ΟΜΑΔΙΚΗ ΑΓΩΓΗ

ΤΩΝ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΚΙΝΗΜΑΤΟΣ ΥΠΕΡΒΑΣΗ
ΚΑΤΑ ΤΩΝ ΤΡΑΠΕΖΩΝ
ΑΛΦΑ ΤΡΑΠΕΖΑ ΑΕ, ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ ΑΕ,
ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ ΑΕ, FBB-ΠΡΩΤΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΑΕ, ΤΡΑΠΕΖΑ
PROBANK ΑΕ, ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK ERGASIAS ΑΕ, ΝΕΑ PROTON ΤΡΑΠΕΖΑ ΑΕ,
ΝΕΟ ΤΑΧΥΔΡΟΜΙΚΟ ΤΑΜΙΕΥΤΗΡΙΟ ΕΛΛΑΔΟΣ ΑΤΕ, ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ ΑΕ, ΑΓΡΟΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ
ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ ΑΕ, ΓΕΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ ΑΕ, ΤΡΑΠΕΖΑ MILLENIUM BANK ΑΕ (πρώην
NOVA Bank), ΤΡΑΠΕΖΑ ΚΥΠΡΟΥ ΔΗΜΟΣΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΛΙΜΙΤΕΔ (ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΗΜΑ ΕΛΛΑΔΟΣ),
CYPRUS POPULAR BANK PUBLIC CO LTD (ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΗΜΑ ΕΛΛΑΔΟΣ) (πρώην MARFIN POPULAR
BANK PUBLIC CO LTD), ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΔΗΜΟΣΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΛΙΜΙΤΕΔ

ΚΑΙ ΚΑΤΑ

ΤΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε.





ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ
Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
Νομική Αξιολόγηση : | Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος |

ΔΙΚΗΓΟΡΟΙ
| Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |




Απρίλιος 2014

ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΓΧΟΜΕΝΩΝ

ΕΝΑΓΟΝΤΕΣ

ΕΝΑΓΟΜΕΝΕΣ

ΕΝΝΟΜΟ ΣΥΜΦΕΡΟΝ ΕΝΑΓΟΝΤΩΝ


ΕΙΣΑΓΩΓΗ
Κεφάλαιο 1
ο
:
Συνοπτική επισκόπηση ουσιωδών όρων Οικονομίας.

1.Α. Η ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ
1.Β. ΤΟ ΧΡΗΜΑ
1.Β.1 ΤΙ ΕΙΝΑΙ ΧΡΗΜΑ
1.Β.2 ΟΙ ΤΡΑΠΕΖΙΚΕΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ
1.B.3 ΟΡΙΣΜΟΣ ΚΑΙ ΧΑΡΑΚΤΗΡΙΣΤΙΚΑ ΤΗΣ ΣΥΜΒΑΣΗΣ ΔΑΝΕΙΟΥ
1.Β.4 Ο ΔΑΝΕΙΣΜΟΣ ΩΣ ΜΕΣΟ ΔΗΜΙΟΥΡΓΙΑΣ ΧΡΗΜΑΤΟΣ
ΑΠΟ ΤΙΣ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΤΡΑΠΕΖΕΣ
1.Β.5 ΟΙ ΤΡΑΠΕΖΙΚΕΣ ΔΑΝΕΙΑΚΕΣ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ

1.Β.6 ΟΙ ΠΙΣΤΩΤΙΚΕΣ ΚΑΡΤΕΣ ΔΕΝ ΕΙΝΑΙ ΟΥΤΕ ΧΡΗΜΑ, ΟΥΤΕ ΔΑΝΕΙΑ
1.Β.7 ΟΙ ΤΡΑΠΕΖΙΚΕΣ ΕΠΙΤΑΓΕΣ ΔΕΝ ΕΙΝΑΙ ΧΡΗΜΑ

1.Γ. ΤO ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΣΥΣΤΗΜΑ
1.Γ.1 ΟΙ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΙ
1.Γ.2 ΤΑ ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΙΔΡΥΜΑΤΑ
1.Γ.3 ΟΙ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΤΡΑΠΕΖΕΣ
1.Γ.4 ΟΙ ΚΕΝΤΡΙΚΕΣ ΤΡΑΠΕΖΕΣ
1.Γ.4.1 Η ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΚΕΝΤΡΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ (ΕΚΤ)
1.Γ.4.2 Η ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ (ΤτΕ)

1.Γ.5 ΔΕΙΚΤΕΣ ΚΑΙ ΕΛΑΧΙΣΤΟ ΟΡΙΟ ΡΕΥΣΤΩΝ ΔΙΑΘΕΣΙΜΩΝ
1.Γ.6 ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΕΠΑΡΚΕΙΑ (Βασιλεία ΙΙ)
1.Γ.7 Η ΤΕΙΡΕΣΙΑΣ Α.Ε.

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
2


Ο ΑΓΩΓΙΜΟΣ ΙΣΧΥΡΙΣΜΟΣ ΜΑΣ
Κεφάλαιο 2
ο
:
Η ανάπτυξη της ιδιωτικής οικονομικής πρωτοβουλίας των πέντε (5)
πρώτων εδώ εναγομένων.
2.Α. ΟΙ ΕΠΙΔΙΚΕΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΕΣ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ
2.Β. ΠΙΝΑΚΕΣ ΑΝΑΛΥΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ & ΜΕΓΕΘΩΝ
2.Γ. ΤΑ ΕΥΡΗΜΑΤΑ TOY ΕΛΕΓΧΟΥ ΤΗΣ BLACKROCK
2.Δ. Η ΒΛΑΒΗ ΤΗΣ ΕΘΝΙΚΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΑΣ ΑΠΟ ΤΗΝ ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΤΗΣ ΙΔΙΩΤΙΚΗΣ
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΡΩΤΟΒΟΥΛΙΑΣ ΤΩΝ ΠΕΝΤΕ (5) ΠΡΩΤΩΝ ΕΔΩ
ΕΝΑΓΟΜΕΝΩΝ

Κεφάλαιο 3
ο
:
Η Εγγύηση της Απόδοσης Καταθέσεων και Επενδύσεων, η Ενίσχυση της της
Κεφαλαιακής Επάρκειας και η Ενίσχυση της Ρευστότητας των πέντε (5)
πρώτων εδώ εναγομένων.

3.Α. ΤΟ ΤΑΜΕΙΟ ΕΓΓΥΗΣΗΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΩΝ ΚΑΙ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ (Τ.Ε.Κ.Ε.)
3.Β. ΤΟ ΤΑΜΕΙΟ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΣΤΑΘΕΡΟΤΗΤΑΣ (Τ.Χ.Σ.)
3.Γ. Η ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΟΠΟΙΗΣΗ ΤΩΝ ΕΔΩ ΕΝΑΓΟΜΕΝΩΝ
3.Δ. Η ΕΝΙΣΧΥΣΗ ΤΗΣ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ ΚΑΙ Η ΠΑΡΟΧΗ ΕΓΓΥΗΣΕΩΝ
ΤΟΥ ΕΛΛΗΝΙΚΟΥ ΔΗΜΟΣΙΟΥ ΣΤΙΣ ΠΕΝΤΕ (5) ΠΡΩΤΕΣ ΕΔΩ ΕΝΑΓΟΜΕΝΕΣ
3.Ε. ΤΟ ΚΟΙΝΩΝΙΚΟ ΚΡΑΤΟΣ ΔΙΚΑΙΟΥ

Κεφάλαιο 4
ο
:
Η Απομείωση των Αξιώσεων από τις Επίδικες Πιστωτικές Συμβάσεις και το
Ανεκκαθάριστο των εξ’ αυτών Απαιτήσεων.

4.Α. Η ΑΠΟΜΕΙΩΣΗ («ΚΟΥΡΕΜΑ») ΤΩΝ ΑΞΙΩΣΕΩΝ ΑΠΟ ΤΙΣ ΕΠΙΔΙΚΕΣ
ΠΙΣΤΩΤΙΚΕΣ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ, ΠΡΟΣ ΟΡΙΣΤΙΚΗ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΗ ΤΩΝ
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΣΧΕΣΕΩΝ ΠΟΥ ΠΗΓΑΖΟΥΝ ΑΠΟ ΑΥΤΕΣ, ΑΛΛΩΣ ΑΞΙΩΣΗ
ΑΔΙΚΑΙΟΛΟΓΗΤΟΥ ΠΛΟΥΤΙΣΜΟΥ ΣΕ ΒΑΡΟΣ ΤΩΝ ΠΕΝΤΕ (5) ΠΡΩΤΩΝ ΕΔΩ
ΕΝΑΓΟΜΕΝΩΝ
4.Β. ΜΑΘΗΜΑΤΙΚΟΣ ΤΥΠΟΣ «ΚΟΥΡΕΜΑΤΟΣ» ΤΩΝ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ ΑΠΟ ΤΙΣ
ΕΠΙΔΙΚΕΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΕΣ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ, ΚΑΤΑ ΚΕΦΑΛΑΙΟ
4.Γ. Η ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΑ ΑΠΟΜΕΙΩΣΗΣ («ΚΟΥΡΕΜΑΤΟΣ») ΤΗΣ ΑΞΙΑΣ ΤΩΝ ΕΠΙΔΙΚΩΝ
ΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ ΣΥΜΒΑΣΕΩΝ
4.Δ. ΤΟ ΑΝΕΚΚΑΘΑΡΙΣΤΟ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΣΧΕΣΕΩΝ ΑΠΟ ΤΙΣ ΕΠΙΔΙΚΕΣ
ΠΙΣΤΩΤΙΚΕΣ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
3


Κεφάλαιο 5
Ο

Η Ευθύνη της Τράπεζας της Ελλάδος και των Εκπροσώπων της Τρόικα
(Ευρωπαϊκή Επιτροπή, Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα και Διεθνές
Νομισματικό Ταμείο).

5.1 Η ΕΥΘΥΝΗ ΤΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ (ΤτΕ)
5.2 Η ΕΥΘΥΝΗ ΤΩΝ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΗΣ ΤΡΟΪΚΑ (ΔΝΤ,ΕΕ, ΕΚΤ)

Κεφάλαιο 6
ο

ΟΡΙΣΜΕΝΟ ΑΓΩΓΗΣ

Κεφάλαιο 7
ο

ΑΙΤΗΤΙΚΟ






























ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
4


ΕΝΩΠΙΟΝ ΤΟΥ ΠΟΛΥΜΕΛΟΥΣ ΠΡΩΤΟΔΙΚΕΙΟΥ ΑΘΗΝΩΝ

ΑΓΩΓΗ

ΑΤΟΜΙΚΩΣ, των Ιδρυτικών Μελών του Σωματείου με την επωνυμία «ΚΙΝΗΜΑ
ΥΠΕΡΒΑΣΗ», που εδρεύει στην Αθήνα, Αγ. Κωνσταντίνου 2, ΤΚ 10431, ΑΦΜ
997277534, ΔΟΥ Α’ Αθηνών και έχει συσταθεί και λειτουργεί νόμιμα, δυνάμει της
υπ’ αριθ. 431/2013 Απόφασης του Ειρηνοδικείου Αθηνών (Εκουσία Διαδικασία)
και εκπροσωπείται νόμιμα από τον Πρόεδρο της Διοικούσας Επιτροπής κ.ο
ΚΥΡΙΑΚΟ ΤΟΜΠΡΑ, κάτοικο Αθηνών, κάτοχο Δ.Α.Τ. με αριθμό Ρ 006521/1993,
ήτοι :
1. του Αδάμ Ηλία του Δημητρίου, Έμπορο, κάτοικο Λαμίας, ΔΑΤ αριθ. Χ
483837/2003,
2. του Βασιλειάδη Αντώνιου του Χουρμούζη, Δικηγόρου, κατοίκου
Θεσσαλονίκης, Α.Μ.Δ.Σ. Θεσσαλονίκης 1728,
3. του Βελόπουλου Κυριάκου του Ιωσήφ, Δημοσιογράφου, κατοίκου
Θεσσαλονίκης, ΔΑΤ αριθ. Χ 306511/1991,
4. του Βραχιολίδη Γεράσιμου του Απόστολου, Δημοσιογράφου, κατοίκου
Χολαργού Αττικής, ΔΑΤ αριθ. Π 656133/1991,
5. της Γεωργιάδου Παναγιώτας του Γεωργίου, Ξενοδόχου, κατοίκου Χανίων,
ΔΑΤ αριθ. Σ 496969/1996,
6. της Ευαγγελάτου Σταυρούλας του Χαράλαμπου, Ασφ. Συμβούλου, κατοίκου
Ιλίου Αττικής, ΔΑΤ αριθ. ΑΒ 727010/2006,
7. του Κοντού Γεωργίου του Φώτιου, Κατασκευαστή, κατοίκου Αθηνών, ΔΑΤ
αριθ. Π 011621/1990,
8. του Κουλουμπή Στέφανου του Γεωργίου, Ναυλομεσήτη, κατοίκου Πειραιά,
ΔΑΤ αριθ. Σ 600545/1998,
9. του Κωστή Χαράλαμπου του Διονυσίου, Κατασκευαστή, κατοίκου Αθηνών,
ΔΑΤ αριθ. ΑΖ 594826/2008,
10. του Λυρίτη Δημητρίου τπυ Βασιλείου, Βιομήχανου, κατοίκου Αφιδνών
Αττικής, ΔΑΤ αριθ. ΑΚ 108018/2011,
11. του Μακρή Θεοδώρου του Βασιλείου, Δικηγόρου, κατοίκου Αθηνών, Α.Μ.Δ.Σ.
Αθηνών 26682,
12. του Μπότση Νικολάου του Μιχαήλ, Έμπορου, κατοίκου Αγ. Φωτεινής Θηβών,
ΔΑΤ αριθ. ΑΙ 993946/2012,
13. του Νούλα Γεωργίου του Ιωάννη, Δικηγόρου, κατοίκου Αθηνών, Α.Μ.Δ.Σ.
Αθηνών 16900,
14. του Σαρρή Γεωργίου του Εμμανουήλ, Εμπόρου, κατοίκου Καλλιθέας Αττικής,
ΔΑΤ με αριθ. Ν 067257/1984,

15. του Στάμου Λεωνίδα του Χρήστου, Δικηγόρου, κατοίκου Αθηνών, Α.Μ.Δ.Σ.
Αθηνών 26001,
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
5


16. της Στάμου Ευγενίας του Χρήστου, Δικηγόρου, κατοίκου Αθηνών, Α.Μ.Δ.Σ.
Αθηνών 26003,
17. του Χριστοφοράτου Γεράσιμου του Κωνσταντίνου, Εμπόρου, κατοίκου
Αθηνών, ΔΑΤ αριθ. ΑΙ 549169/2010,
18. του Τόμπρα Δημητρίου του Χρήστου, Ασφαλιστικού Πράκτορα, κατοίκου
Αθηνών, ΔΑΤ αριθ. Μ 358921/1980

ΚΑΙ ΤΩΝ
……………………………………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………………………………
ΛΟΙΠΟΙ ΕΝΑΓΟΝΤΕΣ
……………………………………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………………………………




ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
6


ΚΑΤΑ
1. Της ανώνυμης τραπεζικής εταιρείας με την επωνυμία «ΑΛΦΑ ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε.»,
που εδρεύει στην Αθήνα (Σταδίου 40), όπως νόμιμα εκπροσωπείται, τόσο
ατομικώς, όσο και ως ειδικής διαδόχου της ανώνυμης τραπεζικής εταιρείας με
την επωνυμία «ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε.».

2. Της ανώνυμης τραπεζικής εταιρείας με την επωνυμία «ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ
ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε.», που εδρεύει στην Αθήνα (Αιόλου 86), όπως νόμιμα
εκπροσωπείται, τόσο ατομικώς, όσο και ως ειδικής διαδόχου των ανωνύμων
τραπεζικών εταιρειών με τις επωνυμίες «FBB-ΠΡΩΤΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΗ
ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε.» και «ΤΡΑΠΕΖΑ PROBANK Α.Ε.».

3. Της ανώνυμης τραπεζικής εταιρείας με την επωνυμία «ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK
ERGASIAS Α.Ε.», που εδρεύει στην Αθήνα (Όθωνος 8), όπως νόμιμα
εκπροσωπείται, τόσο ατομικώς, όσο και ως ειδικής διαδόχου των ανωνύμων
τραπεζικών εταιρειών με τις επωνυμίες «ΝΕΑ PROTON ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε.» και
«ΝΕΟ ΤΑΧΥΔΡΟΜΙΚΟ ΤΑΜΙΕΥΤΗΡΙΟ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Τ.Ε.».

4. Της ανώνυμης τραπεζικής εταιρείας με την επωνυμία «ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ
Α.Ε.», που εδρεύει στην Αθήνα (Αμερικής 4), όπως νόμιμα εκπροσωπείται,
τόσο ατομικώς, όσο και ως ειδικής διαδόχου των ανωνύμων τραπεζικών
εταιρειών με τις επωνυμίες «ΑΓΡΟΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε.»,
«ΓΕΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε.», «ΤΡΑΠΕΖΑ MILLENIUM BANK Α.Ε.»
(πρώην NOVA Bank), «ΤΡΑΠΕΖΑ ΚΥΠΡΟΥ ΔΗΜΟΣΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΛΙΜΙΤΕΔ»
(ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΗΜΑ ΕΛΛΑΔΟΣ), «CYPRUS POPULAR BANK PUBLIC CO LTD
(ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΗΜΑ ΕΛΛΑΔΟΣ)» (πρώην MARFIN POPULAR BANK PUBLIC CO
LTD), «ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΔΗΜΟΣΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΛΙΜΙΤΕΔ».

5. Της ανώνυμης τραπεζικής εταιρείας με την επωνυμία «ΓΕΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ
ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε.», που εδρεύει στην Αθήνα (Λ. Μεσογείων 109-111), όπως
νόμιμα εκπροσωπείται.

6. Της ανώνυμης εταιρείας με την επωνυμία «ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε.»,
που εδρεύει στην Αθήνα (Πανεπιστημίου 21), όπως νόμιμα εκπροσωπείται.








ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
7


ΕΙΣΑΓΩΓΗ

Κεφάλαιο 1
ο
:
Συνοπτική επισκόπηση ουσιωδών όρων της Οικονομίας

1.Α. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ
Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Κώδικα Φ.Π.Α., Οικονομική Δραστηριότητα, κατά
την έννοια της διάταξης της παραγράφου 1 του άρθρου 3, θεωρείται οποιαδήποτε
από τις δραστηριότητες του παραγωγού, του εμπόρου ή αυτού που παρέχει
υπηρεσίες.
Ο ως άνω ορισμός της οικονομικής δραστηριότητας, αφορά την εξατομικευμένη
ιδιωτική δραστηριότητα φυσικών και νομικών προσώπων, η οποία κατά την
οικονομική επιστήμη και θεωρία αποτελεί την μικροοικονομία.

ΣΥΝΤΑΓΜΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ
ΜΕΡΟΣ ΤΕΤΑPΤΟ
Ειδικές τελικές και μεταβατικές διατάξεις
ΤΜΗΜΑ Α’
Ειδικές διατάξεις
Άρθρο 106
1. Για την εδραίωση της κοινωνικής ειρήνης και την προστασία του γενικού
συμφέροντος το Κράτος προγραμματίζει και συντονίζει την
οικονομική δραστηριότητα στη Χώρα, επιδιώκοντας να εξασφαλίσει την
οικονομική ανάπτυξη όλων των τομέων της εθνικής οικονομίας. Λαμβάνει
τα επιβαλλόμενα μέτρα για την αξιοποίηση των πηγών του εθνικού
πλούτου, από την ατμόσφαιρα και τα υπόγεια ή υποθαλάσσια κοιτάσματα,
για την προώθηση της περιφερειακής ανάπτυξης και την προαγωγή ιδίως
της οικονομίας των ορεινών, νησιωτικών και παραμεθόριων περιοχών.
2. Η ιδιωτική οικονομική πρωτοβουλία δεν επιτρέπεται να
αναπτύσσεται σε βάρος της ελευθερίας και της ανθρώπινης αξιοπρέπειας
ή προς βλάβη της εθνικής οικονομίας.

Ειρήσθω εν παρόδω, η Οικονομική Επιστήμη μελετά, μεταξύ άλλων,
την παραγωγή, τη διανομή και την κατανάλωση αγαθών και υπηρεσιών, μέσα από
δύο θεμελιώδεις Οικονομικές Θεωρίες :

1. Τη Μικροοικονομική Θεωρία, που εξετάζει και αναλύει την
εξατομικευμένη οικονομική συμπεριφορά μεμονωμένων φυσικών και
νομικών προσώπων ή ακόμη και μεμονωμένων κοινωνικών και
επαγγελματικών ομάδων, προκειμένου να κατανοήσει τη διαδικασία λήψης
των αποφάσεων με τις οποίες δρουν, στη βάση της αρχής της σπανιότητας
των πόρων που έχουν στη διάθεσή τους και των επιπτώσεων των
αποφάσεων τους στην ατομική τους ευημερία.
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
8


Αντικείμενο της μικροοικονομικής ανάλυσης είναι η διαδικασία λήψεως
αποφάσεων των οικονομικών μονάδων, καταναλωτών και επιχειρήσεων.
Μεταξύ άλλων, εξετάζονται η κατανομή των πόρων και η διανομή του
εισοδήματος μεταξύ των οικονομικών μονάδων.
Από την πλευρά των καταναλωτών, εξετάζεται ποια προϊόντα θα επιλέξουν
να καταναλώσουν, σε ποιες ποσότητες και πώς τελικά προκύπτει η
καμπύλη ζήτησης.
Από την πλευρά των επιχειρήσεων, εξετάζεται ποια ποσότητα προϊόντος θα
προσφέρουν για κάθε τιμή και πώς προκύπτει η καμπύλη προσφοράς.
Οι δυο πλευρές μέσω του μηχανισμού της αγοράς ανταλλάσσουν
αγαθά και υπηρεσίες με χρήμα, που σε συνθήκες τέλειου ανταγωνισμού
διαμορφώνονται η τιμή και η ποσότητα ισορροπίας.
Ο σύγχρονος κλάδος της μικροοικονομίας επεκτείνει την προσέγγιση αυτή
και στις λογικές της συνέπειες, εξετάζοντας ταυτόχρονα κάθε αγορά για
κάθε προϊόν, προκειμένου να κατανοήσει πλήρως τα πρότυπα
κατανάλωσης, παραγωγής και ανταλλαγής στην οικονομία, σε μια
συγκεκριμένη χρονική στιγμή, εφαρμόζοντας λογικές απλουστεύσεις που
καθιστούν την ανάλυση εύχρηστη, χωρίς να αλλοιώνουν ουσιωδώς την
πραγματικότητα.
Σε αυτό ακριβώς το σημείο, η μικροοικονομική και η μακροοικονομική
θεωρία ακολουθούν διαφορετικούς δρόμους, αφού η μικροοικονομική
προσφέρει τη λεπτομερή ανάλυση μιας μόνο άποψης της οικονομικής
συμπεριφοράς, χωρίς να λαμβάνει υπόψη τις αλληλεπιδράσεις της με την
υπόλοιπη οικονομία, προκειμένου να περιορίσει την ανάλυση σε
εξατομικευμένο επίπεδο.
Για παράδειγμα, η μικροοικονομική ανάλυση των μισθών των Δικαστών
δίνει έμφαση στα ειδικότερα χαρακτηριστικά των Δικαστών και στη
δυνατότητα της Πολιτείας να πληρώνει τους μισθούς τους.
Αυτό το επίπεδο ανάλυσης δεν ασχολείται με την αλυσίδα των έμμεσων
οικονομικών επιπτώσεων που θα είχε η αύξηση των μισθών των Δικαστών
στην αγορά ή την εθνική οικονομία.
Όταν η μικροοικονομική ανάλυση δεν εξετάζει αυτές τις έμμεσα
προκαλούμενες επιπτώσεις, τότε ονομάζεται μερική ανάλυση.
Στις περιπτώσεις που οι έμμεσες επιπτώσεις δεν είναι ουσιώδεις, η
μικροοικονομική ανάλυση μπορεί να επικεντρώσει τις προσπάθειές της στη
λεπτομερή εξέταση συγκεκριμένων ομάδων, κλάδων ή δραστηριοτήτων.
Στις περιπτώσεις όμως που οι έμμεσες επιπτώσεις είναι ουσιώδεις, τότε
επιλέγονται εναλλακτικές, σύνθετες μέθοδοι ανάλυσης.

• David Begg, Εισαγωγή στην οικονομική, Τόμοι 2, Κριτική 2006.
• Τριαντόπουλος Χρ. – Φιλίνης Κ. * Πρόγραμμα Μεταπτυχιακών Σπουδών
«Ευρωπαϊκών και Διεθνών Σπουδών», Εισαγωγικό Σεμινάριο στην
Οικονομική Θεωρία.
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
9


2. Τη Μακροοικονομική Θεωρία, που μελετά και εξετάζει τις
μικροοικονομικές αλληλεπιδράσεις στην οικονομία συνολικά, με
βασικότερα ζητήματα τη σταθεροποίηση και την ανάπτυξη της οικονομίας.
Αντικείμενό της είναι η οικονομία ως σύνολο, χρησιμοποιώντας
συναθροιστικές μεταβλητές, όπως είναι το επίπεδο του εισοδήματος, της
απασχόλησης, της οικονομικής ανάπτυξης και το γενικό επίπεδο των τιμών,
με τη χρήση των λεγομένων Μακροοικονομικών Υποδειγμάτων, ήτοι των
θεωριών που συνοψίζουν τις σχέσεις μεταξύ οικονομικών μεταβλητών
μέσω μαθηματικών σχέσεων.
Οι μεταβλητές που περιλαμβάνονται στα υποδείγματα διακρίνονται (α)
στις εξωγενείς μεταβλητές, οι οποίες ορίζονται εκτός υποδείγματος και
αποτελούν τις εισροές τους και (β) στις ενδογενείς μεταβλητές, οι οποίες
προκύπτουν από το υπόδειγμα και αποτελούν τις εκροές του.
Η μακροοικονομική θεωρία απλοποιεί τις επιμέρους αναλυτικές ενότητες,
προκειμένου να εξασφαλίσει την εύχρηστη ανάλυση του συνόλου των επί
μέρους αλληλεπιδράσεων της οικονομίας.
Για παράδειγμα, η μακροοικονομική ανάλυση τυπικά δεν ενδιαφέρεται για
τη διάκριση των καταναλωτικών αγαθών σε αυτοκίνητα, ποδήλατα και
τηλεοράσεις και τα αντιμετωπίζει συνολικά ως ένα καλάθι προϊόντων που
το ονομάζει «καταναλωτικά αγαθά», αφού ο σκοπός της είναι, για
παράδειγμα, η ανάλυση της αλληλεπίδρασης μεταξύ των αγορών
καταναλωτικών αγαθών με τα νοικοκυριά και των αποφάσεων των
επιχειρήσεων για αγορές μηχανημάτων και επενδύσεις σε κτίρια.
Επειδή οι μακροοικονομικές έννοιες αναφέρονται στην οικονομία ως
σύνολο, απασχολούν συχνότερα την κοινή γνώμη σε σχέση με τις
μικροοικονομικές έννοιες, οι οποίες ενδιαφέρουν περισσότερο αυτούς που
ανήκουν σε μια συγκεκριμένη κοινωνική ή επαγγελματική ομάδα.

Η Οικονομική Πολιτική κάθε Εθνικής Οικονομίας, αποτελείται από δύο
επί μέρους πολιτικές :

• Τη Δημοσιονομική Πολιτική, που ασκείται από την Κυβέρνηση μέσω
της φορολογίας και των δημοσίων δαπανών και
• Τη Νομισματική Πολιτική, που ασκείται από την Κεντρική Τράπεζα,
ήτοι στην Ελλάδα από την Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ), μέσω του
ελέγχου της προσφοράς και της ζήτησης χρήματος.

Η Ζήτηση Χρήματος, προσδιορίζεται από τις επιχειρήσεις και τα νοικοκυριά
και είναι συνάρτηση του εισοδήματος και του επιτοκίου.

Η Προσφορά Χρήματος στην Ελλάδα καθορίζεται κατ’
αποκλειστικότητα από την Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ), άμεσα και
έμμεσα.
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
10


Άμεσα, μέσω του αποκλειστικού της δικαιώματος να ελέγχει την κυκλοφορία
κερμάτων και τραπεζογραμματίων ευρώ και, έμμεσα, μέσω των εργαλείων
νομισματικής πολιτικής, όπως είναι οι συναλλαγές ανοιχτής αγοράς, ο
καθορισμός των υποχρεωτικών διαθεσίμων των εμπορικών τραπεζών και του
προεξοφλητικού επιτοκίου.

Προκειμένου να αποφευχθούν οι έντονες οικονομικές διακυμάνσεις του
προϊόντος και της απασχόλησης μιας οικονομίας, είναι γνωστό και γενικά
παραδεικτό κατά την οικονομική θεωρία ότι η Κυβέρνηση μπορεί να ασκήσει
Σταθεροποιητική Πολιτική, κυρίως μέσω της Δημοσιονομικής Πολιτικής και
των αυτόματων σταθεροποιητών, όπως για παράδειγμα οι φόροι και τα
επιδόματα ανεργίας.

Έτσι, η Κυβέρνηση, η Τράπεζα της Ελλάδος και οι Εμπορικές Τράπεζες
γνωρίζουν και, σε κάθε περίπτωση, οφείλουν να γνωρίζουν ότι όταν μια
οικονομία εισέρχεται στη φάση της ύφεσης, όπως η ελληνική εθνική
οικονομία από το 2008 μέχρι και σήμερα, το εθνικό προϊόν μειώνεται
και η ανεργία αυξάνεται.
Στην περίπτωση αυτή, κατά τη μακροοικονομική θεωρία, η Κυβέρνηση που
ασκεί τη δημοσιονομική πολιτική, μπορεί μέσω στοχευμένων δράσεων, όπως
για παράδειγμα αυτού της παροχής επιδομάτων ανεργίας, να εξασφαλίσει ένα
κατώφλι εισοδήματος για τους άνεργους, το οποίο τονώνει τη συνολική
ζήτηση, αποφεύγοντας μια βίαιη και μεγάλη μείωση του εισοδήματος και της
ιδιωτικής κατανάλωσης.
Επίσης, όταν το συνολικό εισόδημα της οικονομίας, ήτοι το Α.Ε.Π., ακολουθεί
πτωτική πορεία, η Κυβέρνηση, κατά την οικονομική θεωρία, στα πλαίσια
της δημοσιονομικής πολιτικής, γνωρίζει ή οφείλει να γνωρίζει ότι
πρέπει να μειώνει τα συνολικά φορολογικά έσοδα και τις επιβαρύνεσεις
του δημοσίου, διατηρώντας σταθερό το διαθέσιμο εισόδημα των
φορολογουμένων.

Τα μέτρα Σταθεροποιητικής Πολιτικής που δεν έχουν αυτόματο
χαρακτήρα, συνδέονται πολλές φορές με το γνωστό Πρόβλημα της
Υστέρησης, σύμφωνα με το οποίο η χρονική καθυστέρηση μεταξύ αντίληψης
του προβλήματος από την Κυβέρνηση και την Κεντρική Τράπεζα και λήψης
των ενδεδειγμένων αποφάσεων για την ενεργοποίηση Σταθεροποιητικών
Πολιτικών, με ad hoc παρεμβάσεις της Κυβέρνησης στη Δημοσιονομική
Πολιτική και της Κεντρικής Τράπεζας στη Νομισματική Πολιτική, ήτοι
εν προκειμένω, της Τράπεζας της Ελλάδος (ΤτΕ), αποτελεί όχι μόνο
τροχοπέδη για την επίλυση του προβλήματος αλλά, αντιθέτως, είναι γνωστό
και γενικά αποδεκτό ότι κατά κανόνα συμβάλει στην επιδείνωσή του.

• David Begg, Εισαγωγή στην οικονομική, Τόμοι 2, Κριτική 2006.
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
11


• Τριαντόπουλος Χρ. – Φιλίνης Κ. * Πρόγραμμα Μεταπτυχιακών Σπουδών
«Ευρωπαϊκών και Διεθνών Σπουδών», Εισαγωγικό Σεμινάριο στην
Οικονομική Θεωρία.

Έτσι, κατά το άρθρο 106, παρ. 2 του Συντάγματος, για την εδραίωση της
κοινωνικής ειρήνης, της ευημερίας των πολιτών και την προστασία του
γενικού συμφέροντος, το Κράτος πρέπει να προγραμματίζει και να
συντονίζει την κατά το άρθρο 4, Κωδ. Φ.Π.Α. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ
ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ, επιδιώκοντας να εξασφαλίσει την οικονομική ανάπτυξη
όλων των τομέων της εθνικής οικονομίας, ήτοι του συνόλου αυτής κατά
τη μακροοικονομική θεωρία, με την έγκαιρη και χωρίς υστέρηση άσκηση
της ενδεδειγμένης, ανάλογα με την οικονομική συγκυρία, δημοσιονομικής,
νομισματικής και σταθεροποιητικής πολιτικής, διασφαλίζοντας έτσι τον
έλεγχο των πάσης φύσης ατομικών και συλλογικών μικροοικονομικών
αλληλεπιδράσεων της οικονομικής δραστηριότητας των Πολιτών,
προκειμένου η ιδιωτική οικονομική πρωτοβουλία να μην επιτρέπεται να
αναπτύσσεται σε βάρος της ελευθερίας και της ανθρώπινης αξιοπρέπειας ή
ΠΡΟΣ ΒΛΑΒΗ ΤΗΣ ΕΘΝΙΚΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΑΣ και να συμμορφώνεται με την
ουσιαστική νομιμότητα του ΚΡΑΤΟΥΣ ΔΙΚΑΙΟΥ και με την ΑΡΧΗ ΤΟΥ
ΚΟΙΝΩΝΙΚΟΥ ΚΡΑΤΟΥΣ ΔΙΚΑΙΟΥ ΚΑΙ ΤΗΣ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ ΤΩΝ ΘΕΜΕΛΙΩΔΩΝ
ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΩΝ ΤΟΥ ΑΝΘΡΩΠΟΥ, ΩΣ ΑΤΟΜΟΥ ΚΑΙ ΩΣ ΜΕΛΟΥΣ ΤΟΥ
ΚΟΙΝΩΝΙΚΟΥ ΣΥΝΟΛΟΥ, όπως αυτή ορίζεται στο άρθρο 25 του
Συντάγματος.


1.Β. ΤΟ ΧΡΗΜΑ
Η Εθνική Οικονομική Πολιτική, όπως αυτή ασκείται στην Ελλάδα από την
Κυβέρνηση και την Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ), στα πλαίσια άσκησης της
Δημοσιονομικής και της Νομισματικής Πολιτικής, χρησιμοποιεί, κατά την επιταγή
της Οικονομικής Θεωρίας, ήτοι της Μικροοικονομίας και της Μακροοικονομίας, ως
μέσο υπολογισμού και υποκατάστατο αξίας, μονάδα υπολογισμού εμπορικής
αξίας και αγοραστικής δύναμης, μέσο ανταλλαγής προϊόντων και υπηρεσιών και
πραγματοποίησης των σύγχρονων οικονομικών συναλλαγών, το ΧΡΗΜΑ.

Η οικονομική θεωρία αναφέρει ότι «……...το χρήμα είναι μια τεχνητή κοινωνική
συμβατικότητα…….» αφού, κατά τον J.K. Galbraith, το ερώτημα τι είναι χρήμα
παραμένει κατ’ αρχήν αναπάντητο ενώ, η οικονομική θεωρία, έχει ταλαντευθεί
στην εκτίμηση του χρήματος σαν αιτίας ή σαν αποτελέσματος, αιτιατού των
οικονομικών καταστάσεων.

• J.K. Galbraith, Money (1995), σσ. 36-37· Π. Μηλιαράκης, Το Νομισματικό
Σύστημα στα πλαίσια του Οικονομικού Δικαίου (1990), σσ. 55 κ.εξ.

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
12


Έτσι, επειδή στην οικονομική επιστήμη υπάρχει μια έντονη διαφωνία γύρω από
τον ορισμό του χρήματος, πρέπει να διευκρινιστούν οι ιδιότητες του
χρήματος, ήτοι ποιες ιδιότητες ακριβώς πρέπει να έχει ένα πράγμα για να
ονομαστεί χρήμα και ποιες είναι οι λειτουργίες του χρήματος.

• Μ. Fleming, Νομισματική θεωρία (στα ελληνικά, 1972), σ. 17. Πάντως,
πολλλοί συγγραφείς ομιλούν και για το «οιονεί χρήμα», βλ. σχετικώς Π.Α.
Κιόχος, Γ.Δ. Παπανικολάου, Χρήμα-Πίστη-Τράπεζες (1997), σ. 55.

Χρήμα χαρακτηρίζεται οποιοδήποτε μέσο χρησιμοποιείται από μια
κοινωνία ως :

1. Νόμιμο και αποδεκτό υποκατάστατο αξίας.
2. Μέσο ανταλλαγής και πραγματοποίησης των οικονομικών συναλλαγών.
3. Μονάδα υπολογισμού της εμπορικής αξίας προϊόντων και υπηρεσιών και
της αγοραστικής δύναμης των κατόχων του.
4. Μέσο διατήρησης αξίας, μεταφέροντας την αγοραστική δύναμη των
κατόχων του, από το παρόν στο μέλλον.


Οι Βασικές Λειτουργίες του Χρήματος :

α) Μέσο ανταλλαγής
Το χρήμα στη σημερινή του μορφή είναι προϊόν μακρόχρονης εξελικτικής
διαδικασίας που άρχισε από την εποχή των πρωτόγονων κοινωνιών, όταν το ρόλο
του μέσου ανταλλαγής έπαιζαν διάφορα αντικείμενα και κατοικίδια ζώα.
Σύντομα κατανοήθηκε ότι το μέσο ανταλλαγής πρέπει να ικανοποιεί τα εξής
προαπαιτούμενα :
1. Να είναι αποδεκτό από όλα τα μέλη μιας κοινωνίας.
2. Να μην υπόκειται εύκολα σε φθορά και να μην αλλοιώνεται με την πάροδο
του χρόνου.
3. Να μεταφέρεται εύκολα ώστε, σε περίπτωση ανταλλαγής μεγάλης αξίας, το
κόστος μεταφοράς του να μην αποτελεί εμπόδιο.

β) Μονάδα Μέτρησης Αξίας
Το χρήμα αποτελεί κοινό παρονομαστή στη σύγκριση της αξίας των προϊόντων.
Επιτρέπει επίσης τη σύγκριση της κατά μονάδα τιμής των αγαθών και υπηρεσιών.
Έτσι, όταν για παράδειγμα λέμε ότι το αγαθό Χ είναι διπλάσιο σε αξία αγοράς από
το αγαθό Υ που στοιχίζει Ζ ευρώ, εφαρμόζουμε τη χρήση του χρήματος ως
λογιστική μονάδα μέτρησης αξίας των αγαθών.
Προέκταση της λειτουργίας αυτής του χρήματος είναι τη χρήση του για τον
υπολογισμό της αξίας μελλοντικών πληρωμών και χρεών, όπως εν
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
13


προκειμένω οι μελλοντικές πληρωμές για την εξόφληση κεφαλαίου και
τόκων των επίδικων δανείων των εδώ εναγόντων ως δανειολήπτες.
Η χρήση αυτή αναφέρεται ως ξεχωριστή λειτουργία πολλές φορές στη παγκόσμια
βιβλιογραφία, λόγω της μεγάλης σημασίας που δίνεται στο διαχρονικό στοιχείο
οικονομικής συναλλαγής.
Έτσι για παράδειγμα, το χρήμα κάνει δυνατό τον ακριβή προσδιορισμό του
μεγέθους της μελλοντικής παραγωγής.

γ) Μορφή Συσσώρευσης Οικονομικού Πλούτου
Η τρίτη λειτουργία του χρήματος είναι η δυνατότητα που παρέχει στις οικονομικές
μονάδες να διατηρούν τα περιουσιακά τους στοιχεία σε ρευστή μορφή.
Τα ρευστά περιουσιακά στοιχεία είναι μια εναλλακτική μορφή διατήρησης του
πραγματικού, μη ανθρώπινου πλούτου του ανθρώπου.
Έτσι, το χρήμα παρέχει τη δυνατότητα στα φυσικά και νομικά πρόσωπα,
όπως εν προκειμένω οι πέντε (05) πρώτες εδώ εναγόμενες και εκάστη
εξ’αυτών, να ρευστοποιούν τα πραγματικά περιουσιακά στοιχεία τους και
να τα διατηρούν σε ρευστή μορφή, για όσο χρονικό διάστημα θέλουν.
Η λειτουργία αυτή του χρήματος είναι ζωτικής σημασίας για τις οικονομικά
προηγμένες κοινωνίες και παίζει σπουδαίο ρόλο στον καθορισμό της ζήτησης του
χρήματος.

• Το Βασικό Μακροοικονομικό Μοντέλο: Η Βραχυχρόνια Θεώρηση, σελ. 288
Μέρος ΙIΙ.

ΝΟΜΙΣΜΑ, χαρακτηρίζεται οποιοδήποτε μέσο γίνεται γενικά δεκτό ως
χρήμα σε ανταλλαγή με εμπορεύματα και υπηρεσίες ή για πληρωμή χρεών.
Το στοιχείο που αρκεί για να γίνει ένα πράγμα νόμισμα είναι να γίνει αυτό
αποδεκτό από το κοινό στο οποίο απευθύνεται ως τέτοιο, δίνοντάς του τον
χαρακτήρα του μέσου πραγματοποίησης των ανταλλαγών προϊόντων και
υπηρεσιών και των οικονομικών συναλλαγών.
Το ότι αυτή η αποδοχή γίνεται επειδή το νόμισμα υλοποιείται σ’ ένα αντικείμενο
που έχει δική του χρησιμότητα ή επειδή υπάρχει με την έννοια αυτή συνήθεια ή
επειδή το κράτος υποχρεώνει τους πολίτες να το δεχτούν, δεν έχει καμιά σημασία
για τον ορισμό της φύσης και των χαρακτηριστικών του νομίσματος.

Η εισαγωγή του ΝΟΜΙΣΜΑΤΟΠΟΙΗΜΕΝΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΣ, δηλαδή του κυρίως
νομίσματος, αποτελεί σημαντικό σταθμό στην ιστορία της ανθρωπότητας, αφού
σηματοδοτεί το οριστικό πέρασμα από μια φάση κλειστής, οικιακής οικονομίας,
που βασιζόταν στον αντιπραγματισμό, σε μια νέα εποχή, που προσανατολίζεται
ολοένα και περισσότερο προς τον καταμερισμό της εργασίας, την ειδίκευση, τις
εμπορικές ανταλλαγές και τις οικονομικές συναλλαγές.

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
14


Τα πολιτικά γεγονότα της εποχής μας συνέτριψαν το διώνυμο χαρτονόμισμα -
μέταλλο.
Τα κράτη, για δικές τους ανάγκες, κατέφυγαν όλο και περισσότερο στις
εκδόσεις των κεντρικών τραπεζών τους και, έτσι, οδηγήθηκαν στην ανάγκη να
τις απαλλάξουν από την υποχρέωση να ανταλλάσσουν τα τραπεζογραμμάτιά τους
με χρυσό.

Με την εισαγωγή της ΑΝΑΓΚΑΣΤΙΚΗΣ ΚΥΚΛΟΦΟΡΙΑΣ γκρεμίστηκε το
παγκόσμιο σύστημα πληρωμών που στηριζόταν στο χρυσό και η κυκλοφορία των
διάφορων νομισμάτων περιορίστηκε στο εσωτερικό των εθνικών οικονομιών.
Και δεν μπορούσε να γίνει διαφορετικά, αφού κάθε κυβέρνηση έχει τη δύναμη να
επιβάλλει στο εσωτερικό του κράτους οποιοδήποτε νομισματικό σύμβολο, αλλά
δεν μπορεί να πετύχει το ίδιο στο εξωτερικό, όπου δεν είναι σε θέση να επιβάλλει
την εξουσία της.

Η Δραχμή, υπήρξε το εθνικό νόμισμα της Ελλάδος από το 1833.

Η Τράπεζα της Ελλάδος ανέλαβε με την ίδρυσή της το 1927 κατ’ αποκλειστικότητα
το εκδοτικό προνόμιο από την Εθνική Τράπεζα και, μέχρι την εισαγωγή του ευρώ,
εξέδιδε τα τραπεζογραμμάτια σε δραχμές που κυκλοφορούσαν ως νόμιμο χρήμα
στην Ελλάδα.
Η δραχμή έπαψε να είναι το εθνικό νόμισμα της Ελλάδος μετά την
εισαγωγή του ευρώ την 1η Ιανουαρίου 2002.
Στις 28 Φεβρουαρίου 2002, τα τραπεζογραμμάτια και τα κέρματα δραχμών
έπαψαν να αποτελούν νόμιμο χρήμα και αντικαταστάθηκαν από
τα τραπεζογραμμάτια ευρώ και τα κέρματα ευρώ.

• ΤτΕ * Σύνδεσμος Ιστοσελίδας :
http://www.bankofgreece.gr/Pages/el/Euro/drachma.aspx#ker

Σύμφωνα με τα ανωτέρω, ως χρήμα δεν νοείται μόνο το Χρήμα της
Αναγκαστικής - Νομισματικής Κυκλοφορίας, ήτοι το λεγόμενο
Παραστατικό Χρήμα (Fiat Money), δηλαδή αυτό που εκδίδεται κατ’
αποκλειστικότητα από Κεντρική Τράπεζα και, στην περίπτωση της Ελλάδας,
μπορεί να τίθεται σε κυκλοφορία μόνον από την Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ), το
οποίο δεν καλύπτεται από αποθεματικό άλλων υλικών, στερείται άμεσα ή έμμεσα
εσωτερικής αξίας και γίνεται υποχρεωτικά αποδεκτό κατά τις συναλλαγές
δυνάμει κυβερνητικών αποφάσεων ή νομοθετικών διατάξεων, αφού ο ορισμός
του χρήματος είναι σήμερα ευρύτερος της νομισματικής κυκλοφορίας και
είναι ρητά και κατηγορηματικά σαφής, ορισμένος και συγκεκριμένος.



ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
15


1.Β.1 ΤΙ ΕΙΝΑΙ ΧΡΗΜΑ
Κατά τον Μ. Fleming, στην έννοια του χρήματος περιλαμβάνονται όλα τα
περιουσιακά στοιχεία που είναι γενικώς αποδεκτά ως μέσα πληρωμών.

• Μ. Fleming, Νομισματική θεωρία (στα ελληνικά, 1972), σ. 17. Πάντως,
πολλλοί συγγραφείς ομιλούν και για το «οιονεί χρήμα», βλ. σχετικώς Π.Α.
Κιόχος, Γ.Δ. Παπανικολάου, Χρήμα-Πίστη-Τράπεζες (1997), σ. 55.

Στη γενική αυτή κατεύθυνση της οικονομικής θεωρίας προσχωρεί και η
νομική επιστήμη, καθόσον το σύνολο των συναλλαγών σε διακρατικό και
ιδιωτικό διεθνές ή εσωτερικό επίπεδο, ρυθμίζεται από αυστηρούς ουσιαστικούς
και τυπικούς κανόνες δικαίου, που είναι κανόνες δημόσιας τάξης.
Έτσι, κατά Π. Μηλιαράκη, (βλ. Το Νομισματικό Σύστημα στα πλαίσια του
Οικονομικού Δικαίου, 1990), ρητά αναφέρεται ότι «……….ανάμεσα στο
Οικονομικό Δίκαιο και την Πολιτική Οικονομία υπάρχει οργανικός-
λειτουργικός» σύνδεσμος……», κατά την αναλογία που διατυπώνει ο Λ.
Θεοχαρόπουλος, (βλ. Φορολογικόν Δίκαιον, 1981), ότι «………….ο οικονομολόγος
δεν γίναται δημοσιονόμος εάν δεν είναι νομικός, ομοίως όπως ο νομικός δεν
θα είναι δημοσιονόμος ειμή εν ω μέτρω θα εμπλουτισθή με την οικονομικήν
επιστήμην………..» και ο Μ. Στασινόπουλος (βλ. Μαθήματα Δημοσιονομικού
Δικαίου, 1966, σελ. 6), ο οποίος αναφέρει ότι «……….διά την κατανόησιν των
κανόνων του δημοσιονομικού δικαίου απαιτούνται ιδιαίτερα οικονομικαί
γνώσεις ........ την οικονομικήν άποψιν ερευνά η Δημοσία Οικονομική, την δε
νομικήν η Νομική Επιστήμη………..».

Έτσι, κατά την οικονομική και τη νομική επιστήμη, την Ευρωπαϊκή Κεντρική
Τράπεζα (ΕΚΤ) και την Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ), ΧΡΗΜΑ είναι το σύνολο
των Κερμάτων, των Τραπεζογραμματίων και των Καταθέσεων.



• R. Dornbusch, S. Fischer, Macroeconomics, 1990, ελλ. μτφ. Χρ.
Ανδροβιτσανέας, Κεφ. 11 «Η Κεντρική Τράπεζα, το χρήμα και οι πιστώσεις».
• ΕΚΤ * Σύνδεσμος Ιστοσελίδας :
http://www.ecb.europa.eu/mopo/strategy/monan/html/index.en.html

Οτιδήποτε άλλο εκτός από τα τρία ανωτέρω, ΔΕΝ ΕΝΑΙ ΧΡΗΜΑ.

Σε ότι αφορά τον αμιγώς οικονομικό χαρακτήρα του χρήματος, μερικές από τις
δυσκολίες του ορισμού του προκύπτουν από τη στενή έννοιά του ως μέσου
πληρωμών, αφού, κέρματα, τραπεζογραμμάτια και καταθέσεις όψεως είναι μέσα
πληρωμών, επειδή γίνονται αποδεκτά σε αντάλλαγμα αγαθών και
χρηματοπιστωτικών περιουσιακών στοιχείων, ενώ οι καταθέσεις προθεσμίας που
δεν μεταβιβάζονται με επιταγές και, για το λόγο αυτό, δεν θεωρούνται μέσο
πληρωμής, παρά ταύτα, λαμβάνονται επίσης κατά τα ανωτέρω ως χρήμα.
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
16


• Γ. Χουφσμίντ (J. Huffschmid), Πολιτική Οικονομία των Χρηματιστηριακών
Αγορών και Εναλλακτικές Στρατηγικές (στα ελληνικά, 2006), G. Soros, The
New Paradigm for Financial Markets (2008), σσ. 64 κ.εξ., όπου το κεφάλαιο
«The International Banking Crisis of the 1980s», Π. Μηλιαράκης, Τραπεζικό
Δίκαιο (1994), σσ. 58 κ.εξ., Ι. Βελέντζας, Τραπεζικό Δίκαιο (1992), σσ. 49 κ.εξ.,
Σ. Ψυχομάνης, Τραπεζικό Δίκαιο (2001), σσ. 57 κ.εξ., Β. Πανάγος,
Χρηματιστήριο, Τράπεζες, Κεφαλαιαγορές (1990), σσ. 12 κ.εξ., Κ. Στεργιώτης,
Χρήμα και Διεθνές Τραπεζικό Σύστημα (1990), σσ. 111 κ.εξ., Δ. Ζαχαριάδης-
Σούρας, Χρήμα-ΠίστηΤράπεζες (1993), σσ. 49 κ.εξ. και Γ.Σ. Ζερβός, Η
Τραπεζική Πολιτική της ΕΟΚ εν όψει του 1992 (1989), σσ. 29 κ.εξ.

Η μορφή χρήματος από ειδικής ποιότητας χαρτί, με την οποία καλύπτεται ο
κύριος όγκος της νομισματικής κυκλοφορίας, ονομάζεται ΧΑΡΤΟΝΟΜΙΣΜΑ όταν
εκδίδεται απ’ευθείας από το κράτος και, ΤΡΑΠΕΖΟΓΡΑΜΜΑΤΙΟ, όταν εκδίδεται
από την εκδοτική τράπεζα.

Το ευρώ, όπως άλλωστε και η δραχμή, είναι τραπεζογραμμάτιο, αφού
εκδίδεται μόνον κατόπιν απόφασης της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας (ΕΚΤ)
και τίθεται σε κυκλοφορία από τις εθνικές κεντρικές τράπεζες, τις αντίστοιχες
δηλαδή με την Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ) εκδοτικές τράπεζες των κρατών μελών
της ευρωζώνης και του ευρωσυστήματος.

Στα κέρματα και τα τραπεζογραμμάτια ευρώ, όπως άλλωστε και στα
χαρτονομίσματα, καθώς και στα αντικατασταθέντα από το ευρώ κέρματα
και τραπεζογραμμάτια σε δραχμές, ο νόμος προσδίδει την ιδιότητα του
ΝΟΜΙΣΜΑΤΟΠΟΙΗΜΕΝΟΥ, ΝΟΜΙΜΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΣ, επιβάλλοντας
υποχρεωτικά την παραδοχή τους σε νόμιμη εξόφληση υποχρεώσεων, αφού
αυτά γίνονται υποχρεωτικά δεκτά ως νόμιμο μέσο πληρωμών και
πραγματοποίησης οικονομικών συναλλαγών ενώ, ταυτόχρονα, η ισχύουσα
εθνική και κοινοτική νομοθεσία, ρητά απαγορεύει την κυκλοφορία, τη
χρήση και την αποδοχή άλλης μορφής και τύπου νομισμάτων εντός της
Ευρωζώνης, ήτοι και της Ελλάδος, ιδιαίτερα δε αφού στις 28 Φεβρουαρίου 2002,
τα τραπεζογραμμάτια και τα κέρματα δραχμών έπαψαν να αποτελούν νόμιμο
χρήμα και αντικαταστάθηκαν από τα τραπεζογραμμάτια και τα κέρματα ευρώ.

• Κανονισμός 1478/2000 - Κατάργηση της παρέκκλισης της Ελλάδος /
Επίσημη Εφημερίδα των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων L 167 7/7/2000
• Εθνικό Σχέδιο Εισαγωγής Τραπεζογραμματίων και Κερμάτων Ευρώ -
Καθορισμός της αμετάκλητης τιμής μετατροπής ευρώ –
δραχμή 2000/427/ΕΚ : Απόφαση του Συμβουλίου, της 19ης Ιουνίου 2000,
σύμφωνα με το άρθρο 122 παράγραφος 2 της συνθήκης για την υιοθέτηση
του ενιαίου νομίσματος από την Ελλάδα από την 1η Ιανουαρίου 2001
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
17


Η Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα (ΕΚΤ) είναι η μόνη αρμόδια να εγκρίνει την
έκδοση τραπεζογραμματίων ευρώ από τις Εθνικές Κεντρικές Τράπεζες, ενώ η
ευθύνη της παραγωγής, έκδοσης και απόσυρσης από την κυκλοφορία των
τραπεζογραμματίων ευρώ ανήκει, κατ’ αποκλειστικότητα, από κοινού στις
Εθνικές Κεντρικές Τράπεζες των χωρών-μελών της ζώνης του ευρώ.

Τα κέρματα ευρώ εκδίδονται από τα κράτη της ζώνης του ευρώ, σε
ποσότητες που εγκρίνει κάθε χρόνο η ΕΚΤ.
Η Ευρωπαϊκή Επιτροπή συντονίζει όλα τα θέματα που αφορούν στα κέρματα σε
επίπεδο ζώνης του ευρώ.

Η Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ) θέτει σε κυκλοφορία τα τραπεζογραμμάτια
και κέρματα ευρώ μέσω του τραπεζικού συστήματος.

• ΤτΕ * Σύνδεσμος Ιστοσελίδας :
http://www.bankofgreece.gr/Pages/el/Euro/Notes-coins/default.aspx

Η Ελλάδα εντάχθηκε στη ζώνη του ευρώ την 1
η
Ιανουαρίου 2001, σύμφωνα
με απόφαση του Συμβουλίου Υπουργών Οικονομίας και Οικονομικών της
Ευρωπαϊκής Ένωσης (ECOFIN) στο πλαίσιο της Συνόδου Κορυφής που
πραγματοποιήθηκε στην Πορτογαλία στις 19 και 20 Ιουνίου 2000.

Η ΑΜΕΤΑΚΛΗΤΗ ΙΣΟΤΙΜΙΑ μετατροπής της δραχμής σε ευρώ ορίστηκε ως
εξής : 1 ευρώ = 340,750 δραχμές.

Η Τράπεζα της Ελλάδος είναι από την 1
η
Ιανουαρίου 2001 μέρος του
Ευρωσυστήματος, το οποίο αποτελείται από την Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα
(ΕΚΤ) και τις Εθνικές Κεντρικές Τράπεζες των κρατών-μελών που έχουν
υιοθετήσει το ευρώ.

Την 1
η
Ιανουαρίου 2002, τα τραπεζογραμμάτια και κέρματα ευρώ τέθηκαν
σε κυκλοφορία στην Ελλάδα, ταυτόχρονα με τα άλλα κράτη-μέλη της ζώνης
του ευρώ.

Η μετάβαση στο ευρώ ολοκληρώθηκε στις 28 Φεβρουαρίου 2002.

• ΤτΕ * Σύνδεσμος Ιστοσελίδας :
http://www.bankofgreece.gr/Pages/el/Euro/Notes-coins/transition.aspx#yio

Το σύνολο ΚΕΡΜΑΤΩΝ και ΤΡΑΠΕΖΟΓΡΑΜΜΑΤΙΩΝ συνιστά τη
ΝΟΜΙΣΜΑΤΙΚΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΙΑ.

Χρήμα όμως, κατά τα ανωτέρω, δεν είναι μόνο η Νομισματική Κυκλοφορία, ήτοι
το σύνολο των κερμάτων και των τραπεζογραμματίων.

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
18


ΧΡΗΜΑ, κατά τα ανωτέρω, είναι και οι ΤΡΑΠΕΖΙΚΕΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ.

• R. Dornbusch, S. Fischer, Macroeconomics, 1990, ελλ. μτφ. Χρ.
Ανδροβιτσανέας, Κεφ. 11 «Η Κεντρική Τράπεζα, το χρήμα και οι πιστώσεις».
• ΕΚΤ * Σύνδεσμος Ιστοσελίδας :
http://www.ecb.europa.eu/mopo/strategy/monan/html/index.en.html


1.Β.2 ΟΙ ΤΡΑΠΕΖΙΚΕΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ
Σύμφωνα με το άρθρο 9 του ν. 3746/2009 (ΦΕΚ 27 Α’ 16-2-2009), ως
ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ορίζονται τα πιστωτικά υπόλοιπα των κατατεθειμένων σε
λογαριασμούς κεφαλαίων ή τα πιστωτικά υπόλοιπα προσωρινού
χαρακτήρα που προκύπτουν κατά τις συνήθεις τραπεζικές συναλλαγές και
τα οποία το πιστωτικό ίδρυμα οφείλει να επιστρέψει βάσει των εφαρμοζόμενων
νόμιμων και συμβατικών όρων, καθώς και οι υποχρεώσεις για τις οποίες το
πιστωτικό ίδρυμα έχει εκδώσει παραστατικούς τίτλους.

Στην έννοια των καταθέσεων δεν εμπίπτουν οι συμφωνίες πώλησης με
σύμφωνο επαναγοράς (repos).

Κατά την ΑΠ 1122/2005, η κατάθεση χρημάτων σε Τράπεζα φέρει το
χαρακτήρα Ανώμαλης Παρακαταθήκης και συνεπώς έχει επ΄ αυτής εφαρμογή
η διάταξη του άρθρου 830 παρ. 1 εδ. β΄ του ΑΚ, με την οποία, επί ανώμαλης
παρακαταθήκης, σχετικά με το χρόνο και τον τόπο της απόδοσης ισχύουν, σε
περίπτωση αμφιβολίας, οι διατάξεις για την παρακαταθήκη, επομένως και η
διάταξη της ΑΚ 827 κατά την οποία ο θεματοφύλακας, αν ο παρακαταθέτης
απαιτεί το πράγμα, ΟΦΕΙΛΕΙ ΝΑ ΤΟ ΑΠΟΔΩΣΕΙ και αν ακόμη δεν έχει
περάσει η προθεσμία που ορίστηκε για τη φύλαξή του.
Απόδειξη κατάθεσης χρημάτων είναι και το βιβλιάριο κατάθεσης ή άλλο
αντίστοιχο έγγραφο, ανάλογα με το είδος και τον τύπο του τραπεζικού
λογαριασμού, το οποίο εκδίδει η τράπεζα, που εξομοιώνεται με ιδιωτικό έγγραφο
και αποτελεί πλήρη απόδειξη για όσα γεγονότα και πράγματα αναγράφει.
Επιτρέπεται μόνο ανταπόδειξη κατά της αλήθειας των εγγραφών.
Επομένως κάθε φορά που η Τράπεζα εξοφλεί, ολικώς ή μερικώς, απαίτηση του
καταθέτη που αναφέρεται στο έγγραφο αυτό και σημειώνει επ΄ αυτού την
εξόφληση (ανάληψη) με χειρόγραφη ή μηχανική απεικόνιση, η ευθύνη της
Τράπεζας να αποδώσει στον καταθέτη το ποσό της κατάθεσής του, το οποίο
κατέβαλε σε τρίτο, που πλαστογράφησε την υπογραφή του καταθέτη, εξαντλείται
στον δόλο, ή στη βαριά αμέλεια των οργάνων της.
Τέτοια βαριά αμέλεια υπάρχει και όταν οι προστηθέντες υπάλληλοί της, που
συνέταξαν και εκτέλεσαν το ένταλμα πληρωμής του αναληφθέντος ποσού, δεν
προέβησαν σε διαπίστωση της ταυτοπροσωπίας μεταξύ εκείνου που έκανε την
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
19


ανάληψη και του δικαιούχου του λογαριασμού από αδιαφορία για τη διαφύλαξη
των συμφερόντων του τελευταίου.
Η άρνηση της Τράπεζας να αποδώσει στον παρακαταθέτη το χρηματικό ποσό της
κατάθεσης, και αν ακόμα αυτό έχει αναληφθεί από τρίτο με αξιόποινη πράξη,
συνιστά αθέτηση σύμβασης, παρά το ότι μπορεί να απαλλαγεί αυτή της εν λόγω
υποχρέωσής της και όχι αδικοπραξία, δεδομένου ότι στην περίπτωση παρεμβολής
αξιόποινης συμπεριφοράς τρίτου η αδικοπραξία αυτή γίνεται σε βάρος της
Τράπεζας από τον τρίτο και όχι απ΄ αυτήν κατά του παρακαταθέτη.

Έτσι, οι Τραπεζικές Καταθέσεις :

1. Φέρουν το χαρακτήρα της ανώμαλης παρακαταθήκης, επί της οποίας,
σύμφωνα με το άρθρο 830 παρ. 1 ΑΚ, έχουν εφαρμογή αφενός η περί δανείου
η διάταξη του άρθρου 806 ΑΚ, κατά την οποία η τράπεζα αποκτά την
κυριότητα των κατατιθέμενων χρημάτων, αφετέρου η διάταξη του άρθρου
827 ΑΚ, που ορίζει ότι ο θεματοφύλακας, αν ο παρακαταθέτης απαιτεί το
πράγμα, ΟΦΕΙΛΕΙ ΝΑ ΤΟ ΑΠΟΔΩΣΕΙ και αν ακόμη δεν έχει περάσει η
προθεσμία που ορίστηκε για τη φύλαξη του.

2. Παρακολουθούνται από λογαριασμούς παθητικού στα βιβλία και στοιχεία
των τραπεζικών ιδρυμάτων αφού, κατά τα ανωτέρω, συνιστούν πιστωτικά
υπόλοιπα λογαριασμών παθητικού, ήτοι υποχρεώσεις των τραπεζών
προς τα φυσικά και νομικά πρόσωπα που είναι δικαιούχοι τους.
3. Εντάσσονται στα χρηµατοοικονοµικά µέσα, όπως αυτά ορίζονται από τα
Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα (IAS 32), επειδή για µεν το πιστωτικό ίδρυµα που
δέχεται την κατάθεση αποτελούν χρηµατοοικονοµικό στοιχείο υποχρεώσεων,
για δε το φυσικό ή νομικό πρόσωπο που κάνει την κατάθεση αποτελούν
χρηµατοοικονοµικό στοιχείο ενεργητικού.
4. Αποτιµώνται στο αναπόσβεστο κόστος, εκτός και αν το πιστωτικό ίδρυµα
ορίσει ότι για κάποια συγκεκριμένη κατηγορία καταθέσεων η αποτίµηση θα
γίνεται στην εύλογη αξία, µε µεταφορά της διαφοράς στα αποτελέσµατα.
Το Κλαδικό Λογιστικό Τραπεζικό Σχέδιο παρακαλουθεί τις καταθέσεις στην
οµάδα 5, ήτοι ως υποχρεώσεις των τραπεζών προς τους καταθέτες και τους
πάσης φύσης δικαιούχους αυτών και, συγκεκριµένα, µε τέσσερεις
πρωτοβάθµιους λογαριασµούς παθητικού, τους 50, 51, 52 και 53.
• Γεώργιος Κόντος (2007), Λογιστική Τραπεζών και Εταιρειών Leasing &
Factoring, Εκδόσεις ∆ιπλογραφία, σελ 390-391.
• ΤΜΗΜΑ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ * ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ ΜΕΤΑΠΤΥΧΙΑΚΩΝ
ΣΠΟΥ∆ΩΝ ΣΤΗ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ * ∆ιπλωµατική Εργασία *
ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ: Η ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ ΤΗΣ ALPHA BANK, της ΖΗΚΟΥ ΠΑΡΑΣΚΕΥΗΣ (MAF:
18/10).

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
20


Έτσι, ο λογιστικός χειρισμός των Τραπεζικών Καταθέσεων, κατά το Κλαδικό
Λογιστικό Σχέδιο των τραπεζών, εντοπίζεται µεθοδολογικά στις ακόλουθες
λογιστικές εγγραφές, σύμφωνα με τις φάσεις που µπορεί να διέλθει µια κατάθεση :


Με βάση την οικονοµική της λειτουργία, ως Τραπεζική Κατάθεση ορίζεται η
αποδοχή εκ µέρους του τραπεζικού ιδρύματος χρηµάτων από το κοινό, µε όρους
που είτε καθορίζονται εκ των προτέρων από τις τράπεζες, είτε αποτελούν
αντικείµενο διαπραγµάτευσης µεταξύ καταθέτη και τράπεζας.
Μεταξύ των όρων αυτών περιλαµβάνεται κατ’ αρχήν ο χρόνος απόδοσης των
χρηµάτων, αν η κατάθεση είναι έντοκη ή άτοκη και, στην περίπτωση της εντόκου,
το επιτόκιο µε το οποίο θα γίνεται ο εκτοκισµός του κεφαλαίου.

• Γεώργιος Κόντος (2007), Λογιστική Τραπεζών και Εταιρειών Leasing &
Factoring, Εκδόσεις ∆ιπλογραφία, σελ 385.
• ΤΜΗΜΑ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ * ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ
ΜΕΤΑΠΤΥΧΙΑΚΩΝ ΣΠΟΥ∆ΩΝ ΣΤΗ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ *
∆ιπλωµατική Εργασία * ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ: Η ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ ΤΗΣ ALPHA
BANK, της ΖΗΚΟΥ ΠΑΡΑΣΚΕΥΗΣ (MAF: 18/10).

Αν τρίτος μετήλθε αξιόποινη πράξη και συνεπεία αυτής πέτυχε την παράδοση
ποσού της κατάθεσης, η αδικοπραξία τελείται εις βάρος της τράπεζας, η οποία
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
21


είναι κυρία των χρημάτων και της οποίας η περιουσία βλάπτεται από την
παράνομη και υπαίτια συμπεριφορά του τρίτου, ενώ η εναντίον της τράπεζας
ενοχική αξίωση του καταθέτη από τη σύμβαση της ανώμαλης
παρακατάθεσης παραμένει άθικτη, εφόσον δεν συντρέχει περίπτωση
απαλλαγής της κατά το άρθρο 3 του Ν.Δ. 17.7/13.8.1923 «περί ειδικών διατάξεων
περί ανωνύμων εταιριών».
Ενόψει δε της ΑΠ 830/2003, ΕλλΔνη 45.176, κατά την οποία είναι αδύνατη η
συνδρομή αξίωσης από σύμβαση και από αδικοπραξία και η ευθύνη της τράπεζας
παραμένει πάντοτε συμβατική, ακόμη και όταν, κατ' εφαρμογή του άρθρου 3 του
ως άνω Ν.Δ., τελεί υπό τον πρόσθετο όρο ότι η απόδοση του οφειλομένου ποσού
οφείλεται σε δόλο ή βαριά αμέλεια των οργάνων της, αφού λόγω της φύσης του
χρήματος ως πράγματος αντικαταστατού και κατά γένος ορισμένου, δεν νοείται
αδυναμία απόδοσης των καταθέσεων λόγω φθοράς, κλοπής ή υπεξαίρεσης.

Οι Τραπεζικές Καταθέσεις συνιστούν χρήμα, όπως αυτό ορίζεται κατά την
ανάλυση των νομισματικών μεγεθών Μ1, Μ2 και Μ3 από την Ευρωπαϊκή Κεντρική
Τράπεζα (ΕΚΤ).

• ΕΚΤ * Σύνδεσμος Ιστοσελίδας :
http://www.ecb.europa.eu/mopo/strategy/monan/html/index.en.html

Οι Τραπεζικές Καταθέσεις διακρίνονται σε :
1. Καταθέσεις Ταμιευτηρίου
2. Καταθέσεις σε Λογαριασμούς Όψεως
3. Καταθέσεις σε Τρεχούμενους Λογαριασμούς
4. Καταθέσεις υπό Προειδοποίηση
5. Καταθέσεις σε Προθεσμιακούς Λογαριασμούς
6. Εξειδικευμένες Μορφές Καταθετικών Λογαριασμών
• Δεσμευμένες Καταθέσεις
• Καταθέσεις Ταμιευτηρίου Νεότητας
• Καταθέσεις Στεγαστικού Ταμιευτηρίου
• Καταθέσεις σε Κοινό Λογαριασμό
• Καταθέσεις Συναλλάγματος
• Καταθέσεις σε Επιχειρηματικούς Λογαριασμούς e-banking

Για τον ακριβή ορισμό της κρατούσας έννοιας του χρήματος και του τι
ακριβώς συνιστά χρήμα, η Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα (ΕΚΤ) λαμβάνει ένα
σύνολο επιλεγμένων βασικών μεγεθών, ήτοι τα ΝΟΜΙΣΜΑΤΙΚΑ ΜΕΓΕΘΗ Μ1, Μ2
και Μ3.
Το Μ1 ορίζεται ως το άθροισμα του νομίσματος σε κυκλοφορία (κέρματα +
τραπεζογραμμάτια) και των καταθέσεων διάρκειας μίας ημέρας, ήτοι των
Καταθέσεων Όψεως, Ταμιευτηρίου, σε Τρεχούμενο Λογαριασμό, καθώς επίσης
και των Καταθέσεων Ταμιευτηρίου Νεότητας, Στεγαστικού Ταμιευτηρίου,

Κοινό Λογαριασμό, Συναλλάγματος και των Καταθέσεων σε Επιχειρηματικούς
Λογαριασμούς e-banking.
Το M2 περιλαμβάνει το Μ1, τις προθεσμιακές καταθέσεις με συμφωνημένη
διάρκεια έως δύο ετών και τις καταθέσεις υπό προειδοποίηση εξαργύρωσης έως
τριών μηνών.
Το M3 περιλαμβάνει το M2, τις συμφωνίες επαναγοράς, τα μερίδια αμοιβαίων
κεφαλαίων της αγοράς χρήματος και τα χρεόγραφα διάρκειας έως και δύο ετών.
• ΕΚΤ * Σύνδεσμος Ιστοσελίδας :
http://www.ecb.europa.eu/ecb/educational/facts/monpol/html/mp_006.el.html


• ΕΚΤ * Ακριβής Μετάφραση Πίνακα Συνδέσμου Ιστοσελίδας :
http://www.ecb.europa.eu/mopo/strategy/monan/html/index.en.html

Η ανάλυση του ευρέος νομισματικού μεγέθους Μ3 εξετάζεται από μέσο-
μακροπρόθεσμη προοπτική και χρησιμοποιείται από την ΕΚΤ για να υπενθυμίζει
στις κεντρικές τράπεζες, όπως εν προκειμένω στην Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ), τη
θεμελιώδη αρχή ότι, όταν αναλαμβάνουν δράση για την αντιμετώπιση των
εκάστοτε οικονομικών εξελίξεων, δεν πρέπει ποτέ να παραβλέπουν το γεγονός ότι,
σε αρκετά μακροχρόνιους ορίζοντες, ο ρυθμός μεταβολής της ποσότητας χρήματος
πρέπει να είναι συμβατός με τον στόχο της σταθερότητας των τιμών.
Ο μέσο-μακροπρόθεσμος χαρακτήρας της νομισματικής προοπτικής υποδηλώνει
επίσης ότι δεν υπάρχει άμεση σχέση μεταξύ των βραχυπρόθεσμων
νομισματικών εξελίξεων και των αποφάσεων νομισματικής πολιτικής.
Μια τέτοια ανάλυση συμβάλλει στη βαθύτερη κατανόηση της συμπεριφοράς του
νομισματικού μεγέθους Μ3, ενώ δίνει και μια ευρύτερη εικόνα των συνθηκών
ρευστότητας στην οικονομία και των συνεπειών τους όσον αφορά τους κινδύνους
διατάραξης της σταθερότητας των τιμών.

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
23


Η ανάλυση των επί μέρους μεγεθών του Χρήματος και των Χορηγήσεων
παρέχει έγκαιρη πληροφόρηση για επικείμενη χρηματοπιστωτική
αστάθεια, όπως εν προκειμένω στην περίπτωση της Ελλάδος από το έτος 2008
μέχρι και σήμερα.
Οι πληροφορίες αυτές έχουν σημασία για τη νομισματική πολιτική, επειδή η
εμφάνιση χρηματοπιστωτικών ανισορροπιών ή η υπερβολική αύξηση των τιμών
των περιουσιακών στοιχείων λειτουργεί αποσταθεροποιητικά για την
οικονομική δραστηριότητα και, σε τελική ανάλυση, για τις τιμές
μεσοπρόθεσμα.

• ΕΚΤ * Σύνδεσμος Ιστοσελίδας :
http://www.ecb.europa.eu/ecb/educational/facts/monpol/html/mp_006.el.html


1.B.3 ΟΡΙΣΜΟΣ ΚΑΙ ΧΑΡΑΚΤΗΡΙΣΤΙΚΑ ΤΗΣ ΣΥΜΒΑΣΗΣ ΔΑΝΕΙΟΥ
Δάνειο είναι η σύμβαση κατά την οποία ο ένας από τους συμβαλλόμενους
(δανειστής) μεταβιβάζει στον άλλο συμβαλλόμενο (οφειλέτη) κατά κυριότητα
χρήματα ή άλλα αντικαταστατά πράγματα, ο δε οφειλέτης υποχρεούται να
επιστρέψει στον δανειστή πράγματα της ίδιας ποσότητας και ποιότητας (άρθρο
806 Α.Κ.).
Έτσι, αντικείμενο του δανείου μπορεί να είναι μόνο τα χρήματα ή άλλα
αντικαταστά πράγματα, των οποίων η κυριότητα μεταβιβάστηκε στον
οφειλέτη (Εφ. Αιγ. 76/1980, Α.Π. 660/1979).
Το αντικείμενο του δανείου πρέπει να έχει οικονομική αξία.
Δεν είναι απαραίτητο το πράγμα να είναι αναλωτό (Ειρ. Αργ. 1581/1969), ούτε
ενδιαφέρει ο σκοπός για τον οποίο πρόκεται να χρησιμοποιηθεί το δάνεισμα (Α.Π.
80/1938), αφού ο σκοπός του δανείου ποικίλλει.
Συνήθως, για τον οφειλέτη αποτελεί άρση μιάς προσωρινής οικονομικής ανάγκης,
ενώ, για τον δανειστή, όταν το δάνειο συμφωνείται έντοκο, αποτελεί μία επωφελή
τοποθέτηση κεφαλαίου.

Η σύμβαση του δανείου έχει τα εξής χαρακτηριστικά :

1. Είναι σύμβαση παραδοτική και κατατάσσεται στις λεγόμενες
«παραδοτικές» (re) συμβάσεις, καθόσον, για την κατάρτιση της
σύμβασης αυτής δεν αρκεί μόνο συμφωνία των συμβαλλόμενων, αλλά
απαιτείται και παράδοση του πράγματος στον οφειλέτη.

2. Είναι σύμβαση άτυπη, δηλαδή, είναι σύμβαση, για την οποία δεν
απαιτείται έγγραφος τύπος (Εφ. Θεσ. 407/1980).

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
24


3. Είναι σύμβαση αιτιώδης, με την έννοια, ότι το κύρος του εξαρτάται
από την ύπαρξη και τη νομιμότητα της αιτίας, που είναι η πρόθεση
δανεισμού (Φορ. Πρωτ. Ρόδου 6/1966).

4. Είναι σύμβαση ενοχική και υποσχετική, αφού ο ένας από τους
συμβαλλόμενους (δανειστής) μεταβιβάζει την κυριότητα
αντικαταστατών πραγμάτων στον άλλο (οφειλέτη), για την απόδοση
άλλων πραγμάτων της ίδιας ποσότητας και ποιότητας.

5. Είναι σύμβαση διαρκής.

6. Είναι σύμβαση συναινετική, επειδή, για την κατάρτιση αυτού αρκεί η
συμφωνία των μερών, η, δε, μεταβίβαση αυτού γίνεται στα πλαίσια της
ήδη καταρτισμένης σύμβασης.

7. Είναι σύμβαση ετεροβαρής, καθόσον γεννά υποχρέωση μόνο, για τον
οφειλέτη και δη, για απόδοση άλλων πραγμάτων της ίδιας ποσότητας
και ποιότητας (Α.Π. 569/1958, Εφ. Αθ. 161/1962, 419/1970).
Τούτο ισχύει στην περίπτωση, που το δάνειο είναι άτοκο.
Εάν όμως το δάνειο είναι έντοκο, τότε η σύμβαση του δανείου
είναι σύμβαση αμφοτεροβαρής, του τόκου επέχοντος θέση
ανταλλάγματος (αντιπαροχής).

8. Το δάνειο και, ειδικότερα, το χρηματικό δάνειο, είναι πάντοτε
πιστωτική σύμβαση (Φορ. Πρ. Ροδ. 6/1966).

9. Το δάνειο διαφέρει από το χρησιδάνειο αφού, σε αντίθεση με το
δάνειο, στο χρησιδάνειο δεν μεταβιβάζεται η κυριότητα του πράγματος,
αλλά παραχωρείται μόνο η χρήση αυτού.

10. Το δάνειο διαφέρει από την ανώμαλη παρακαταθήκη στο ότι επί
δανείου προέχει το συμφέρον του οφειλέτη, που είναι η
χρησιμοποίηση του δανείσματος, σε αντίθεση με την ανώμαλη
παρακαταθήκη, όπως εν προκειμένω η τραπεζική κατάθεση, στην οποία
προέχει, το συμφέρον του παρακαταθέτη (δανειστή), που είναι η
ασφαλής φύλαξη των κατατιθέμενων πραγμάτων.

11. Το δάνειο μπορεί να ασφαλισθεί, διά της παροχής στον δανειστή
οποιασδήποτε ασφάλειας, εμπράγματης ή μη.
Εξαιρετικά, επί δανείου είναι ανεπίτρεπτη η συνομολόγηση
ποινικής ρήτρας (Εφ. Θεσ. 97/1961).

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
25


12. Οι αξιώσεις από δάνειο υπόκεινται στη γενική εικοσαετή
παραγραφή του άρθρου 249 ΑΚ.
Κατά τις διατάξεις των άρθρων 250, περ. 15 και 253 ΑΚ. ο χρόνος
παραγραφής των τόκων και των χρεολύτρων είναι πενταετής και
αρχίζει με τη λήξη του έτους, εντός του οποίου γεννήθηκε η αξίωση και
είναι δυνατή η δικαστική της επιδίωξη.
Χρεόλυτρο κατά την έννοια του δεύτερου των άρθρων τούτων, είναι το
αποδιδόμενο μέρος του οφειλομένου κεφαλαίου, το οποίο καταβάλλεται,
είτε χωριστά, είτε κατόπιν άθροισης και των τόκων, οπότε σχηματίζεται
το Τοκοχρεόλυτρο.
Όταν ο δανειστής έχει το δικαίωμα, σύμφωνα με τους όρους της
δανειακής σύμβασης, να την καταγγείλει πρόωρα, αν δεν πληρωθούν οι
δόσεις, τότε όλες οι οφειλόμενες περιοδικές δόσεις του δανείου, που
αφορούν χρεόλυτρο ή τοκοχρεόλυτρο ή τόκο, γίνονται απαιτητές.
Με την καταγγελία η σύμβαση του δανείου λύεται και επομένως
ενεργοποιείται ο συμβατικός όρος που παρέχει στο δανειστή το
δικαίωμα να αξιώσει την άμεση πληρωμή από τον οφειλέτη ολοκλήρου
του οφειλομένου κεφαλαίου, καθώς και τους τόκους υπερημερίας από
την καταγγελία.
Το δάνειο συνεπώς είναι τοκοχρεωλυτικό, με την έννοια ότι έχει
συνομολογηθεί η εξόφληση του με την καταβολή είτε χρεολύτρων και
τόκων χωριστά, είτε ενιαίων τοκοχρεολύτρων, υπό την αίρεση της
εμπρόθεσμης και προσήκουσας καταβολής των δόσεων.
Μόνον όμως όταν η αίρεση πληρωθεί και καταγγελθεί το δάνειο δεν
οφείλονται πλέον δόσεις, αλλά ολόκληρο το μέχρι τότε ανεξόφλητο
κεφάλαιο και η αξίωση του δανειστή προς απόδοση του δανείου
υπόκειται στη συνήθη εικοσαετή παραγραφή, ενώ αν δεν γίνει
καταγγελία, η αξίωση των περιοδικών δόσεων, αφού αυτές
διατηρούν την αυθυπαρξία τους, υπόκειται στην πενταετή
παραγραφή (Α.Π. 747, 751/2012, 1455/2007, Α.Π. 637/1997, δημ. σε ΤΝΠ
της Νόμος).

13. Το δάνειο, ανάλογα με την ιδιότητα των συμβαλλόμενων, υπόκειται σε
αναλογικό τέλος χαρτοσήμου σύμφωνα με τις διατάξεις των άρθρων
13 παρ. 1α ή 15 παρ. 1α του Κώδικα Χαρτοσήμου, αντίστοιχα.
Εξαιρετικά, το τέλος χαρτοσήμου δεν οφείλεται, στις περιπτώσεις που
με διάταξη νόμου προβλέπεται απαλλαγή από το τέλος χαρτοσήμου.

• ΔΕΛΤΙΟ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΗΣ ΝΟΜΟΘΕΣΙΑΣ, ΔΕΚΑΠΕΝΘΗΜΕΡΗ
ΕΠΙΘΕΩΡΗΣΗ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΟΥ ΔΙΚΑΙΟΥ, Έτος 60ο, Tόμος 60ος, Aριθ.
1352, Β' Δεκαπενθήμερο ΑΥΓΟΥΣΤΟΥ 2006


ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
26


1.Β.4. Ο ΔΑΝΕΙΣΜΟΣ ΩΣ ΜΕΣΟ ΔΗΜΙΟΥΡΓΙΑΣ ΧΡΗΜΑΤΟΣ ΑΠΟ ΤΙΣ
ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΤΡΑΠΕΖΕΣ
Σύμφωνα με τα ανωτέρω, ο κατά την Ευρωπαϊκη Κεντρική Τράπεζα (ΕΚΤ) και την
Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ) ορισμός της Προσφοράς Χρήματος με την έννοια
των νομισματικών μεγεθών Μ1, Μ2 και Μ3, είναι :

• η νομισματικη κυκλοφορία, ήτοι κέρματα και τραπεζογραμμάτια και
• οι καταθέσεις στις εμπορικές τράπεζες.

Οι εμπορικές τράπεζες είναι ιδιωτικές επιχειρήσεις του χρηματοπιστωτικού τομέα,
οι οποίες με τη λειτουργία τους επιδιώκουν την πραγματοποίηση κέρδους, κύρια
πηγή του οποίου είναι τα έσοδα από τη διαφορά μεταξύ των επιτοκίων
καταθέσεων και χορηγήσεων (βλ. Γ. ΤΟ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΣΥΣΤΗΜΑ).

Οι εμπορικές τράπεζες, με τις εργασίες των χορηγήσεων, ήτοι ΜΕ ΤΗ
ΧΟΡΗΓΗΣΗ ΔΑΝΕΙΩΝ, διαμεσολαβώντας ως δανειστές σε οικονομικές μονάδες,
των καταθέσεων των ιδίων ή άλλων οικονομικών μονάδων, ΣΥΜΜΕΤΕΧΟΥΝ
ΣΤΗ ΔΗΜΙΟΥΡΓΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΣ, στο μέτρο που επηρεάζουν τις καταθέσεις του μη
τραπεζικού κοινού.

• Το Βασικό Μακροοικονομικό Μοντέλο : Η Βραχυχρόνια Θεώρηση
Κεφάλαιο 12 - Χρήμα, Τραπεζικό Σύστημα και Νομισματική Πολιτική.
12.5. Η Δημιουργία Χρήματος από το Τραπεζικό Σύστημα και η Συνολική
Προσφορά, σελ. 298.

Από την πράξη της πιστωτικής λειτουργίας επιβεβαιώνεται ο εμπειρικός κανόνας
του τραπεζικού συστήματος κατά τον οποίο, κατά τη συνήθη πορεία των
πραγμάτων, οι εμπορικές τράπεζες, σε περιόδους ομαλών πολιτικο-οικονομικών
συνθηκών, χρειάζονται να διαθέτουν σε άμεση ζήτηση προς απόδοση στους
δικαιούχους, όχι το σύνολο, αλλά μόνον ένα μικρό μέρος των καταθέσεων,
προκειμένου να ικανοποιούνται επαρκώς οι απαιτήσεις ανάληψης των πελατών
τους.
Έτσι, η εξυπηρέτηση του εταιρικού και επιχειρηματικού τους σκοπού, υπαγορεύει
το δανεισμό των ρευστών διαθεσίμων, πέρα από αυτά που χρειάζονται και
πρέπει να μένουν αχρησιμοποίητα και διαθέσιμα στα ταμεία τους, για να
εξασφαλίσουν την ταμειακή τους ρευστότητα (βλ. Αρχή της Ρευστότητας, Γ.3, ΟΙ
ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΤΡΑΠΕΖΕΣ).
Το ποσοστό αυτό διαφέρει από από κράτος σε κράτος και εξαρτάται από τις
διαφορές στα θεσμικά πλαίσια εκάστου τραπεζικού συστήματος.

Για την εξασφάλιση όμως των καταθετών και τον έλεγχο της ρευστότητας της
οικονομίας, οι Κεντρικές Τράπεζες ορίζουν για τις εμπορικές τράπεζες ένα
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
27


ελάχιστο ποσοστό υποχρεωτικών διαθεσίμων με τη μορφή μετρητών ή των
καταθέσεων σε αυτές.

Οι δυνατότητες των εμπορικών τραπεζών να χορηγούν δάνεια και να
δημιουργούν δια των εργασιών τους αυτών νέες καταθέσεις, εξαρτώνται
από αυτό το ποσοστό.

Έτσι, τα ποσά αυτά των ρευστών διαθεσίμων που διαθέτουν οι εμπορικές
τράπεζες, τους παρέχουν τη δυνατότητα δανειοδότησης, ήτοι της αύξησης της
νομισματικής κυκλοφορίας και, εν τέλει, της προσφοράς χρήματος.

• Ο Τραπεζικός Πολλαπλασιαστής * Σύνδεσμος :
http://www.euretirio.com/2010/03/trapezikospollaplasiastis.html#ixzz2vbih
WwqR

Κατά τον ανωτέρω εμπειρικό κανόνα, στα οργανωμένα χρηματοπιστωτικά
συστήματα υπολογίζεται ότι κατά τη διάρκεια ενός έτους, εκτός από τις περιόδους
αιχμής στη ζήτηση χρήματος, όπως για παράδειγμα οι ημέρες των Χριστουγέννων,
οι τράπεζες θα μπορούσαν να ανταποκριθούν στις ταμειακές υποχρεώσεις
τους, διατηρώντας ποσοστά ρευστών διαθεσίμων μεταξύ 2% και 5%.

• Το Βασικό Μακροοικονομικό Μοντέλο : Η Βραχυχρόνια Θεώρηση
Κεφάλαιο 12 - Χρήμα, Τραπεζικό Σύστημα και Νομισματική Πολιτική.
12.5. Η Δημιουργία Χρήματος από το Τραπεζικό Σύστημα και η Συνολική
Προσφορά, σελ. 298.

Το ελάχιστο ποσοστό των ρευστών διαθεσίμων που υποχρεούνται κατά τα
ανωτέρω να διατηρούν οι εμπορικές τράπεζες, καθορίζεται με βάση την εθνική και
την ευρωπαΙκή νομοθεσία και είναι ενιαίο για όλες τις τράπεζες.

Η Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ), είναι η αρμόδια ελληνική αρχή για τον
καθορισμό του ύψους του ποσοστού του Δείκτη και του Ελάχιστου Ορίου
Ρευστών Διαθεσίμων.

Δυνάμει της ΠΔ/ΤΕ 2560/01.04.2005, περί καθορισμού του πλαισίου ελέγχου
από την Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ) της επάρκειας ρευστότητας των πιστωτικών
ιδρυμάτων, καθορίζονται οι υποχρεωτικοί δείκτες ρευστότητας με τη
μορφή ελαχίστων ορίων, τους οποίους οφείλουν να τηρούν όλα τα
πιστωτικά ιδρύματα που δραστηριοποιούνται στην Ελλάδα και δη οι πέντε
(5) πρώτες εδώ εναγόμενες, ως εξής (βλ. σχετικά Κεφάλαιο 1.Γ.5, ΔΕΙΚΤΕΣ ΚΑΙ
ΕΛΑΧΙΣΤΟ ΟΡΙΟ ΡΕΥΣΤΩΝ ΔΙΑΘΕΣΙΜΩΝ) :

• 15% μέχρι την 30/09/2005 και
• 20% από την 01/10/2005 και εφεξής.
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
28


Έτσι, η Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ), καθορίζει τα ελάχιστα όρια του δείκτη
ρευστών διαθεσίμων κατά τρόπο ώστε να εξυπηρετεί καλλίτερα το σκοπό του
ελέγχου του τραπεζικού συστήματος και, ειδικότερα, για να περιορίζει τη
δυνατότητα του τραπεζικού συστήματος να δημιουργεί αυθαίρετα χρήμα
δια της χορήγησης δανείων σε φυσικά και νομικά πρόσωπα και να αυξάνονει
κατά τον τρόπο αυτό την προσφορά του μη νομισματοποιημένου χρήματος,
δημιουργώντας ή/και αυξάνοντας δια της χορήγησης δανείων το λογιστικό
χρήμα των καταθέσεων που δεν συγκροτείται κατά το νομισματικό μέγεθος Μ1
σε κέρματα ή/και τραπεζογραμμάτια, ήτοι δημιουργώντας ή/και αυξάνοντας,
στην πράξη πλασματικά, κατά λογιστικό μόνο τρόπο τις καταθέσεις,
δηλαδή τις ποσότητες του μη νομισματοποιημένου χρήματος που παράγεται δια
των λογιστικών εγγραφών τoυ ανοίγματος και της πίστωσης των
λογαριασμών καταθέσεων, δηλαδή των λογαριασμών παθητικού της
ομάδας 5 του κλαδικού λογιστικού σχεδίου των τραπεζών, που
πιστώνονται με το άρθρο της λογιστικής εγγραφής που καταχωρείται στα
βιβλία ΚΒΣ των τραπεζών για την χορήγηση των δανείων, έναντι της
αντίστοιχης χρέωσης του λογαριασμού χορηγήσεων της ομάδας 2 του
ενεργητικού τους και, έτσι, οι καταθέσεις αυτές δεν συγκροτούνται, δεν
αντιστοιχούν και δεν αντικρύζονται στα ενεργητικά των τραπεζών με
κέρματα ή/και τραπεζογραμμάτια, αλλά με τα ίδια τα δανείσματα των
χορηγούμενων πιστώσεων, δημιουργώντας κατά τα ανωτέρω μια ψευδαίσθηση
ρευστότητας, την κοινώς λεγόμενη στην τραπεζική πρακτική «Φούσκα των
Καταθέσεων».

Οι Τράπεζες εφαρμόζουν υποχρεωτικά από 01/01/1994 το Κλαδικό
Λογιστικό Σχέδιο Τραπεζών (Κ.Λ.Σ.Τ.) του Π.Δ. 384/1992, καθώς και τις
διατάξεις των άρθρων 110-131 του Κ.Ν. 2190/1920, με τα οποία έγινε η
προσαρμογή της Ελληνικής νομοθεσίας με τις διατάξεις της Οδηγίας 86/635 της
Ευρωπαϊκής Ένωσης για τους «ετήσιους και ενοποιημένους λογαριασμούς των
Τραπεζών και των λοιπών πιστωτικών Ιδρυμάτων».

Το διπλογραφικό σύστημα, που ισχύει και εφαρμόζεται στο Κλαδικό Λογιστικό
Σχέδιο των Τραπεζών, όπως αντίστοιχα και στο Γενικό Λογιστικό Σχέδιο,
εδράζεται στην αρχή της διατήρησης της ισορροπίας στο μικρόκοσμο της
λογιστικής, προκειμένου οποιαδήποτε μεταβολή σε ένα μέγεθος της τράπεζας, να
οδηγεί αυτόματα σε ισόποση μεταβολή σε κάποιο άλλο μέγεθος αυτής.

Έτσι, για παράδειγμα, όταν μία εμπορική επιχείρηση αγοράζει έναν υπολογιστή, η
μια διάσταση είναι ότι έχει μείωση των μετρητών στο ταμείο της και, η άλλη
διάσταση είναι, ότι η μείωση αυτή του ταμείου της αντικρύζεται στα βιβλία και
στην περιουσία της με την κατοχή ενός νέου υπολογιστή.


ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
29


Η θεμελιώδης αρχή του Διπλογραφικού Συστήματος είναι ότι οι δυο αυτές
μεταβολές είναι ΠΑΝΤΑ ΙΣΕΣ ΚΑΙ ΑΝΤΙΘΕΤΕΣ.

Κατά τα ανωτέρω, όταν ένας καταθέτης της τράπεζας ανοίγει ένα νέο λογαριασμό
καταθέτοντας μετρητά, η μια όψη είναι ότι η τράπεζα έχει αυξήσει τα μετρητά στο
ταμείο της (μεταβολή νομισματικού μεγέθους) και, η άλλη, ότι η τράπεζα έχει
δημιουργήσει μια υποχρέωση έναντι του καταθέτη της (μεταβολή οικονομικού
μεγέθους).
Η αύξηση στο ένα μέγεθος (Μετρητά Χρήματα) είναι ίση και αντίθετη με τη
μεταβολή στο άλλο μέγεθος (Καταθέσεις).

Ειδικότερα και αναλυτικότερα, πριν ακόμη τη λογιστική καταχώρηση µιας
χορήγησης σε λογαριασµούς ενεργητικού και παθητικού, ήτοι ΠΡΙΝ ΤΗ
ΔΗΜΙΟΥΡΓΙΑ ΤΟΥ ΛΟΓΙΣΤΙΚΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΣ ΤΩΝ ΚΑΤΑΘΕΣΕΩΝ ΠΟΥ
ΕΠΙΤΥΓΧΑΝΕΤΑΙ ΔΙΑ ΤΗΣ ΧΟΡΗΓΗΣΗΣ ΤΩΝ ΔΑΝΕΙΩΝ ΑΠΟ ΤΙΣ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ
ΤΡΑΠΕΖΕΣ, αυτές παρακολουθούν σε λογαριασµούς τάξεως τα ποσά που έχουν
αναλάβει να χορηγήσουν στους οφειλέτες-δανειολήπτες, αλλά δεν έχουν ακόµη
εκταμιεύσει.
Το άρθρο της αντίστοιχης λογιστικής εγγραφής στο στάδιο αυτό είναι το εξής :
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
ΧΡΕΩΣΗ
03.11 Εγκεκριµένες δανειακές συµβάσεις
ΠΙΣΤΩΣΗ
07.11 Υποχρεώσεις από εγκεκριµένες δανειακές συµβάσεις
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
Το ζεύγος αυτό των λογαριασμών χρησιµοποιείται, σύµφωνα µε το Κλαδικό
Λογιστικό Σχέδιο των Τραπεζών, για την παρακολούθηση µεσοµακροπρόθεσµων
δανειακών συµβάσεων, η εκτέλεση των οποίων προβλέπεται να γίνει τµηµατικά
ενώ, το ίδιο ζεύγος λογαριασµών µπορεί να χρησιµοποιηθεί και κατά την
υπογραφή συµβάσεων ανοικτού τρεχούµενου λογαριασµού, που στην αντίστοιχη
περίπτωση προϋποθέτει την υπογραφή σύµβασης.
• Ν Κυρίκος (1993), Κλαδικό Λογιστικό Σχέδιο Τραπεζών, Εκδόσεις Ένωσης
Ελληνικών Τραπεζών, σελ 62-65
Αντιθέτως, το εν συνεχεία παρατιθέμενο ζεύγος λογαριασμών, χρησιµοποιείται
όταν έχουν εγκριθεί στον οφειλέτη-δανειολήπτη τα πιστωτικά όρια, χωρίς να έχει
πραγµατοποιηθεί ακόµη η υπογραφή της σύµβασης, με το άρθρο της αντίστοιχης
λογιστικής εγγραφής στην περίπτωση αυτή είναι το εξής :
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
ΧΡΕΩΣΗ
04.81 Εγκεριµένα πιστωτικά όρια
ΠΙΣΤΩΣΗ
08.81 Πελάτες µε εγκεκριµένα πιστωτικά όρια
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
30


Τέλος, κατά την κρίσιμη στιγμή της εκταμίευσης, δηλαδή κατά τη χρονική στιγμή
ΤΗΣ ΔΗΜΙΟΥΡΓΙΑΣ ΤΟΥ ΝΕΟΥ, ΛΟΓΙΣΤΙΚΟΥ, ΜΗ ΝΟΜΙΣΜΑΤΟΠΟΙΗΜΕΝΟΥ
ΧΡΗΜΑΤΟΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΩΝ, ΠΟΥ ΕΠΙΤΥΓΧΑΝΟΥΝ ΔΙΑ ΤΗΣ ΧΟΡΗΓΗΣΗΣ ΤΩΝ
ΔΑΝΕΙΩΝ ΟΙ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΤΡΑΠΕΖΕΣ, με την εφ’ άπαξ χορήγηση ή τις διαδοχικές
χορηγήσεις του ποσού που εγκρίθηκε, καταχωρούνται απ’ευθείας οι σχετικές
λογιστικές εγγραφές στους λογαριασµούς ουσίας, ταυτόχρονα δε ενηµερώνονται
και οι σχετικοί λογαριασµοί τάξεως, προκειµένου τα υπόλοιπά τους να κλείνουν.

Κατά τα ανωτέρω, όταν εκταμιεύεται το ποσό της χορηγήσεως, χρεώνεται ο
οικείος λογαριασµός χορηγήσεως, µε πίστωση του αντίστοιχου λογαριασμού
παθητικού της ομάδας 5 του κλαδικού λογιστικού σχεδίου των τραπεζών.
Έτσι, για παράδειγµα, κατά την εκταμίευση ενός στεγαστικού δανείου με πίστωση
του ποσού της χορήγησης σε λογαριασμό ταμιευτηρίου του οφειλέτη δανειολήπτη,
πραγματοποιείται και καταχωρείται στα βιβλία ΚΒΣ της τράπεζας, η εν συνεχεία
παρατιθέμενη ΣΥΜΨΗΦΙΣΤΙΚΗ λογιστική εγγραφή :
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
ΧΡΕΩΣΗ
20.30.10.02 Στεγαστικά δάνεια ιδιωτών
ΠΙΣΤΩΣΗ
51.00 Καταθέσεις Ταµιευτηρίου
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
• Γεώργιος Κόντος (2007), Λογιστική Τραπεζών και Εταιρειών Leasing &
Factoring, Εκδόσεις ∆ιπλογραφία, σελ 227-228.

Έτσι, με την ολοκλήρωση της ανωτέρω λογιστικής εγγραφής, η τράπεζα
έχει ΔΗΜΙΟΥΡΓΗΣΕΙ ΝΕΟ, ΛΟΓΙΣΤΙΚΟ ΧΡΗΜΑ, αφού ΠΙΣΤΩΣΕ ΤΟ
ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟ ΚΑΤΑΘΕΣΕΩΝ 51.00 ΤΟΥ ΚΛΑΔΙΚΟΥ ΛΟΓΙΣΤΙΚΟΥ ΤΗΣ
ΣΧΕΔΙΟΥ, ΜΕ ΙΣΟΠΟΣΗ ΧΡΕΩΣΗ ΤΟΥ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΧΟΡΗΓΗΣΕΩΝ
20.30.10.02, ΔΗΛΑΔΗ ΠΙΣΤΩΣΕ (ΑΥΞΗΣΕ) ΤΟ ΝΟΜΙΣΜΑΤΙΚΟ ΜΕΓΕΘΟΣ ΤΩΝ
ΚΑΤΑΘΕΣΕΩΝ ΤΗΣ ΜΕ ΧΡΕΩΣΗ ΤΟ ΙΔΙΟ ΤΟ ΔΑΝΕΙΣΜΑ ΤΗΣ ΠΙΣΤΩΣΗΣ ΠΟΥ
ΧΟΡΗΓΗΣΕ ΚΑΙ, ΕΤΣΙ, ΔΗΜΙΟΥΡΓΗΣΕ ΝΕΟ ΧΡΗΜΑ ΚΑΤΑΘΕΣΕΩΝ, ΧΩΡΙΣ
ΟΜΩΣ ΝΑ ΕΧΕΙ ΑΥΞΗΣΕΙ ΤΑ ΡΕΥΣΤΑ ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΣΤΟ ΤΑΜΕΙΟ
ΤΗΣ, ΔΗΛΑΔΗ ΤΑ ΚΕΡΜΑΤΑ ΚΑΙ ΤΑ ΤΡΑΠΕΖΟΓΡΑΜΜΑΤΙΑ ΚΑΙ ΧΩΡΙΣ ΝΑ
ΕΧΕΙ ΠΑΡΑΔΟΣΕΙ ΤΗ ΝΟΜΗ ΚΑΙ ΤΗΝ ΚΥΡΙΟΤΗΤΑ ΚΕΡΜΑΤΩΝ Ή/ΚΑΙ
ΤΡΑΠΕΖΟΓΡΑΜΜΑΤΙΩΝ ΣΤΟΝ ΟΦΕΙΛΕΤΗ-ΔΑΝΕΙΟΛΗΠΤΗ ΚΑΤΑ ΤΗΝ
ΕΚΤΑΜΙΕΥΣΗ ΤΟΥ ΔΑΝΕΙΟΥ, ΜΕ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ Η ΑΥΞΗΣΗ ΤΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΣ
ΠΟΥ ΔΗΜΙΟΥΡΓΗΣΕ ΔΙΑ ΤΗΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΧΟΡΗΓΗΣΗΣ ΝΑ ΕΙΝΑΙ ΜΟΝΟ
ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΚΑΙ, ΕΤΣΙ, ΠΛΑΣΜΑΤΙΚΗ.

Αντιθέτως, αν η εκταμίευση του στεγαστικού δανείου του προηγούμενου
παραδείγματος γινόταν με την καταβολή πραγματικών, μετρητών χρημάτων,
δηλαδή κερμάτων και τραπεζογραμματίων ευρώ που εκταμιεύονται από το ταμείο
της τράπεζας προς τον οφειλέτη-δανειολήπτη, τότε το άρθρο της ανωτέρω
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
31


ΣΥΜΨΗΦΙΣΤΙΚΗΣ λογιστικής εγγραφής της χορήγησης του στεγαστικού
δανείου του προηγούμενου παραδείγματος θα ήταν διαφορετικό και, ειδικότερα,
θα είχε την μορφή της εν συνεχεία παρατιθέμενης ΤΑΜΕΙΑΚΗΣ λογιστικής
εγγραφής :
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
ΧΡΕΩΣΗ
20.30.10.02 Στεγαστικά δάνεια ιδιωτών
ΠΙΣΤΩΣΗ
38.00 Ταμείο
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
Αν όμως η τράπεζα χορηγούσε το δάνειο του ανωτέρω παραδείγματος με την
εκταμίευση πραγματικών μετρητών χρημάτων από το ταμείο της, καταχωρώντας
στα βιβλία της το άρθρο της ανωτέρω λογιστικής εγγραφής, ΔΕΝ ΘΑ ΕΙΧΕ
ΔΗΜΙΟΥΡΓΗΣΕΙ ΝΕΟ ΧΡΗΜΑ, αφού, έτσι, ΘΑ ΕΙΧΕ ΠΙΣΤΩΣΕΙ ΤΟ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟ
38.00 ΤΟΥ ΤΑΜΕΙΟΥ ΤΗΣ, αντί του λογαριασμού 51.00 των καταθέσεων,
ΕΝΑΝΤΙ ΤΗΣ ΑΝΩΤΕΡΩ ΙΣΟΠΟΣΗΣ ΧΡΕΩΣΗΣ ΤΟΥ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ
ΧΟΡΗΓΗΣΕΩΝ 20.30.10.0 και, έτσι, ΕΝΑΝΤΙ ΤΗΣ ΧΡΕΩΣΗΣ ΤΟΥ
ΔΑΝΕΙΣΜΑΤΟΣ ΤΗΣ ΧΟΡΗΓΗΘΕΙΣΑΣ ΠΙΣΤΩΣΗΣ, ΘΑ ΕΙΧΕ ΜΕΙΩΣΕΙ ΤΑ
ΜΕΤΡΗΤΑ ΣΤΟ ΤΑΜΕΙΟ ΤΗΣ, ΔΗΛΑΔΗ ΘΑ ΕΙΧΕ ΜΕΙΩΣΕΙ ΤΟ ΝΟΜΙΣΜΑΤΙΚΟ
ΜΕΓΕΘΟΣ ΤΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΣ ΠΟΥ ΔΙΑΘΕΤΕΙ (ΑΝΤΙ ΝΑ ΤΟ ΑΥΞΗΣΕΙ) ΚΑΙ, ΕΤΣΙ,
ΘΑ ΕΙΧΕ ΠΑΡΑΔΟΣΕΙ ΤΗ ΝΟΜΗ ΚΑΙ ΤΗΝ ΚΥΡΙΟΤΗΤΑ ΚΕΡΜΑΤΩΝ ‘Η/ΚΑΙ
ΤΡΑΠΕΖΟΓΡΑΜΜΑΤΙΩΝ ΣΤΟΝ ΟΦΕΙΛΕΤΗ-ΔΑΝΕΙΟΛΗΠΤΗ ΚΑΤΑ ΤΗΝ
ΕΚΤΑΜΙΕΥΣΗ ΤΟΥ ΔΑΝΕΙΟΥ, ΜΕ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΤΟ ΧΡΗΜΑ ΤΗΣ ΧΟΡΗΓΗΣΗΣ
ΝΑ ΕΙΝΑΙ ΠΡΑΓΜΑΤΙΚΟ ΚΑΙ ΤΟ ΝΟΜΙΣΜΑΤΙΚΟ ΜΕΓΕΘΟΣ ΤΩΝ ΚΑΤΑΘΕΣΕΩΝ
ΝΑ ΜΗΝ ΕΧΕΙ ΑΥΞΗΘΕΙ ΚΑΤΑ ΤΟΝ ΑΝΩΤΕΡΩ ΠΛΑΣΜΑΤΙΚΟ ΤΡΟΠΟ.

Συμπερασματικά, ΟΤΑΝ Η ΤΡΑΠΕΖΑ ΧΟΡΗΓΕΙ ΔΑΝΕΙΑ ΜΕ ΤΗΝ ΠΑΡΑΔΟΣΗ
ΤΗΣ ΝΟΜΗΣ ΚΑΙ ΤΗΣ ΚΥΡΙΟΤΗΤΑΣ ΠΡΑΓΜΑΤΙΚΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΣ ΑΠΟ ΤΟ
ΤΑΜΕΙΟ ΤΗΣ, ΜΕΙΩΝΕΙ ΤΟ ΝΟΜΙΣΜΑΤΙΚΟ ΜΕΓΕΘΟΣ ΤΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΣ ΠΟΥ
ΔΙΑΘΕΤΕΙ, ενώ, ΟΤΑΝ ΧΟΡΗΓΕΙ ΔΑΝΕΙΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΙΟΥΡΓΙΑ ΤΟΥ
ΠΛΑΣΜΑΤΙΚΟΥ, ΛΟΓΙΣΤΙΚΟΥ ΜΟΝΟ ΧΡΗΜΑΤΟΣ ΤΩΝ ΚΑΤΑΘΕΣΕΩΝ, ΤΟΤΕ
ΑΥΞΑΝΕΙ ΤΟ ΝΟΜΙΣΜΑΤΙΚΟ ΜΕΓΕΘΟΣ ΤΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΣ ΠΟΥ ΔΙΑΘΕΤΕΙ ΚΑΙ,
ΤΑΥΤΟΧΡΟΝΑ, ΔΕΝ ΜΕΙΩΝΕΙ ΤΟ ΑΠΟΛΥΤΟ ΝΟΜΙΣΜΑΤΙΚΟ ΜΕΓΕΘΟΣ ΤΟΥ
ΠΡΑΓΜΑΤΙΚΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΣ ΣΤΑ ΤΑΜΕΙΑ ΤΗΣ, ΔΗΛΑΔΗ ΑΥΤΟ ΤΩΝ
ΚΕΡΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΤΡΑΠΕΖΟΓΡΑΜΜΑΤΙΩΝ ΕΥΡΩ ΚΑΙ, ΕΤΣΙ, Η ΤΡΑΠΕΖΑ ΔΕΝ
ΔΑΝΕΙΖΕΙ ΤΑ ΧΡΗΜΑΤΑ ΤΩΝ ΚΑΤΑΘΕΣΕΩΝ ΤΗΣ ΠΕΛΑΤΕΙΑΣ ΤΗΣ ΑΛΛΑ ΤΑ
ΛΟΓΙΣΤΙΚΑ, ΠΛΑΣΜΑΤΙΚΑ ΧΡΗΜΑΤΑ ΠΟΥ ΔΗΜΙΟΥΡΓΕΙ ΑΠΟ ΤΟ ΜΗΔΕΝ, ΑΠΟ
ΤΑ ΙΔΙΑ ΤΑ ΔΑΝΕΙΣΜΑΤΑ ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ ΠΟΥ ΧΟΡΗΓΕΙ .

ΕΤΣΙ, ΟΙ ΤΡΑΠΕΖΕΣ, ΚΑΤΑ ΤΗΝ ΕΚΤΑΜΙΕΥΣΗ ΤΩΝ ΧΟΡΗΓΟΥΜΕΝΩΝ
ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ, ΑΝΤΙ ΤΗΣ ΠΑΡΑΔΟΣΗΣ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΤΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΤΟΥΣ,
ΔΗΛΑΔΗ ΜΕΤΡΗΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΩΝ ΣΤΟΥΣ ΟΦΕΙΛΕΤΕΣ-ΔΑΝΕΙΟΛΗΠΤΕΣ,
ΠΑΡΑΔΙΔΟΥΝ ΣΕ ΑΥΤΟΥΣ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΤΟΥ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ ΤΟΥΣ, ΔΗΛΑΔΗ
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
32


ΠΑΡΑΔΙΔΟΥΝ ΣΤΟΥΣ ΟΦΕΙΛΕΤΕΣ-ΔΑΝΕΙΟΛΗΠΤΕΣ ΤΙΣ ΙΔΙΕΣ ΕΝΑΝΤΙ ΑΥΤΩΝ
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΤΟΥΣ, ΠΟΥ ΕΝΣΩΜΑΤΩΝΟΝΤΑΙ ΛΟΓΙΣΤΙΚΑ ΣΤΟΥΣ
ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΩΝ ΠΟΥ ΣΥΓΚΡΟΤΟΥΝΤΑΙ ΑΠΟ ΤΟ ΙΔΙΟ ΤΟ
ΔΑΝΕΙΣΜΑ ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ ΧΟΡΗΓΗΣΕΩΝ, ΜΕ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ, ΣΤΗΝ
ΠΡΑΞΗ, ΑΥΤΕΣ ΝΑ ΧΟΡΗΓΟΥΝ ΠΙΣΤΗ, ΤΗΝ ΟΠΟΙΑ ΛΟΓΙΣΤΙΚΟΠΟΙΟΥΝ ΣΤΑ
ΒΙΒΛΙΑ ΤΟΥΣ ΩΣ ΧΡΗΜΑ ΚΑΤΑΘΕΣΕΩΝ.

Το ζήτημα αυτό βρίσκεται στο επίκεντρο της παγκόσμιας χρηματοοικονομικής
βιβλιογραφίας και της γενικευμένης κατακραυγής κατά του χρηματοπιστωτικού
και τραπεζικού συτήματος, ως προς τον τρόπο της δημιουργίας του χρήματος από
τις εμπορικές τράπεζες και είναι ευρύτερα γνωστό ως «η Απάτη του
Κλασματικού Αποθέματος».

Το ελληνικό τραπεζικό σύστημα είναι τραπεζικό σύστημα κλασματικών
αποθεμάτων, κατά το οποίο οι εμπορικές τράπεζες δεν έχουν την υποχρέωση να
κρατούν στα ταμεία τους όλα τα ρευστά διαθέσιμα χρήματα των καταθέσεων των
πελατών τους αλλά, μέρος αυτών, τα χορηγούν ως δάνεια σε άλλους πελάτες τους.
Έτσι, τα ρευστά διαθέσιμα, τα λεγόμενα τραπεζικά αποθέματα, είναι μόνο
ένα κλάσμα που συνιστά το ποσοστό αποθεματικών της συνολικής ποσότητας των
καταθέσεων στις εμπορικές τράπεζες, το λεγόμενο κλασματικό απόθεμα, το
οποίο, κατά τα ανωτέρω, καθορίζεται από την Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ),
δυνάμει της ΠΔ/ΤΕ 2560/01.04.2005, σε ποσοστό 15% μέχρι την
30/09/2005 και σε 20% από την 01/10/2005 και εφεξής, επί του συνόλου
των χορηγηθέντων δανείων, για κάθε τραπεζικό ίδρυμα που έχει συσταθεί και
λειτουργεί νόμιμα στην Ελλάδα.
Όμως, επειδή κατά την έννοια του νομισματικού μεγέθους Μ3, οι τραπεζικές
καταθέσεις συνιστούν χρήμα στο σύνολό τους, το τραπεζικό σύστημα
κλασματικών αποθεμάτων αυξάνει την παροχή χρήματος με τη διαδικασία
της χορήγησης δανείων και την αντίστοιχη δημιουργία νέων καταθέσεων
και, έτσι, οι εμπορικές τράπεζες δημιουργούν στην πράξη νέο χρήμα.

Η δυνατότητα των εμπορικών τραπεζών να δημιουργούν λογιστικό, μη
νομισματοποιημένο χρήμα, δια της χορήγησης δανείων σε φυσικά και νομικά
πρόσωπα, περιγράφεται κατά τον Ηλία Λεκκό, Διευθυντή Μονάδας Οικονομικής
Ανάλυσης και Αγορών της Τράπεζας ΠΕΙΡΑΙΩΣ και Μέλος του Επιστημονικού
Συμβουλίου της Ελληνικής Ένωσης Τραπεζών, ως «….Ο ενάρετος κύκλος
δημιουργίας δανείων και καταθέσεων….» ενώ ρητά και κατηγορηματικά
προσδιορίζεται από τον ίδιο ως «.………….παραγωγή αέρα κοπανιστού, ο οποίος
στη συνέχεια βαφτίζεται χρήμα………….…».

• Ηλίας Λεκκός * Ο ελληνικός τραπεζικός τομέας μετά την κρίση,
Νοέμβριος 2013.

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
33


Η ανωτέρω, κατά τον Ηλία Λεκκό, «παραγωή αέρα κοπανιστού, ο οποίος στη
συνέχεια βαφτίζεται χρήμα», συνιστά τον σκληρό πυρήνα της πρακτικής του
ελληνικού τραπεζικού συστήματος και, εν προκειμένω, των πέντε (5) πρώτων εδώ
εναγομένων, που είναι ευρύτερα γνωστή στην χρηματοοικονομική επιστήμη και
στις χρηματαγορές ως «η απάτη του κλασματικού αποθέματος», η οποία
πραγματώνεται όχι από την αιτία της εφαρμογής της τραπεζικής των
κλασματικών αποθεμάτων και της υιοθέτησής της ως νόμιμης και αποδεκτής
οικονομοτεχνικής και νομισματικής μεθοδολογίας ανάπτυξης της ιδιωτικής
οικονομικής πρωτοβουλίας του παγκόσμιου τραπεζικού συστήματος και, εν
προκειμένω, και του αντίστοιχου ελληνικού, αλλά από την αιτία ΤΗΣ
ΚΑΤΑΣΤΡΑΤΗΓΗΣΗΣ ΤΗΣ ΕΝΝΟΙΑΣ ΤΟΥ ΚΛΑΣΜΑΤΙΚΟΥ ΑΠΟΘΕΜΑΤΟΣ ΚΑΙ
ΤΟΥ ΣΧΕΤΙΚΟΥ ΜΕ ΤΗΝ ΥΪΟΘΕΤΗΣΗ ΚΑΙ ΤΗΝ ΕΦΑΡΜΟΓΗ ΑΥΤΟΥ ΘΕΣΜΙΚΟΥ
ΠΛΑΙΣΙΟΥ, που έχει ως αποτέλεσμα την αντιστροφή του μηχανισμού λειτουργίας
και ανάπτυξης του τραπεζικού συστήματος ΑΠΟ ΜΗΧΑΝΙΣΜΟ ΧΟΡΗΓΗΣΗΣ
ΔΑΝΕΙΩΝ ΜΕ ΠΡΑΓΜΑΤΙΚΑ ΧΡΗΜΑΤΑ, ΣΕ ΜΗΧΑΝΙΣΜΟ ΔΗΜΙΟΥΡΓΙΑΣ
ΠΛΑΣΜΑΤΙΚΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΣ ΑΠΟ ΤΑ ΧΟΡΗΓΟΥΜΕΝΑ ΔΑΝΕΙΑ.
Έτσι, αντί το χρήμα να παράγει δάνεια, είναι τα δάνεια που παράγουν
χρήμα, που όμως είναι κατά τα ανωτέρω μόνο λογιστικό, αφού πρόκειται για
το προϊόν της δημιουργικής λογιστικής που δημιουργείται από το μηδέν, μέσα
από το πρόσφορο για τη δημιουργία του θεσμικό πλαίσιο του Κλαδικού
Λογιστικού Σχεδίου των Τραπεζών και της ΠΔ/ΤΕ 2560/01.04.2005, κατά
τα οποία, οποιαδήποτε πίστωση λογαριασμού παθητικού θα μπορούσε να
βαφτιστεί ως χρήμα, δηλαδή ακόμη και οι οφειλές των τραπεζών προς τους
προμηθευτές τους, αρκεί να αντικρύζονταν στο αντίστοιχο άρθρο της λογιστικής
εγγραφής που το δημιούργησε, ακόμη και με την ισόποση χρέωση μιας φιάλης
αέρα κοπανιστού, που δύναται, κατά το ισχύον κλαδικό λογιστικό σχέδιο των
τραπεζών, να συνιστά στοιχείο του ενεργητικού στο οποίο αυτό (το χρήμα) μπορεί
να συγκροτείται και, ταυτόχρονα, να συνυπολογίζεται (η φιάλη του κοπανιστού
αέρα) στον δείκτη των ελάχιστων ρευστών διαθεσίμων που υποχρεούνται να
διαθέτουν τα τραπεζικά ιδρύματα.

Κατά την έννοια της ΠΔ/ΤΕ 2560/01.04.2005, το Κλασματικό Απόθεμα πρέπει
σε κάθε χρονική στιγμή να ανέρχεται στο 20% του συνόλου των
χορηγηθέντων δανείων και να συγκροτείται από τα στοιχεία του ενεργητικού
που προσδιορίζονται ειδικά για το σκοπό αυτό από από την Τράπεζα της Ελλάδος
(ΤτΕ).
Έτσι, οι τράπεζες, κατά την ανάπτυξη της ιδιωτικής οικονομικής τους
πρωτοβουλίας, για κάθε 100 ευρώ καταθέσεων, κατά την έννοια του
νομισματικού μεγέθους Μ3, το οποίο, κατά την παγκοσμίως αποδεκτή τραπεζική
πρακτική, συνιστά το ανώτατο συνολικό όριο χορηγήσεων για κάθε εμπορική
τράπεζα, προκειμένου η συνολική νομισματική βάση να είναι πραγματική,
μπορούν να διαθέτουν 83 μόνον ευρώ στη χορήγηση των δανείων και να
κρατούν τα υπόλοιπα 17 ευρώ ως το ελάχιστο απαιτούμενο κλασματικό
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
34


απόθεμα, για τη σύννομη και ασφαλή λειτουργία τους, αφού έτσι 83 Χ 20% =
16,6 ευρώ, ήτοι ποσό μικρότερο των 17 ευρώ του απαιτούμενου που διαθέτουν ως
υπόλοιπο καταθέσεων για τη συγκρότηση επαρκούς ελάχιστου δείκτη ρευστών
διαθεσίμων.

Αυτή είναι η πραγματική έννοια του κλασματικού αποθέματος κατά την
ΠΔ/ΤΕ 2560/01.04.2005 και, έτσι, αυτή όχι μόνο δεν συνιστά την παραγωγό
αιτία της «φούσκας δανεισμού και καταθέσεων» και της «απάτης του
κλασματικού αποθέματος», που είχαν ως αποτέλεσμα την κατάρρευση του
ελληνικού τραπεζικού συστήματος και την πρόκληση της χρηματοπιστωτικής
αστάθειας στην εθνική οικονομία της Ελλάδος αλλά, αντιθέτως, διασφαλίζει τη
λειτουργία του τραπεζικού συστήματος στη βάση των τριών θεμελιωδών
αρχών του, ήτοι των αρχών της ρευστότητας, της αποδοτικότητας και της
ασφάλειας, αφού η τράπεζα, από τα 100 ευρώ των καταθέσεων που διαθέτει,
μπορεί να δανείζει μονον τα 83, να πραγματοποιεί λειτουργικά έσοδα τόκων από
αυτά και, έτσι, η λειτουργία της να είναι αποδοτική και, ταυτόχρονα, να διαθέτει
σε κάθε χρονική στιγμή την ασφάλεια του κλασματικού αποθέματος των 17 ευρώ,
προκειμένου να διαθέτει την απαραίτητη ρευστότητα για να μπορεί να
ανταποκριθεί στην εκ του νόμου υποχρεώση της απόδοσης των καταθέσεων
στους δικαιούχους αυτών, οποτεδήποτε αυτές ζητηθούν.
Σύμφωνα δε με τη μαθηματική θεωρία των κλασμάτων, αυτό σημαίνει ότι το
σύνολο των δανείων που χορηγεί κάθε τράπεζα, απαγορεύεται να υπερβαίνει το
πενταπλάσιο του κλασματικού της αποθέματος, αφού 20% = 1/5 και, έτσι, κάθε
τράπεζα επιτρέπεται να δανείζει, κατ’ ανώτατο όριο, το κλασματικό της απόθεμα
επί πέντε (5) μόνο φορές.

Αντιθέτως, ΚΑΤΑΣΤΡΑΤΗΓΗΣΗ ΤΗΣ ΕΝΝΟΙΑΣ ΤΟΥ ΚΛΑΣΜΑΤΙΚΟΥ
ΑΠΟΘΕΜΑΤΟΣ ΚΑΙ ΤΗΣ ΠΔ/ΤΕ 2560/01.04.2005 υπάρχει όταν οι διοικούντες
τις τράπεζες, εκμεταλλεύονται ιδιοτελώς την μαθηματική και τη λογιστική
επιστήμη, την ανοχή της ιδιωτικής εποπτείας και της Πολιτείας και την πλήρη
άγνοια που έχει περί της λειτουργίας του τραπεζικού συστήματος η νομοθετική
και η εκτελεστική εξουσία, καθώς επίσης και το σύνολο σχεδόν του πολιτικού
συστήματος και, αντί να ξεκινήσουν από τα ανωτέρω 100 ευρώ των πραγματικών
καταθέσεων για να καταλήξουν στα 17 ευρώ του κλασματικού αποθέματος,
επινοούν το τέχνασμα της αντιστροφής του ανωτέρω μηχανισμού και της
διάρθρωσης του πιστωτικού κύκλου και, έτσι, ξεκινούν από την αφετηρία 17
μόνον ευρώ καταθέσεων και, στη συνέχεια, χορηγούν δάνεια αξίας 83 ευρώ, τα
οποία με τη σειρά τους δημιουργούν νέες καταθέσεις, πλασματικού όμως
χρήματος, αξίας 83 ευρώ και, έτσι, μαζί με τις αρχικές καταθεσεις, συγκροτούν
σύνολο καταθέσεων 100 ευρώ (83+17=100) αφού, κατά τα μαθηματικά, 5 Χ 20%
κάνει πάντα 100% και, στη συνέχεια, με τις νέες, πλασματικές αυτές καταθέσεις
λογιστικού χρήματος, που συγκροτούνται από τα ίδια τα δανείσματα των
πιστώσεων που χορήγησαν, επιχειρούν να δημιουργήσουν πραγματικό χρήμα,
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
35


αντίστοιχο και ανάλογο με τα δάνεια των 83 ευρώ που χορήγησαν κατά τα
ανωτέρω, με τη μόχλευση των πλασματικών αυτών καταθέσεων που
δημιούργησαν κυριολεκτικά από το μηδέν, στις πλατφόρμες συναλλαγών των
διεθνών αγορών χρήματος.

Στην αντίθετη περίπτωση, κατά την κανονική διαδικασία, με τα 17 ευρώ των
αρχικών καταθέσεων που διέθεταν, αυτές θα μπορούσαν να χορηγήσουν
συνολικά δάνεια ποσού 14 μόνον ευρώ και να συγκροτήσουν κλασματικό απόθεμα
3 ευρώ, αφού έτσι 14+3=17 ευρώ, ενώ τα 3 ευρώ του κλασματικού αποθέματος
ισοδυναμούν με το 21,4% των 14 ευρώ των χορηγήσεων και, έτσι, συκγροτείται
επαρκής δείκτης ελάχιστων ρευστών διαθεσίμων.

Η ΔΙΑΦΟΡΑ ΣΤΑ ΔΥΟ ΑΝΩΤΕΡΩ ΠΑΡΑΔΕΙΓΜΑΤΑ ΕΙΝΑΙ ΠΡΟΦΑΝΗΣ :
Στην πρώτη περίπτωση, για να χορηγηθούν δάνεια συνολικού ποσού 83 ευρώ
και να πραγματοποιηθούν τα επ’ αυτών έσοδα των ανίστοιχων τόκων, απαιτείται
να υπάρχει νομισματικό μέγεθος καταθέσεων 100 ευρώ, ενώ, στη δεύτερη
περίπτωση, επιτυγχάνονται ισόποσα οικονομικά ωφελήματα, με 17 μόνον ευρώ
καταθέσεων και 83 ευρώ αέρα κοπανιστού που, δανειζόμενος στους πελάτες της
τράπεζας, βαφτίζεται ως χρήμα και, έτσι, συγκροτεί το συνολικό νομισματικό
μεγεθος των καταθέσεων αυτής.

Η αντιστροφή αυτή της λειτουργίας του τραπεζικού συστήματος και της έννοιας
του κλασματικού αποθέματος, μεταλλάσσει τον πιστωτικό κύκλο από
ΜΗΧΑΝΙΣΜΟ ΧΟΡΗΓΗΣΗΣ ΔΑΝΕΙΩΝ ΜΕ ΠΡΑΓΜΑΤΙΚΑ ΧΡΗΜΑΤΑ, ΣΕ
ΜΗΧΑΝΙΣΜΟ ΔΗΜΙΟΥΡΓΙΑΣ ΠΛΑΣΜΑΤΙΚΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΣ ΑΠΟ ΤΑ
ΧΟΡΗΓΟΥΜΕΝΑ ΔΑΝΕΙΑ, με αποτέλεσμα, αντί το χρήμα να παράγει δάνεια,
να είναι τα δάνεια που παράγουν χρήμα, που όμως είναι κατά τα ανωτέρω
μόνο λογιστικό και, έτσι, ΠΛΑΣΜΑΤΙΚΟ.

Χάριν όμως της λογιστικής επιστήμης, των μαθηματικών, της ΠΔ/ΤΕ
2560/01.04.2005, τα ποσοτικά χαρακτηριστικά του παραδείγματος είναι
τα ίδια και στις δύο ανωτέρω περιπτώσεις, αφού το σύνολο των
χορηγηθέντων δανείων είναι πάντα αξίας 83 ευρώ, το σύνολο των καταθέσεων
είναι αξίας 100 ευρώ και το κλασματικό απόθεμα είναι και στις δύο περιπτώσεις
17 ευρώ ενώ, η κατά τα ανωτέρω ασφάλεια του υπολογισμού των ανωτέρω αξιών
σε ευρώ, βοήθησε επί οκτώ συναπτά έτη (2002-2010) το ελληνικό τραπεζικό
σύστημα να αποκρύπτει τις εγγενείς διαρθρωτικές, νομισματικές και λειτουργικές
του αδυναμίες και την κεφαλαιακή του ανεπάρκεια σε σχέση με τους πιστωτικούς
κινδύνους και την ανεπαρκή στάθμιση αυτών, αντίθετα με τις ιδατάξεις της
ΒΑΣΙΛΕΙΑ Ι και ΙΙ ( βλ. σχετικά Κεφάλαιο 2.Δ, Η ΒΛΑΒΗ ΤΗΣ ΕΘΝΙΚΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΑΣ
ΑΠΟ ΤΗΝ ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΤΗΣ ΙΔΙΩΤΙΚΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΡΩΤΟΒΟΥΛΙΑΣ ΤΩΝ ΠΕΝΤΕ
(5) ΠΡΩΤΩΝ ΕΔΩ ΕΝΑΓΟΜΕΝΩΝ).

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
36


Διαφέρουν όμως διαμετρικά στις δύο ανωτέρω περιπτώσεις τα ποιοτικά
χαρακτηριστικά αυτών, αφού στην πρώτη περίπτωση η τράπεζα διαθέτει 100
ευρώ πραγματικά χρήματα, εκ των οποίων δανείζει 83 ευρώ σε πραγματικά
χρήματα και σχηματίζει 17 ευρώ κλασματικό απόθεμα σε πραγματικά πάλι
χρήματα ενώ, στη δεύτερη περίπτωση, η τράπεζα διαθέτει μόνον 17 ευρώ
πραγματικά χρήματα και, έτσι, δημιουργεί 100 ευρώ καταθέσεων σε
πλασματικά χρήματα, τα οποία συκγροτούνται από τα ίδια τα δανείσματα των
χορηγηθέντων δανείων των 83 ευρώ και όχι σε πραγματικά χρήματα, δηλαδή σε
κέρματα και τραπεζογραμμάτια ευρώ ενώ, η διατήρηση των ποιοτικών
χαρακτηριστικών των 17 ευρώ του κλασματικού αποθέματος, εξαρτάται από την
επιτυχία της μόχλευσης του ως άνω πλασματικού χρήματος στις διεθνείς αγορές.

Έτσι, ενώ οι χρηματικές αξίες στις οποίες είναι εκπεφρασμένα τα ανωτέρω
νομισματικά μεγέθη παραμένουν ίδιες κατά ποσότητα και στις δύο αυτές
περιπτώσεις, αφού τα 100 ευρώ ισούνται πάντα στη μαθηματική και τη λογιστική
επιστήμη με 100 ευρώ, καθόσον 100 ευρώ = 100 ευρώ, διαφέρουν διαμετρικά
τα ποιοτικά χαρακτηριστικά αυτών, αφού τα 100 ευρώ των κερμάτων και των
τραπεζογραμματίων ευρώ διατηρούν και, εν μέσω κρίσης, αυξάνουν την
πραγματική αξία και την αγοραστική τους δύναμη ενώ, η αξία του προϊόντος της
φιάλης με τον κοπανιστό αέρα, που συγκροτεί το νομισματικό μέγεθος Μ3 στη
δεύτερη περίπτωση, εξατμίζεται κατά τη διαδικασία της μόχλευσης, πριν ακόμη
αυτή ανοιχθεί και πριν την ημερομηνία λήξης της.

Τέλος, το μόνο μέγεθος που αυξάνεται κατά ποσότητα και ποιότητα στη
δεύτερη περίπτωση, είναι αυτό των λειτουργικών κερδών που
πραγματοποιούνται από τα έσοδα των τόκων αφού, στην πρώτη περίπτωση,
η τράπεζα, για να αποκτήσει περιουσιακά ωφελήματα από τους τόκους των 83
ευρώ που δάνεισε, αγόρασε πρώτα χρήμα ομοειδούς με το δάνεισμα ποιότητας,
συνολικής αξίας 100 ευρώ, για το οποίο πλήρωσε τους αντίστοιχους τόκους των
προθεσμιακών καταθέσεων ενώ, η τράπεζα της δεύτερης περίπτωσης,
πραγματοποιεί, κατά ποσότητα και ποιότητα, μεγαλύτερα και περισσότερα
περιουσιακά ωφελήματα από τα έσοδα των τόκων για τα τα 83 ευρώ που
δανείζει, αφού για να τα δανείσει, χρειάστηκε να αγοράσει ομοειδή ποιότητα
χρήματος αξίας μονον 17 ευρώ, αντί των 100 ευρώ της τράπεζας της πρώτης
περίπτωσης, αφού το υπόλοιπο χρήμα που χρειάζεται προς το σκοπό της
αντιστροφής της διαδικασίας του πιστωτικού της κύκλου, το δημιουργεί
από μόνη της και, ειδικότερα, κατά τον Ηλία Λεκκό, ως αέρα κοπανιστό, τον
οποίο στη συνέχεια βαφτίζει από μόνη της ως χρήμα, με αποτέλεσμα το
πραγματικό κόστος της ανάπτυξης της ιδιωτικής οικονομικής της πρωτοβουλίας,
να είναι απείρως μικρότερο και ανταγωνιστικότερο από το αντίστοιχο της
τράπεζας της πρώτης περίπτωσης.

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
37


Κατά τα ανωτέρω, η τράπεζα της πρώτης περίπτωσης, πραγματοποιεί
νόμιμα και θεμιτά λειτουργικά έσοδα και κέρδη από την ανάπτυξη της
ιδιωτικής οικονομικής της πρωτοβουλίας ενώ, αυτή της δεύτερης
περίπτωσης, πραγματοποιεί ανήθικα, υπέρμετρα και προφανώς
δυσανάλογα των παροχών της κερδοσκοπικά έσοδα και κέρδη, που
συνιστούν την περίπτωση της τοκογλυφίας κατά την έννοια του άρθρου
404 ΠΚ (βλ. Κεφάλαιο 2.Α, ΟΙ ΕΠΙΔΙΚΕΣ ΔΑΝΕΙΑΚΕΣ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ).

Έτσι, κατά τον Ηλία Λεκκό «….. ΤΑ ΔΑΝΕΙΑ ΔΗΜΙΟΥΡΓΟΥΝ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ.…»,
αφού «…..όταν μία τράπεζα εκδίδει ένα νέο δάνειο δημιουργεί μία επιπλέον
κατάθεση, είτε σε όσους έχουν λάβει το δάνειο είτε στον τελικό αποδέκτη
του δανεισμένου ποσού. Για παράδειγμα, όταν ένας υποψήφιος αγοραστής
σπιτιού παίρνει ένα στεγαστικό δάνειο, μία ισόποση κατάθεση
δημιουργείται στο λογαριασμό του πωλητή/κατασκευαστή του σπιτιού….».

• Ηλίας Λεκκός * Ο ελληνικός τραπεζικός τομέας μετά την κρίση,
Νοέμβριος 2013, Σελ. 7.

Αυτό άλλωστε ομολογείται και από τον ίδιο το Διοικητή της Τράπεζας της
Ελλάδος (ΤτΕ), Γεώργιο Προβόπουλο, στην Ενδιάμεση Έκθεση Νομισματικής
Πολιτικής 2012-2013 και στις σελίδες 95 και 96 αυτής, όπου ρητά αναφέρεται ότι
«………..η υποχώρηση των καταθέσεων θα ήταν δυνατόν να αποδοθεί στον
περιορισμό της τραπεζικής χρηματοδότησης : Όταν μία τράπεζα χορηγεί
ένα νέο δάνειο, συνήθως ανοίγεται καταθετικός λογαριασμός υπέρ του
δανειολήπτη, όπου και πιστώνεται το προϊόν του δανείου. Αντιστοίχως, σε
περίπτωση αποπληρωμής δανείων (οι οποίες τα τελευταία έτη στην Ελλάδα
υπερβαίνουν τις εκταμιεύσεις νέων δανείων) το υπόλοιπο των καταθέσεων
υποχωρεί. Καθώς θα ανακάμπτει η οικονομική δραστηριότητα, η ζήτηση
καταθέσεων θα αυξηθεί, ενώ, όπως αναλύεται στο Τμήμα V.5, θα
δημιουργηθούν σταδιακά οι προϋποθέσεις ώστε να αυξηθεί και ο όγκος των
νέων δανείων………..».
Με την ως άνω ομολογία του, ο Διοικητής της Τράπεζας της Ελλάδος (ΤτΕ) στην
πράξη αναφέρει ότι με την ανάκαμψη της οικονομικής δραστηριότητας θα
αυξηθούν οι καταθέσεις, επειδή θα αυξηθεί σταδιακά ο όγκος των χορηγούμενων
νέων δανείων, ήτοι, κατά το Διοικητή της Τράπεζας της Ελλάδος (ΤτΕ), ΤΑ
ΝΕΑ ΔΑΝΕΙΑ ΘΑ ΔΗΜΙΟΥΡΓΗΣΟΥΝ ΝΕΕΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ.

Και, ακόμη, το στοιχείο αυτό επιβεβαιώνεται και από το μέγεθος της
ΜΟΧΛΕΥΣΗΣ των ελληνικών τραπεζών και, εν προκειμένω, των πέντε (5) πρώτων
εδώ εναγομένων, δηλαδή του λόγου μεταξύ των δανειακών και των ιδίων
κεφαλαίων τους, χωρίς τις προβλέψεις, ο οποίος προσεγγίζει την αναλογία
19/1, με αποτέλεσμα τα δανειακά κεφάλαια του ελληνικού τραπεζικού
συστήματος, ήτοι κατά κύριο λόγο οι καταθέσεις και, ειδικότερα, το μέρος
αυτών που δημιουργείται από τις εμπορικές τράπεζες από το μηδέν, ως
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
38


πλασματικό χρήμα που συγκροτείται από τα δανείσματα των
χορηγούμενων πιστώσεων, ΝΑ ΕΙΝΑΙ ΣΧΕΔΟΝ ΕΙΚΟΣΑΠΛΑΣΙΑ των ιδίων
κεφαλαίων αυτού και, έτσι, σύμφωνα με τα επίσημα στοιχεία της Eurostat του
2011, όπως αυτά απεικονόζονται στον πίνακα που ακολουθεί, τo ελληνικό
χρηματοοικονομικό σύστημα και, κατ’ επέκταση, το ελληνικό τραπεζικό
σύστημα είναι το πλέον μοχλευμένο και υποκεφαλαιοποιημένο της ΕΕ.

• Κρίση και Προοπτικές Ανάκαμψης : Ανακεφαλαιοποίηση Τραπεζών και
Χρηματοδότηση της Οικονομίας, Κέντρο Ερευνών Προοδευτικής Πολιτικής,
Ιούλιος 2013, σελ. 49 και επ.


Για να γίνουν κατανοητά στο σύνολό τους, ο τρόπος και η μεθοδολογία της
δημιουργίας του πλασματικού-λογιστικού χρήματος που δημιουργούν οι
εμπορικές τράπεζες, πέρα από το νομισματοποιημένο, νόμιμο χρήμα της
αναγκαστικής κυκλοφορίας, ήτοι τα Κέρματα και Τραπεζογραμμάτια που εκδίδουν
οι Κεντρικές Τράπεζες και, εν προκειμένω, η Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα (ΕΚΤ)
και η Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ), αρκεί να εκλάβουμε το τραπεζικό σύστημα,
απλοποιημένα, ως έναν ενιαίο οργανισμό.
Έτσι, κάθε φορά που ένα φυσικό ή νομικό πρόσωπο εκταμιεύει ένα δάνειο, το
χρήμα που αντιστοιχεί σε αυτό δεν εκρέει από το τραπεζικό σύστημα στο συνολό
του, κατά το νομισματικό μέγεθος Μ1, ως νομισματοποιημένο χρήμα που
συγκροτείται στη μορφή κερμάτων και τραπεζογραμματίων, αφού αυτό
λογιστικοποιείται κατά το διπλογραφικό σύστημα και το κλαδικό λογιστικό
σχέδιο των τραπεζών, με άρθρο λογιστικής εγγραφής που πιστώνει
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
39


λογαριασμό παθητικού των καταθέσεων, που τηρείται στην ομάδα 5 των
βιβλίων ΚΒΣ του τραπεζικού ιδρύματος που το χορήγησε, με χρέωση του
αντίστοιχου λογαριασμού ενεργητικού των χορηγήσεων και, στη συνέχεια, η
κατάθεση αυτή, που δεν συνιστά τίποτα περισσότερο από το πιστωτικό
υπόλοιπο ενός λογαριασμού παθητικού, είτε μεταφέρεται σε άλλη τράπεζα,
ξανά ως ΚΑΤΑΘΕΣΗ του δανειολήπτη ή του τρίτου δικαιούχου υπέρ του οποίου
χορηγήθηκε το δάνειο και σε αντίστοιχο λογαριασμό παθητικού της ομάδας 5 της
άλλης τράπεζας, είτε ΞΑΝΑΔΑΝΕΙΖΕΤΑΙ, ακόμη και στα ίδια πρόσωπα υπέρ των
οποίων αυτή δημιουργήθηκε, με αποτέλεσμα ΟΙ ΔΑΝΕΙΟΛΗΠΤΕΣ, ΣΤΗΝ ΠΡΑΞΗ,
ΝΑ ΔΑΝΕΙΖΟΝΤΑΙ ΚΑΙ ΝΑ ΞΑΝΑΔΑΝΕΙΖΟΝΤΑΙ ΤΑ ΙΔΙΑ ΠΛΑΣΜΑΤΙΚΑ-
ΛΟΓΙΣΤΙΚΑ ΧΡΗΜΑΤΑ ΠΟΥ ΑΥΤΟΙ ΔΗΜΙΟΥΡΓΟΥΝ ΩΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΣΤΑ
ΠΑΘΗΤΙΚΑ ΤΩΝ ΕΜΠΟΡΙΚΩΝ ΤΡΑΠΕΖΩΝ ΜΕ ΤΗ ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΑ ΤΟΥ
ΔΑΝΕΙΣΜΟΥ, ήτοι τα πιστωτικά υπόλοιπα των λογαριασμών καταθέσεων της
ομάδας 5 του κλαδικού λογιστικού σχεδίου των τραπεζών που, έτσι,
συγκροτούνται σε μη νομισματοποιημένο χρήμα και μεταφέρονται από τη μία
τράπεζα στην άλλη ως πιστωτικά υπόλοιπα λογαριασμών παθητικού και όχι στη
φυσική μορφή κερμάτων και τραπεζογραμματίων, ΑΝΑΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΣ ΟΜΩΣ
ΤΑΥΤΟΧΡΟΝΑ ΟΙ ΔΑΝΕΙΟΛΗΠΤΕΣ ΤΗ ΣΥΜΒΑΤΙΚΗ ΥΠΟΧΡΕΩΣΗ ΝΑ
ΕΠΙΣΤΡΕΨΟΥΝ ΣΤΙΣ ΤΡΑΠΕΖΕΣ, ΓΙΑ ΤΗΝ ΑΠΟΠΛΗΡΩΜΗ ΤΩΝ ΔΑΝΕΙΩΝ
ΤΟΥΣ, ΠΡΑΓΜΑΤΙΚΑ ΜΟΝΟ ΧΡΗΜΑΤΑ, ήτοι νομισματοποιημένο νόμιμο χρήμα
και δη μόνο κέρματα και τραπεζογραμμάτια, κατά την έννοια του νομισματικού
μεγέθους Μ1, ρητά αποκλειομένου σε όλες τις αντίστοιχες δανειακές
συμβάσεις και στους ΓΟΣ αυτών, κάθε άλλου νομισματικού μέσου ή
μεγέθους για την αποπληρωμή των δανείων τους.

Επειδή η διαδικασία αυτή συνεχίζεται αενάως, σήμερα, το πραγματικό,
νομισματοποιημένο χρήμα που κυκλοφορεί, κατά την έννοια του νομισματικού
μεγέθους Μ1, ήτοι τα κέρματα και τα τραπεζογραμμάτια, αποτελεί ένα
μονοψήφιο μόνο ποσοστό του συνολικού χρήματος των τραπεζικών
καταθέσεων, όπως αυτό ορίζεται κατά τα ανωτέρω από την ΕΚΤ, ήτοι από το
σύνολο του νομισματικού μεγέθους Μ3.

Με το υπόλοιπο του συνολικού χρήματος των καταθέσεων, κατά την έννοια των
νομισματικών μεγεθών Μ1, Μ2 και Μ3, να έχει δημιουργηθεί, κατά τον
Καθηγητή Ρίτσαρντ Βέρνερ, Πρόεδρο του Τμήματος Διεθνούς Τραπεζικής του
Πανεπιστημίου του Σαουθάμπτον, με τον ανωτέρω μηχανισμό της δημιουργίας
πλασματικού χρήματος από τις εμπορικές τράπεζες αφού, όπως καταγγέλει ο
Νομπελίστας Maurice Allais, «……………..Η σημερινή δημιουργία χρήματος από
το τίποτα γίνεται από το τραπεζικό σύστημα και είναι πανομοιότυπη με τη
δημιουργία χρήματος από τους παραχαράκτες………..….» και, αφού επίσης,
κατά τον Ηλία Λεκκό, Διευθυντή Μονάδας Οικονομικής Ανάλυσης και Αγορών της
Τράπεζας ΠΕΙΡΑΙΩΣ και Μέλος του Επιστημονικού Συμβουλίου της Ελληνικής
Ένωσης Τραπεζών, ρητά και κατηγορηματικά ομολογείται ότι «…… Επιπλέον,
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
40


επειδή οι τράπεζες υποχρεώνονται να κρατούν μόνο ένα τμήμα των
καταθέσεων τους ως αποθεματικό, αυτή η νέα κατάθεση μπορεί να
δημιουργήσει ένα άλλο δάνειο, το οποίο δημιουργεί μία κατάθεση ...και ούτω
καθεξής. Με τον τρόπο αυτό, έχουμε θέσει σε κίνηση ένα μηχανισμό που
δημιουργεί έναν ενάρετο κύκλο δημιουργίας δανείων και καταθέσεων……..».

Όλα τα ανωτέρω περί της δημιουργίας πλασματικού, λογιστικού χρήματος
από τις εμπορικές τράπεζες, μέσα από τη διαδικασία της χορήγησης των
δανείων, κατά την οποία τα νομισματικά μεγέθη των αντίστοιχων καταθέσεων
συγκροτούνται από τα ίδια τα δανείσματα των χορηγούμενων πιστώσεων, με
αποτέλεσμα οι οφειλέτες-δανειολήπτες, τελικά, να δανείζονται από τις τράπεζες
τα ίδια πλασματικά χρήματα που δημιουργούνται κατά λογιστικό μόνο τρόπο στα
βιβλία ΚΒΣ αυτών δια της συνομολόγησης των πιστωτικών τους συμβάσεων,
αφού τα χρήματα αυτά δημιουργούνται δια άρθρου συμψηφιστικής λογιστικής
εγγραφής και όχι ταμειακής, όπως αντίστοιχα οι καταθέσεις και αναλήψεις
μετρητών χρημάτων στα ταμεία των τραπεζών και, έτσι, αυτοί δανείζονται τα ίδια
τους τα δάνεια και, εν τέλει, τα δικά τους χρήματα, τα οποία περιέρχονται κατά
κυριότητα στις τράπεζες με την αυθαίρετη υπαγωγή τους στην έννοια της
ανώμαλης παρακαταθήκης, αφού η λογιστική εγγραφή πίστωσης των ποσών
στους αντίστοιχους λογαριασμούς καταθέσεων είναι συμψηφιστική και όχι
ταμειακή ενώ, ταυτόχρονα, δια των πιστωτικών τους αυτών συμβάσεων, οι
οφειλέτες-δανειολήπτες, αναλαμβάνουν την υποχρέωση να επιστρέψουν στις
τράπεζες, για την εξόφληση των δανεισμάτων του λογιστικού χρήματος των
χορηγούμενων σε αυτούς πιστώσεων, πραγματικά μόνο χρήματα, δηλαδή κέρματα
και τραπεζογραμμάτια νομισματοποιημένου, νόμιμου χρήματος, με αποτέλεσμα,
κατά τις αναφορές της ΒΙΒΛΟΥ «………..Ο ΟΦΕΙΛΕΤΗΣ ΝΑ ΕΙΝΑΙ ΠΑΝΤΑ
ΥΠΗΡΕΤΗΣ ΤΟΥ ΔΑΝΕΙΣΤΗ………….» και, κατά τον ΠΛΟΥΤΑΡΧΟ «…………ΟΙ
ΟΦΕΙΛΕΤΕΣ ΝΑ ΕΙΝΑΙ ΔΟΥΛΟΙ ΟΛΩΝ ΤΩΝ ΔΑΝΕΙΣΤΩΝ ΤΟΥΣ…………..», είναι
γνωστά στο παγκόσμιο τραπεζικό σύστημα και στους ειδικούς επιστήμονες και
αναλυτές των χρηματοοικονομικών και της τραπεζικής εδώ και 300 ολόκληρα
χρόνια, από τότε που δημιουργήθηκε η πρώτη Τράπεζα της Αγγλίας, που διέθετε
βασιλική άδεια να δανείζει γραμμάτια χρυσού με το σύστημα του κλασματικού
αποθέματος και με αναλογία 2/1, η οποία σταδιακά αυξήθηκε και έφτασε σήμερα,
με τη βοήθεια της μόχλευσης, ακόμη και στην αναλογία 50/1, όπως άλλωστε
προκύπτει με ασφάλεια από τις αναφορές και τις ομολογίες :
• Του Henry Ford, με την ιστορική αναφορά του κατά τη δεκαετία του 1930
ότι : «Εάν οι άνθρωποι κατανοήσουν πώς λειτουργεί το νομισματικό
μας σύστημα, θα ξεσπάσει επανάσταση και μάλιστα ήδη το επόμενο
πρωί».
• Του Sir Josiah Stamp, Διευθυντή της Τράπεζας της Αγγλίας την περίοδο
1928-1941, με την αναφορά του ότι : «Το σύγχρονο τραπεζικό σύστημα
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
41


δημιουργεί χρήματα απ’ το τίποτα. Η όλη διαδικασία είναι το πιο
εκπληκτικό ταχυδακτυλουργικό κόλπο που ανακαλύφθηκε ποτέ».
• Του Marriners Eccles, Πρόεδρου του Ομοσπονδιακού Αποθεματικού
Συμβουλίου των ΗΠΑ, με την αναφορά του ότι : «Αν δεν υπήρχαν χρέη στο
χρηματικό μας σύστημα, δεν θα υπήρχαν καθόλου χρήματα».
• Του Robert H. Hemphill, Διευθυντή πιστώσεων της Τράπεζας του
Ομοσπονδιακού Αποθεματικού Συστήματος των ΗΠΑ στην Ατλάντα της
Τζώρτζια, με την αναφορά του ότι : «Είμαστε πλήρως εξαρτημένοι από
τις εμπορικές τράπεζες. Πρέπει να δανειστεί κάποιος κάθε δολάριο
που υπάρχει στην κυκλοφορία, μετρητό ή πιστωτικό. Όσο οι τράπεζες
δημιουργούν άφθονα συνθετικά χρήματα, ευημερούμε. Αν όχι,
λιμοκτονούμε».
• Της Τράπεζας της Αγγλίας, με την πρόσφατη έκδοση του τετράμηνου
ενημερωτικού της δελτίου μηνός Μαρτίου 2014, υπό τον τίτλο «Money
creation in the modern economy», όπου για πρώτη φορά ομολογεί δημόσια
τη δημιουργία του χρήματος από το πουθενά, αφού ρητά αναφέρει ότι : «οι
βασικές απόψεις των περισσοτέρων ανθρώπων, σε σχέση με το
νομισματικό μας σύστημα, είναι εντελώς εσφαλμένες. Ειδικότερα, τα
χρήματα χωρίς αντίκρισμα, τα οποία χρησιμοποιούμε σήμερα, δεν
είναι τίποτα άλλο, από «υποσχετικές πληρωμών» ενώ οι εμπορικές
τράπεζες τα δημιουργούν από το πουθενά, με το πάτημα ενός
κουμπιού, απλά και μόνο με την παροχή δανείων.
Το αντίκρισμα, η κάλυψη καλύτερα αυτών των χρημάτων,
εξασφαλίζεται αποκλειστικά και μόνο από την εμπιστοσύνη των
Πολιτών, από το ότι γίνονται αποδεκτά από τους ανθρώπους, για την
ανταλλαγή αγαθών και υπηρεσιών».
• Του Νομπελίστα Maurice Allais, με την ιστορική αναφορά του ότι : «Η
σημερινή δημιουργία χρήματος από το τίποτα γίνεται από το
τραπεζικό σύστημα και είναι πανομοιότυπη με τη δημιουργία
χρήματος από τους παραχαράκτες».
• Του Ηλία Λεκκού, Διευθυντή Μονάδας Οικονομικής Ανάλυσης και Αγορών
της Τράπεζας ΠΕΙΡΑΙΩΣ και Μέλος του Επιστημονικού Συμβουλίου της
Ελληνικής Ένωσης Τραπεζών, ο οποίος στην πρόσφατη, από Νοέμβριο
2013 μελέτη του υπό τον τίτλο «Ο ελληνικός τραπεζικός τομέας μετά την
κρίση», ρητά αναφέρει ότι η δημιουργία χρήματος από τις εμπορικές
τράπεζες με τη διαδικασία της χορήγησης των δανείων συνιστά
«παραγωγή αέρα κοπανιστού, ο οποίος στη συνέχεια βαφτίζεται
χρήμα».

Έτσι, από τον τρόπο με τον οποίο δημιουργούνται τα δάνεια και οι καταθέσεις,
προκύπτει με ασφάλεια ότι όχι μόνο οι καταθέσεις είναι στο μεγαλύτερο
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
42


μέρος τους προϊόν δανείων αλλά, επιπλέον, ότι όταν δεν υπάρχουν δάνεια,
δεν μπορεί αντιστοίχως να υπάρξει δημιουργία νέων καταθέσεων από τις
εμπορικές τράπεζες.

Αυτό άλλωστε κατέδειξε η ελληνική τραπεζική κρίση από το έτος 2009 μέχρι και
σήμερα, αφού η διαπιστωθείσα και κοινώς συνομολογούμενη αρνητική πιστωτική
επέκταση, ήτοι η συρρίκνωση του ιδιωτικού τραπεζικού δανεισμού κατά το
ίδιο ανωτέρω χρονικό διάστημα, προκάλεσε τη δραματική συρρίκνωση των
καταθέσεων στο ελληνικό τραπεζικό σύστημα, όπως άλλωστε αποδεικνύεται
από τη σύνοψη των επίσημων στοιχείων της ΤτΕ στο εν συνεχεία παρατιθέμενο
διάγραμμα του Μιχάλη Μασουράκη, Διευθυντή Οικονομικών Μελετών της ALPHA
Bank και Πρόεδρου του Επιστημονικού Συμβουλίου της Ελληνικής Ένωσης
Τραπεζών, όπου απεικονίζεται διαχρονικά, από την έναρξη της ελληνικής
χρηματοπιστωτικής κρίσης μέχρι και σήμερα, η εξέλιξη των χορηγήσεων
δανείων και των καταθέσεων, όπως δημοσιεύεται στη μελέτη της
Επιστημονικής Επιτροπής της Ελληνικής Ένωσης Τραπεζών «Tο ελληνικό
τραπεζικό σύστημα το 2011 και το 2012, Ιανουάριος 2013».


• Tο ελληνικό τραπεζικό σύστημα το 2011 και το 2012, Ιανουάριος 2013,
Ελληνική Ένωση Τραπεζών, σελ. 49.

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
43



Έτσι, αποτέλεσμα της αρνητικής πιστωτικής επέκτασης, ήτοι της
συρρίκνωσης του ιδιωτικού τραπεζικού δανεισμού, ήταν η κατά 96 δις
ευρώ συνολική ΑΠΩΛΕΙΑ ΤΩΝ ΚΑΤΑΘΕΣΕΩΝ του ελληνικού τραπεζικού
συστήματος από το μήνα Ιούνιο του έτους 2009 μέχρι και σήμερα, αφού το
σύνολο των καταθέσεων του ελληνικού τραπεζικού συστήματος κορυφώθηκε τον
Σεπτέμβριο 2009 φτάνοντας στα 329 δις ευρώ ενώ, όπως αποδεικνύεται από τα
διαγράμματα που ακολουθούν, από το χρονικό σημείο αυτό και μετά άρχισε η
σταδιακή απομείωση των καταθέσεων στο ελληνικό χρηματοπιστωτικό σύστημα
και δη στις πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και σε εκάστη εξ’ αυτών, με
αποτέλεσμα, το μήνα Δεκέμβριο του έτους 2011 οι συνολικές καταθέσεις να έχουν
μειωθεί κατά 96 δις ευρώ, σε 233 δις ευρώ, γεγονός που προκάλεσε την
αδυναμία εξυπηρέτησης και απόδοσης των καταλειπομένων καταθέσεων
του ελληνικού τραπεζικού συστήματος και δη των πέντε (5) πρώτων εδώ
εναγομένων ήδη από το μήνα Φεβρουάριο του έτους 2009.

Διάγραμμα 1







ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
44



Διάγραμμα 2



Διάγραμμα 3


• 16/01/2014 * Ομιλία Δικοικητή ΤτΕ στον ΣΕΒ * Σύνδεσμος Ιστοσελίδας :
http://www.naftemporiki.gr/finance/story/753416
• Τράπεζα της Ελλάδος, Έκθεση του Διοικητή για το έτος 2011, Απρίλιος 2012,
σελ. 167.
• Tο ελληνικό τραπεζικό σύστημα το 2011 και το 2012, Ιανουάριος 2013,
Ελληνική Ένωση Τραπεζών, σελ. 60, 61 & 64.
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
45


• Κεφ. 2.Α. ΠΙΝΑΚΕΣ ΑΝΑΛΥΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ & ΜΕΓΕΘΩΝ.
Προς επιβεβαίωση όλων των ανωτέρω, ότι δηλαδή η δραματική συρρίκνωση
των καταθέσεων στο ελληνικό τραπεζικό σύστημα προκλήθηκε από τη
συρρίκνωση του ιδιωτικού τραπεζικού δανεισμού, αναφέρουμε ειδικότερα
ότι, όπως προκύπτει από τις δημοσιευμένες στα ΦΕΚ ΤΑΕ και ΕΠΕ ετήσεις
οικονομικές καταστασεις και τους ισολογισμούς των πέντε (5) πρώτων εδώ
εναγομένων κατά το ίδιο ανωτέρω διάστημα, αλλά και από τα επίσημα στοιχεία
των ετήσιων εκθέσεων νομισματικής πολιτικής της Τράπεζας της Ελλάδος (ΤτΕ)
και τις δημοσιευθείσες μελέτες της Ελληνικής Ένωσης Τραπεζών (ΕΕΤ), από την
κατά 96 δις ευρώ συνολική μείωση των καταθέσεων στο ελληνικό τραπεζικό
σύστημα κατά το διάστημα από τον Ιούνιο 2009 μέχρι και τον Ιανουάριο 2014,
μόνο από την αρχή του έτους 2010 και μέχρι το τέλος Φεβρουαρίου 2012, αυτή
ανήλθε σε 73,1 δις ευρώ, ήτοι σε ποσοστό (-) 25%, ενώ η πτωτική τους τροχιά
συνεχίστηκε και το Μάιο 2012, με τη διαρροή των καταθέσεων να διαμορφώνεται
σε επιπλέον 8,6 δις ευρώ, εκ των οποίων 3 μόνο δις μεταφέρθηκαν σε τράπεζες του
εξωτερικού.

• Tο ελληνικό τραπεζικό σύστημα το 2011 και το 2012, Ιανουάριος 2013,
Ελληνική Ένωση Τραπεζών, σελ. 49.

Με το περί του αντιθέτου επιχείρημα, ότι δηλαδή είναι η δραματική
συρρίκνωση του ιδιωτικού τραπεζικού δανεισμού που προκλήθηκε από τη
συρρίκνωση των καταθέσεων στο ελληνικό τραπεζικό σύστημα από το
μήνα Ιούνιο 2009 μέχρι και σήμερα, ΝΑ ΕΙΝΑΙ ΣΑΘΡΟ, επειδή αυτό διαψεύδεται
από τα ίδια τα ανωτέρω επίσημα στοιχεία της Τράπεζας της Ελλάδος (ΤτΕ) και τις
μελέτες της Ελληνικής Ένωσης Τραπεζών (ΕΕΤ), αφού από το ίδιο ανωτέρω
διάγραμμα, όπως αυτό δημοσιεύεται στη μελέτη της Επιστημονικής Επιτροπής της
Ελληνικής Ένωσης Τραπεζών «Tο ελληνικό τραπεζικό σύστημα το 2011 και το
2012, Ιανουάριος 2013», καθίσταται προφανές και αυταπόδεικτο ότι :

• Η συρρίκνωση του ιδιωτικού τραπεζικού δανεισμού προηγήθηκε χρονικά, σε
κάθε εξεταζόμενη χρονική περίοδο, από την αντίστοιχη συρρίκνωση των
καταθέσεων του ελληνικού τραπεζικού συστήματος.

• Η συρρίκνωση των καταθέσεων του ελληνικού τραπεζικού συστήματος κατά
τις ίδιες ως άνω εξεταζόμενες χρονικές περιόδους, είναι πολλαπλάσια ακόμη
και του συνόλου της νομισματικής κυκλοφορίας εκάστης χρονικής
περιόδου, ήτοι είναι πολλαπλάσια του πραγματικού χρήματος των κερμάτων
και τραπεζογραμματίων ευρώ σε κυκλοφορία, με αποτέλεσμα να
αποδεικνύεται ότι η συνολική, κατά 96 δις ευρώ συρρίκνωση των καταθέσεων
του ελληνικού τραπεζικού συστήματος κατά τις ίδιες ως άνω χρονικές
περιόδους, όπως αυτή ομολογείται κατά τα ανωτέρω από τον ίδιο το Διοικητή
της Τράπεζας της Ελλάδος, να αφορά στη συντριπτική της πλειοψηφία το μη
νομισματοποιημένο χρήμα του νομισματικού μεγέθους Μ3, στο οποίο δεν
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
46


περιλαμβάνεται η κατά το νομισματικό μέγεθος Μ1 νομισματική κυκλοφορία,
δηλαδή τα κέρματα και τα τραπεζογραμματια.

Για την ομαλή, εύρυθμη και ασφαλή λειτουργία του τραπεζικού συστήματος,
προκειμένου η ιδιωτική οικονομική πρωτοβουλία των εμπορικών τραπεζών να
αναπτύσεται κατά τις επιταγές του άρθρου 106 του Συντάγματος, ήτοι να μην
αναπτύσσεται προς βλάβη της εθνικής οικονομίας, απαιτείται το σύνολο των
δανείων να είναι μικρότερο ή το πολύ ίσο με το κατά την Ε.Κ.Τ. νομισματικό
μέγεθος Μ3, ώστε η βάση της χρηματοδότησης να είναι πραγματική και όχι
πλασματική.

• Θεοχάρης Φρουζάκης * Με τη ματιά ενός τεχνοκράτη 1, Απρίλιος 2013,
Διεύθυνση Ηλεκτρονικού Συνδέσμου :
http://www.moneyworld.gr/moneyworld-tv/2274/%CE%BC%CE%B5-
%CF%84%CE%B1-%CE%BC%CE%AC%CF%84%CE%B9%CE%B1-
%CE%B5%CE%BD%CF%8C%CF%82-
%CF%84%CE%B5%CF%87%CE%BD%CE%BF%CE%BA%CF%81%CE%AC%
CF%84%CE%B7-1

Σύμφωνα δε με τη μελέτη των νομισματικών μεγεθών Μ1, Μ2 και Μ3, όπως αυτή
απεικονείζεται στο διάγραμμα που ακολουθεί, από την είσοδο της Ελλάδας στη
ζώνη του ευρώ και, ειδικότερα, από το έτος 2001 μέχρι και το έτος 2006,
διαπιστώνεται πτώση του απόλυτου νομισματικού μεγέθους Μ3, επειδή η
είσοδος του ευρώ μείωσε κατά πολύ την χρήση συναλλαγματικών, γραμματίων και
επιταγών, αφού οι εμπορικές συναλλαγές γίνονταν πλέον με τη χρήση χρεωστικών
ή πιστωτικών καρτών και όχι με έκδοση νομισματικών στοιχείων από τις
εμπορικές επιχειρήσεις.

Έτσι, η ανάπτυξη της νομισματικής βάσης στην Ελλάδα κατά την περίοδο
2001-2013, περιορίστηκε κατά μεγάλο βαθμό στο νομισματικό μέγεθος Μ2,
όπως αποδεικνύεται από το «Διάγραμμα Ανάπτυξης Νομισματικής Βάσης,
Περιόδου 2001 – 2013» που ακολουθεί.

• Θεοχάρης Φρουζάκης * Με τη ματιά ενός τεχνοκράτη 1, Απρίλιος 2013,
Διεύθυνση Ηλεκτρονικού Συνδέσμου :
http://www.moneyworld.gr/moneyworld-tv/2274/%CE%BC%CE%B5-
%CF%84%CE%B1-%CE%BC%CE%AC%CF%84%CE%B9%CE%B1-
%CE%B5%CE%BD%CF%8C%CF%82-
%CF%84%CE%B5%CF%87%CE%BD%CE%BF%CE%BA%CF%81%CE%AC%
CF%84%CE%B7-1



ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
47


Διάγραμμα Ανάπτυξης Νομισματικής Βάσης, Περιόδου 2001 – 2013


Στο χρονικό σημείο 1, το οποίο εντοπίζεται στο πρώτο τρίμηνο του έτους 2006,
διαπιστώνεται έξαρση της τραπεζικής χρηματοδότησης, ήτοι της χορήγησης
δανείων σε φυσικά και νομικά πρόσωπα.
Έτσι, από το σημείο αυτό και μετά, οι εμπορικές τράπεζες στην Ελλάδα και, εν
προκειμένω, οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες, χρηματοδοτούσαν την
εσωτερική οικονομία ακόμα και πάνω από το νομισματικό μέγεθος Μ3,
δημιουργώντας έτσι μία «φούσκα δανεισμού», η οποία ΓΝΩΡΙΖΑΝ και, σε κάθε
περίπτωση, όφειλαν να γνωρίζουν λόγω της γνώσης και της εμπειρίας τους, ότι
κάποια στιγμή θα εκραγεί, προκαλώντας τη διατάραξη της χρηματοπιστωτικής
σταθερότητας της ελληνικής εθνικής οικονομίας και τη χρηματοπιστωτική και
τραπεζική κρίση, ήτοι οι εμπορικές τράπεζες στην Ελλάδα και δη οι πέντε (05)
πρώτες εδώ εναγόμενες, καθόλο το ανωτέρω διάστημα, από το μήνα Μάρτιο του
έτους 2006 μέχρι και το μήνα Μάρτιο του έτουες 2008, ανέπτυξαν με ΠΡΟΘΕΣΗ
την ιδιωτική οικονομική τους πρωτοβουλία, αντίθετα με τις διατάξεις του
άρθρου 106, παρ. 2 του Συντάγματος, προς βλάβη της εθνικής οικονομίας.

Το όφελος του ελληνικού τραπεζικού συστήματος και, εν προκειμένω, των
πέντε (05) πρώτων εδώ εναγομένων, να δημιουργήσουν την κατά τα ανωτέρω
«φούσκα δανεισμού και καταθέσεων», αναλαμβάνοντας τον αντίστοιχο
κίνδυνο, ήταν ότι με την αύξηση της χορήγησης δανείων αύξαναν τις
καταθέσεις και τα έσοδα από τους τόκους των δανείων που χορηγούσαν,
επιτυγχάνοντας έτσι, σύμφωνα με τις δημοσιευμένες στα ΦΕΚ ΤΑΕ και ΕΠΕ
ετήσιες οικονομικές καταστάσεις και τους ισολογισμούς τους (βλ. Κεφάλαιο 2.Β.
ΠΙΝΑΚΕΣ ΑΝΑΛΥΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ & ΜΕΓΕΘΩΝ), αλλά και με τα
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
48


επίσημα στοιχεία, τις εκθέσεις και τις ανωτέρω επιστημονικές μελέτες της
Ελληνικής Ένωσης Τραπεζών (ΕΕΤ) και της Τράπεζας της Ελλάδος (ΤτΕ), την
αύξηση της κερδοφορίας και των ιδίων κεφαλαίων τους κατά το ίδιο χρονικό
διάστημα, ήτοι επιτυγχάνοντας :
• την αύξηση της αξίας των μετοχών τους, που είναι εισηγμένες και
διαπραγματεύονται στο Χρηματιστήριο Αξιών Αθηνών (Χ.Α.Α.),
• την αύξηση των αντιστοίχων μερισμάτων υπέρ των μετόχων τους
και
• την αύξηση των πάσης φύσης αμοιβών και μπόνους υπέρ των μελών
των διοικητικών τους συμβουλίων και των δικαιούχων σε αυτά
στελεχών, υπαλλήλων και συνεργατών τους.

Όμως, λίγο πριν το σημείο 1 του ανωτέρω διαγράμματος και δη κατά το μήνα
Μάρτιο του έτους 2005, οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες είχαν ξεκινήσει να
αυξάνουν το απόλυτο νομισματικό μεγέθος Μ2, επειδή προσέλκυαν κατά το
αντίστοιχο χρονικό διάστημα (Μάρτιος 2005 – Μάρτιος 2008) στην καταθετική
τους βάση προθεσμιακές καταθέσεις, οι οποίες τους επέτρεπαν να
ΓΝΩΡΙΖΟΥΝ ότι μπορούσαν κατά τον τρόπο αυτό να αυξήσουν τον ιδιωτικό
δανεισμό, ήτοι τη χορήγηση δανείων σε φυσικά και νομικά πρόσωπα, όπως, εν
προκειμένω, τα επίδικα δάνεια των εδώ εναγόντων ως δανειολήπτες και εκάστου
εξ’ αυτών, ανά εδώ εναγόμενη.

Ταυτόχρονα όμως, σταμάτησε να αυξάνεται το νομισματικό μέγεθος Μ1,
ήτοι η νομισματική κυκλοφορία, δηλαδή το πραγματικό χρήμα που κυκλοφορεί
στη φυσική μορφή των κερμάτων και των τραπεζογραμματίων ευρώ, το οποίο
παρέμεινε σταθερό κατά το ίδιο ανωτέρω διάστημα, παρέχοντας έτσι στο
ελληνικό τραπεζικό σύστημα και, εν προκειμένω, στις πέντε (05) πρώτες εδώ
πρώτες εναγόμενες, καθώς επίσης και στην 6η εναγόμενη Τράπεζα της Ελλάδος
(ΤτΕ), τη ΓΝΩΣΗ ότι, ενώ αύξανε το νομισματικό μέγεθος Μ2, η
ρευστότητα της αγοράς είχε σταματήσει να αυξάνεται.

Η πορεία αυτή συνεχίστηκε μέχρι το χρονικό σημείο 2 του ανωτέρω
διαγράμματος, ήτοι μέχρι και το 1
ο
τρίμηνο του έτους 2009.

Με τη μεγέθυνση της «φούσκας δανεισμού και καταθέσεων», λόγω της
απομάκρυνσης της χρηματοδότησης από το νομισματικό μέγεθος Μ3, να
συνεχίζεται με μόνη στήριξη του απόλυτου νομισματικού μεγέθους Μ2, με
αποτέλεσμα, για όλη την χρονική περίοδο από το μήνα Μάρτιο του έτους 2005
μέχρι το μήνα Φεβρουάριο του έτους 2009, τα μόνα στοιχεία που αυξάνονταν
σταθερά να είναι το απόλυτο νομισματικό μέγεθος Μ2 και η τραπεζική
χρηματοδότηση, ήτοι η χορήγηση δανείων σε φυσικά και νομικά πρόσωπα.

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
49


Έτσι, λόγω της αυξημένης τραπεζικής χρηματοδότησης, αυξανόταν η συνολική
νομισματική βάση της Ελλάδος, ήτοι το νομισματικό μεγεθος Μ3, όμως το σύνολο
της νομισματικής αυτής βάσης απορροφόνταν από το νομισματικό μέγεθος
Μ2 ενώ, το νομισματικό μέγεθος Μ1 και, ιδιαίτερα, η νομισματική κυκλοφορία,
δηλαδή το πραγματικό χρήμα που κυκλοφορεί στη φυσική μορφή των κερμάτων
και των τραπεζογραμματίων ευρώ, παρέμεινε αμετάβλητο καθόλο το
ανωτέρω χρονικό διάστημα, όπως προκύπτει και από τα στοιχεία του εν
συνεχεία παρατιθέμενου πίνακα νομισματικών μεγεθών και χρηματοδότησης του
ιδιωτικού τομέα της Τράπεζας της Ελλάδος (ΤτΕ), του έτους 2013.

Αυτό άλλωστε επιβεβαιώνεται και από τη μελέτη της Ελληνικής Ένωσης
Τραπεζών «Tο ελληνικό τραπεζικό σύστημα το 2011 και το 2012, Κεφ. 3.4,
Κατανομή καταθέσεων φυσικών προσώπων ανά κατηγορία ποσού» σελίδες 26-27,
Ιανουάριος 2013, όπου ΡΗΤΑ ΟΜΟΛΟΓΕΙΤΑΙ ότι, σύμφωνα με τα πλέον πρόσφατα
δημοσιευμένα στατιστικά στοιχεία της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας (ΕΚΤ), οι
καταθέσεις νοικοκυριών και επιχειρήσεων στις ελληνικές τράπεζες και δη στις
πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες, μειώθηκαν στο τέλος Ιουλίου 2012 κατά 35%
σε σχέση με τον Δεκέμβριο του 2009 ενώ, την 30ή Ιουνίου 2012, το 93% των
φυσικών προσώπων-καταθετών των ελληνικών τραπεζών και δη των
πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων, διέθεταν καταθέσεις συνολικού ύψους
μόλις έως 10.000 ευρώ, ενώ μόνο το 0,4% αυτών διέθεταν καταθέσεις άνω των
100.000 ευρώ, ποσό που συνιστά και το ανώτατο όριο αποζημίωσης ανά καταθέτη
από το Ταμείο Εγγύησης Καταθέσεων και Επενδύσεων (Τ.Ε.Κ.Ε.) και, επίσης,
αντίστοιχα ποσοστά παρατηρούνται και στα λοιπά βασικά διεθνή νομίσματα,
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
50


όπως ειδικότερα αναφέρεται στον σχετικό πίνακα της ανωτέρω μελέτης (Πίνακας
11), ο οποίος αναπαράγεται εδώ αυτούσιος και έχει ως εξής :

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
51


Από τα στοιχεία του ανωτέρω «Πίνακα 11» προκύπτει με ασφάλεια ότι η ως άνω
κατανομή των καταθέσεων την 30/06/2012, κατά ποσά, ποσοστά και
κατά την αναλογία Μ1/Μ3, για το σύνολο του ελληνικού τραπεζικού
συστήματος και δη για τις πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και για εκάστη εξ’
αυτών, ΣΥΝΙΣΤΑ ΤΕΚΜΗΡΙΟ ότι από τη συνολική νομισματική βάση της
Ελλάδος, κατά το νομισματικό μεγεθος Μ3, το νομισματικό μέγεθος Μ1 και,
ειδικότερα, η νομισματική κυκλοφορία, δηλαδή το πραγματικό χρήμα που
κυκλοφορεί στη φυσική μορφή των κερμάτων και των τραπεζογραμματίων ευρώ,
παρέμεινε σταθερά, κατά μέσο όρο σε ποσοστό 5% επί του συνόλου των
καταθέσεων καθόλο το ανωτέρω χρονικό διάστημα 2002-2012,
ακολουθώντας παράλληλα την πορεία της ανωτέρω και κατά 96 δις ευρώ μείωσης
των καταθέσεων, που την 31/12/2012 ανήλθαν συνολικά στο ποσό των
161,373 δις ευρώ, όπως άλλωστε ομολογείται στην Έκθεση Νομισματικής
Πολιτικής της Τράπεζας της Ελλάδος 2012-2013, στη σελίδα 111 αυτής και στον
Πίνακα 3, όπου παρατίθεται η ανάλυση καταθέσεων των εγχώριων επιχειρήσεων
και νοικοκυριών κατά νόµισµα και κατηγορία, ο οποίος αναπαράγεται αυτούσιος
εκ της ανωτέρω έκθεσης και έχει ως εξής :




ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
52



Απότέλεσμα όλων των ανωτέρω ήταν ότι, αφού η ελληνική εθνική
οικονομία αύξανε τη νομισματική της βάση με μοναδική αύξηση του
νομισματικού μεγέθους Μ2, η μέση ταχύτητα κυκλοφορίας του χρήματος
να σημειώνει σημαντικότατη πτώση και αυτό διότι το νομισματικό
μέγεθος Μ1 παρέμενε σταθερό.
Η κατά τα ανωτέρω ανάπτυξη της ιδιωτικής οικονομικής πρωτοβουλίας του
ελληνικού τραπεζικού συστήματος και, εν προκειμένω, των πέντε (05) πρώτων
εδώ εναγομένων και, ειδικότερα, η πιστωτική πολιτική της υπέρμετρης και
ανεύθυνης αύξησης του ιδιωτικού δανεισμού, όπως εν προκειμένω η χορήγηση
των επίδικων πιστώσεων στους εδώ ενάγοντες ως δανειολήπτες και σε έκαστο εξ’
αυτών ανά εδώ εναγόμενη, κατά το διάστημα 01/01/2001- 16/02/2009, είχε ως
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
53


αποτέλεσμα, η ελληνική εθνική οικονομία, να αυξάνει διαρκώς τη νομισματική
της βάση, διατηρώντας όμως σταθερή τη ρευστότητά της και, έτσι, η
σταθερότητα του νομισματικού μεγέθους Μ1 και η μικρή αναλογία του ως
προς το συνολικό νομισματικό μέγεθος Μ3, αφού η σχέση της νομισματικής
κυκλοφορίας προς αυτό (Ρευστά Διαθέσιμα Μ1/Μ3) παρέμενε για το
σύνολο του ελληνικού τραπεζικού συστήματος και, εν προκειμένω, για τις
πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες, σταθερά κατά μέσο όρο στο 5% (Βλ. Κεφ.
2.Β. ΠΙΝΑΚΕΣ ΑΝΑΛΥΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ & ΜΕΓΕΘΩΝ), προκάλεσε
την κρίση ρευστότητας του τραπεζικού συστήματος, την επιβράδυνση της
ελληνικής εθνικής οικονομίας, την χρηματοπιστωτική αστάθεια, τη
χρηματοπιστωτική και τραπεζική κρίση κατά τα έτη 2008-2009 και, στη συνέχεια,
μέχρι και σήμερα, την ύφεση, με άμεσο αποτέλεσμα τη σταθερή μείωση κατά
25% του ελληνικού ΑΕΠ, η οποία, σύμφωνα με τα επίσημα, δημοσιευμένα
στατιστικά στοιχεία περιόδου της ΕΛΣΤΑΤ, κατά τον Καθηγητή Σ. Ρομπόλη,
Επιστημονικό Διευθυντή του Ιστιντούτου Εργασίας ΙΝ.Ε. της Γ.Σ.Ε.Ε., είχε ως
άμεσο αποτέλεσμα την ακύρωση της πραγματικής σύγκλισης της ελληνικής
εθνικής οικονομίας προς τον αντίστοιχο μέσο όρο της Ευρωπαίκής Ένωσης, κατά
το αμέσως προηγούμενο χρονικό διάστημα 1995-2007.

• Σ. Ρομπόλης, Επιστ. Δ/ντής ΙΝΕ/ΓΣΕΕ, Η Ελληνική Οικονομία και η
Απασχόληση, Ετήσια Έκθεση ΙΝΕ/ΓΣΕΕ 2013, σελ. 5.

Έτσι, κατά τον Μιχάλη Μασουράκη, Διευθυντή Οικονομικών Μελετών της ALPHA
Bank και Πρόεδρου του Επιστημονικού Συμβουλίου της Ελληνικής Ένωσης
Τραπεζών, ακολούθησε μια περίοδος όπου η εμπιστοσύνη στις προοπτικές της
ελληνικής οικονομίας άρχισε να αποδυναμώνεται, με τις συνεχείς αναφορές σε
διαδικασίες χρεοκοπίας και εξόδου της χώρας από το ευρώ, με αποτέλεσμα τη
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
54


διαρροή καταθέσεων, είτε προς το εξωτερικό είτε προς φύλαξη σε θυρίδες σε
μορφή τραπεζογραμματίων ενώ, παράλληλα, η μεγάλη - κατά Σ. Ρομπόλη - ύφεση
οδήγησε σε μείωση εισοδημάτων και συνέβαλε επίσης στη μείωση των
καταθέσεων, ως αποτέλεσμα της μείωσης της συνολικής αποταμίευσης για την
αντιμετώπιση από τα νοικοκυριά της εντεινόμενης αβεβαιότητας λόγω των
δυσοίωνων προοπτικών απασχόλησης.

Σημειώνεται δε κατά τον Μιχάλη Μσουράκη ότι, αναφορές σε μείωση των
καταθέσεων λόγω χρησιμοποίησης των διαθεσίμων από τους καταθετικούς
λογαριασμούς για την αναπλήρωση χαμένου εισοδήματος στην κατανάλωση, ή για
να πληρωθούν φόροι και άλλες υποχρεώσεις, ΔΕΝ ΕΥΣΤΑΘΟΥΝ, καθώς οι
χρησιμοποιούμενοι πόροι επιστρέφουν ως καταθέσεις στο τραπεζικό
σύστημα, εκτός και αν δαπανώνται σε εισαγωγές ή φεύγουν στο εξωτερικό.

• Tο ελληνικό τραπεζικό σύστημα το 2011 και το 2012, Ιανουάριος 2013,
Ελληνική Ένωση Τραπεζών, σελ. 46.

Συμπερασματικά, από όλα τα ανωτέρω, προκύπτει με ασφάλεια ότι η ιδιωτική
οικονομική πρωτοβουλία των πέντε (05) πρώτων εδώ εναγομένων και
εκάστης εξ’ αυτών, κατά το διάστημα 01/01/2001-16/02/2009,
αναπτύχθηκε αντίθετα με τις διατάξεις του άρθρου 106, παρ. 2 του
Συντάγματος, προς βλάβη της εθνικής οικονομίας της Ελλάδος.

Αυτό δε ομολογείται και από τους Ηλία Λεκκό, Διευθυντή Μονάδας Οικονομικής
Ανάλυσης και Αγορών, Τράπεζα ΠΕΙΡΑΙΩΣ και Μέλους του Επιστημονικού
Συμβουλίου της Ελληνικής Ένωσης Τραπεζών και Ειρήνη Στάγγελ και
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
55


Κωνσταντίνο Κεφαλά, της Μονάδας Οικονομικής Ανάλυσης και Αγορών της
Τράπεζας ΠΕΙΡΑΙΩΣ, αφού διαπιστώνουν ότι «…. έχουμε εισέλθει σε έναν
φαύλο κύκλο….», όπου η μείωση του τραπεζικού δανεισμού οδηγεί σε μια
ανάλογη μείωση των καταθέσεων των τραπεζών και ως εκ τούτου στον
περιορισμό της ρευστότητας του μη τραπεζικού τομέα, αφού οι τράπεζες μειώνουν
περαιτέρω τον δανεισμό και οι καταθέσεις μειώνονται ακόμη περισσότερο και
ούτω καθεξής.
Έτσι, «……….. οι καταθέσεις μειώνονται επειδή, με τη μείωση του
τραπεζικού δανεισμού, προκαλείται η αντιστροφή του «μηχανισμού
δημιουργίας ρευστότητας» σε «μηχανισμό καταστροφής
ρευστότητας…………..».

• Tο ελληνικό τραπεζικό σύστημα το 2011 και το 2012, Ιανουάριος 2013,
Ελληνική Ένωση Τραπεζών, σελ. 71.

Αυτός είναι άλλωστε ο λόγος για τον οποίο το επιχείρημα υπέρ της απομόχλευσης
είναι σαθρό, αφού, από το έτος 2009 μέχρι και σήμερα, ενώ η χορήγηση δανείων
μειώθηκε σταδιακά ως ποσοστό του ΑΕΠ, αυτό συνοδεύτηκε από την
ανάλογη και αναμενόμενη μείωση των τραπεζικών καταθέσεων, με
αποτέλεσμα, η αναλογία δανείων προς καταθέσεις του ελληνικού τραπεζικού
συστήματος να παραμείνει σταθερά πάνω από το 100% και η έλλειψη ιδιωτικού
δανεισμού να συνεχίζει να ωθεί την ελληνική οικονομία σε περαιτέρω
ύφεση, ήτοι η ιδιωτική οικονομική πρωτοβουλία των πέντε (05) πρώτων
εδώ εναγομένων κατά το διάστημα από 16/02/2009 μέχρι και σήμερα, να
συνεχίζει να αναπτύσσεται αντίθετα με τις διατάξεις του άρθρου 106, παρ.
2 του Συντάγματος, προς βλάβη της εθνικής οικονομίας της Ελλάδος.

Η κατά τα ανωτέρω βλάβη της εθνικής οικονομίας της Ελλάδος είχε με τη σειρά
της ως άμεσο αποτέλεσμα, από το μήνα Ιούνιο του έτους 2009 μέχρι και σήμερα,
την απώλεια των καταθέσεων του ελληνικού τραπεζικού συστήματος κατά 96 δις
ευρώ, η οποία προκάλεσε την αδυναμία εγγύησης και απόδοσης των
καταλειπομένων στο ελληνικό τραπεζικό σύστημα και στις πέντε (05)
πρώτες εδώ εναγόμενες καταθέσεων, συνολικού ποσού 237,3 δις ευρώ,
όπως άλλωστε ομολογείται και με την από 16/02/2009 ίδρυση του Ταμείου
Εγγύησης Καταθέσεων και Εγγυήσεων (ΤΕΚΕ), ήτοι του νομικού προσώπου
που ιδρύθηκε με το νόμο 3746/2009 (ΦΕΚ 27 Α’ 16/2/2009), ως φορέας
διαχείρισης του συστήματος εγγύησης των τραπεζικών καταθέσεων και
επενδυτικών υπηρεσιών, με την οποία ΠΑΡΕΧΕΤΑΙ ΡΗΤΗ ΟΜΟΛΟΓΙΑ ΚΑΙ
ΤΕΚΜΗΡΙΟ ότι την 16/02/2009 επήλθε στην Ελλάδα, με τον
πανηγυρικότερο τρόπο, ο συστημικός κίνδυνος της χρηματοπιστωτικής
αστάθειας, ήτοι η κατάσταση κατά την οποία στο χρηματοπιστωτικό σύστημα
και, εν προκειμένω, στις πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και σε εκάστη εξ’
αυτών, επήλθε ο κίνδυνος απροσδόκητων χρηματοπιστωτικών ανισορροπιών που
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
56


έθεσαν σε άμεσο, συστημικό κίνδυνο την κατανομή των δανειακών τους
κεφαλαίων, ήτοι των καταθέσεων και των επενδύσεων, καθώς και τις ροές
του χρήματος προς κοινωνικά επωφελείς δραστηριότητες, λόγω της παραβίασης
του θεσμικού πλαισίου της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας (ΕΚΤ), του
Ευρωπαϊκού Συμβουλίου Συστημικού Κινδύνου (ESRB) και της Τράπεζας της
Ελλάδος (ΤτΕ), κατά το οποίο διαμορφώνεται και διασφαλίζεται η σταθερότητα
του εθνικού χρηματοπιστωτικού συστήματος και, έτσι, η σταδιακή από το έτος
2009 απομείωση των καταθέσεων στις πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και σε
εκάστη εξ’ αυτών, είχε ως άμεσο αποτέλεσμα τη διαπιστωθείσα αδυναμία αυτών
να εγγυηθούν και να αποδώσουν τα δανειακά κεφάλαια των καταθέσεων
και των επενδύσεων στους δικαιούχους (βλ. 3.Α, ΤΟ ΤΑΜΕΙΟ ΕΓΓΥΗΣΗΣ
ΚΑΤΑΘΕΣΕΩΝ ΚΑΙ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ (Τ.Ε.Κ.Ε.)).

Προς περαιτέρω δε απόδειξη του αγώγιμου ισχυρισμού μας, επικαλούμαστε τα
επίσημα στατιστικά στοιχεία ρευστότητας του ελληνικού τραπεζικού
συστήματος, όπως αυτά δημοσιεύονται σε ετήσια βάση από την Ελληνική Ένωση
Τραπεζών (ΕΕΤ) και την Τράπεα της Ελλάδος (ΤτΕ), όπου ΡΗΤΑ ΟΜΟΛΟΓΕΙΤΑΙ,
με βάση τα στοιχεία όλων ανεξαιρέτως των δημοσιευμένων στα αντίστοιχα ΦΕΚ
ΤΑΕ & ΕΠΕ ισολογισμών του συνόλου των εμπορικών τραπεζών που λειτουργούν
νόμιμα στην Ελλάδα, ότι το σύνολο των τραπεζικών καταθέσεων αντιστοιχεί
σε ποσό και ποσοστό υπερδεκαπλαπλάσιο, ακόμη και υπερεικοσαπλάσιο
της νομισματικής κυκλοφορίας κατά το νομισματικό μέγεθος Μ1, που
αντιστοιχεί στο σύνολο των κερμάτων και των τραπεζογραματίων σε κυκλοφορία,
αφού επί του συνόλου των τραπεζικών καταθέσεων κατά το νομισματικό
μέγεθος Μ3, το σύνολο των κερμάτων και των τραπεζογραμματίων,
ΔΗΛΑΔΗ ΤΟ ΠΡΑΓΜΑΤΙΚΟ ΧΡΗΜΑ, είναι σε κάθε περίπτωση μικρότερο του
10% ενώ, στις περισσότερες οικονομικές χρήσεις, είναι ακόμη και
μικρότερο του 5%, όπως άλλωστε αποδεικνύεται και από τις ετήσιες οικονομικές
καταστάσεις και τους δημοσιευμένους ισολογισμούς στα αντίστοιχα ΦΕΚ ΤΑΕ και
ΕΠΕ των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων και εκάστης εξ’ αυτών, αλλά και από
τα επίσημα στοιχεία, τις εκθέσεις και τις εδώ αναφερόμενες επιστημονικές μελέτες
της Ελληνικής Ένωσης Τραπεζών (ΕΕΤ) και της Τράπεζας της Ελλάδος (ΤτΕ), που
παραθέτονται αναλυτικά ανά εδώ εναγόμενη, στο Κεφάλαιο 2
ο
, «Η ανάπτυξη
της ιδιωτικής οικονομικής πρωτοβουλίας των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων»
και έχουν χαρακτήρα πασίδηλου γεγονότος το οποίο το Δικαστήριο έχει
υπηρεσιακό καθήκον να λαμβάνει υπ’ όψη του αυτεπαγγέλτως (ΚΠολΔ 336 § 1).

Έτσι, για κάθε νομισματική μονάδα που κυκλοφορεί σε μορφή κέρματος ή/και
τραπεζογραμματίου ευρώ από την Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ), υπάρχουν
συνολικές καταθέσεις αξίας, κατά μέσο όρο περιόδου κυκλοφορίας,
υπερδεκαπλάσιων ή ακόμη και υπερεικοσαπλάσιων νομισματικών μονάδων, ήτοι
το νομισματοποιημένο χρήμα, δηλαδή τα κέρματα και τραπεζογραμμάτια
ευρώ, αντιστοιχεί σε ποσοστό μικρότερο του 10% ή ακόμη και του 5% του
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
57


συνόλου των τραπεζικών καταθέσεων, με το μέγεθος αυτό να μην είναι
επαρκές, αντίστοιχο και ανάλογο με τη σχέση του νομισματικού μεγέθους Μ1 προς
το σύνολο των χορηγηθεντων δανείων της ΠΔ/ΤΕ 2614/07.04.2009, όπως
τροποποιήθηκε από την απόφαση ΕΤΠΘ 285/8/09.07.2009 και την ΠΔ/ΤΕ
2626/29.7.2010, κατά την οποία το Ελάχιστο Όριο του Δείκτη Ρευστών
Διαθεσίμων από την 01/10/2005 και εντεύθεν ορίζεται στο 20%, ήτοι στο
1/5 (εν πέμπτο), όπως άλλωστε προβλεπόταν ήδη από την προγεννέστερη και
ήδη καταργηθείσα ΠΔ/ΤΕ 2560/01.04.2005.

Με τις επιπλέον νομισματικές μονάδες του συνολικού νομισματικού μεγέθους Μ3
να μη συγκροτούνται από κέρματα και τραπεζογραμμάτια ευρώ αλλά, κατά τα
ανωτέρω, να συνιστούν ΛΟΓΙΣΤΙΚΑ ΜΟΝΟ πιστωτικά υπόλοιπα
λογαριασμών καταθέσεων στα βιβλία που τηρούν υποχρεωτικά κατά ΚΒΣ και
κατά το κλαδικό λογιστικό σχέδιο των τραπεζών, όλες οι εμπορικές τράπεζες που
λειτουργούν νόμιμα στην Ελλάδα και, εν προκειμένω, οι πέντε (5) πρώτες εδώ
εναγόμενες, που συγκροτούνται από τα ίδια τα δανείσματα των πιστώσεων
που χορηγούν στους πελάτες τους και, εν προκειμένω, στα δανείσματα των
επίδικων πιστωτικών συμβάσεων.

• Το Βασικό Μακροοικονομικό Μοντέλο : Η Βραχυχρόνια Θεώρηση
Κεφάλαιο 12 - Χρήμα, Τραπεζικό Σύστημα και Νομισματική Πολιτική.
12.5. Η Δημιουργία Χρήματος από το Τραπεζικό Σύστημα και η Συνολική
Προσφορά.

Ο έλεγχος της Προσφοράς Χρήματος σε σχέση με την άσκηση της
Νομσματικής Πολιτικής, αναλύεται ως εξής :

• Προσφορά Χρήματος νοείται η συνολική ποσότητα χρήματος και
• Νομισματική Πολιτική νοείται το σύνολο των αποφάσεων και εγκυκλίων
της ΤτΕ, καθώς και των ΠΔ/ΤΕ, που επηρεάζουν την προσφορά χρήματος.

ΡΕΥΣΤΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ είναι τα κέρματα και τα τραπεζογραμμάτια που έχουν οι
τράπεζες από τις καταθέσεις και δεν τα έχουν χορηγήσει σε δάνεια.

Έτσι, αν μία εμπορική τράπεζα, έστω η «Α», δεν χορηγούσε καθόλου δάνεια,
αν δηλαδή το ελληνικό τραπεζικό σύστημα ήταν σύστημα κατά 100%
υποχρεωτικών ρευστών διαθεσίμων, τότε οι αντίστοιχοι λογαριασμοί του
ισολογισμού της θα είχαν ως εξής :


ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
58


Στην περίπτωση αυτή, η Προσφορά Χρήματος θα είχε ως εξής :
Μ = Νομισματική Κυκλοφορία + Καταθέσεις Όψεως = Μ1,
ήτοι πριν την ίδρυση της τράπεζας : Μ = 100 + 0 = 100
και μετά την ίδρυση της τράπεζας : Μ = 0 + 100 = 100

Κατά τα ανωτέρω, όταν οι τράπεζες διατηρούν όλες τις καταθέσεις τους ως
ρευστά διαθέσιμα δεν επηρεάζουν την προσφορά χρήματος, ήτοι ΑΝ ΔΕΝ
ΧΟΡΗΓΟΥΝ ΔΑΝΕΙΑ, ΟΙ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΤΡΑΠΕΖΕΣ ΔΕΝ ΜΠΟΡΟΥΝ ΝΑ
ΔΗΜΙΟΥΡΓΗΣΟΥΝ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ.

Αν όμως η Τράπεζα «Α» κρατούσε μόνο ένα ποσοστό ρευστών διαθεσίμων,
όπως πράγματι κάνει στην πράξη, έστω για παράδειγμα με την αναλογία Ρευστά
Διαθέσιμα / Καταθέσεις = 10% και χορηγούσε το υπόλοιπο ποσό με τη μορφή
δανείων, τότε οι αντίστοιχοι λογαριασμοί του ισολογισμού της θα είχαν ως εξής :


Εφόσον στη συνέχεια, μετά την εκταμίευση των δανείων τους, οι δανειολήπτες
κατέθεταν τα 90 € των δανείων τους στην Τράπεζα «Β», τότε οι αντίστοιχοι
λογαριασμοί του ισολογισμού της Τράπεζας «Β» θα είχαν ως εξής :



Στην περίπτωση αυτή, η Προσφορά Χρήματος θα είχε ως εξής :
Προσφορά Χρήματος Μ = Νομισματική Κυκλοφορία + ΚαταθέσειςΌψεως =
0 + (100 +90) = 190, ήτοι ποσό μεγαλύτερο του αρχικού 100 της
νομισματικής κυκλοφορίας.

Κατά τα ανωτέρω, όταν οι τράπεζες κρατούν μόνο ένα μέρος των
καταθέσεών τους ως ρευστά διαθέσιμα, ενώ τα υπόλοιπα τα δανείζουν,
τότε με τα χορηγούμενα δάνεια δημιουργούν νέες καταθέσεις, με τις οποίες
δημιουργούν νέο χρήμα και αυξάνουν την προσφορά χρήματος, ήτοι
ΜΟΝΟΝ ΑΝ ΧΟΡΗΓΟΥΝ ΔΑΝΕΙΑ, ΟΙ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΤΡΑΠΕΖΕΣ ΜΠΟΡΟΥΝ ΝΑ
ΔΗΜΙΟΥΡΓΗΣΟΥΝ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ.

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
59


Αν στη συνέχεια, η Τράπεζα «Β» κρατούσε και αυτή μόνο ένα ποσοστό
ρευστών διαθεσίμων, όπως πράγματι κάνει στην πράξη, έστω για παράδειγμα με
την αναλογία Ρευστά Διαθέσιμα / Καταθέσεις = 10% και χορηγούσε το υπόλοιπο
ποσό με τη μορφή δανείων, τότε οι αντίστοιχοι λογαριασμοί του ισολογισμού της
θα είχαν ως εξής :


Και εφόσον στη συνέχεια, μετά την εκταμίευση των δανείων τους, οι δανειολήπτες
κατέθεταν τα 81 € των δανείων τους στην Τράπεζα «Γ», τότε οι αντίστοιχοι
λογαριασμοί του ισολογισμού της Τράπεζας «Γ» θα είχαν ως εξής :



Στην περίπτωση αυτή, η Προσφορά Χρήματος θα είχε ως εξής :
Προσφορά Χρήματος Μ = Νομισματική Κυκλοφορία + ΚαταθέσειςΌψεως =
0 + (100 + 90 + 81) = 271, ήτοι ποσό μεγαλύτερο του αρχικού 100 και του
μεταγεννέστερου 190 της νομισματικής κυκλοφορίας.

Έτσι, κατά τον ίδιο αέναο τρόπο, η διαδικασία δημιουργίας χρήματος
συνεχίζεται κάθε φορά που κάποια από τις τράπεζες του συστήματος
χορηγεί ένα νέο δάνειο το οποίο, εν συνεχεία, μόλις δημιουργήσει μια νέα
κατάθεση, δημιουργεί αυτόματα νέο χρήμα και αυξάνει τη συνολική
προσφορά χρήματος.

Κατά τα ανωτέρω, η συνολική Προσφορά Χρήματος υπολογίζεται με τον εξής
μαθηματικό τύπο :

Μ = Νομισματική Κυκλοφορία + Καταθέσεις Όψεως =

Δηλαδή :

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
60


όπου :
Μ, η συνολική ποσότητα και προσφορά χρήματος,
Β, η Νομισματική Βάση (=100, ήτοι 100%),
r, το ποσοστό διαθεσίμων που κρατούν οι τράπεζες και
M/B = 1/r, ο Πολλαπλασιαστής Χρήματος, που είναι η ποσότητα χρήματος (Μ)
που δημιουργείται από κάθε μονάδα της Νομισματικής Βάσης (Β).

Έτσι, όσο λιγότερα είναι τα χορηγούμενα δάνεια, τόσο μεγαλύτερο είναι το
ποσοστό των τραπεζικών διαθεσίμων (r) και τόσο μικρότερος είναι ο
πολλαπλασιαστής χρήματος και, επομένως, τόσο μικρότερη είναι και η
συνολική προσφορά χρήματος που εξαρτάται από τη δημιουργία του
χρήματος των εμπορικών τραπεζών δια της χορήγησης δανείων, ήτοι Η
ΑΥΞΗΜΕΝΗ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑ ΜΕΙΩΝΕΙ ΣΤΙΣ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΤΡΑΠΕΖΕΣ ΤΗ
ΔΥΝΑΤΟΤΗΤΑ ΔΗΜΙΟΥΡΓΙΑΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΩΝ, ΕΝΩ Η ΑΥΞΗΣΗ ΤΟΥ
ΔΑΝΕΙΣΜΟΥ ΑΥΞΑΝΕΙ ΣΤΙΣ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΤΡΑΠΕΖΕΣ ΤΗ ΔΥΝΑΤΟΤΗΤΑ
ΔΗΜΙΟΥΡΓΙΑΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΩΝ.


1.Β.5 ΟΙ ΤΡΑΠΕΖΙΚΕΣ ΔΑΝΕΙΑΚΕΣ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ
Η δανειακή σύμβαση, ως διαρκής ενοχική σχέση, συνεπάγεται μία μακρόχρονη
συμβατική δέσμευση για τον καταναλωτή.
Για το λόγο αυτό, πολλές από τις διατάξεις του δικαίου της προστασίας των
οικονομικών συμφερόντων του καταναλωτή αναφέρονται στις υποχρεώσεις
παροχής επαρκούς πληροφόρησης εκ μέρους του προμηθευτή, ήτοι των
τραπεζών.
Η πληροφόρηση αυτή πρέπει να διαφοροποιείται ιδίως ανάλογα µε το είδος
της συναλλαγής (συνήθης ή ασυνήθης), το στάδιο στο οποίο βρίσκεται
(προσυµβατικά, κατά τη σύναψη και κατά τη διάρκεια της σύμβασης) και τον
τρόπο µε τον οποίο πραγματοποιείται (με φυσική επαφή, με διαμεσολάβηση ή εξ
αποστάσεως).
Οι τράπεζες, προκειμένου να ανταποκριθούν στη μαζική προσφορά υπηρεσιών,
στο πλαίσιο της ορθολογικής οργάνωσης για την οικονομικότερη και
πρακτικότερη συναλλακτική διαδικασία, χρησιμοποιούν τους Γενικούς Όρους
Συναλλαγών, τους γνωστούς και ως ΓΟΣ.
Πρόκειται για τα λεγόμενα «ψιλά γράμματα» στις συμβάσεις, τα οποία είναι στην
ουσία προδιατυπωμένοι στερεότυποι συμβατικοί όροι, που προορίζονται να
διέπουν γενικά και ενιαία όλες τις συναπτόμενες από την τράπεζα
συμβάσεις.

Ο καταναλωτής των τραπεζικών συναλλαγών που καλείται να υπογράψει μία
τραπεζική σύμβαση, υποχρεώνεται να αποδεχτεί τους ΓΟΣ της σύμβασης ως
αναπόσπαστο μέρος αυτής, χωρίς όμως να έχει περιθώρια
διαπραγματευτικών ελιγμών.
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
61


Έτσι, η μόνη ευχέρεια που διαθέτει είναι να δεχθεί ή να μη δεχθεί να υπογράψει
τη σύμβαση.

Οι τραπεζικές δανειακές συμβάσεις αποτελούν κατ’ ουσία Συμβάσεις
Προσχώρησης, στις οποίες ο καταναλωτής που «προσχωρεί» βρίσκεται εκ των
πραγμάτων σε μειονεκτική θέση έναντι της συμβαλλόμενης με αυτόν τράπεζας,
καθώς προβαίνει στην κατάρτιση της σύμβασης στερημένος από δυνατότητες
ελεύθερης δικαιοπρακτικής αυτοδιάθεσης ως προς τη διαμόρφωση τους.
Στην πραγματικότητα δηλαδή, τα θεωρητικά ελευθέρως συμβαλλόμενα μέρη
έχουν άνιση οικονομική και διαπραγματευτική ελευθερία.

Οι γενικές διατάξεις του ν. 2251/1994, όπως αυτός τροποποιήθηκε με το ν.
3587/2007, για την προστασία του καταναλωτή, έχουν ακριβώς ως σκοπό την
αποκατάσταση της προαναφερθείσας συμβατικής ανισορροπίας.
Για το λόγο αυτό, εστιάζουν κατά πρώτον στην καθιέρωση απαγόρευσης των
καταχρηστικών ΓΟΣ, δηλαδή των όρων εκείνων που έχουν ως αποτέλεσμα τη
σημαντική διατάραξη της συμβατικής ισορροπίας ανάμεσα στα δικαιώματα και τις
υποχρεώσεις των μερών.
Ταυτόχρονα, επιδιώκεται η κατοχύρωση ορισμένων κρίσιμων για τη
λειτουργία της συναλλακτικής σχέσης δικαιωμάτων του καταναλωτή ανά
κατηγορία συμβάσεων, όπως η ερμηνεία ασαφών γενικών όρων των συναλλαγών
εν αμφιβολία προς το συμφέρον του καταναλωτή, το δικαίωμα πρόωρης
αποπληρωμής ή το δικαίωμα υπαναχώρησης.

Ο καταναλωτής προστατεύεται από την ισχύουσα νομοθεσία έναντι των
καταχρηστικών όρων των συμβάσεων, αφού ορίζεται ότι καταχρηστικοί είναι οι
όροι που έχουν σαν αποτέλεσμα τη σημαντική διατάραξη της ισορροπίας
των δικαιωμάτων και υποχρεώσεων των συμβαλλομένων σε βάρος του
καταναλωτή και δεν έχουν αποτελέσει προϊόν διαπραγμάτευσης.
Συγκεκριμένα, οι Καταχρηστικοί Όροι ρυθμίζονται από το άρθρο 2 του ν.
2251/94 ‘Προστασία των καταναλωτών’ (ΦΕΚ 191 Α’/1994), όπως αυτό έχει
τροποποιηθεί από το άρθρο 10, παρ. 24 του ν.2741/1999 (ΦΕΚ 199 Α’/1999), με
το οποίο επήλθε η εναρμόνιση της ελληνικής νομοθεσίας προς την Οδηγία 93/13
ΕΟΚ/5-4-93 σχετικά με τους καταχρηστικούς όρους των συμβάσεων και όπως
ισχύει σήμερα, κατόπιν της τροποποίησης που επήλθε με το ν. 3587/2007 (ΦΕΚ Α΄
152/10.07.2002).
Σημαντικά επίσης νομοθετήματα αποτελούν οι ειδικές διατάξεις της ΚΥΑ Φ1-
983/7.3.91, σχετικά με την καταναλωτική πίστη και την εναρμόνιση με την Οδηγία
87/102/ΕΟΚ της 22.12.1986, όπως αυτή τροποποιήθηκε από την Οδηγία
90/88/ΕΟΚ της 22.2.1990 (ΦΕΚ Β΄172/21.3.1991), της ΠΔ/ΤΕ 2501/2002 σχετικά
με την ενημέρωση των συναλλασσομένων με τα πιστωτικά ιδρύματα για τους
όρους που διέπουν τις συναλλαγές τους (ΦΕΚ Α΄ 277/18.11.2002), όπως αυτή
τροποποιήθηκε και συμπληρώθηκε με τη νεότερη απόφαση της Επιτροπής
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
62


Τραπεζικών και Πιστωτικών Θεμάτων 234/11.12.2006 (ΦΕΚ Β΄ 1872/2006), της
ΚΥΑ Ζ1-178/13.02.2001 για τις συναλλαγές που γίνονται με κάρτες, προς
εναρμόνιση με τις διατάξεις της Σύστασης Συνήγορος του Καταναλωτή 97/489/ΕΚ
της Επιτροπής της 30ης Ιουλίου 1997 «σχετικά με τις συναλλαγές που γίνονται με
μέσα ηλεκτρονικής πληρωμής και ιδίως όσον αφορά τις σχέσεις μεταξύ του εκδότη
και του κατόχου» (ΦΕΚ Β΄ 255/09.03.2001) και του Κώδικα Τραπεζικής
Δεοντολογίας της Ένωσης Ελληνικών Τραπεζών του 1997.

Στους ΓΟΣ των δανειακών συμβάσεων προβλέπονται πολύ σημαντικοί όροι, τόσο
για τον καταναλωτή-δανειολήπτη όσο και για τον εγγυητή του δανείου, οι οποίοι
συνήθως τους αγνοούν, σπάνια τους διαβάζουν και δεν προσπαθούν καν να τους
κατανοήσουν.

Οι πιο σημαντικοί από αυτούς τους όρους είναι οι ακόλουθοι :

• επιβάρυνση με έξοδα διαχείρισης,
• ποινές για την προεξόφληση δανείου και την πρόωρη λύση της σύμβασης,
• όροι για τον ανατοκισμό των τόκων,
• τρόπος υπολογισμού των τόκων του δανείου με βάση το ημερολογιακό
έτος,
• επιβαρύνσεις στη δυνατότητα ελάχιστης καταβολής στις δόσεις και
• προσδιορισμός απεριόριστης ευθύνης του εγγυητή και παραίτησής του από
προβλεπόμενες εκ του νόμου ενστάσεις που θα μπορούσε να προβάλλει
κατά της τράπεζας.

Τα ελληνικά δικαστήρια, εξετάζοντας αγωγές που φέρονται ενώπιόν τους,
προβαίνουν στον έλεγχο της καταχρηστικότητας ΓΟΣ σε δανειακές
συμβάσεις τραπεζών, οι οποίοι διαταράσσουν σημαντικά και σε βάρος του
καταναλωτή την ισορροπία δικαιωμάτων και υποχρεώσεων που
απορρέουν από αυτές, κυρίως λόγω παραβάσεων των υποχρεώσεων σαφήνειας
και διαφάνειας ως προς τις επαγόμενες για τον καταναλωτή οικονομικές
επιβαρύνσεις, οι οποίες επιβάλλονται δίχως τον εκ των προτέρων καθορισμό
ειδικών και ευλόγων για τον καταναλωτή κριτηρίων (ΑΠ 1219/2001).

Αποτέλεσμα του προαναφερόμενου ελέγχου είναι η κήρυξη των όρων
αυτών ως καταχρηστικών και άκυρων.

Συνεπώς, κατά τα ανωτέρω, πριν από τη λήψη οποιασδήποτε απόφασης
δανεισμού, ιδιαίτερα όταν η έγκριση γίνεται με συνοπτικές διαδικασίες, ο
καταναλωτής έχει το δικαίωμα να ζητά αντίγραφο της προς υπογραφή
δανειακής σύμβασης, ώστε να συγκρίνει, με την βοήθεια εξειδικευμένου
ανεξάρτητου συμβούλου, δικηγόρου ή/και λογιστή, όλους τους όρους και τις
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
63


παραμέτρους της σε σχέση με τις λοιπές προσφορές που υπάρχουν στην αγορά,
όπως είδος και Ενημέρωση του Καταναλωτή για τα τραπεζικά δάνεια, ύψος
επιτοκίου, διάρκεια, λοιπά κόστη, συνολικές επιβαρύνσεις και έξοδα, έξοδα
φακέλου, αμοιβές δικηγόρων, εκτιμητών, εγγραφής προσημείωσης και κόστος
ασφάλισης ακινήτου.

• Γιάννης Δ. Αδαμόπουλος, Ενημέρωση του Καταναλωτή για τα Τραπεζικά
Δάνεια, Συνήγορος του Καταναλωτή, Ιούλιος 2007

Σύμφωνα με όλα τα ανωτέρω, κατά τη διάταξη του άρθρου 806 ΑΚ, συνάγεται ότι
για τη σύναψη τραπεζικής δανειακής σύμβασης, απαιτείται να υπάρχει
καταρτισμένη σύμβαση κατά τους όρους των άρθρων 185-195 ΑΚ και
μεταβίβαση της κυριότητας των χρημάτων που συνιστούν το δάνεισμα,
από την τράπεζα, στον οφειλέτη - δανειολήπτη.
Έτσι, η μεταβίβαση στον οφειλέτη - δανειολήπτη της κυριότητας τού χρηματικού
δανείσματος που είναι το αντικείμενο του δανείου, αποτελεί προϋπόθεση για
την υπαγωγή της τραπεζικής δανειακής σύμβασης στις διατάξεις του
άρθρου 806 ΑΚ.
Επειδή δε με το άρθρο 1034 ΑΚ, για τη μεταβίβαση της κυριότητας κινητού,
επομένως και χρήματος, απαιτείται παράδοση της νομής του, από τον κύριο, σε
αυτόν που την αποκτά και συμφωνία των δύο ότι μετατίθεται η κυριότητά του, εν
προκειμένω, για την μεταβίβαση στον οφειλέτη – δανειολήπτη της
κυριότητας του χρηματικού δανείσματος, όπως αυτό ορίζεται από την ΕΚΤ και
την Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ), υπό την έννοια των νομισματικών μεγεθών Μ1,
Μ2 και Μ3, απαιτείται η παράδοση, από την τράπεζα, στον οφειλέτη -
δανειολήπτη, της νομής του νομισματικού μεγέθους που συνιστά το
χρηματικό δάνεισμα που αποτελεί το αντικείμενο της τραπεζικής
δανειακής σύμβασης.

Όμως, κατά τα ανωτέρω, το ελληνικό τραπεζικό σύστημα λειτουργεί ως
τραπεζικό σύστημα κλασματικών αποθεμάτων, κατά το οποίο τα ρευστά
διαθέσιμα υπό τη μορφή κερμάτων και τραπεζογραμματίων, κατά την έννοια του
νομισματικού μεγέθους Μ1, ήτοι τα λεγόμενα τραπεζικά αποθέματα, είναι μόνο
ένα κλάσμα που συνιστά το ποσοστό αποθεματικών της συνολικής ποσότητας
των καταθέσεων στις εμπορικές τράπεζες, το λεγόμενο κλασματικό απόθεμα
(βλ. 1.Β.4. Ο ΔΑΝΕΙΣΜΟΣ ΩΣ ΜΕΣΟ ΔΗΜΙΟΥΡΓΙΑΣ ΧΡΗΜΑΤΟΣ ΑΠΟ ΤΙΣ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ
ΤΡΑΠΕΖΕΣ).

Επειδή όμως κατά την ΕΚΤ και την Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ), οι τραπεζικές
καταθέσεις συνιστούν χρήμα στο σύνολό τους, δηλαδή ακόμη και για το μέρος
αυτών που συγκροτείται από το μη νομισματοποιημένο χρήμα του νομισματικού
μεγέθους Μ3, ήτοι εξαιρουμένης της νομισματικής κυκλοφορίας, δηλαδή των
κερμάτων και τραπεζογραμματίων ευρώ κατά το νομισματικό μέγεθος Μ1, το
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
64


τραπεζικό σύστημα κλασματικών αποθεμάτων και, εν προκειμένω, οι πέντε (5)
πρώτες εδώ εναγόμενες, αυξάνουν πλασματικά την παροχή χρήματος στην
ελληνική οικονομία, με τη χορήγηση δανείων και την αντίστοιχη δημιουργία νέων
λογιαρισμών καταθέσεων ή την πίστωση των υφιστάμενων λογαριασμών
καταθέσεων, στις περιπτώσεις που χορηγούν δάνεια σε πελάτες τους που
διαθέτουν ήδη σε αυτές καταθετικούς λογαριασμούς και, έτσι, οι πέντε (5)
πρώτες εδώ εναγόμενες, δημιουργούν στην πράξη νέο χρήμα, κατά την
έννοια του νομισματικού μεγέθους Μ3, ήτοι δημιουργούν νέο, μη
νομισματοποιημένο, λογιστικό χρήμα, που δεν κυκλοφορεί, δεν
συγκροτείται και δεν έχει τη μορφή, τον τύπο και την ποιότητα των
κερμάτων και των τραπεζογραμματίων ευρώ.

Έτσι, κατά τον εμπειρικό κανόνα της λειτουργίας του ελληνικού τραπεζικού
συστήματος και, ειδικότερα, των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων, που
επιβεβαιώνεται με ασφάλεια από την ανάλυση των δημοσιευμένων στα ΦΕΚ ΤΑΕ
και ΕΠΕ στοιχείων των οικονομικών καταστάσεων και των ισολογισμών τους,
καθόλη τη διάρκεια της λειτουργίας τους, όπως αυτά παραθέτονται
αναλυτικά ανά εδώ εναγόμενη στο Κεφάλαιο 2
ο
, «Η ανάπτυξη της ιδιωτικής
πρωτοβουλίας και της οικονομικής δραστηριότητας των πέντε (5) πρώτων εδώ
εναγομένων» και έχουν χαρακτήρα πασίδηλου γεγονότος το οποίο το Δικαστήριο
έχει υπηρεσιακό καθήκον να λαμβάνει υπ’ όψη του αυτεπαγγέλτως (ΚΠολΔ 336 §
1), κατά τη διάρκεια ενός έτους, εκτός από τις περιόδους αιχμής στη ζήτηση
χρήματος, όπως για παράδειγμα οι ημέρες των Χριστουγέννων, οι πέντε (5)
πρώτες εδώ εναγόμενες, ανταποκρίνονται στις ταμειακές υποχρεώσεις
τους διατηρώντας στα ταμεία τους ποσοστά ρευστών διαθεσίμων μεταξύ
2% και 5% αφού, όπως ΟΜΟΛΟΓΕΙΤΑΙ από τον Ηλία Λεκκό, Διευθυντή
Μονάδας Οικονομικής Ανάλυσης και Αγορών της Τράπεζας ΠΕΙΡΑΙΩΣ και Μέλος
του Επιστημονικού Συμβουλίου της Ελληνικής Ένωσης Τραπεζών, κατά την
τραπεζική των κλασματικών αποθεμάτων, «……….... ΤΑ ΔΑΝΕΙΑ ΔΗΜΙΟΥΡΓΟΥΝ
ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ………….…», ενώ «…..όταν μία τράπεζα εκδίδει ένα νέο δάνειο
δημιουργεί μία επιπλέον κατάθεση, είτε σε όσους έχουν λάβει το δάνειο είτε
στον τελικό αποδέκτη του δανεισμένου ποσού. Για παράδειγμα, όταν ένας
υποψήφιος αγοραστής σπιτιού παίρνει ένα στεγαστικό δάνειο, μία ισόποση
κατάθεση δημιουργείται στο λογαριασμό του πωλητή/ κατασκευαστή του
σπιτιού….».

• Ηλίας Λεκκός * Ο ελληνικός τραπεζικός τομέας μετά την κρίση,
Νοέμβριος 2013, Σελ. 7.

Επειδή όμως η διαδικασία αυτή συνεχίζεται αενάως, σήμερα, το πραγματικό,
νομισματοποιημένο χρήμα που κυκλοφορεί, κατά την έννοια του νομισματικού
μεγέθους Μ1, ήτοι τα διαθέσιμα κέρματα και τραπεζογραμμάτια ευρώ στα ταμεία
των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων και εκάστης εξ’ αυτών, αποτελεί ένα
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
65


μονοψήφιο μόνο ποσοστό του συνολικού χρήματος, όπως αυτό ορίζεται κατά
τα ανωτέρω από την ΕΚΤ, ήτοι από το σύνολο του νομισματικού μεγέθους Μ3, με
το υπόλοιπο του συνολικού χρήματος να έχει δημιουργηθεί από τις πέντε (5)
πρώτες εδώ εναγόμενες, με τον ανωτέρω «αέναο» και «ενάρετο» μηχανισμό
δημιουργίας χρήματος από τη χορήγηση τραπεζικών δανείων, όπως
άλλωστε ΟΜΟΛΟΓΕΙΤΑΙ από τον Ηλία Λεκκό, Διευθυντή Μονάδας Οικονομικής
Ανάλυσης και Αγορών της Τράπεζας ΠΕΙΡΑΙΩΣ και Μέλος του Επιστημονικού
Συμβουλίου της Ελληνικής Ένωσης Τραπεζών, όταν περιγράφει την ανωτέρω
διαδικασία δημιουργίας χρήματος από τις εμπορικές τράπεζες και, εν προκειμένω,
από τις πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες ως «……..….Ο ενάρετος κύκλος
δημιουργίας δανείων και καταθέσεων……..….» ενώ ρητά και κατηγορηματικά
ΟΜΟΛΟΓΕΙ ότι αυτό συνιστά «…….…παραγωγή αέρα κοπανιστού, ο οποίος
στη συνέχεια βαφτίζεται χρήμα.….……».
• Ηλίας Λεκκός * Ο ελληνικός τραπεζικός τομέας μετά την κρίση,
Νοέμβριος 2013.


1.Β.6 ΟΙ ΠΙΣΤΩΤΙΚΕΣ ΚΑΡΤΕΣ ΔΕΝ ΕΙΝΑΙ ΟΥΤΕ ΧΡΗΜΑ, ΟΥΤΕ ΔΑΝΕΙΑ
Οι πιστωτικές κάρτες είναι συμβάσεις παροχής καταναλωτικής πίστης, που
συνίστανται στη δημιουργία λογαριασμού ανακυκλούμενης πίστωσης, όπου ο
κάτοχος της κάρτας δύναται να χρησιμοποιήσει την κάρτα είτε για αγορές είτε για
ανάληψη μετρητών μέχρι ενός συγκεκριμένου ορίου, χωρίς να χρειάζεται να
καταβληθούν τα χρήματα άμεσα (βλ. Απόφαση Αριθ. 549/VII/2012, ΕΠΙΤΡΟΠΗ
ΑΝΤΑΓΩΝΙΣΜΟΥ).
Έτσι, οι πιστωτικές κάρτες συνιστούν ΔΙΑΚΡΙΤΗ ΑΓΟΡΑ σε σχέση με τα
τραπεζικά δάνεια (Βλ. απόφαση Ευρωπαϊκής Επιτροπής M.5384-BNP
PARIBAS/FORTIS, παρ. 42, 43 και 127) επειδή θεωρούνται ένα ιδιαίτερο
χρηματοπιστωτικό εργαλείο, καθώς η χρήση τους περιλαμβάνει (α) ένα μεγάλο
αριθμό διαφορετικών χαρακτηριστικών, όπως το εύρος συναλλαγών, η πίστωση
και οι παροχές, (β) ένα μεγάλο αριθμό συνδεδεμένων τιμών, όπως τα
δικαιοπρακτικά επιτόκια, τα επιτόκια υπερημερίας, η περίοδος χάριτος, η ποινή
υπέρβασης ορίου και η ετήσια συνδρομή και (γ) ποσοτικούς περιορισμούς, όπως
τα πιστωτικά όρια και οι ελάχιστες καταβολές.
Επιπλέον, τα χαρακτηριστικά αυτά και οι σχετικές υπηρεσίες παρέχονται όχι μόνο
από τράπεζες αλλά και από πληθώρα άλλων οργανισμών και επιχειρήσεων
(βλ. σχετικά B. Scholnick, N. Massoud, A. Saunders, S. Carbo-Valverde, F. Rodriguez-
Fernandez The Economics of Credit Cards, Debit Cards and ATMs: A Survey and Some
New Evidence, April 2006, Invited Paper Submitted to the 30th Annual Journal of
Banking and Finance Conference, Beijing, China, June 6-8-2006) και, έτσι, η
διαδικασία χορήγησης αυτών, ήτοι η διαδικασία έγκρισης των πιστωτικών τους
ορίων, είναι απλούστερη από την αντίστοιχη των δανείων ενώ, η τιμολόγηση τους,
ιδιαίτερα δε ως προς το ύψος των επιτοκίων, καθώς και οι λοιποί όροι παροχής
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
66


πίστωσης, ιδιαίτερα δε ο χρονικός ορίζοντας αποπληρωμής συτής, διαφέρουν σε
σχέση με τις αντίστοιχες των δανείων.

Η Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ) διακρίνει επίσης την παροχή καταναλωτικής
πίστης μέσω πιστωτικών καρτών και δανείων (Βλ. σχετικά Στατιστικό Δελτίο
Οικονομικής Συγκυρίας, πίνακα IV 20 ΣΔΟΣ).

Από τις διατάξεις των άρθρων 713 επ. Α.Κ., σε συνδυασμό προς εκείνες των
άρθρων 25-28 του από 17/7-13/8/1923 Ν.Δ/τος «περί ειδικών διατάξεων επί
ανωνύμων εταιριών», προκύπτει ότι στη, δημιουργούμενη από την πιστωτική
κάρτα, που εκδίδεται από οικονομικοπιστωτικούς οργανισμούς, τριγωνική
σχέση μεταξύ εκδότη, κατόχου και επιχειρηματία, η μεταξύ του εκδότη της
κάρτας και του κατόχου, σχέση, κατά την περί τούτου βούληση των μερών,
χαρακτηρίζεται ως ΕΜΜΙΣΘΗ ΕΝΤΟΛΗ (αρθρ. 713 επ. Α.Κ.).

Έτσι, βάσει της σχέσεως αυτής ο εκδότης της κάρτας αναλαμβάνει, έναντι
πληρωμής σε αυτόν αμοιβής, να εξοφλεί τις, από τον κάτοχο της κάρτας, εντός του
συμφωνηθέντος ορίου χρηματικού ποσού, αναλαμβανόμενες υποχρεώσεις
πληρωμής έναντι των συμβεβλημένων με τον εκδότη της κάρτας επιχειρήσεων,
από τις οποίες ο κάτοχος της κάρτας αποκτά αγαθά ή υπηρεσίες.
Η εξόφληση αυτή γίνεται από τον εκδότη της κάρτας στη συμβεβλημένη
επιχείρηση μετά από προσκόμιση από τη δεύτερη στον πρώτο των απαιτούμενων
δικαιολογητικών, τα οποία ο κάτοχος της κάρτας έχει υπογράψει κατά τη χρήση
της.
Με την υπογραφή αυτή παρέχεται η εντολή από τον κάτοχο στην εκδότρια
τράπεζα να προβεί στη σχετική καταβολή.

Η σύμβαση εκδόσεως πιστωτικής κάρτας μπορεί επικουρικά μόνο να
συνδυασθεί με την παροχή δανείου από τον εκδότη της πιστωτικής κάρτας,
μόνον όταν όμως αυτός είναι τράπεζα, βάσει του οποίου ο κάτοχος πιστώνεται
αναλαμβάνοντας την υποχρέωση της κατά δόσεις εξοφλήσεως του,
συνυπολογιζομένων και αντιστοίχων τόκων.
Εξάλλου η έννομη σχέση μεταξύ του εκδότη της πιστωτικής κάρτας και της
συμβεβλημένης επιχειρήσεως διαμορφώνεται κατά την περί τούτου βούληση των
μερών και δύναται να προσλάβει το χαρακτήρα αγοράς απαιτήσεως, εγγυοδοτικής
συμβάσεως, αφηρημένης υπόσχεσης χρέους ή ιδιορρύθμου συμβάσεως.
Τέλος, η έννομη σχέση μεταξύ κατόχου της κάρτας και συμβεβλημένης
επιχειρήσεως δυνατό να είναι αγορά πράγματος (αρθρ. 513 Α.Κ.), σύμβαση
υπηρεσιών (αρθρ. 648 Α.Κ.) ή σύμβαση έργου (αρθρ. 681 Α.Κ. - βλ. σχ. Α.Π.
589/2001 ΔΕΕ 2001.1117, Α.Π. 1116/1996 ΕΕμπΔ 1997.481).

Έτσι, οι πιστωτικές κάρτες είναι διακριτές, επισφαλείς συμβάχεις παροχής
καταναλωτικής πίστης, αφού οι φορείς έκδοσής αυτών τις χορηγούν αντίθετα
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
67


με τις αρχές του υπεύθυνου δανεισμού και της ασφάλειας (βλ. Γ.3, ΟΙ
ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΤΡΑΠΕΖΕΣ, Οι Βασικές Αρχές που διέπουν τις εργασίες των Εμπορικών
Τραπεζών), ακόμη και σε άνεργους ή και σε φοιτητές, χωρίς να εξετάζουν αν ο
κάτοχος είναι σε θέση να αποπληρώσει το ποσό του πιστωτικού ορίου που του
χορηγούν ενώ, ως προς την αδειοδότηση και εγγραφή ως μελών ανεξάρτητων
χρηματοοικονομικών ιδρυμάτων προκειμένου για τη χρήση του διεθνούς σήματος
της κάρτας, καθώς και την έκδοση και αποδοχή καρτών διαμέσω του διεθνούς
δικτύου συναλλαγών, υπεύθυνες είναι μόνον οι εταιρίες διεθνούς σήματος, οι
λεγόμενες Scheme Owner (VISA, MASTERCARD κλπ.).

Συμπερασματικά, οι Πιστωτικές Κάρτες ΔΕΝ ΕΙΝΑΙ ΟΥΤΕ ΧΡΗΜΑ, ΟΥΤΕ
ΔΑΝΕΙΑ, αφού (α) συνιστούν ένα διακριτό τύπο σύβασης παροχής
καταναλωτικής πίστης, διαφορετικό της σύμβασης δανείου και (β) δεν
περιλαμβάνονται στον αναλυτικό πίνακα των στοιχείων που συγκροτούν τα
ανωτέρω νομισματικά μεγέθη Μ1, Μ2 και Μ3 κατά την Ευρωπαϊκή Κεντρική
Τράπεζα (ΕΚΤ), επειδή αυτές δεν είναι ούτε κέρματα, ούτε
τραπεζογραμμάτια, ούτε καταθέσεις και, στην πραγματικότητα, δεν συνιστούν
μέσο πληρωμής, ήτοι ΔΕΝ ΣΥΝΙΣΤΟΥΝ ΧΡΗΜΑ κατά την έννοια του νόμου
αλλά, αντιθέτως, συνιστούν μέσο αναβολής της πληρωμής και μετάθεσής
της στο μέλλον, ενώ ο σκοπός τους είναι η μείωση της ποσότητας των χρημάτων
που διακρατούν οι συναλλασσόμενοι για να πραγματοποιούν τις συναλλαγές τους,
ήτοι η μείωση της νομισματικής κυκλοφορίας.


1.Β.7. ΟΙ ΤΡΑΠΕΖΙΚΕΣ ΕΠΙΤΑΓΕΣ ΔΕΝ ΕΙΝΑΙ ΧΡΗΜΑ
Η επιταγή είναι το αξιόγραφο που έχει συνταχθεί σύµφωνα µε τον ορισµένο από
το ν. 5960/1933 τύπο και µε το οποίο ένα πρόσωπο, ο εκδότης, δίνει εντολή στην
τράπεζα, τον πληρωτή, να καταβάλει µε την εµφάνιση του τίτλου ορισµένο
χρηµατικό ποσό, κατά κανόνα από το λογαριασµό του σε αυτή, στο πρόσωπο που
αναγράφεται στο αξιόγραφο.
Έτσι, η επιταγή είναι ένα έγγραφο µε τυποποιηµένη µορφή, που πρέπει να φέρει
στο κείµενο του τη λέξη «ΕΠΙΤΑΓΗ» και, ουσιαστικά, αποτελεί την έγγραφη και
ρητή εντολή του εκδότη προς τον πληρωτή, να καταβάλλει ένα συγκεκριµένο
ποσόν προς τον ίδιον ή άλλον τρίτο.
Στην Ελλάδα, όλα τα βασικά ζητήµατα που αναφέρονται στις επιταγές,
ρυθµίζονται από τους ν. 3500/1926, ν. 4519/1930 και ν. 5960/ 1933 και από τις
εκάστοτε αποφάσεις της Τράπεζας της Εαλλάδος (ΤτΕ).

Η ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΕΠΙΤΑΓΗ είναι η επιταγή που εκδίδεται από τράπεζα και
πληρώνεται από τράπεζα, είναι δηλαδή η επιταγή όπου
εκδότης και πληρωτής είναι το ίδιο πρόσωπο, δηλαδή η τράπεζα ενώ, κατά το ν.
5960/1933, για την έκδοση της τραπεζικής επιταγής δεν είναι απαραίτητη
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
68


προϋπόθεση η ύπαρξη λογαριασμού στην εκδότρια και πληρώτρια
ταυτοχρόνως τράπεζα.

Σύμφωνα με το άρθρο 3, ν. 5960/1933, «η επιταγή εκδίδεται επί τραπεζίτου
έχοντος κεφάλαια εις την διάθεσιν του εκδότου και επί συμφωνίας, ρητής ή
σιωπηράς, καθ’ ήν ο εκδότης έχει το δικαίωμα διαθέσεως των κεφαλαίων τούτων δι΄
επιταγής».
Περαιτέρω, σύμφωνα με το τρίτο εδάφιο του άρθρου 6, ν. 5960/1933, σχετικά με
την τραπεζική επιταγή, ο νομοθέτης ρητά αναφέρει ότι «η εξόφληση δύναται
να εκθοθεί επ΄ αυτού του εκδότου μόνον εάν πρόκειται περί επιταγής
εκδιδόμενης μεταξύ διαφόρων καταστημάτων του αυτού εκδότου. Αλλ’ εν
τη εξαιρετική ταύτη περιπτώσει απαγορεύεται η έκδοσις της επιταγής εις
τον κομιστή».

Από τα ανωτέρω προκύπτει με σαφήνεια ότι, ενώ κατά κανόνα στην επιταγή τα
πρόσωπα του εκδότη και του πληρωτή διαφέρουν, στην τραπεζική επιταγή,
κατά το άρθρο 6, ν. 5960/1933, ο έκδότης και ο πληρωτής ταυτίζονται και
επιτρέπεται να είναι μόνο τράπεζα.

Για να εκδοθεί τραπεζική επιταγή από μια τράπεζα πρέπει, κατά το κλαδικό
λογιστικό σχέδιο των τραπεζών :

• είτε να χρεωθεί ο λογαριασμός του πελάτη της τράπεζας με το αντίστοιχο
λογιστικό ποσό και να πιστωθεί ο ειδικός λογαριασμός που τηρείται στην
τράπεζα επ’ ονόματί της, όπως ακριβώς γίνεται στις περιπτώσεις των
τραπεζικών επιταγών που παραδίδονται από τις τράπεζες ΧΑΡΙΝ
ΚΑΤΑΒΟΛΗΣ κατά τη διαδικασία εκταμίευσης των δανείων και,
ειδικότερα, όπως εν προκειμένω έπραξαν οι πέντε (5) πρώτες εδώ
εναγόμενες και εκάστη εξ’ αυτών, κατά την εκταμίευση των
αντίστοιχων επίδικων δανείων στους εδώ ενάγοντες ως
δανειολήπτες και σε έκαστο εξ΄αυτών ανά εναγόμενη,

• είτε να γίνει απευθείας κατάθεση μετρητών χρημάτων, ήτοι κερμάτων
ή/και τραπεζογραμματίων ευρώ που συνιστούν το κατά την Ε.Κ.Τ.
νομισματικό μέγεθος Μ1, από τον πελάτη στο συγκεκριμένο αυτό
λογαριασμό της τράπεζας, ήτοι σε κάθε άλλη περίπτωση πλην αυτής
της εκταμίευσης των δανείων και δη των εδώ επίδικων δανείων.

Όμως, στο τρίτο εδάφιο του άρθρου 6, ν. 5960/1933 ρητά επισημαίνεται ότι η
επιταγή εκδόσεως τραπέζης, ήτοι η τραπεζική επιταγή, ΑΠΑΓΟΡΕΥΤΕΤΑΙ ΝΑ
ΕΚΔΟΘΕΙ ΣΤΟΝ ΚΟΜΙΣΤΗ, προκειμένου να αποφευχθεί ο κίνδυνος να
υποκαταστήσει το χρήμα, καθώς δεδομένου ότι οι τράπεζες είναι φερέγγυοι
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
69


οργανισμοί, οι επιταγές που εκδίδονται στον κομιστή μεταξύ καταστημάτων της
ίδιας τράπεζας θα μπορούσαν με ευχέρεια να κυκλοφορούν αντί για χρήμα.

• Α. Κιάντου- Παμπούκη, Δίκαιο Αξιογράφων, σελ. 347, εκδ. Σάκκουλα, 1997

Έτσι, κατά τις ανωτέρω διατάξεις του ν. 5960/1933, Η ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΕΠΙΤΑΓΗ
ΟΧΙ ΜΟΝΟ ΔΕΝ ΕΙΝΑΙ ΧΡΗΜΑ, αφού δεν συνιστά κανένα από τα τρία κατά την
Ε.Κ.Τ. νομισματικά μεγέθη Μ1, Μ2 και Μ3 αλλά, επιπροσθέτως, Η ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ
ΕΠΙΤΑΓΗ ΑΠΑΓΟΡΕΥΕΤΑΙ ΝΑ ΕΙΝΑΙ ΧΡΗΜΑ, ΝΑ ΚΥΚΛΟΦΟΡΕΙ ΩΣ ΧΡΗΜΑ Ή
ΝΑ ΥΠΟΚΑΘΙΣΤΑ ΤΟ ΧΡΗΜΑ, εξαντλούμενη κατά τα ανωτέρω σε ένα αξιόγραφο
που ενσωματώνει την έγγραφη υπόσχεση της εκδότριας και, ταυτόχρονα,
πληρώτριας τράπεζας, ότι είναι στη διάθεση τού δικαιούχου το
αναφερόμενο στο σώμα αυτής χρηματικό ποσό.

Από τα ανωτέρω προκύπτει με ασφάλεια ότι Η ΠΑΡΑΔΟΣΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗΣ
ΕΠΙΤΑΓΗΣ ΔΕΝ ΣΥΝΙΣΤΑ ΠΑΡΑΔΟΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΣ, κατά την έννοια των
νομισματικών μεγεθών Μ1, Μ2 ή Μ3, ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΚΔΟΤΡΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΩΤΡΙΑ
ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΡΟΣ ΤΟΝ ΔΙΚΑΙΟΥΧΟ ΑΥΤΗΣ, αλλά ότι αυτή παραδίδεται ως
έγγραφη μόνον υπόσχεση χάριν καταβολής και όχι αντί καταβολής, αφού μόνη
η παράδοση της τραπεζικής επιταγής, η οποία αποτελεί όργανο και όχι µέσο
πληρωµής, δεν συνιστά καταβολή κατά την έννοια του άρθρου 416 ΑΚ, ούτε σε
περίπτωση αµφιβολίας θεωρείται δόση ή υπόσχεση αντί καταβολής κατά τα
άρθρα 419 και 421 ΑΚ, αλλά γίνεται μόνο χάριν καταβολής (βλ. Α.Π. 79/2011).

Έτσι, στα τραπεζικά δάνεια που εκταμιεύονται με την παράδοση
τραπεζικών επιταγών του άρθρου 6, ν. 5960/1933, επειδή, κατά το κλαδικό
λογιστικό σχέδιο των τραπεζών, προκειμένου να παραδοθεί η τραπεζική επιταγή
της εκταμίευσης των δανείων, χρεώνεται ο τραπεζικός λογαριασμός του
οφειλέτη-δανειολήπτη με το αντίστοιχο λογιστικό ποσό της εκταμίευσης και,
ταυτόχρονα, πιστώνεται ο ειδικός λογαριασμός που τηρείται στην τράπεζα επ’
ονόματι αυτής και όχι αυτός που τηρείται επ’ ονόματι του οφειλέτη-δανειολήπτη,
ΤΟ ΔΑΝΕΙΣΜΑ ΔΕΝ ΕΙΝΑΙ ΧΡΗΜΑΤΙΚΟ, αφού ΔΕΝ ΥΠΑΡΧΕΙ ΠΙΣΤΩΣΗ
ΧΡΗΜΑΤΟΣ ΣΤΟ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟ ΚΑΤΑΘΕΣΗΣ ΤΟΥ ΟΦΕΙΛΕΤΗ-ΔΑΝΕΙΟΛΗΠΤΗ,
έστω ακόμη και στην πλασματική, λογιστική μορφή του κατά την Ε.Κ.Τ.
νομισματικού μεγέθους Μ3, με αποτέλεσμα, κατά την παράδοση της τραπεζικής
επιταγής, ΝΑ ΜΗ ΜΕΤΑΒΙΒΑΖΕΤΑΙ ΚΥΡΙΟΤΗΤΑ ΧΡΗΜΑΤΟΣ από την τράπεζα,
στον οφειλέτη – δανειολήπτη, αφού δεν παραδίδεται σε αυτόν η νομή ενός
νομισματικού μεγέθους που να συνιστά χρηματικό δάνεισμα κατά την
έννοια του νόμου, ήτοι ένα οποιοδήποτε εκ των κατά την Ε.Κ.Τ. νομισματικών
μεγεθών Μ1, Μ2 ή Μ3, παρά μόνο παραδίεται σε αυτόν το σώμα μιας τραπεζικής
επιταγής που συνιστά την έγγραφη υπόσχεση της τράπεζας «χάριν
καταβολής» και όχι «αντί καταβολής» αφού, κατά τα ανωτέρω, μόνη η
παράδοση της τραπεζικής επιταγής, η οποία αποτελεί όργανο και όχι µέσο
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
70


πληρωµής, δεν συνιστά καταβολή κατά την έννοια του άρθρου 416 ΑΚ, ούτε σε
περίπτωση αµφιβολίας θεωρείται δόση ή υπόσχεση αντί καταβολής κατά τα
άρθρα 419 και 421 ΑΚ (βλ. Α.Π. 79/2011).

1.Γ. ΤO ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΣΥΣΤΗΜΑ
Για την πραγµατοποίηση των οικονομικών συναλλαγών απαιτείται η ύπαρξη και
λειτουργία ενός οργανωµένου οικονοµικού και θεσµικού πλαισίου.
Ο ρόλος του χρηµατοπιστωτικού συστήµατος συνίσταται στη
συγκέντρωση των πλεοναζόντων κεφαλαίων και στη διοχέτευσή τους σε
επενδυτικές ή καταναλωτικές δραστηριότητες.
Τα χρηµατοπιστωτικά ιδρύµατα λειτουργούν ως διαµεσολαβητές για τη µεταφορά
των χρηµατικών διαθεσίµων και τη διοχέτευση αυτών στην ευρύτερη οικονοµική
αγορά.
Η αποτελεσµατική και αποδοτική κατανοµή των κεφαλαίων επιτυγχάνεται µέσω
των χρηµατοπιστωτικών προϊόντων όπως οι Οµολογίες, τα Έντοκα Γραµµάτια του
∆ηµοσίου, τα Πιστοποιητικά Καταθέσεων, τα Εµπορικά ή Βιοµηχανικά Οµόλογα, οι
Οµολογίες Επιχειρήσεων, τα Προϊόντα Εξασφάλισης Κεφαλαίου και τα Δάνεια.

Τα χρηµατοπιστωτικά προϊόντα διοχετεύονται στο χρηµατοπιστωτικό
σύστηµα µέσω των χρηµατοπιστωτικών αγορών, ήτοι :
1. Η Πρωτογενής Αγορά
2. Η ∆ευτερογενής Αγορά
3. Η Χρηµαταγορά Αγορά
4. Η Κεφαλαιαγορά
5. Η Τρέχουσα Αγορά
6. Η Προθεσµιακή Αγορά
7. Η Εγχώρια Αγορά συναλλάγµατος
8. Η ∆ιεθνής Αγορά συναλλάγµατος
9. Η Αγορά ∆ικαιωµάτων και Προθεσµιακών Συµβολαίων
10. Η Αγορά Παραγώγων
11. Η ∆ιατραπεζική Αγορά.
Το σύνολο των χρηµατοπιστωτικών αγορών και προϊόντων αποτελεί το
Χρηµατοπιστωτικό Σύστηµα.

• ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΚΟ ΕΚΠΑΙ∆ΕΥΤΙΚΟ Ι∆ΡΥΜΑ ΚΡΗΤΗΣ
ΣΧΟΛΗ ∆ΙΟΙΚΗΣΗΣ ΚΑΙ ΟΙΚΟΝΟΜΙΑΣ - ΤΜΗΜΑ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ
«Το χρηµατοπιστωτικό σύστηµα της Ελλάδας.
Παρουσίαση της τράπεζας ΑΤΕbank»
ΧΡΥΣΙΝΑ ∆ΗΜΗΤΡΑ (ΑΜ: 5714.) Αθήνα, Νοέµβριος 2009

Το χρηματοπιστωτικό σύστημα στηρίζεται στο χρηματικό αντίκρισμα και την
αξιολόγηση της εμπιστοσύνης (ΠΙΣΤΗ) ως προς τη διαθεσιμότητα και τη
δυνατότητα ρευστοποίησης των φυσικών και άυλων στοιχείων του ενεργητικού
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
71


του και ΔΙΑΜΕΣΟΛΑΒΕΙ ΥΠΟΧΡΕΩΤΙΚΑ, όπως ορίζεται από τις εθνικές
νομοθεσίες και τις διεθνείς συνθήκες, στην ανταλλαγή αγαθών και υπηρεσιών, με
σκοπό τη διευκόλυνση και τη μείωση του κόστους και του κινδύνου των
συναλλαγών.
Το χρηµατοπιστωτικό σύστηµα αποτελεί για την εθνική οικονοµία το αναγκαστικό
μέσο για να µεταφερθεί το χρήµα από την αποταµίευση στην επένδυση.
Αποτελείται από θεσµούς που βοηθούν στη συγκέντρωση των αποταµιεύσεων και
στη διοχέτευσή τους σε επενδυτικές και καταναλωτικές δραστηριότητες,
φέρνοντας σε επαφή τους αποταµιευτές µε τους επενδυτές.
Η διάρθρωση του Ελληνικού Χρηματοπιστωτικού Συστήματος είναι η εξής :
ΟΙ ΚΕΝΤΡΙΚΕΣ ΤΡΑΠΕΖΕΣ :
Η Τράπεζα της Ελλάδος
Η Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα και το Ευρωπαϊκό Σύστηµα Ευρωπαϊκών
Τραπεζών
Η ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΓΟΡΑΣ
Η ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑΚΗ ΑΓΟΡΑ :
Το Χρηµατιστήριο Αξιών Αθηνών (Χ.Α.Α.)
Το Κεντρικό Αποθετήριο Αξιών (Κ.Α.Α.)
Το Χρηµατιστηριακό Κέντρο Θεσσαλονίκης (ΧΚΘ)
ΟΙ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΙ :
Τα Τραπεζικά ιδρύµατα (Τράπεζες)
Οι Ανώνυµες Εταιρείες ∆ιαχείρισης Αµοιβαίων Κεφαλαίων (ΑΕΔΑΚ)
Οι Εταιρείες Χρηµατοδοτικής Μίσθωσης (Leasing)
Οι Εταιρείες Πρακτορείας Επιχειρηµατικών Απαιτήσεων (Factoring)
Οι Ασφαλιστικές Επειχηρήσεις
Οι Χρηµατιστηριακές εταιρίες
Οι Εταιρίες Hedge Funds
Οι Εταιρίες Επιχειρηµατικών Συµµετοχών (Venture Capital)
Οι Εταιρίες Επενδύσεων Ακίνητης Περιουσίας
Οι Εταιρείες Παροχής Επενδυτικών Υπηρεσιών (ΕΠΕΥ)
Οι Θεσµικοί Επενδυτές
Τα Συνταξιοδοτικά. Ταµεία
ΤΑ ΤΡΑΠΕΖΙΚΑ Ι∆ΡΥΜΑΤΑ
Οι Εµπορικές Τράπεζες
Οι Τράπεζες Επενδύσεων
Το Ταµείο Παρακαταθηκών και ∆ανείων
Οι Συνεταιριστικές Τράπεζες
Τα Αλλοδαπά Πιστωτικά Ιδρύµατα

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
72


Η λειτουργία του Χρηματοπιστωτικού Συστήματος αποτυπώνεται
σύμφωνα με το κατωτέρω διάγραμμα - πίνακα της Ευρωπαϊκής Κεντρικής
Τράπεζας (ΕΚΤ) :

• ΕΚΤ * Σύνδεσμος Ιστοσελίδας :
http://www.ecb.europa.eu/ecb/tasks/stability/html/index.el.html

Η πρόσφατη διεθνής οικονοµική κρίση είναι συνυφασµένη µε την εντυπωσιακή
εξάπλωση των χρηµατοοικονοµικών καινοτοµιών και αποδίδεται ευρέως στις
αδυναµίες των πιστωτικών ιδρυµάτων να διαχειρίζονται αποτελεσµατικά
την εκτίµηση και αξιολόγηση κινδύνων που υπάρχουν στο σύγχρονο
διεθνές χρηµατοοικονοµικό περιβάλλον.
Μεγάλο µέρος της πρόσφατης διεθνούς βιβλιογραφίας δίνει έµφαση στη σύγχρονη
δοµή του διεθνούς χρηµατοπιστωτικού συστήµατος και τους παράγοντες που
αποτελούν δυνητική πηγή αστάθειας.
Από την άλλη πλευρά, έχει αναπτυχθεί µια ογκώδης βιβλιογραφία σχετικά µε τη
σηµασία που έχουν οι τράπεζες για τη λειτουργία του οικονοµικού συστήµατος και
του ειδικού τους ρόλου που υπεισέρχεται ως αποφασιστκός παράγοντας στη
µακροχρόνια διαδικασία της οικονοµικής µεγέθυνσης.

• Χρηματοπιστωτικό Σύστημα και Οικονομική Δραστηριότητα
ΕΝΟΤΗΤΑ Α : ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΣΥΣΤΗΜΑ ΚΑΙ ΟΙΚΟΝΟΜΙΑ
Δημήτριος Μόσχος
ΚΑΘΗΓΗΤΗΣ - ΤΜΗΜΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΕΠΙΣΤΗΜΩΝ - ΕΘΝΙΚΟ ΚΑΙ
ΚΑΠΟΔΙΣΤΡΙΑΚΟ ΠΑΝΕΠIΣΤΗΜΙΟ ΑΘΗΝΩΝ
Γεώργιος Χορταρέας
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
73


ΑΝΑΠΛΗΡΩΤΗΣ ΚΑΘΗΓΗΤΗΣ - ΤΜΗΜΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΩΝ ΕΠΙΣΤΗΜΩΝ - ΕΘΝΙΚΟ
ΚΑΙ ΚΑΠΟΔΙΣΤΡΙΑΚΟ ΠΑΝΕΠΙΣΤΗΜΙΟ ΑΘΗΝΩΝ.



1.Γ.1 ΟΙ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΙ
Προκειµένου να διασφαλίζεται η ομαλή λειτουργία των συναλλαγών και να
αντιµετωπίζονται τα προβλήµατα που προκύπτουν από την έλλειψη των
απαιτούµενων γνώσεων, πληροφοριών και χρόνου από την πλευρά τόσο των
δανειζόµενων, όσο και των αποταµιευτών, παρεµβάλλονται οι χρηµατοπιστωτικοί
οργανισµοί, οι οποίοι συνιστούν τον αναγκαστικό διαμεσολαβητή του
συστήµατος.

Η κύρια δραστηριότητα και υποχρέωση των χρηµατοπιστωτικών
οργανισµών είναι να ανευρίσκουν λύσεις στα προβλήµατα που προκύπτουν
µε τα προσφερόµενα και τα ζητούµενα κεφάλαια.
Οι χρηµατοοικονοµικοί οργανισµοί επεξεργάζονται τα προσφερόµενα κεφάλαια,
προκειµένου να είναι πιο ελκυστικά και αρεστά στους πελάτες – δανειζόµενους,
αναζητούν τρόπους για να τα αντλήσουν, ώστε να ικανοποιήσουν καλύτερα τις
ανάγκες των πελατών τους ενώ, παράλληλα, περιορίζουν µε την παρέµβασή
τους τον πιστωτικό κίνδυνο.

Ειδικότερα, όσον αφορά στον περιορισµό των πιστωτικών και άλλων κινδύνων
στο Ελληνικό Χρηματοπιστωτικό Σύστημα, οι εποπτικές αρχές και, ειδικότερα, η
Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα (ΕΚΤ) και η Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ), έχουν
θεσπίσει αυστηρούς κανόνες που αφορούν στη λειτουργία των αγορών και
στο ύψος και τη στάθμιση των κινδύνων.

Οι Χρηµατοπιστωτικοί Οργανισµοί, λόγω του θεσμικού τους ρόλου και του
δημοσίου συμφέροντος που οφείλουν να υπηρετούν κατά τη λειτουργία
τους, της γνώσης, της εξειδίκευσης, της εµπειρίας και του µεγέθους που
διαθέτουν, έχουν την υποχρέωση να διαθέτουν την απαραίτητη υποδομή
και τεχνογνωσία προκειμένου να διαµορφώνουν τα χρηµατοοικονοµικά
προϊόντα και, κατά κύριο λόγο, τα πάσης φύσης δάνεια, στη βάση του
περιορισµού του πιστωτικού κινδύνου και της αύξησης της απόδοσης των
επενδύσεων.

Ο ρόλος των χρηµατοπιστωτικών ιδρυµάτων είναι σηµαντικός για τη διαµόρφωση
της προσφοράς του χρήµατος και του ελέγχου της ποσότητας του, αφού λόγω της
λειτουργίας τους µπορούν να εφαρµοστούν νοµισµατικά µέτρα, όπως είναι τα
υποχρεωτικά διαθέσιµα στην Κεντρική Τράπεζα, ο πολλαπλασιαστής χρήµατος και
η πολιτική της ανοικτής αγοράς.
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
74


Επιπλέον, ο αυξανόµενος ανταγωνισµός στην αγορά των χρηµατοπιστωτικών
οργανισµών µειώνει το κόστος χρήσης των κεφαλαίων και καθιστά το ρόλο τους
καθοριστικό για την οικονοµική ανάπτυξη.



1.Γ.2 ΤΑ ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΙΔΡΥΜΑΤΑ
Στον πυρήνα του χρηµατοπιστωτικού συστήµατος βρίσκονται τα τραπεζικά
ιδρύματα (τράπεζες) και δη οι Εμπορικές Τράπεζες, που αποτελούν τον
κυριότερο χρηµατοπιστωτικό οργανισµό και έχουν ως σκοπό, µέσω της ποικιλίας
των προϊόντων και υπηρεσιών που προσφέρουν, να συγκεντρώνουν τα
πλεονάζοντα κεφάλαια των καταθετών τους και να τα χορηγούν ως δάνεια στους
επενδυτές, προάγοντας έτσι την οικονοµική δραστηριότητα και χρηµατοδοτώντας
την πραγµατική οικονοµία.

Ο Νόµος 5076/1931 «Περί Ανώνυµων Εταιριών και Τραπεζών» δηµιουργεί
το θεσµικό πλαίσιο για τα Πιστωτικά Ιδρύµατα.

Οι τραπεζικές οδηγίες 77/1980 και 89/646 της Ευρωπαϊκής Ένωσης, που
έχουν ενσωµατωθεί στην ελληνική τραπεζική νοµοθεσία µε το Νόµο
2076/1992, ρυθµίζουν τα θέµατα που αφορούν στην έννοια, ίδρυση,
λειτουργία και στις δραστηριότητες των πιστωτικών ιδρυµάτων στην
Ελλάδα.

Στην ισχύουσα νομοθεσία ΔΕΝ ΥΠΑΡΧΕΙ ορισμός της τραπεζικής
επιχείρησης γενικά παραδεκτός.

• ΤΜΗΜΑ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ * ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ
ΜΕΤΑΠΤΥΧΙΑΚΩΝ ΣΠΟΥ∆ΩΝ ΣΤΗ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ *
∆ιπλωµατική Εργασία * ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ: Η ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ ΤΗΣ ALPHA
BANK, της ΖΗΚΟΥ ΠΑΡΑΣΚΕΥΗΣ (MAF: 18/10).

Η δυσκολία αυτή οφείλεται στο γεγονός ότι οι σύγχρονες τραπεζικές εργασίες
είναι πολλές και πολυδιάστατες για να συμπεριληθφούν σε έναν ενιαίο ορισμό σε
όλη τους την έκταση.
Σύμφωνα με τον Δ. Γαλάνη, η τραπεζική επιχείρηση κατά κύριο και αποκλειστικό
επάγγελμα ενεργεί πιστωτικές πράξεις, ενώ κατά τον Μ. Γεωργιάδη, τραπεζική
επιχείρηση είναι εκείνη που προβαίνει στη συγκέντρωση της κοινωνικής
αποταμίευσης και τη διοχέτευση αυτής με κέρδος προς τους διάφορους κλάδους
της οικονομίας.

Κατά το άρθρο 1, παρ. 1, Ν. 2076/1992, για τον ορισμό της τραπεζικής
επιχείρησης και δη της εμπορικής τράπεζας, χρησιμοποιείται ο όρος
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
75


ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΙΔΡΥΜΑ, που ορίζεται ως η επιχείρηση, η δραστηριότητα της
οποίας συνίσταται στην αποδοχή καταθέσεων ή άλλων επιστρεπτέων
κεφαλαίων από το κοινό και στη χορήγηση πιστώσεων για λογαριασμό
της.
• Εμμανουήλ Ι. Σακέλλης (1993), Το Κλαδικό Λογιστικό Σχέδιο των Τραπεζών,
Εκδόσεις «ΒΡΥΚΟΥΣ» Ε.Ε, Πρώτη Έκδοση, σελ 55-56

Οι ΚΑΝΟΝΕΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗΣ ΕΠΑΡΚΕΙΑΣ και οι αναλαµβανόµενοι ΚΙΝΔΥΝΟΙ
προσδιορίζουν το απαιτούµενο ύψος των ΕΠΟΠΤΙΚΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ κάθε
πιστωτικού ιδρύµατος.


1.Γ.3 ΟΙ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΤΡΑΠΕΖΕΣ
Κυρίαρχο ρόλο και δεσπόζουσα θέση στο χρηματοπιστωτικό σύστημα έχουν οι
ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΤΡΑΠΕΖΕΣ, οι οποίες, στη βάση της εμπιστοσύνης που αντλούν από
τους συναλλασσομένους – πελάτες τους, συγκεντρώνουν τις αποταμιεύσεις
προκειμένου να τις διοχετεύσουν προς τους διάφορους κλάδους της εθνικής
οικονομίας, διενεργούν τις πιστωτικές πράξεις και διεκπεραιώνουν τις συμφωνίες
των πάσης φύσης οικονομικών συναλλαγών.
Οι εµπορικές τράπεζες αποτελούν σήµερα τη σηµαντικότερη µορφή
χρηµατοπιστωτικού οργανισµού.

Οι κύριες εµπορικές τράπεζες σήμερα στην Ελλάδα είναι οι τέσσερεις
πρώτες εδώ εναγόμενες συστημικές τράπεζες, ήτοι :
• Alpha Bank A. E.
• Εθνική Τράπεζα (ΕΤΕ)
• EFG Eurobank Εrgasias Α.Ε.
• Τράπεζα Πειραιώς Α. Ε.

Η πέμπτη εδώ εναγόμενη :
• Γενική Τράπεζα της Ελλάδος (Geniki Bank)

Οι εμπορικές τράπεζες που εξαγοράστηκαν, συγχωνεύθηκαν ή/και
απορροφήθηκαν από τις τέσσερεις πρώτες εδώ εναγόμενες συστημικές
τράπεζες, όπως αναλυτικά αναφέρονται στους εναγόμενους, ήτοι :
• Αγροτική Τράπεζα της Ελλάδος Α. Ε. (ΑΤΕbank)
• Aspis Bank A. E.
• Εµπορική Τράπεζα
• Marfin Egnatia Bank
• MILLENNIUM BANK
• PROBANK Τράπεζα Α. Ε.
• PROTON BANK Α. Ε.
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
76


• Ταχυδροµικό Ταµιευτήριο (TT)
• Τράπεζα Κύπρου
• FBB- Πρώτη Επενδυτική Τράπεζα A.E.

και τέλος η ΤΡΑΠΕΖΑ ΑΤΤΙΚΗΣ Α.Ε. (ATTICA BANK).

Οι εμπορικές τράπεζες, ως επιχειρήσεις, παρουσιάζουν ουσιώδεις διαφορές σε
σύγκριση με τις επιχειρήσεις άλλων κλάδων της οικονομίας, οι οποίες
συνοψίζονται στα εξής :

1. Η τραπεζική επιχείρηση είναι επιχείρηση δημοσίου συμφέροντος και
ασχολείται κατά κύριο επάγγελμα με το εμπόριο του χρήματος.
Τα κεφάλαια που εμπορεύεται η εμπορική τράπεζα είναι στο μεγαλύτερο
μέρος τους δανειακά.
H εμπορική τράπεζα δανείζεται προκειμένου να μπορέσει να δανείσει, αφού
τα ίδια κεφάλαια της διαθέτονται : (α) για την απόκτηση των πάγιων
εγκαταστάσεων που είναι απαραίτητες για την εύρυθμη λειτουργία της και
(β) για την κάλυψη ενδεχόμενων ζημιών, ήτοι προορίζονται για τη
συγκρότηση των κεφαλαίων που είναι απαραίτητα για τη δημιουργία του
αισθήματος εμπιστοσύνης του κοινού προς αυτήν, ήτοι για τη
συγκρότηση των εγγυητικών κεφαλαίων που είναι απαραίτητα
προκειμένου να διασφαλίζεται η κεφαλαιακή της επάρκεια.
Τα χρήματα που συγκεντρώνει η εμπορική τράπεζα τα δανείζει στους
πελάτες της, φυσικά και νομικά πρόσωπα, εισπράττοντας για τις
αντίστοιχες πιστωτικές πράξεις τόκο μεγαλύτερο από εκείνον που
καταβάλλει στους δανειστές της, έτσι ώστε να απομένει σε αυτήν ένα
εύλογο και επαρκές περιθώριο, με το οποίο η εμπορική τράπεζα
υποχρεούται να καλύπτει το σύνολο των λειτουργικών της εξόδων και να
πραγματοποιεί και ένα λειτουργικό, εμπορικό κέρδος.
Η κατ’ επάγγελμα άσκηση εμπορίου ή βιομηχανίας απαγορεύεται στις
τράπεζες, ενώ δεν απαγορεύεται η διενέργεια μεμονωμένων ή
περιστασιακών εμπορικών ή βιομηχανικών πράξεων.

2. Το πρόβλημα της ρευστότητας στις εμπορικές τράπεζες, λόγω της φύσης
τους ως τραπεζικές επιχειρήσεις, εμφανίζεται σε οξύτερη μορφή σε σχέση
με τις επιχειρήσεις των λοιπών κλάδων της οικονομίας, επειδή η προθεσμία
λήξεως των υποχρεώσεων τους και δη, κατά κύριο λόγο, η εξυπηρέτηση
και η απόδοση των καταθέσεων στους δικαιούχους αυτών, δεν μπορεί
κατά κανόνα να υπολογιστεί εκ των προτέρων ενώ, ταυτόχρονα,
απαγορεύεται να τύχουν αναστολής, καθόσον οι καταθέσεις φέρουν
το χαρακτήρα της ανώμαλης παρακαταθήκης, επί της οποίας,
σύμφωνα με το άρθρο 830 παρ. 1 ΑΚ, έχουν εφαρμογή αφενός η περί
δανείου η διάταξη του άρθρου 806 ΑΚ, κατά την οποία η τράπεζα αποκτά
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
77


την κυριότητα των κατατιθέμενων χρημάτων, αφετέρου η διάταξη του
άρθρου 827 ΑΚ, που ορίζει ότι ο θεματοφύλακας, αν ο παρακαταθέτης
απαιτεί το πράγμα, οφείλει να το αποδώσει και αν ακόμη δεν έχει
περάσει η προθεσμία που ορίστηκε για τη φύλαξη του.

3. Η εμπορική τράπεζα δεν είναι μόνο επιχείρηση δημοσίου συμφέροντος αλλά
είναι ταυτόχρονα και οργανισμός κοινωνικής ωφέλειας και, για το λόγο
αυτό, υποχρεούται να λειτουργεί ανάλογα, ήτοι προς όφελος του
κοινωνικού συνόλου.

4. Στην Ελλάδα, η τραπεζική επιχείρηση μπορεί να λειτουργεί μόνο με τη
μορφή της ανώνυμης εταιρίας, το μετοχικό της κεφάλαιο πρέπει να είναι
ολοσχερώς καταβεβλημένο σε μετρητά χρήματα, ενώ οι μετοχές της είναι
υποχρεωτικά ονομαστικές.

• Εμμανουήλ Ι. Σακέλλης (1993), Το Κλαδικό Λογιστικό Σχέδιο των
Τραπεζών, Εκδόσεις «ΒΡΥΚΟΥΣ» Ε.Ε, Πρώτη Έκδοση, σελ 64-65

Οι Βασικές Αρχές που διέπουν τις εργασίες των Εμπορικών Τραπεζών, είναι
οι εξής :

1. Η αρχή της ρευστότητας
Ως ρευστότητα νοείται η ικανότητα κάθε επιχείρησης να ανταποκρίνεται
στις λήγουσες υποχρεώσεις της.
Για την εύρυθμη λειτουργία της, η επιχείρηση πρέπει να διαθέτει εκάστοτε
τόσα χρήματα, όσα είναι αναγκαία για την εξόφληση των ληγουσών
υποχρεώσεών της.
Η σχέση όμως αυτή, μεταξύ χρηματικών διαθεσίμων και ληγουσών
υποχρεώσεων, δεν είναι δυνατό να εφαρμοστεί από τις εμπορικές
τράπεζες όπως ισχύει στις λοιπές επιχειρήσεις, αφού, για να διαθέτει η
εμπορική τράπεζα πλήρη ρευστότητα σε μόνιμη, διαρκή και σταθερή βάση,
θα πρέπει να διατηρεί στο ταμείο της το σύνολο των καταθέσεων της, ώστε
να μπορεί ανά πάσα στιγμή να ανταποκρίνεται σε κάθε πιθανή ανάληψη,
οποιουδήποτε ποσού.
Αυτό όμως είναι αδύνατο να συμβεί, αφού θα οδηγούσε τις εμπορικές
τράπεζες να μη προβαίνουν σε χορηγήσεις δανείων και τοποθετήσεις των
κεφαλαίων που προέρχονται από τις απρόθεσμες τουλάχιστον καταθέσεις
τους, πράγμα αντίθετο προς την κοινωνική τους αποστολή :
(α) της χρηματοδότησης της εθνικής οικονομίας και
(β) της υποχρέωσής τους να καταβάλλουν τόκο στους καταθέτες.
Από την πράξη όμως έχει αποδειχθεί και γίνεται γενικά παραδεκτό, αφού
αυτό αποτελεί παγκοσμίως τη συνήθη πρακτική της λειτουργίας του
τραπεζικού συστήματος ότι, κάτω από ομαλές πολιτικοοικονομικές
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
78


συνθήκες, μόνο ένα μέρος των καταθέσεων αναλαμβάνεται ή ζητείται προς
απόδοση από τις εμπορικές τράπεζες, το οποίο κατά τη συνήθη πορεία των
πραγμάτων αντιρροπίζεται από τις διενεργούμενες νέες καταθέσεις, επειδή
στις εμπορικές τράπεζες, καθημερινά, εισρέουν και εκρέουν χρήματα.
Έτσι, οι εμπορικές τράπεζες υποχρεούνται κατά τη λειτουργία τους
να εξισορροπούν τη ροή των δύο αυτών αντίθετων ρευμάτων, ήτοι
αυτών της καθημερινής εισροής και εκροής χρημάτων, επειδή : (α)
αν οι καταθέσεις υπερβαίνουν, πέρα της κατά τη συνήθη πορεία των
πραγμάτων αναλογικότητας, τις πληρωμές (εκροές), οι εμπορικές τράπεζες
οδηγούνται σε αυξημένη ρευστότητα, παραβιάζοντας κατά τη λειτουργία
τους την αρχή της αποδοτικότητας (βλ. στη συνέχεια, σημ. 2) και (β) αν οι
χορηγήσεις υπερβαίνουν, πέρα της κατά τη συνήθη πορεία των πραγμάτων
αναλογικότητας, τις εισπράξεις (εισροές), οι εμπορικές τράπεζες
οδηγούνται σε έλλειψη ρευστότητας, παραβιάζοντας κατά τη λειτουργία
τους τις αρχές της ρευστότητας και της ασφάλειας (βλ. στη συνέχεια,
σημ.3)
Κατά τα ανωτέρω, για την αντιμετώπιση των πληρωμών τους και δη για
την εξυπηρέτηση και την απόδοση των καταθέσεων στους δικαιούχους
αυτών, οι εμπορικές τράπεζες υποχρεούνται να διατηρούν στα ταμεία
τους, σε μόνιμη, διαρκή και σταθερή βάση, επαρκή ποσά χρηματικών
διαθεσίμων, το ύψος των οποίων διαφέρει κατά τράπεζα και εξαρτάται :
(α) από την πολιτική και νομισματική σταθερότητα,
(β) από την κρατική παρέμβαση,
(γ) από τη φήμη κάθε εμπορικής τράπεζας,
(δ) από την πιστωτική πολιτική κάθε εμπορικής τράπεζας και
(ε) από το μεταβατικό κεφάλαιο που δημιουργείται σε κάθε εμπορική
τράπεζα από τις μεσολαβητικές εργασίες της.


2. Η αρχή της αποδοτικότητας
Οι εμπορικές τράπεζες, ως εμπορικές επιχειρήσεις, επιδιώκουν τη
μεγιστοποίηση της αποδοτικότητάς τους, ήτοι την επίτευξη του
μεγαλύτερου δυνατού κέρδους από την επωφελέστερη τοποθέτηση των
χρηματικών διαθεσίμων τους και την βέλτιστη εκμετάλλευση των λοιπών
περιουσιακών στοιχείων του ενεργητικού τους.

3. Η αρχή της ασφάλειας
Οι κίνδυνοι που αντμετωπίζουν οι εμπορικές τράπεζες και δη οι πιστωτικοί
και επενδυτικοί κίνδυνοι, είναι ιδιαίτερα μεγάλης εντάσεως και επιτάσεως
και απορρέουν :
(α) από τη φύση των εργασιών τους και
(β) από το γεγονός ότι αυτές διαχειρίζονται κατά κύριο λόγο ξένα
κεφάλαια, ήτοι τα χρήματα των καταθετών, αποταμιευτών και επενδυτών.
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
79


Για το λόγο αυτό, οι εμπορικές τράπεζες υποχρεούνται κατά τη λειτουργία
τους, πριν από κάθε χορήγηση δανείου, να προβαίνουν στην αναλυτική
και λεπτομερή εκτίμηση και αξιολόγηση της φερεγγυότητας και της
πιστοληπτικής ικανότητας κάθε υποψήφιου δανειολήπτη, καθώς και
της προοπτικής για την επιστροφή του χρηματικού ποσού της
χορήγησης, συνυπολογίζοντας στον πιστωτικό κίνδυνο τις
κρατούσες και τις προβλεπόμενες σε μέσο-μακροπρόθεσμο ορίζοντα
πολιτικοκοινωνικές συνθήκες και τις εθνικές και διεθνείς
οικονομικές συγκυρίες, ιδιαίτερα δε αυτή της παρατεταμένης
οικονομικής ύφεσης, που έχει ως άμεσο αποτέλεσμα και συνέπεια
την οικονομική δυσπραγία, τη μείωση του Α.Ε.Π. και την αύξηση της
ανεργίας.
Έτσι, οι εμπορικές τράπεζες, υποχρεούνται κατά τη στάθμιση του
κινδύνου να εξετάζουν το λεγόμενο «αξιόχρεο του πρωτοφειλέτη»,
ακόμη και στις περιπτώσεις που ο δανειολήπτης - πρωτοφειλέτης
παρέχει πρόσθετες εξασφαλίσεις, προσωπικές ή/και εμπράγματες,
επειδή οι τυχόν δικαστικοί αγώνες που μπορεί να απαιτηθούν για την
ικανοποίηση των απαιτήσεων της εμπορικής τράπεζας δημιουργούν κατά
τη συνήθη πορεία των πραγμάτων επισφάλειες, περιπλοκές και
δυσαρέσκειες, ανακόπτουν τη γόνιμη δράση των λειτουργιών της
εμπορικής τράπεζας και δυσφημίζουν το όνομά της και τον ίδιο το θεσμό
της τραπεζικής πίστης.
Κατά τα ανωτέρω, οι εμπορικές τράπεζες, προκειμένου να ελαχιστοποιούν
τον κίνδυνο από τις εξασφαλίσεις, υποχρεούνται να διενεργούν δανεισμούς
περιορισμένων χρηματικών ποσών στο μεγαλύτερο δυνατό αριθμό
πιστούχων - δανειοληπτών, διασφαλίζοντας τη μεγαλύτερη δυνατή
διασπορά των χορηγήσεών τους και την ευρεία κατανομή των
κινδύνων τους, υιοθετώντας τον στατιστικό νόμο των μεγάλων αριθμών.

Οι ανωτέρω βασικές αρχές που διέπουν τις εργασίες των εμπορικών
τραπεζών δεν είναι ανεξάρτητες, αλλά κατά την εφαρμογή τους
αλληλοσυνδένονται και αλληλοεπηρεάζονται.

• Εμμανουήλ Ι. Σακέλλης (1993), Το Κλαδικό Λογιστικό Σχέδιο των Τραπεζών,
Εκδόσεις «ΒΡΥΚΟΥΣ» Ε.Ε, Πρώτη Έκδοση, σελ 68-69

4. Η αρχή του Υπεύθυνου Δανεισμού και η υποχρέωση της Ενημέρωσης
των Δανειοληπτών
Ανεξάρτητα από τις ανωτέρω τρεις (3) βασικές αρχές που διέπουν ιστορικά
τις εργασίες των εμπορικών τραπεζών από τη δημιουργία του τραπεζικού
συστήματος, τα Πιστωτικά Ιδρύματα υποχρεούνται να τηρούν κατά
τη λειτουργία τους την αρχή του Υπεύθυνου Δανεισμού, που έχει
θεσμοθετηθεί και νομοθετικά με το άρθρο 8 της ΚΥΑ Ζ1-699/ΦΕΚ Β΄
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
80


917/2010 «Προσαρμογή της Ελληνικής νομοθεσίας προς την οδηγία
2008/48/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 23ης
Απριλίου 2008 για τις συμβάσεις καταναλωτικής πίστης και την Κατάργηση
της Οδηγίας 87/102/ΕΟΚ του Συμβουλίου που δημοσιεύθηκε στην Επίσημη
Εφημερίδα των ΕΚ, αριθμ. L 133 της 22.5.2008» των Υπουργών
Οικονομικών – Οικονομίας, Ανταγωνιστικότητας και Ναυτιλίας και
Δικαιοσύνης, Διαφάνειας και Ανθρωπίνων Δικαιωμάτων που ενσωμάτωσε
την Οδηγία 2008/48/ΕΚ στο εσωτερικό δίκαιο.

• Λειβαδάς * Το νέο ευρωπαϊκό ρυθμιστικό πλαίσιο για την
καταναλωτική πίστη, 2008.
• Περάκη * Η αρχή του υπεύθυνου δανεισμού και η πρόσφατη
κοινοτική Οδηγία για την καταναλωτική πίστη σε ΧρηΔικ
2009.352επ.
• Τασίκας * Εκφάνσεις της αρχής του υπεύθυνου δανεισμού στην
καταναλωτική πίστη, η παροχή επαρκών εξηγήσεων στον
καταναλωτή και η αξιολόγηση της πιστοληπτικής ικανότητας σε
ΕπισκΕΔ 2011.337επ. \
• Ανθή Πελλένη – Παπαγεωργίου * Η νέα Οδηγία 2008/48/ΕΚ για τις
καταναλωτικές συμβάσεις σε ΝοΒ 2010.275επ.

Με τις διατάξεις της ανωτέρω ΚΥΑ, κατά κοινοτική επιταγή, τα πιστωτικά
ιδρύματα έχουν την υποχρέωση να προβαίνουν σε υπεύθυνο
δανεισμό των οφειλετών τους και, ως εκ τούτου, υποχρεώνονται να
εξετάζουν την πιστοληπτική ικανότητα του κάθε υποψήφιου
οφειλέτη να ανταπεξέλθει στις συμβατικές του υποχρεώσεις
εξυπηρετώντας τις πληρωμές του, αν δε διαπιστώσουν ότι αυτό δεν
συμβαίνει, θα πρέπει να απέχουν από το δανεισμό ακόμη και σε βάρος
των οικονομικών τους συμφερόντων, ήτοι θα πρέπει να μην
καταρτίζουν δανειακή σύμβαση, αφού αυτό προβλέπεται από το νόμο
και η συμπεριφορά αυτή του πιστωτικού ιδρύματος συμβάλει στην
παγίωση της ασφάλειας των συναλλαγών, στον περιορισμό της
επισφάλειας των χορηγούμενων πιστώσεων και στην προστασία των
οικονομικά ασθενέστερων πολιτών που προσφεύγουν στον συνεχή
τραπεζικό δανεισμό για να αντιμετωπίσουν επείγουσες και
ανεπίδεκτες αναβολής οικονομικές τους ανάγκες, χωρίς την
απαραίτητη και αναγκαία προς τούτο προηγούμενη πληροφόρηση
και τη νηφάλια ώριμη σκέψη ως προς τις μελλοντικές αρνητικές
επιπτώσεις, ήτοι σε πλήρη αντίθεση με τα αντισυμβαλλόμενα αυτών
πιστωτικά ιδρύματα.

Αν τα πιστωτικά ιδρύματα δεν πράξουν αυτό τότε, σύμφωνα με τις
διατάξεις της ανωτέρω ΚΥΑ, ο οφειλέτης απαλλάσσεται από το κόστος
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
81


της χορηγηθείσας πίστωσης περιλαμβανομένων των τόκων και έχει
την υποχρέωση να καταβάλει μόνο το ποσό του κεφαλαίου,
σύμφωνα με τις προβλεπόμενες στη σύμβαση πίστωσης δόσεις.

Αντιθέτως, τα πιστωτικά ιδρύματα και, εν προκειμένω, οι πέντε (05)
πρώτες εδώ εναγόμενες, δεν χορήγησαν ποτέ μέχρι και σήμερα στους
δανειολήπτες, ως όφειλαν, όλο το αναγκαίο και απαραίτητο
πληροφοριακό υλικό για τη γνώση και επίγνωση των οικονομικών
δεδομένων, ούτε ενημέρωσαν επαρκώς τους δανειολήπτες με ποιους
τρόπους θα μπορούσαν να αντιμετωπίσουν τον όποιο πιστωτικό κίνδυνο
και τον τρόπο που αυτό θα μπορούσε να επιδράσει στην αποπληρωμή των
δανείων τους, ούτε τους παρείχαν την απαραίτητη βοήθεια μέσω των
ειδικών συμβούλων που υποχρεούνται να διαθέτουν για το σκοπό αυτό τα
πιστωτικά ιδρύματα, ιδιαίτερα δε οι εμπορικές τράπεζες.

Επιπλέον, η πληροφόρηση αυτή, θα έπρεπε να είναι επαρκής και
εξειδικευμένη, προκειμένου οι μη έχοντες ειδικές γνώσεις
δανειολήπτες να είναι σε θέση να λαμβάνουν εμπεριστατωμένες και
συνετές αποφάσεις, προκειμένου να εξασφαλίζεται η επίγνωση του
κινδύνου της υπερχρέωσης τους, ιδιαίτερα δε στις περιπτώσεις των
οικονομικά ασθενέστερων πολιτών που προσφεύγουν στον συνεχή
τραπεζικό δανεισμό για να αντιμετωπίσουν επείγουσες και ανεπίδεκτες
αναβολής οικονομικές τους ανάγκες, χωρίς την απαραίτητη και αναγκαία
προς τούτο προηγούμενη πληροφόρηση και τη νηφάλια ώριμη σκέψη ως
προς τις μελλοντικές αρνητικές επιπτώσεις της υπερχρέωσής τους.

Συνεπώς, στις περιπτώσεις αυτές, αναγνωρίζεται πλέον ένα είδος
συνευθύνης και συνυπαιτιότητας των δανειστών (βλ. σχετικά ΕιρΛαρ
78/2013, Δημοσίευση ΝΟΜΟΣ, ΕιρΠειρ 76 – 77/2012, ΕιρΘεσ 5193/2012,
ΕιρΠεριστ 30/2012 ΤΝΠ Δ.Σ.Α., ΕιρΚαλυμν 1/2012, ΕιρΠτολεμ 175/2012,
ΕιρΚαλαυρ 22/2012 ΤΝΠ Δ.Σ.Α., ΕιρΣερρ 12/2012) καθόσον δεν νοείται
δολιότητα του δανειολήπτη με μόνη την ανάληψη δανειακής υποχρέωσης
της οποίας η εξυπηρέτηση είναι επισφαλής αλλά απαιτείται και η από τον
δανειολήπτη πρόκληση άγνοιας της επισφάλειας στους πιστωτές, ενώ
δολιότητα θα μπορούσε να νοηθεί μόνο αν ο δανειολήπτης εξαπάτησε τους
υπαλλήλους του πιστωτικού ιδρύματος προσκομίζοντας πλαστά στοιχεία ή
αποκρύπτοντας υποχρεώσεις του που δεν έχουν καταχωρηθεί στις βάσεις
δεδομένων που αξιοποιούν τράπεζες για την οικονομική συμπεριφορά των
πελατών τους (ΕιρΚαλυμν 1/2012 ΝοΒ 2012.563, ΕιρΜουδ 2/2012
Δημοσίευση ΝΟΜΟΣ, ΕιρΑλμωπ 60/2012 Δημοσίευση ΝΟΜΟΣ, ΕιρΝ.Ιωνίας
4/2011 ΝΟΜΟΣ).

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
82


Από τα ανωτέρω προκύπτει σαφέστατα ότι τα πιστωτικά ιδρύματα και δη
οι πρώτες πέντε (5) εδώ εναγόμενες, έχοντας και λαμβάνοντας υπόψη τους
τα διεθνώς γνωστά οικονομικά δεδομένα, είχαν ήδη και, σε κάθε
περίπτωση, μπορούσαν να έχουν αντισταθμίσει επαρκώς και
αποτελεσματικά τον πιστωτικό κίνδυνο τον οποίο διεθνώς και εγχωρίως τα
ίδια είχαν αναλάβει.

Όμως, οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες, την ως άνω τεχνογνωσία
τους δεν την μετέδωσαν, ως όφειλαν, στους δανειολήπτες, ώστε και
αυτοί να μπορέσουν αποτελεσματικά να προϋπολογίσουν ή ακόμη
και να αντισταθμίσουν τον κίνδυνο της υπερχρέωσής τους.

Τα ανωτέρω σχετικά με την ακολουθούμενη πρακτική των πέντε (5)
πρώτων εδώ εναγομένων, έρχονται σε αντίθεση :

• με την ανωτέρω εκτιθέμενη αρχή του Υπεύθυνου Δανεισμού,

• με το σύνολο του περιεχομένου των διατάξεων του άρθρου 4, Ν.
2251/1994 «Περί προστασίας των καταναλωτών», που αναφέρει ότι
οι όροι που έχουν διατυπωθεί εκ των προτέρων για μελλοντικές
συμβάσεις (Γ.Ο.Σ.) δεν δεσμεύουν τον καταναλωτή εάν κατά
την κατάρτιση της σύμβασης τους αγνοούσε ανυπαιτίως, όπως,
ιδίως, όταν ο προμηθευτής δεν του υπέδειξε την ύπαρξη τους ή του
στέρησε τη δυνατότητα να λάβει πραγματική γνώση του
περιεχομένου τους.

• με τη διάταξη του άρθρου 49, παρ. 1, Ν. 3371/2005 «Θέματα
Κεφαλαιαγοράς και άλλες διατάξεις» (ΦΕΚ Α΄ 178/14.07.2005 ), που
τονίζει την υποχρέωση των Χρηματοπιστωτικών Ιδρυμάτων
της πιστοποίησης επιπέδου «Β1», που αποδεικνύει την
επαγγελματική επάρκεια των τραπεζικών υπαλλήλων που
παρέχουν υπηρεσίες σε τίτλους χρηματαγοράς.

Σχετική ανάλογη υποχρέωση των πιστωτικών ιδρυμάτων και δη των πέντε
(5) πρώτων εδώ εναγομένων, ως προς την ελάχιστη απαιτούμενη
ενημέρωση των δανειοληπτών, αποτυπώνεται και στην με αριθμό
2.501/31.10.2002 ΠΔ/ΤΕ, στην παρ. 2 της οποίας ορίζεται ότι τα
πιστωτικά ιδρύματα οφείλουν κατ’ ελάχιστο να παρέχουν ορισμένες
πληροφορίες, ώστε οι συναλλασσόμενοι με αυτά να σχηματίζουν
πριν τη σύναψη της κάθε σύμβασης σαφή εικόνα για τις παρεχόμενες
υπηρεσίες και προϊόντα, όταν αυτά δεν αποτελούν αντικείμενο
εξατομικευμένης διαπραγμάτευσης αλλά μη διαπραγματεύσιμες από τον
δανειολήπτη συμβάσεις προσχώρησης.

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
83


Περαιτέρω, λόγω ακριβώς της έκτασης που έχει λάβει η υπερχρέωση των
συναλλασσομένων πολιτών – καταναλωτών, όχι μόνο στην Ελλάδα αλλά σε
ολόκληρη την Ευρωπαϊκή Ένωση, η Επιτροπή Οικονομικής και
Νομισματικής Πολιτικής του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου, αντιλαμβανόμενη
τους εμπεριεχόμενους στην ανωτέρω πρακτική των τραπεζικών ιδρυμάτων
κινδύνους για τους δανειολήπτες και λαμβάνοντας υπόψη της με ρητή
μάλιστα αναφορά στο ότι «…σε ορισμένα κράτη μέλη η υπερβολική
χορήγηση καταναλωτικών δανείων συνέβαλε στην οικονομική
κρίση…», με την από 08.06.2012 Γνωμοδότησή της που αφορά την
εφαρμογή της Οδηγίας 2008/48/ΕΚ για τις συμβάσεις καταναλωτικής
πίστης (συντάκτης Theodor Dumitru Stolojan - 2012/2037(ΙΝΙ)), καλεί την
αρμόδια προς τούτο Επιτροπή Εσωτερικής Αγοράς και Προστασίας των
Καταναλωτών, να συμπεριλάβει σε σχετική πρόταση ψηφίσματος τα
ειδικότερα αναφερόμενα στην από 21.09.2011 Σύσταση του Ευρωπαϊκού
Συμβουλίου Συστημικού Κινδύνου και, ειδικότερα, μεταξύ άλλων να
ζητήσει από τις εποπτικές αρχές του εκάστοτε κράτους – μέλους και, εν
προκειμένω για την Ελλάδα, από την Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ), να
υποχρεωθούν τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα, αφού λάβουν υπόψη
την οικονομική κατάσταση των καταναλωτών, να τους
προειδοποιούν οσάκις μία σύμβαση πίστωσης ενδέχεται να ενέχει για
αυτούς συγκεκριμένους κινδύνους.

Τα είδη των εργασιών των Εμπορικών Τραπεζών
Οι κύριες εργασίες των εμπορικών τραπεζών αναλύονται στις ακόλουθες τρεις
κατηγορίες :

1. Στις παθητικές τραπεζικές εργασίες, δηλαδή στις εργασίες με τις οποίες
επιδιώκεται η συγκέντρωση του χρήματος, όπως για παράδειγμα οι
καταθέσεις, η έκδοση ομολογιακών δανείων, κλπ.

2. Στις ενεργητικές τραπεζικές εργασίες, δηλαδή σε εκείνες με τις οποίες
επιδιώκεται η προσοδοφόρα επένδυση του χρήματος, όπως για παράδειγμα
οι χορηγήσεις δανείων, οι προεξοφλήσεις, κλπ. Και

3. Στις διαμεσολαβητικές ή επί προθεσμία τραπεζικές εργασίες, τις
λεγόμενες και βοηθητικές, με τις οποίες οι τράπεζες αναλαμβάνουν
εργασίες επί αμοιβή για λογαριασμό των πελατών τους, όπως για
παράδειγμα οι εισπράξεις για λογαριασμό τρίτων, φύλαξη τίτλων,
ενοικίαση θησαυροφυλακίων, κίνηση κεφαλαίων, ανοίγματα πιστώσεων,
πιστωτικές επιστολές, αποδοχές-εγγυήσεις, αναδοχή εκδόσεως τίτλων, κλπ.

Μεταξύ των ανωτέρω κατηγοριών τραπεζικών εργασιών, δημιουργείται
αναγκαστικά αμοιβαία αλληλεξάρτηση και αλληλεπίδραση.

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
84


Οι τράπεζες κατανέμουν χρησιμότητες, τις οποίες λαμβάνουν από εκεί όπου
πλεονάζουν και τις μεταφέρουν εκεί όπου ζητούνται, με τη μορφή πιστώσεων.

Κατά περιεχόμενο και αντικείμενο, οι τραπεζικές εργασίες διακρίνονται σε:

1. Καταθέσεις πάσης φύσης
2. Χορηγήσεις πάσης φύσης
3. Κίνηση Κεφαλαίων (εντολές, επιταγές, κλπ.)
4. Γραμμάτια και Επιταγές (διαχείριση συναλλαγματικών και επιταγών που
περιέρχονται στην τράπεζα προς είσπραξη ή/και για προεξόφληση, ως
κάλυμμα χορηγητικών λογαριασμών, κλπ.)
5. Εισαγωγές και Εξαγωγές
6. Εργασίες Συναλλάγματος
7. Γενική Λογιστική
8. Εργασίες υποστήριξης του τραπεζικού οργανισμού (προσωπικό,
μισθοδοσία, διαχείριση υλικών)
9. Αναλυτική λογιστική κόστους και κοστολόγηση των ανωτέρω εργασιών

• Βασίλειος Φ. Φίλιος (1989), Τραπεζική Λογιστική, Εκδόσεις Παπαζήση,
Τόμος Πρώτος, σελ 26-27


1.Γ.4 ΟΙ ΚΕΝΤΡΙΚΕΣ ΤΡΑΠΕΖΕΣ

1.Γ.4.1 Η ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΚΕΝΤΡΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ (ΕΚΤ)

Η Συνθήκη για την ίδρυση της Ευρωπαϊκής Κοινότητας και το Καταστατικό
του Ευρωπαϊκού Συστήματος Κεντρικών Τραπεζών και της Ευρωπαϊκής
Κεντρικής Τράπεζας αποτελούν τη νομική βάση για την ενιαία νομισματική
πολιτική.

Με το Καταστατικό, ιδρύθηκαν η ΕΚΤ και το Ευρωπαϊκό Σύστημα
Κεντρικών Τραπεζών (ΕΣΚΤ) την 1η Ιουνίου 1998.
Η ΕΚΤ ιδρύθηκε ως πυρήνας του Ευρωσυστήματος και του ΕΣΚΤ.
Η ΕΚΤ και οι εθνικές κεντρικές τράπεζες εκτελούν από κοινού τα καθήκοντα και
τις αρμοδιότητες που τους έχουν ανατεθεί.

Η ΕΚΤ διαθέτει νομική προσωπικότητα σύμφωνα με το δημόσιο διεθνές
δίκαιο.

Μέλη του Ευρωπαϊκού Συστήµατος αποτελούν, εκτός από την Ευρωπαϊκή
Κεντρική Τράπεζα, οι εθνικές κεντρικές τράπεζες κάθε χώρας µέλους της
Ευρωπαϊκής Ένωσης (άρθρο 282, παρ. 1 της Συνθήκης), ενώ η κύρια
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
85


λειτουργία του συνίσταται στην άσκηση της νοµισµατικής και πιστωτικής
πολιτικής της Ευρωπαϊκής Ένωσης (Ε.Ε.).
Η Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα και οι Εθνικές Κεντρικές Τράπεζες των
κρατών – µελών που έχουν υιοθετήσει το ευρώ, όπως εν προκειμένω η
Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ), αποτελούν το Ευρωσύστηµα.

Στο Ευρωσύστηµα συµµετέχουν οι 15 χώρες - µέλη της ζώνης του ευρώ (Βέλγιο,
Γερµανία, Ιρλανδία, Ελλάδα, Ισπανία, Γαλλία, Ιταλία, Κύπρος, Λουξεµβούργο,
Μάλτα, Ολλανδία, Αυστρία, Πορτογαλία, Σλοβενία, Φιλανδία).

Ωστόσο, στο Ε.Σ.Κ.Τ συµµετέχουν και µέλη της Ε.Ε. που δεν έχουν υιοθετήσει το
ευρώ, όπως η Μεγάλη Βρετανία, η ∆ανία και η Σουηδία.

Βασική αρχή του Ευρωσυστήµατος αποτελεί η ανεξαρτησία του από
παρεµβάσεις στο έργο της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας και των
Εθνικών Κεντρικών Τραπεζών, από τα όργανα της Ευρωπαϊκής Ένωσης ή
από τα κράτη µέλη.

Η ΕΚΤ είναι η κεντρική τράπεζα για το ενιαίο νόμισμα της Ευρώπης, το
ευρώ.
Το βασικό καθήκον της ΕΚΤ είναι να διατηρεί την αγοραστική δύναμη του ευρώ
και, συνεπώς, τη σταθερότητα των τιμών στη ζώνη του ευρώ.
Η ζώνη του ευρώ αποτελείται από τις 18 χώρες της Ευρωπαϊκής Ένωσης που
έχουν υιοθετήσει το ευρώ από το 1999 και έπειτα.

Η Ε.Κ.Τ. µαζί µε τις εθνικές κεντρικές τράπεζες διαµορφώνουν τη
νοµισµατική πολιτική, βάσει των επιτοκίων κύριας αναχρηµατοδότησης (main
refinancing operations minimum bid rate), διευκόλυνσης οριακής χρηµατοδότησης
(marginal lending facility) και διευκόλυνσης αποδοχής καταθέσεων (deposit
facility).
Η ∆ιοίκηση της Ε.Κ.Τ. αποτελείται από το ∆ιοικητικό Συµβούλιο, την
Εκτελεστική Επιτροπή και το Γενικό Συµβούλιο.

Στο ∆ιοικητικό Συµβούλιο συµµετέχουν τα µέλη της Εκτελεστικής
Επιτροπής και οι διοικητές των Εθνικών Κεντρικών Τραπεζών των κρατών
– µελών που συµµετέχουν στη ζώνη του ευρώ, ήτοι εν προκειμένω και ο
εκάστοτε Διοικητής της Τράπεζας της Ελλάδος (ΤτΕ).
Ειδικότερα, στις αρµοδιότητες του ∆ιοικητικού Συµβουλίου περιλαµβάνονται η
διαµόρφωση των βασικών πολιτικών, η χάραξη της νοµισµατικής πολιτικής των
κρατών - µελών της Ευρωζώνης και ο προσδιορισµός κατευθύνσεων για την
υλοποίηση της νοµισµατικής πολιτικής.

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
86


Ο ρόλος της Εκτελεστικής Επιτροπής συνίσταται στην υλοποίηση της
νοµισµατικής πολιτικής, βάσει των αποφάσεων του ∆ιοικητικού
Συµβουλίου και στην άσκηση λοιπών καθηκόντων που ορίζονται από το
∆ιοικητικό Συµβούλιο.

Τα καθήκοντα και οι αρμοδιότητες του Ευρωπαϊκού Συστήματος
Κεντρικών Τραπεζών (ΕΣΚΤ) και του Ευρωσυστήματος καθορίζονται
στη Συνθήκη για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης και προσδιορίζονται
στο Καταστατικό του Ευρωπαϊκού Συστήματος Κεντρικών Τραπεζών και της
Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας.
Το Καταστατικό είναι πρωτόκολλο προσαρτημένο στη Συνθήκη.

Η Συνθήκη για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης αναφέρεται γενικώς στο
ΕΣΚΤ και όχι στο Ευρωσύστημα, καθώς το κείμενο αυτό συντάχθηκε βάσει του
συλλογισμού ότι όλα τα κράτη μέλη της ΕΕ θα υιοθετήσουν τελικά το ευρώ.

Το άρθρο 127, παρ. 1 της Συνθήκης ορίζει τον πρωταρχικό στόχο του
Ευρωσυστήματος ως εξής :
«Πρωταρχικός στόχος του Ευρωπαϊκού Συστήματος Κεντρικών Τραπεζών […]
είναι η διατήρηση της σταθερότητας των τιμών».
Και συνεχίζει ως εξής :
«Με την επιφύλαξη του στόχου της σταθερότητας των τιμών, το ΕΣΚΤ στηρίζει τις
γενικές οικονομικές πολιτικές στην Ένωση, προκειμένου να συμβάλει στην
υλοποίηση των στόχων της Ένωσης, που ορίζονται στο άρθρο 3 της Συνθήκης για
την Ευρωπαϊκή Ένωση»"

Σύμφωνα με το άρθρο 127, παρ. 2 της Συνθήκης για τη λειτουργία της
Ευρωπαϊκής Ένωσης, τα βασικά καθήκοντα του Ευρωσυστήματος είναι :

 Η χάραξη και η εφαρμογή της νομισματικής πολιτικής για τη ζώνη του
ευρώ,

 Η διενέργεια πράξεων συναλλάγματος,

 Η κατοχή και η διαχείριση των επίσημων συναλλαγματικών διαθεσίμων
των χωρών της ζώνης του ευρώ (διαχείριση χαρτοφυλακίων),

 Η προώθηση της ομαλής λειτουργίας των συστημάτων πληρωμών.
 το αποκλειστικό δικαίωμα της έγκρισης για την έκδοση
τραπεζογραμματίων εντός της ζώνης του ευρώ.

 Η συλλογή, σε συνεργασία με τις εθνικές κεντρικές τράπεζες, των
στατιστικών πληροφοριών που είναι αναγκαίες για την εκπλήρωση των
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
87


καθηκόντων του ΕΣΚΤ, είτε από τις εθνικές αρχές είτε απευθείας από
οικονομικούς φορείς,

 Η συνεργασία σε διεθνές και ευρωπαϊκό επίπεδο, αφού η ΕΚΤ διατηρεί
σχέσεις συνεργασίας με αντίστοιχα όργανα, οργανισμούς και φορείς εντός
της ΕΕ, αλλά και διεθνώς, σχετικά με τα καθήκοντα που έχουν ανατεθεί στο
Ευρωσύστημα και

 Η Χρηματοπιστωτική σταθερότητα και εποπτεία :
Το Ευρωσύστημα συμβάλλει στην ομαλή άσκηση πολιτικών που
προωθούν οι αρμόδιες αρχές αναφορικά με την προληπτική εποπτεία
των πιστωτικών ιδρυμάτων και τη σταθερότητα του
χρηματοπιστωτικού συστήματος.

Τα καθήκοντα και οι αρμοδιότητες της ΕΚΤ και του Ευρωσυστήματος στον
τομέα της χρηματοπιστωτικής σταθερότητας ορίζονται στο άρθρο 127, παρ. 4
και 5 και στο άρθρο 282, παρ. 5 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής
Ένωσης, καθώς και στα άρθρα 3.3, 4 και 25.1 του Καταστατικού του ΕΣΚΤ.
Η επίβλεψη εντάσσεται στο πλαίσιο των καθηκόντων και αρμοδιοτήτων της ΕΚΤ
να προωθεί την ομαλή λειτουργία των συστημάτων πληρωμών και να διασφαλίζει
αποδοτικά και υγιή συστήματα πληρωμών εντός της Ευρωπαϊκής Ένωσης και με
άλλες χώρες (άρθρο 127 της Συνθήκης για τη λειτουργία της ΕΕ και άρθρα 3.1 και
22 του Καταστατικού του ΕΣΚΤ).
Κατά τις ανωτέρω διατάξεις, τα καθήκοντα και οι αρμοδιότητες της ΕΚΤ
και του Ευρωσυστήματος στον τομέα της χρηματοπιστωτικής
σταθερότητας είναι τα εξής :








ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
88


1. Παρακολούθηση και αξιολόγηση της χρηματοπιστωτικής
σταθερότητας

H ΕΚΤ, από κοινού με τις λοιπές κεντρικές τράπεζες του Ευρωσυστήματος
και του Ευρωπαϊκού Συστήματος Κεντρικών Τραπεζών, παρακολουθεί
συστηματικά τις κυκλικές και διαρθρωτικές εξελίξεις στον
τραπεζικό τομέα της ζώνης του ευρώ και της ΕΕ ως σύνολο, καθώς
και σε άλλους χρηματοπιστωτικούς τομείς.
Έτσι, μπορεί να εντοπίζει τυχόν αδυναμίες και να ελέγχει την
ανθεκτικότητα του χρηματοπιστωτικού συστήματος.
Η αξιολόγηση αυτή πραγματοποιείται σε συνεργασία με τις εθνικές
κεντρικές τράπεζες της ΕΕ, μέσω της Επιτροπής Χρηματοπιστωτικής
Σταθερότητας.

Στην ΕΚΤ, η παρακολούθηση και αξιολόγηση της χρηματοπιστωτικής
σταθερότητας πραγματοποιούνται σε συνεργασία με διάφορες
γενικές διευθύνσεις :
• τη Διεύθυνση Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας (η οποία συντονίζει
τις σχετικές δραστηριότητες),
• τη Γενική Διεύθυνση Οικονομικών Μελετών,
• τη Γενική Διεύθυνση Δραστηριοτήτων Αγορών, τη Γενική Διεύθυνση
Διεθνών και Ευρωπαϊκών Σχέσεων και
• τη Γενική Διεύθυνση Πληρωμών και Υποδομών Αγοράς.

2. Παροχή συμβουλών

Λόγω της εμπειρογνωμοσύνης της σε θέματα τεχνικής φύσεως, η ΕΚΤ
καλείται συχνά από τις αρχές της ΕΕ και τις εθνικές αρχές να συμβάλλει
στον σχεδιασμό και την κατάρτιση των χρηματοπιστωτικών
κανόνων και των απαιτήσεων εποπτείας που ισχύουν για τα
χρηματοπιστωτικά ιδρύματα.
Η ΕΚΤ συμβάλλει ενίοτε σε συζητήσεις με δική της πρωτοβουλία.
Είτε ζητείται η γνώμη της είτε όχι, η ΕΚΤ μεριμνά ώστε να
λαμβάνεται υπόψη η χρηματοπιστωτική σταθερότητα.

Η ΕΚΤ καλείται να γνωμοδοτεί για κοινοτικά και εθνικά σχέδια
νομοθετικών διατάξεων που αφορούν τη χρηματοπιστωτική σταθερότητα
και εποπτεία.

Η ΕΚΤ συμμετέχει επίσης σε σχετικά διεθνή και ευρωπαϊκά φόρα,
όπως :

• στην Επιτροπή Τραπεζικής Εποπτείας της Βασιλείας,
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
89


• στην Ευρωπαϊκή Επιτροπή Τραπεζών,
• στην Ευρωπαϊκή Επιτροπή Κινητών Αξιών,
• στις Ευρωπαϊκές Εποπτικές Αρχές (ΕΑΤ, ΕΑΚΑΑ και ΕΑΑΕΣ),
• στο Ευρωπαϊκό Συμβούλιο Συστημικού Κινδύνου (ΕΣΣΚ).

3. Προώθηση συνεργασίας

Από την ίδρυση της ΕΚΤ, οι κεντρικές τράπεζες και οι εποπτικές αρχές
της ΕΕ εργάζονται με σκοπό την ενίσχυση της συνεργασίας στο
πλαίσιο της Επιτροπής Τραπεζικής Εποπτείας.

Το 2011, μετά τις θεσμικές αλλαγές που επέφερε ο κανονισμός της ΕΕ όσον
αφορά τη σύσταση του Ευρωπαϊκού Συμβουλίου Συστημικού Κινδύνου,
θεσπίστηκε μια νέα επιτροπή ΕΣΚΤ, η Επιτροπή Χρηματοπιστωτικής
Σταθερότητας.
Στην επιτροπή αυτή συμμετέχουν υψηλόβαθμοι εκπρόσωποι της ΕΚΤ και
των άλλων κεντρικών τραπεζών της ζώνης του ευρώ και, ενίοτε, της ΕΕ ως
σύνολο.
Η εν λόγω επιτροπή συνδράμει τα όργανα λήψης αποφάσεων του ΕΣΚΤ
στην εκπλήρωση των καθηκόντων τους στον τομέα της
χρηματοπιστωτικής σταθερότητας.
Η καλή συνεργασία και η τακτική ανταλλαγή πληροφοριών θεωρούνται
ουσιώδεις για τη διατήρηση της χρηματοπιστωτικής σταθερότητας τόσο σε
φυσιολογικές συνθήκες όσο και σε συνθήκες κρίσεως.
Στις δραστηριότητες αυτές συμμετέχουν και τα υπουργεία
οικονομικών όταν κρίνεται απαραίτητη η διαχείριση και επίλυση
κρίσεων, όπως η σημερινή κρίση του ελληνικού χρηματοπιστωτικού
συστήματος.
Οι συμφωνηθείσες διαδικασίες αναθεωρούνται και ελέγχονται
τακτικά, με τη διενέργεια ασκήσεων προσομοίωσης καταστάσεων
χρηματοπιστωτικών κρίσεων, καθώς και άλλες δραστηριότητες.

4. Επίβλεψη των υποδομών αγοράς από το Ευρωσύστημα

Πέρα των καθηκόντων που αναφέρθηκαν ήδη, το Ευρωσύστημα είναι
άμεσα υπεύθυνο για την επίβλεψη των υποδομών των
Χρηματοπιστωτικών Αγορών, ήτοι, κατά κύριο λόγο, του Τραπεζικού
Συστήματος.
Σκοπός των δραστηριοτήτων επίβλεψης είναι να διασφαλιστεί ότι οι εν
λόγω υποδομές λειτουργούν ομαλά και ότι τυχόν διαταραχές δεν
προκαλούν συστημικούς κινδύνους που επηρεάζουν το χρηματοπιστωτικό
σύστημα και την οικονομία ως σύνολο.

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
90


• ΕΚΤ * Σύνδεσμος Ιστοσελίδας :
http://www.ecb.europa.eu/ecb/tasks/stability/html/index.el.html


Επίσης, κατά τις ανωτέρω διατάξεις, το θεσμικό πλαίσιο της ΕΕ για τη
χρηματοπιστωτική σταθερότητα στηρίζεται σε δύο συνιστώσες :

1. την πρόληψη κρίσεων και
2. τη διαχείριση και επίλυση κρίσεων.

H EKT, από κοινού με τις εθνικές κεντρικές τράπεζες της ζώνης του ευρώ,
συμβάλλουν και στις δύο.

Το θεσμικό πλαίσιο αναθεωρήθηκε και σήμερα καλύπτει ρητά την εποπτεία
τόσο σε μακροπροληπτικό όσο και σε μικροπροληπτικό επίπεδο.

• ΕΚΤ * Σύνδεσμος Ιστοσελίδας :
http://www.ecb.europa.eu/ecb/tasks/stability/html/index.el.html

Κατά τα ανωτέρω, το νέο Ευρωπαϊκό Σύστημα Χρηματοπιστωτικής
Εποπτείας αποτελείται από :

• τις τρεις ευρωπαϊκές εποπτικές αρχές (την Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών (ΕΑΤ),
την Ευρωπαϊκή Αρχή Κινητών Αξιών και Αγορών (ΕΑΚΑΑ), και την Ευρωπαϊκή
Αρχή Ασφαλίσεων και Επαγγελματικών Συντάξεων (ΕΑΑΕΣ), οι οποίες
προήλθαν από τη μετατροπή των υφιστάμενων επιτροπών (της Επιτροπής
Ευρωπαϊκών Αρχών Τραπεζικής Εποπτείας, της Επιτροπής Ευρωπαϊκών
Ρυθμιστικών Αρχών των Αγορών Κινητών Αξιών και της Επιτροπής
Ευρωπαϊκών Εποπτικών Αρχών Ασφαλίσεων και Επαγγελματικών Συντάξεων
αντίστοιχα) στις οποίες συμμετείχαν εθνικές αρχές χρηματοπιστωτικής
εποπτείας,

• το Ευρωπαϊκό Συμβούλιο Συστημικού Κινδύνου (ΕΣΣΚ) το οποίο αξιολογεί
τους κινδύνους διατάραξης της σταθερότητας του χρηματοπιστωτικού
συστήματος ως συνόλου και παρέχει προειδοποιήσεις και διατυπώνει
συστάσεις όταν κρίνεται απαραίτητο.

Κατά την ΕΚΤ, η διαφύλαξη της χρηματοπιστωτικής σταθερότητας και η
αποτροπή τέτοιων κρίσεων έχουν δύο συνιστώσες :

1. Τους κανονισμούς στον τομέα της προληπτικής εποπτείας, δηλαδή
τους κανόνες με τους οποίους πρέπει να συμμορφώνονται τα
χρηματοπιστωτικά ιδρύματα και

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
91


2. την προληπτική εποπτεία, δηλαδή τη διενέργεια ελέγχου ότι τα
χρηματοπιστωτικά ιδρύματα σέβονται αυτούς τους κανόνες.

• ΕΚΤ * Σύνδεσμος Ιστοσελίδας :
http://www.ecb.europa.eu/ecb/tasks/stability/html/index.el.html

Οι κανονισμοί προληπτικής εποπτείας βασίζονται σε ένα εναρμονισμένο κατά
μεγάλο βαθμό κανονιστικό πλαίσιο σε επίπεδο ΕΕ για το οποίο αρμόδιοι κατά
κύριο λόγο είναι η Ευρωπαϊκή Επιτροπή, το Συμβούλιο της ΕΕ και το Ευρωπαϊκό
Κοινοβούλιο.

Οι εθνικές εποπτικές αρχές, ήτοι εν προκειμένω η Τράπεζα της Ελλάδος
(ΤτΕ), είναι υπεύθυνες για την προληπτική εποπτεία σε εθνικό επίπεδο.

• ΕΚΤ * Σύνδεσμος Ιστοσελίδας :
http://www.ecb.europa.eu/ecb/tasks/stability/html/index.el.html

Αν για οποιονδήποτε λόγο παρουσιαστούν διαταραχές στις δραστηριότητες των
χρηματοπιστωτικών αγορών, των ενδιάμεσων χρηματοπιστωτικών οργανισμών ή
των υποδομών, οι δημόσιες αρχές μπορεί να χρειαστεί να παρέμβουν.
Οι αρχές μπορούν να λάβουν διάφορα μέτρα για τη διαχείριση κρίσεων και την
αντιμετώπιση διαταραχών.
Σκοπός των ρυθμίσεων διαχείρισης κρίσεων της ΕΕ είναι να διασφαλιστεί ότι οι
εποπτικές αρχές, οι κεντρικές τράπεζες και τα υπουργεία οικονομικών της ΕΕ
ανταλλάσσουν πληροφορίες και συνεργάζονται βάσει θεσπισμένων διαδικασιών.
Τον Ιούνιο του 2008 τα μέρη αυτά σύναψαν μνημόνιο συνεννόησης όσον αφορά τη
συνεργασία σε χρηματοπιστωτικές κρίσεις.

Κατά την ΕΚΤ, η επίλυση κρίσεων αφορά τον χειρισμό τράπεζας ή άλλου
χρηματοπιστωτικού ιδρύματος με προβλήματα φερεγγυότητας, καθώς και
την προστασία πιστωτών, κυρίως δε των καταθετών.

Ωστόσο, η ΕΚΤ επισημαίνει ότι «επίλυση κρίσεων» δεν σημαίνει «σωτηρία
των τραπεζών» αφού, μεταξύ άλλων, αφορά :

1. Τη δημιουργία σχεδίων διάσωσης,

2. Τη σύναψη συμφωνιών που αφορούν τον τρόπο κατάλληλου επιμερισμού
τυχόν επιβάρυνσης που προκύπτει από τα σχέδια διάσωσης,

3. Την κατά περίπτωση, οργάνωση ελεγχόμενης χρεοκοπίας,

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
92


4. Τη θέσπιση ρυθμίσεων, όπως τα συστήματα εγγύησης καταθέσεων για την
προστασία των καταθετών, τα οποία υπερβαίνουν τις ελάχιστες απαιτήσεις
της ΕΕ.

• ΕΚΤ * Σύνδεσμος Ιστοσελίδας :
http://www.ecb.europa.eu/ecb/tasks/stability/html/index.el.html

Η αποτελεσματικότητα των ρυθμίσεων διαχείρισης και επίλυσης κρίσεων σε
επίπεδο ΕΕ ελέγχεται τακτικά μέσω ασκήσεων προσομοίωσης καταστάσεων
χρηματοπιστωτικών κρίσεων.
Το πλαίσιο της ΕΕ για τη χρηματοπιστωτική σταθερότητα συμπληρώνεται από
εθνικές ρυθμίσεις που έχουν τη μορφή επιτροπών για τη χρηματοπιστωτική
σταθερότητα, μνημονίων συνεννόησης και άλλων επίσημων ή ανεπίσημων μέσων
συντονισμού.

Το Ευρωσύστημα συμβάλλει με διάφορους τρόπους στην εκ μέρους των
αρμόδιων εθνικών αρχών, ήτοι εν προκειμένω της Τράπεζας της Ελλάδος
(ΤτΕ), ομαλή άσκηση πολιτικών που αφορούν την προληπτική εποπτεία
των πιστωτικών ιδρυμάτων και τη σταθερότητα του χρηματοπιστωτικού
συστήματος.

Ειδικότερα, το Ευρωσύστημα :

• παρακολουθεί και αξιολογεί τη σταθερότητα του χρηματοπιστωτικού
συστήματος της ζώνης του ευρώ ως συνόλου και δεν εξετάζει τις τράπεζες
μεμονωμένα,
• παρέχει συμβουλές για ζητήματα που άπτονται χρηματοπιστωτικών
κανονιστικών ρυθμίσεων και εποπτείας, τα οποία συζητούνται σε επίπεδο
ΕΕ και διεθνές επίπεδο,
• προωθεί ρυθμίσεις για τη διαχείριση κρίσεων εντός της ζώνης του ευρώ και
της Ευρωπαϊκής Ένωσης γενικότερα, και
• προωθεί τη συνεργασία μεταξύ κεντρικών τραπεζών και εποπτικών αρχών
στην Ευρωπαϊκή Ένωση.

Κατά την ΕΚΤ, οι χρηματοπιστωτικές κρίσεις, όπως εν προκειμένω η
ελληνική, μπορούν να προκαλέσουν τεράστιες ζημίες στην κοινωνία και οι
συνέπειές τους μπορεί να υπερβούν κατά πολύ τις ζημίες των μεμονωμένων
τραπεζών.

• ΕΚΤ * Σύνδεσμος Ιστοσελίδας :
http://www.ecb.europa.eu/ecb/tasks/stability/html/index.el.html

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
93


Έτσι, η ΕΚΤ επισημαίνει ότι αυτό που ξεκίνησε ως αναταραχή σε συγκεκριμένα
τμήματα του χρηματοπιστωτικού συστήματος τον Αύγουστο του 2007 εξελίχθηκε
στη συνέχεια σε παγκόσμια οικονομική και χρηματοπιστωτική κρίση, είχε ως
αποτέλεσμα την πτώχευση επιχειρήσεων, την άνοδο της ανεργίας, την
απώλεια χρημάτων από τους επενδυτές, καθώς και τη διάθεση μεγάλων
χρηματικών ποσών από τις κυβερνήσεις για την αποτροπή της
κατάρρευσης του τραπεζικού συστήματος.

Έτσι, κατά την ΕΚΤ, αυτό είχε δυσμενείς επιδράσεις και στα δημόσια
οικονομικά.

Οι εντάσεις αυτές οδήγησαν τελικά ορισμένες χώρες της ζώνης του ευρώ, όπως εν
προκειμένω η Ελλάδα, να ζητήσουν στήριξη από την ΕΕ και το ΔΝΤ, καθώς και να
εφαρμόσουν συγκεκριμένα μέτρα πολιτικής σε επίπεδο ΕΕ, με σκοπό την
ενδυνάμωση μηχανισμών αναστολής και τον μετριασμό ευπαθειών του
χρηματοπιστωτικού τομέα.

• ΕΚΤ * Σύνδεσμος Ιστοσελίδας :
http://www.ecb.europa.eu/ecb/tasks/stability/html/index.el.html
• ΕΚΤ * Financial Stability Review * Σύνδεσμος Ιστοσελίδας :
http://www.ecb.europa.eu/pub/fsr/html/index.en.html


1.Γ.4.2 Η ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ (ΤτΕ)
Η Τράπεζα της Ελλάδος είναι η Κεντρική Τράπεζα της Ελλάδας.
Ιδρύθηκε το 1927 δυνάμει Παραρτήματος του Πρωτοκόλλου της Γενεύης και
ξεκίνησε να λειτουργεί τον Μάιο του 1928.
Από το έτος 1938 λειτουργεί με τη μορφή που διατηρείται ως σήμερα.
Μέχρι το 1928 το ρόλο της Κεντρικής Τράπεζας κάλυπτε η Εθνική Τράπεζα.
Η ΤτΕ έχει συσταθεί με τη μορφή ανωνύμου εταιρίας.
Ως έδρα της ορίζεται από το Καταστατικό της η Αθήνα, ενώ διατηρεί 17
Υποκαταστήματα, 33 Πρακτορεία και 9 Θυρίδες σε όλη την Ελλάδα.
Με την ένταξη της από τις αρχές του 2001 στο Ευρωπαϊκό Σύστημα Κεντρικών
Τραπεζών και την από 01/01/2002 εισαγωγή του ευρώ ως εγχώριο νόμισμα στην
Ελλάδα, η ΤτΕ Η ανήκει στο Ευρωπαϊκό Σύστημα Κεντρικών Τραπεζών και
υποχρεούται να λειτουργεί βάσει των οδηγιών της Ευρωπαϊκής Κεντρικής
Τράπεζας (ΕΚΤ), ενώ παράλληλα συμμετέχει στην άσκηση της ευρωπαϊκής
νομισματικής, ως μέλος του Ευρωσυστήματος.

Το καθεστώς που διέπει τη λειτουργία της Τράπεζας της Ελλάδος
προσδιορίζεται στο Καταστατικό της.
Το Καταστατικό της Τράπεζας της Ελλάδος κυρώθηκε με τον ν. 3424/7.12.1927
ΦΕΚ Α΄ 298 «Περί κυρώσεως του από 10 Νοεμβρίου 1927 ΝΔ/τος ''Περί κυρώσεως
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
94


της από 27 Οκτωβρίου 1927 συμβάσεως περί παραιτήσεως της Εθνικής Τραπέζης
της Ελλάδος από του προνομίου εκδόσεως τραπεζικών γραμματίων και περί
συστάσεως νέας Τραπέζης υπό την επωνυμίαν «ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ» και του
προσαρτωμένου τη συμβάσει Καταστατικού της Τραπέζης της Ελλάδος''».

Στο άρθρο 1 παρ. β του Νομοθετικού Διατάγματος της 10.11.1927 ορίζεται
ρητά ότι οι διατάξεις του Καταστατικού της ΤτΕ έχουν ισχύ διατάξεων
νόμου και μάλιστα νόμου αυξημένης τυπικής ισχύος, δοθέντος ότι το
Καταστατικό της ΤτΕ αποτελεί μέρος διεθνούς σύμβασης επικυρωμένης διά
νόμου (βλ. άρθρο 28 παρ. 1 του Συντάγματος).

Το Καταστατικό της ΤτΕ ορίζει ως πρωταρχικό σκοπό αυτής τη διασφάλιση της
σταθερότητας των τιμών, καθορίζει τις βασικές της αρμοδιότητες, κατοχυρώνει
την ανεξαρτησία της και προσδιορίζει τις σχέσεις της με τη Βουλή και την
Κυβέρνηση.
Προβλέπει επίσης ότι, από της υποκαταστάσεως του ευρώ στο εθνικό νόμισμα, η
Τράπεζα της Ελλάδος λειτουργεί ως αναπόσπαστο μέρος του Ευρωπαϊκού
Συστήματος Κεντρικών Τραπεζών τόσο κατά την επιδίωξη του πρωταρχικού
της σκοπού όσο και ως προς σειρά βασικών αρμοδιοτήτων της, ενεργώντας
σύμφωνα με τις κατευθυντήριες γραμμές και οδηγίες της Ευρωπαϊκής
Κεντρικής Τράπεζας.

• ΤτΕ * Σύνδεσμος Ιστοσελίδας :
http://www.bankofgreece.gr/Pages/el/Bank/LegalF/statute.aspx

Τo νoμικό πλαίσιο λειτουργίας της Τράπεζας της Ελλάδος περιλαμβάνει τους
Νόμους, τα Προεδρικά Διατάγματα και τις Υπουργικές Αποφάσεις που αφορούν τη
λειτουργία της ΤτΕ, καθώς και τους Κανονισμούς Λειτουργίας των Συστημάτων
Διακανονισμού και Διαπραγμάτευσης Τίτλων που τελούν υπό τη διαχείριση αυτής,
το Καταστατικό της, τις Πράξεις του Διοικητή (ΠΔ/ΤΕ), τις Πράξεις της
Εκτελεστικής Επιτροπής, τις Πράξεις του Συμβουλίου Νομισματικής Πολιτικής
(ΠΣΝΠ), τις Αποφάσεις της Επιτροπής Μέτρων Εξυγίανσης, τις Αποφάσεις της
Επιτροπής Πιστωτικών και Ασφαλιστικών Θεμάτων (ΕΠΑΘ), καθώς και τις
Αποφάσεις της προγενέστερης αυτής Επιτροπής Πιστωτικών και Τραπεζικών
Θεμάτων (ΕΤΠΘ).

• ΤτΕ * Σύνδεσμος Ιστοσελίδας :
http://www.bankofgreece.gr/Pages/el/Bank/LegalF/default.aspx

Κατά το άρθρο 2 του Καταστατικού της, οι κύριες αρµοδιότητες της
Τράπεζας της Ελλάδος είναι οι εξής :
α’) Χαράσσει και ασκεί τη νοµισµατική πολιτική. Στην έννοια της νοµισµατικής
πολιτικής περιλαµβάνεται και η πιστωτική πολιτική.
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
95


β’) Ασκεί την πολιτική της συναλλαγµατικής ισοτιµίας έναντι των άλλων
νοµισµάτων, σύµφωνα µε το πλαίσιο της συναλλαγµατικής πολιτικής που
προκρίνει η Κυβέρνηση, ύστερα από διαβουλεύσεις µε την Τράπεζα της Ελλάδος.
γ’) Κατέχει και διαχειρίζεται τα επίσηµα συναλλαγµατικά διαθέσιµα της χώρας,
στα οποία περιλαµβάνονται τα σε συνάλλαγµα και χρυσό διαθέσιµα της Τράπεζας
της Ελλάδος και του ∆ηµοσίου, και ενεργεί πράξεις σε συνάλλαγµα.
δ’) Ασκεί την εποπτεία των πιστωτικών ιδρυµάτων και άλλων επιχειρήσεων και
οργανισµών του χρηµατοπιστωτικού τοµέα της οικονοµίας, καθώς και των
ασφαλιστικών επιχειρήσεων, σύµφωνα µε το άρθρο 55Α του Καταστατικού της.
ε’) Προωθεί και επιβλέπει την οµαλή λειτουργία και αποτελεσµατικότητα των
συστηµάτων και µέσων πληρωµών, καθώς και συστηµάτων διαπραγµάτευσης,
διακανονισµού και εκκαθάρισης εξωχρηµατιστηριακών συναλλαγών επί τίτλων
και λοιπώνχρηµατοπιστωτικών µέσων, σύµφωνα µε το άρθρο 55, αριθµός 5 του
Καταστατικού της.
στ’)Έχει το αποκλειστικό προνόµιο της εκδόσεως τραπεζικών γραµµατίων, τα
οποία κυκλοφορούν ως νόµιµο χρήµα σε όλη την επικράτεια.
ζ’) Ενεργεί ως ταµίας και εντολοδόχος του ∆ηµοσίου, σύµφωνα µε τα άρθρα 45 επ.
του Καταστατικού της.

Για την άσκηση των αρµοδιοτήτων της και την εκπλήρωση των κατά το άρθρο 5
του Καταστατικού του Ευρωπαϊκού Συστήµατος Κεντρικών Τραπεζών και της
Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας καθηκόντων της, η Τράπεζα της Ελλάδος
συλλέγει τις απαραίτητες πληροφορίες και στοιχεία κατά τα οριζόµενα στο άρθρο
55Γ του Καταστατικού της.
Από της υποκαταστάσεως του ευρώ στο εθνικό νόµισµα της χώρας, η Τράπεζα
παύεινα ασκεί αυτοτελώς τις αρµοδιότητες των περιπτώσεων α’, β’, γ’ και τις
εµπίπτουσες στο πεδίο του Ευρωπαϊκού Συστήµατος Κεντρικών Τραπεζών
αρµοδιότητες της περίπτωσης ε’, αλλά συµβάλλει, ως αναπόσπαστο µέρος του
Ευρωπαϊκού Συστήµατος Κεντρικών Τραπεζών, στην άσκηση των καθηκόντων
του Συστήµατος, σύµφωνα µε το άρθρο 2 του Καταστατικού του, και ενεργεί
σύµφωνα µε τις κατευθυντήριες γραµµές και οδηγίες της Ευρωπαϊκής Κεντρικής
Τράπεζας, κατά τα άρθρα 105 παράγραφοι 2 και 3 και 111 της Συνθήκης για την
ίδρυση της Ευρωπαϊκής Κοινότητας καθώς και τα άρθρα 3, 12, 14 παράγραφος 3,
30 και 31 του Καταστατικού του Ευρωπαϊκού Συστήµατος Κεντρικών Τραπεζών.
Από την ίδια ηµεροµηνία η Τράπεζα εκδίδει τραπεζογραµµάτια που κυκλοφορούν
ως νόµιµο χρήµα, σύµφωνα µε τις διατάξεις του άρθρου 106 της Συνθήκης για την
ίδρυση της Ευρωπαϊκής Κοινότητας και του άρθρου 16 του Καταστατικού του
Ευρωπαϊκού Συστήµατος Κεντρικών Τραπεζών.
Η Τράπεζα της Ελλάδος µετέχει σε διεθνείς νοµισµατικούς και οικονοµικούς
οργανισµούς, επιφυλασσοµένης της εγκρίσεως της Ευρωπαϊκής Κεντρικής
Τράπεζας κατά το άρθρο 6 παράγραφος 2 του Καταστατικού του Ευρωπαϊκού
Συστήµατος Κεντρικών Τραπεζών.

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
96


• ΤτΕ * Σύνδεσμος Ιστοσελίδας :
http://www.bankofgreece.gr/BoGDocuments/%CE%9A%CE%B1%CF%84%C
E%B1%CF%83%CF%84%CE%B1%CF%84%CE%B9%CE%BA%CF%8C_%CE
%88%CE%BA%CE%B4%CE%BF%CF%83%CE%B7_%CE%99.pdf

Κατά τα ανωτέρω, σύμφωνα με το αρθ. 2 του καταστατικού της, στις
κύριες αρμοδιότητες της ΤτΕ εντάσσονται :

1. Η εφαρμογή των οδηγιών της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας,
2. Η άσκηση νομισματικής και πιστωτικής πολιτικής στο πεδίο του
Ευρωπαϊκού Συστήματος Κεντρικών Τραπεζών και ως αναπόσπαστο μέρος
του Συστήματος αυτού,
3. Η διατήρηση της σταθερότητας των τιμών,
4. Η υλοποίηση των κοινών κανόνων και η άσκηση της συναλλαγματικής
πολιτικής,
5. Η κατοχή και διαχείριση των συναλλαγματικών διαθεσίμων της χώρας, στα
οποία περιλαμβάνονται τα σε χρυσό και συνάλλαγμα διαθέσιμα,
6. Η εποπτεία πιστωτικών ιδρυμάτων και χρηματοπιστωτικών
οργανισμών,
7. Η προώθηση και επίβλεψη της ομαλής λειτουργίας των συστημάτων
πληρωμών, διαπραγμάτευσης, διακανονισμού και εκκαθάρισης τίτλων και
λοιπών χρηματοπιστωτικών μέσων από εξωχρηματιστηριακές συναλλαγές,
8. Ο ρόλος του κεντρικού ταμία και εντολοδόχου του Δημοσίου και εκδότη
νόμιμου χρήματος.

• ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΚΟ ΕΚΠΑΙ∆ΕΥΤΙΚΟ Ι∆ΡΥΜΑ ΚΡΗΤΗΣ
ΣΧΟΛΗ ∆ΙΟΙΚΗΣΗΣ ΚΑΙ ΟΙΚΟΝΟΜΙΑΣ - ΤΜΗΜΑ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ
«Το χρηµατοπιστωτικό σύστηµα της Ελλάδας.
Παρουσίαση της τράπεζας ΑΤΕbank»
ΧΡΥΣΙΝΑ ∆ΗΜΗΤΡΑ (ΑΜ: 5714.) Αθήνα, Νοέµβριος 2009

Ειδικότερα και αναλυτικά, οι αρμοδιότητες της Τράπεζας διακρίνονται σε αυτές
που εντάσσονται στο πλαίσιο του Ευρωσυστήματος και σε άλλες
αρμοδιότητες, και, συνοπτικά, είναι οι εξής :

Α. Αρμοδιότητες στο πλαίσιο του Ευρωσυστήματος
• Νομισματική Πολιτική
• Συνάλλαγμα και συναλλαγματικά διαθέσιμα
• Συστήματα πληρωμών και διακανονισμού
• Χρηματοπιστωτική Σταθερότητα
• Στατιστικά Στοιχεία
• Τραπεζογραμμάτια και κέρματα

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
97



Β. Άλλες Αρμοδιότητες της Τράπεζας της Ελλάδος
• Εποπτεία
• Συστήματα πληρωμών και διακανονισμού χρεογράφων
• Συναλλαγματικά διαθέσιμα
• Ταμίας και εντολοδόχος του Δημοσίου
• Στατιστικά Στοιχεία
• Έρευνα και Δημοσιεύσεις

• ΤτΕ * Σύνδεσμος Ιστοσελίδας :
http://www.bankofgreece.gr/Pages/el/Bank/default.aspx

Κατά τα ανωτέρω, η Τράπεζα της Ελλάδος έχει την αποκλειστική
αρμοδιότητα και ευθύνη :

• για την εφαρμογή της νομισματικής πολιτικής του Ευρωσυστήματος στην
Ελλάδα,

• για τη διαφύλαξη της σταθερότητας του ελληνικού
χρηματοπιστωτικού συστήματος, ήτοι της χρηματοπιστωτικής
σταθερότητας και

• για τον έλεγχο και την εποπτεία των πιστωτικών ιδρυμάτων, που
πραγματοποιείται με την παρακολούθηση των δεικτών
φερεγγυότητας και κεφαλαιακής επάρκειας, κατά τους Κανόνες
Κεφαλαιακής Επάρκειας, όπως αυτοί καθορίζονται από τις Πράξεις του
Διοικητή της ΤτΕ (Π∆/ΤΕ).

Η Χρηματοπιστωτική Σταθερότητα
Χρηματοπιστωτική σταθερότητα είναι η κατάσταση στην οποία το
χρηματοπιστωτικό σύστημα, ήτοι τράπεζες, χρηματοπιστωτικοί οργανισμοί,
αγορές χρήματος και κεφαλαίων, δεν κινδυνεύει από απροσδόκητες ανισορροπίες
που θα έθεταν σε κίνδυνο την κατανομή των δανειακών κεφαλαίων, ήτοι των
καταθέσεων και αποταμιεύσεων, καθώς και τις ροές χρήματος προς κοινωνικά
επωφελείς δραστηριότητες.
Για την επίτευξη και διατήρηση της χρηματοπιστωτικής σταθερότητας
είναι σημαντικοί οι θεσμοί εποπτείας του χρηματοπιστωτικού συστήματος.

• Νίκος Κουτσιαράς, ΠΑΝΕΠΙΣΤΗΜΙΟ ΑΘΗΝΩΝ, Σχολή Νομικών Οικονομικών
και Πολιτικών Επιστημών, Τμήμα Πολιτικής Επιστήμης και Δημόσιας
Διοίκησης.

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
98


Η Τράπεζα της Ελλάδος έχει την αποκλειστική αρμοδιότητα και ευθύνη για την
παρακολούθηση της χρηματοπιστωτικής σταθερότητας, η οποία αποβλέπει στον
εντοπισμό των παραγόντων που θα μπορούσαν να προκαλέσουν αστάθεια
του χρηματοπιστωτικού συστήματος της χώρας και αξιολογεί το βαθμό
ανθεκτικότητάς του.

Κατά τα ανωτέρω, η ΤτΕ :

1. Προωθεί ρυθμίσεις για τη διατήρηση της χρηματοπιστωτικής σταθερότητας
και την αποτελεσματική διαχείριση χρηματοπιστωτικών κρίσεων, σε
συνεργασία με άλλες αρμόδιες αρχές της χώρας.

2. Παρακολουθεί τους τραπεζικούς κινδύνους, αναλύει τις εξελίξεις που τους
επηρεάζουν και διαμορφώνει προτάσεις για τη διασφάλιση της
χρηματοπιστωτικής σταθερότητας.

3. Παρακολουθεί επίσης τις εξελίξεις στις ασφαλιστικές και επενδυτικές
εταιρίες, καθώς και στους Οργανισμούς Συλλογικών Επενδύσεων που δεν
εποπτεύονται από την Τράπεζα της Ελλάδος.

• ΤτΕ * Σύνδεσμος Ιστοσελίδας
http://www.bankofgreece.gr/Pages/el/Bank/responsibilities.aspx

Για την επίτευξη του θεσμικού αυτού της σκοπού, η ΤτΕ, σύμφωνα με το
δημοσιευμένο και αναρτημένο στην ιστοσελίδα της οργανόγραμμά της, έχει
θεσπίσει τη Διεύθυνση Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας, η οποία
παρακολουθεί τη σταθερότητα του χρηματοπιστωτικού τομέα στην Ελλάδα, εντός
του πλαισίου που διαμορφώνεται στην Ευρωπαϊκή Ένωση αλλά και διεθνώς.

Ειδικότερα, η Διεύθυνση Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας είναι αρμόδια
για :
• την ποσοτικοποίηση και παρακολούθηση των τραπεζικών κινδύνων,
την ανάλυση των εξελίξεων που τους επηρεάζουν, την αξιολόγηση των
χρηματοπιστωτικών υποδομών και των διασυνδέσεών τους.
• την ανάλυση των προοπτικών του ελληνικού χρηματοπιστωτικού
συστήματος και τη διαμόρφωση προτάσεων για τη διασφάλιση της
χρηματοπιστωτικής σταθερότητας.
• τη διερεύνηση θεμάτων μακροπροληπτικής πολιτικής, σύμφωνα με τις
θεσμικές υποχρεώσεις της Τράπεζας της Ελλάδος στον τομέα αυτό.
• την επίβλεψη των συστημάτων πληρωμών και διακανονισμού και των
χρησιμοποιούμενων μέσων πληρωμής, με σκοπό τη διασφάλιση της
αξιοπιστίας και αποτελεσματικότητάς τους, ως επίσης και του
περιορισμού του συστημικού κινδύνου.

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
99


Η Διεύθυνση Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας συμμετέχει σε θεσμικά
όργανα και σχετικές δραστηριότητες διεθνών οργανισμών, κυρίως δε της
Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας και του Ευρωπαϊκού Συμβουλίου
Συστημικού Κινδύνου (ESRB), συνεργαζόμενη με τις εποπτικές αρχές του
χρηματοπιστωτικού τομέα στην Ελλάδα.
Σχεδιάζει και διενεργεί αναλύσεις ευαισθησίας, ως επίσης και ασκήσεις
προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων για την αξιολόγηση των επιπτώσεων στο
χρηματοπιστωτικό σύστημα.
Τέλος, υποστηρίζει το έργο της Επιτροπής Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας
της Τράπεζας της Ελλάδος και την έκδοση γενικών ή ειδικών εκθέσεων επί
θεμάτων συστημικής ευστάθειας, σε συνεργασία με άλλες Διευθύνσεις της ΤτΕ.
Η Διεύθυνση Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας της ΤτΕ διαρθρώνεται
στις εξής Υπηρεσιακές Μονάδες :

1. ΤΜΗΜΑ ΕΠΙΒΛΕΨΗΣ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ ΠΛΗΡΩΜΩΝ
2. TMHMA ΜΑΚΡΟΠΡΟΛΗΠΤΙΚΗΣ ΠΟΛΙΤΙΚΗΣ
3. ΤΜΗΜΑ ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΙΝΔΥΝΩΝ
4. TMHMA ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΙΔΡΥΜΑΤΩΝ ΑΓΟΡΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΔΟΜΩΝ

• ΤτΕ * Σύνδεσμος Ιστοσελίδας :
http://www.bankofgreece.gr/Pages/el/Bank/Organization/Dnseis.aspx?
FltFld=ID&FltVal=8

Η Εποπτεία του Ελληνικού Χρηματοπιστωτικού Συστήματος
Η Τράπεζα της Ελλάδος έχει την αποκλειστική αρμοδιότητα και ευθύνη για την
άσκηση της προληπτικής εποπτείας των πιστωτικών και χρηματοδοτικών
ιδρυμάτων, η οποία στοχεύει στη διασφάλιση της σταθερότητας και της
εύρυθμης λειτουργίας του εγχώριου χρηματοπιστωτικού συστήματος.

H Διεύθυνση Εποπτείας Πιστωτικού Συστήματος (ΔΕΠΣ) της Τράπεζας της
Ελλάδος είναι επιφορτισμένη με την άσκηση της προληπτικής εποπτείας των
πιστωτικών και χρηματοδοτικών ιδρυμάτων.

Το θεσμικό πλαίσιο για την άσκηση της εποπτείας έχει κατά κύριο λόγο
διαμορφωθεί από την ενσωμάτωση της σχετικής κοινοτικής νομοθεσίας, η
οποία με τη σειρά της είναι συμβατή με τις αρχές της Βασιλείας ΙΙ.

Πιο συγκεκριμένα, ο Νόμος 3601/2007, όπως τροποποιήθηκε από τους
ν.3693/2008,ν.3746/2009, ν.3862/2010 , 4002/2011 και 4021/2011) και οι
Πράξεις του Διοικητή 2630/2010, 2588/2007, 2589/2007, 2590/2007,
2646/2011, 2592/2007, 2645/2011, 2594/2007, 2595/2007 και 2635/2010,
συνιστούν το ισχύον πλαίσιο εποπτείας (Βασιλεία ΙΙ).

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
100


Επιπλέον, στο θεσμικό εποπτικό πλαίσιο περιλαμβάνονται και οι Πράξεις του
Διοικητή 2577/2006, 2595/2007 και 2597/2007 που αφορούν τα Συστήματα
Εσωτερικού Ελέγχου, καθώς και οι αποφάσεις ΕΤΠΘ 281/17.03.2009,
285/6/9.7.2009 και 290/12/11.11.2009, που αφορούν την πρόληψη της
χρησιμοποίησης του χρηματοπιστωτικού συστήματος για τη νομιμοποίηση των
εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες και τη χρηματοδότηση της
τρομοκρατίας και λοιπά θέματα.

Ειδικότερα, ο ν. 3601/2007, όπως ισχύει, και οι ανωτέρω ΠΔ/ΤΕ σχετικά με το
πλαίσιο εποπτείας «Βασιλεία ΙΙ» αποτελούν ενσωμάτωση στην ελληνική έννομη
τάξη των αντίστοιχων διατάξεων των Οδηγιών 2006/48/ΕΚ, 2006/49/ΕΚ, και
2007/64/ΕΚ, 2009/111/ΕΚ (CRD II) και 2010/76/ΕΕ (CRD III) του Ευρωπαϊκού
Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου και των Οδηγιών 2009/27/ΕΚ και 2009/83/ΕΚ
της Ευρωπαϊκής Επιτροπής.

Με το ν. 4021/2011 ενσωματώθηκαν οι διατάξεις της Οδηγίας 2009/111/ΕΚ (CRD
II) οι οποίες αφορούν τροποποιήσεις του ν. 3601/2007 και συνίστανται κυρίως
στα εξής:
• ορίζεται η έννοια των σημαντικών υποκαταστημάτων πιστωτικών
ιδρυμάτων,
• καθιερώνεται ο θεσμός του «σώματος εποπτών», ομάδα συγκροτούμενη
από τις εποπτικές αρχές πιστωτικών ιδρυμάτων με παρουσία σε άλλα
κράτη-μέλη ή τρίτες χώρες, μέσω θυγατρικού πιστωτικού ιδρύματος ή
σημαντικού υποκαταστήματος,
• καθιερώνεται η υποχρέωση υιοθέτησης των κατευθυντήριων γραμμών,
προτύπων, συστάσεων της Ευρωπαϊκής Τραπεζικής Αρχής με γνώμονα τη
σύγκλιση των εποπτικών μέσων και μεθόδων σε ευρωπαϊκό επίπεδο και
θεσπίζεται η υποχρέωση της Τράπεζας της Ελλάδος να συμμετέχει στις
δραστηριότητές της,
• καθορίζεται το πλαίσιο συνεργασίας των αρμόδιων εποπτικών αρχών και
λήψης απόφασης σε περιπτώσεις πιστωτικών ιδρυμάτων με παρουσία σε
διαφορετικά κράτη-μέλη σε καιρούς ομαλής λειτουργίας ή κρίσεων.
Οι λοιπές διατάξεις της Οδηγίας 2009/111/ΕΚ (CRD II) οδήγησαν στην
αντικατάσταση ή/και τροποποίηση προϋπάρχουσων κανονιστικών διατάξεων.

Συγκεκριμένα, εκδόθηκαν οι ΠΔ/ΤΕ 2630-2631-2632-2633-2634-
2635/29.10.2010, που αφορούν αντίστοιχα :

α) τον ορισμό των Ιδίων Κεφαλαίων,
β) την εφαρμογή της Τυποποιημένης Προσέγγισης, της Προσέγγισης Εσωτερικών
Διαβαθμίσεων και τον λειτουργικό κίνδυνο,
γ) τη δημοσιοποίηση στοιχείων (Πυλώνας ΙΙΙ),
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
101


δ) την τιτλοποίηση,
ε) τους κινδύνους αγοράς και αντισυμβαλλομένου και
στ) τα μεγάλα χρηματοδοτικά ανοίγματα.

Επιπλέον, με το ν. 4021/2011 :

• Ενσωματώνονται ορισμένες διατάξεις της Οδηγίας 2010/76/ΕΕ (CRD III),
σχετικά με τα μέτρα του Πυλώνα ΙΙ (ν. 3601/2007, άρθρο 62, παρ. 2, εδ.
στ) και η)) και με τα κριτήρια που λαμβάνονται υπόψη για τον
καθορισμό του κατάλληλου επιπέδου των ιδίων κεφαλαίων των
πιστωτικών ιδρυμάτων (ν. 3601/2007, άρθρο 62, παρ. 4).

• Υιοθετούνται οι διατάξεις της Οδηγίας 2009/110/ΕΚ για τη ρύθμιση
έκδοσης ηλεκτρονικού χρήματος και την εποπτεία της έκδοσης
ηλεκτρονικού χρήματος.

• Ενισχύεται το πλαίσιο εποπτείας των πιστωτικών ιδρυμάτων και
θεσπίζονται μέτρα εξυγίανσης εκ μέρους της Τράπεζας της Ελλάδος
επί αυτών, με στόχο την αποτελεσματική διασφάλιση της
χρηματοοικονομικής σταθερότητας.
Ειδικότερα, ενισχύονται σημαντικά οι εποπτικές αρμοδιότητες της
Τράπεζας της Ελλάδος προκειμένου να αντιμετωπισθεί έγκαιρα η μη
συμμόρφωση ή ο κίνδυνος μη συμμόρφωσης πιστωτικών ιδρυμάτων με τις
απαιτήσεις του νόμου και των σχετικών αποφάσεών της, και εξειδικεύεται
περαιτέρω το ισχύον καθεστώς ειδικής εκκαθάρισης.

Επιπρόσθετα, με την ΠΔ/ΤΕ 2651/20.1.2012, επανακαθορίζονται και
συμπληρώνονται οι υποχρεώσεις περιοδικής υποβολής εποπτικής φύσεως
στοιχείων και πληροφοριών από τα πιστωτικά ιδρύματα, ορισμένα χρηματοδοτικά
ιδρύματα και τα ιδρύματα πληρωμών προς την Τράπεζα της Ελλάδος και
καθορίζονται τα πρόσωπα που έχουν ειδική σχέση με το πιστωτικό ίδρυμα.

Η εποπτεία της ΤτΕ ασκείται με βάση το πλαίσιο του Συμφώνου της
Βασιλείας, όπως ενσωματώνεται στην Ευρωπαϊκή Ένωση με αντίστοιχες
Ευρωπαϊκές Οδηγίες, ήτοι :

• χορήγηση άδειας λειτουργίας,

• έλεγχος της εν γένει φερεγγυότητας, της ρευστότητας, της
κεφαλαιακής επάρκειας και της συγκέντρωσης κινδύνων των
εποπτευόμενων ιδρυμάτων,

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
102


• της επάρκειας και αποτελεσματικότητας της εταιρικής διακυβέρνησης και
των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου, περιλαμβανομένων των
διαδικασιών για την πρόληψη της χρησιμοποίησης του χρηματοπιστωτικού
συστήματος για τη νομιμοποίηση εσόδων από εγκληματικές
δραστηριότητες και τη χρηματοδότηση της τρομοκρατίας.

Ως Βασιλεία ΙΙ νοείται το πλαίσιο εποπτείας του διεθνούς χρηματοοικονομικού
και τραπεζικού συστήματος και στοχεύει στην πληρέστερη απεικόνιση των
κινδύνων που αναλαμβάνουν τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα και την
αποτελεσματικότερη σύνδεση των απαιτήσεών τους με τους κινδύνους που
αναλαμβάνουν.

Η Βασιλεία ΙΙ στηρίζεται σε τρεις πυλώνες :
1ος Πυλώνας
Σύνδεση κεφαλαιακών απαιτήσεων με τους πιστωτικούς και λειτουργικούς
κινδύνους.
2ος Πυλώνας
Ποιοτική αξιολόγηση των κινδύνων που αναλαμβάνουν τα χρηματοπιστωτικά
ιδρύματα, ακόμα και αυτών που δεν ποσοτικοποιούνται.
3ος Πυλώνας
Υποχρέωση δημοσιοποίησης στοιχείων του χρηματοπιστωτικού ιδρύματος για την
πληρέστερη πληροφόρηση των επενδυτών και των συναλλασσόμενων με αυτό.

• Τράπεζα της Ελλάδος, (2010), Έκθεση για τη χρηματοπιστωτική
σταθερότητα.

Ως Βασιλεία ΙΙΙ νοείται το πλήρες και ολοκληρωμένο σύνολο μεταρρυθμιστικών
παρεμβάσεων, που αναπτύχθηκε από την Επιτροπή της Βασιλείας (2010-2011)
για την εποπτεία του χρηματοπιστωτικού συστήματος.
Σκοπός της είναι η ενίσχυση του ρυθμιστικού και εποπτικού πλαισίου του
χρηματοπιστωτικού τομέα, καθώς επίσης και η αποδοτικότερη διαχείριση των
κινδύνων που εγγενώς υπάρχουν σε αυτόν.
Τα μέτρα που περιλαμβάνονται στη Βασιλεία ΙΙΙ στοχεύουν στη βελτίωση της
ικανότητας του τραπεζικού τομέα να απορροφά διαταραχές, προερχόμενες από
ανισορροπίες στο χρηματοπιστωτικό ή στο ευρύτερο οικονομικό περιβάλλον, στην
αποτελεσματικότερη διαχείριση των κινδύνων και στην ενίσχυση της διαφάνειας
στον τραπεζικό τομέα.
Ειδικότερα, σε επίπεδο μεμονωμένης τράπεζας το ρυθμιστικό πλαίσιο
μικροπροληπτικής (microprudential) εποπτείας στοχεύει στην ενίσχυση της
ανθεκτικότητας των τραπεζικών ιδρυμάτων να απορροφούν διαταραχές σε
περιόδους κρίσεων, ενώ τα μέτρα μακροπροληπτικής εποπτείας στοχεύουν στην
αντιμετώπιση συστημικών κινδύνων που εκτείνονται στο σύνολο του τραπεζικού
τομέα.

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
103


Η Βασιλεία ΙΙΙ περιλαμβάνει μέτρα για τις ελάχιστες προδιαγραφές
κεφαλαιακής επάρκειας και ρευστότητας που πρέπει να πληροί κάθε
τράπεζα.
Για τα συστημικά σημαντικά χρηματοπιστωτικά ιδρύματα (Systemically Important
Financial Institutions-SIFISs) προβλέπονται μία σειρά διακριτών μέτρων και
αυστηρότερες προδιαγραφές.
Απώτερος σκοπός είναι η ενίσχυση της ανθεκτικότητας των εν λόγω τραπεζών
στην απορρόφηση διαταραχών.

• Τράπεζα Διεθνών Διακανονισμών * Επιτροπή της Βασιλείας για την
Εεποπτεία του Χχρηματοπιστωτικού Συστήματος

Η Τράπεζα της Ελλάδος καθορίζει τους κανόνες για τη διαφάνεια και σαφήνεια
των όρων των συναλλαγών.
Η αρμοδιότητα της εποπτείας περιλαμβάνει την παρακολούθηση της
εφαρμογής του σχετικού θεσμικού πλαισίου και τη δυνατότητα λήψης
διορθωτικών μέτρων και επιβολής διοικητικών κυρώσεων, περιλαμβανομένης
της ανάκλησης της άδειας λειτουργίας των εποπτευόμενων ιδρυμάτων.

• ΤτΕ * Σύνδεσμος Ιστοσελίδας :
http://www.bankofgreece.gr/Pages/el/Supervision/default.aspx

H Τράπεζα της Ελλάδος, για την αποτελεσματική υλοποίηση των εποπτικών της
αρμοδιοτήτων, υποχρεούται να συμμορφώνεται πλήρως :
• με τις διατάξεις της Ευρωπαϊκής Νομοθεσίας,
• με τις διαδικασίες και πρότυπα που τίθενται από την Επιτροπή της
Βασιλείας για την Τραπεζική Εποπτεία,
• με την Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα (ΕΚΤ),
• με την Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών (European Banking Authority-EBA) και
• με τους λοιπούς φορείς που αναφέρονται στη συνεργασία μεταξύ αρχών σε
εθνικό ή διασυνοριακό επίπεδο.

Η Τράπεζα της Ελλάδος έχει προσυπογράψει μια σειρά διμερών και πολυμερών
Μνημονίων Συνεργασίας με Εποπτικές Αρχές τόσο κρατών-μελών της
Ευρωπαϊκής Ένωσης όσο και τρίτων χωρών, στις οποίες ελληνικοί τραπεζικοί
όμιλοι έχουν παρουσία, μέσω θυγατρικών ή υποκαταστημάτων.
Τα πολυμερή μνημόνια συνεργασίας έχουν διαμορφωθεί, κυρίως, με πρωτοβουλία
της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας για τη συνεργασία σε θέματα
διατήρησης της χρηματοπιστωτικής σταθερότητας και διασυνοριακής
διαχείρισης κρίσεων.
Με πρωτοβουλία της Τράπεζας της Ελλάδος έχει διαμορφωθεί και υπογραφεί
πολυμερές μνημόνιο συνεργασίας μεταξύ των κεντρικών τραπεζών εννέα
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
104


(9) χωρών της Νοτιοανατολικής Ευρώπης για θέματα τραπεζικής
εποπτείας.
• ΤτΕ * Σύνδεσμος Ιστοσελίδας :
http://www.bankofgreece.gr/Pages/el/Supervision/cooperation/default.aspx

Κατά τα ανωτέρω, η ΤτΕ :
• Το 1998, υπέγραψε Πρωτόκολλο Συνεργασίας με την Επιτροπή
Κεφαλαιαγοράς, το οποίο αναθεωρήθηκε στις 17/3/2009.

• Την 31/10/2011, υπέγραψε Πρωτόκολλο Συνεργασίας με το Ταμείο
Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας (ΤΧΣ).

• Υπέγραψε Μνημόνιο Συνεργασίας μεταξύ των αρχών που επιβλέπουν
τα συστήματα πληρωμών και των εποπτικών αρχών τραπεζών
(2001).

• Υπέγραψε Μνημόνιο Συνεργασίας μεταξύ των εποπτικών αρχών
τραπεζών και κεντρικών τραπεζών της Ευρωπαϊκής Ένωσης για τη
διαχείριση κρίσεων (2003).

• Υπέγραψε Μνημόνιο Συνεργασίας μεταξύ των εποπτικών αρχών
τραπεζών, κεντρικών τραπεζών και υπουργείων οικονομικών σε
καταστάσεις χρηματοπιστωτικών κρίσεων (2005).

• Υπέγραψε Μνημόνιο Συνεργασίας μεταξύ των αρχών εποπτείας
(τραπεζών, κεφαλαιαγορών και ασφαλιστικών εταιριών), κεντρικών
τραπεζών και υπουργείων οικονομικών της ΕΕ, για τη διασυνοριακή
χρηματοπιστωτική σταθερότητα (2008).

• Υπέγραψε Μνημόνιο Συνεργασίας μεταξύ των αρχών τραπεζικής εποπτείας
της Νοτιοανατολικής Ευρώπης που έχουν προσυπογράψει οι κεντρικές
τράπεζες της Αλβανίας, της Βοσνίας Ερζεγοβίνης, της Βουλγαρίας, της
Ελλάδος, της Κύπρου, του Μαυροβουνίου, της ΠΓΔΜ, της Ρουμανίας και της
Σερβίας (2007).

• Υπέγραψε Διμερή Πρωτόκολλα Συνεργασίας με αρχές της Αλλοδαπής.
Tα διμερή μνημόνια είναι ομοιόμορφα ως προς το περιεχόμενο και
ακολουθούν τις βασικές αρχές συνεργασίας μεταξύ εποπτικών αρχών που
έχει εισαγάγει η Basel Committee on Banking Supervision και οι οποίες
εφαρμόζονται και από τις εκτός της ΕΕ χώρες.

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
105


Τα μνημόνια αυτά έχουν αποτελέσει τη βάση συνεργασίας και άμεσης
επικοινωνίας της Διεύθυνσης Εποπτείας Πιστωτικού Συστήματος με
αντίστοιχες ξένες εποπτικές αρχές για θέματα σχετικά με :

• την παροχή άδειας εγκατάστασης και την επέκταση του δικτύου
τους,
• την ανταλλαγή εποπτικών πληροφοριών, ιδιαίτερα σε ό,τι αφορά
την πορεία των τραπεζών στις χώρες υποδοχής, προβλήματα που
εντοπίστηκαν κατά την τρέχουσα εποπτική διαδικασία ή τους
επιτόπιους ελέγχους,
• την καταλληλόλητα των στελεχών που πρόκειται να είναι υπεύθυνα
για μονάδες στο εξωτερικό,
• τη διενέργεια επιτόπιων ελέγχων από τη Διεύθυνση Εποπτείας
Πιστωτικού Συστήματος στις χώρες υποδοχής,
• την παρακολούθηση ειδικών κινδύνων,
• τη διαχείριση κρίσεων,
• ad hoc θέματα.

Στους πίνακες που ακολουθούν εμφανίζονται οι χώρες και οι συγκεκριμένες
εποπτικές αρχές αυτών με τις οποίες έχει υπογράψει πρωτόκολλα συνεργασίας η
Τράπεζα της Ελλάδος.

ΠΙΝΑΚΑΣ Α

Κράτος-Μέλος της ΕΕ Εποπτική αρχή
Ιταλία Banca d’ Italia
Ολλανδία De Nederladsche Bank
Γερμανία Bundesanstalt fur Finanzdiensleistungsaufsicht (BaFin)
Γαλλία Commission Bancaire
Ηνωμένο Βασίλειο Financial Services Authority (FSA)
Κύπρος Κεντρική Τράπεζα της Κύπρου
Ρουμανία National Bank of Romania
Βουλγαρία Bulgarian National Bank

ΠΙΝΑΚΑΣ Β

Τρίτες χώρες Εποπτική αρχή
Aλβανία Bank of Albania
Σερβία National Bank of Serbia
Τουρκία Banking Regulatory and Supervision Agency of Turkey
UKRAINE National Bank of Ukraine
Πρώην Γιουγκοσλαβική Δημοκρατία
της Μακεδονίας
National Bank of the Republic of Macedonia (Η ανωτέρω ονομασία αποτελεί τη
βάσει του καταστατικού της επωνυμίας της κεντρικής τράπεζας της ΠΓΔΜ και η
Τράπεζα της Ελλάδος έχει εκφράσει την πάγια επιφύλαξη της Ελλάδας ως προς τη
συγκεκριμένη χρήση της λέξης "Μακεδονία")

• ΤτΕ * Σύνδεσμος Ιστοσελίδας :
http://www.bankofgreece.gr/Pages/el/Supervision/cooperation/foreign.aspx

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
106


1.Γ.5 ΔΕΙΚΤΕΣ ΚΑΙ ΕΛΑΧΙΣΤΟ ΟΡΙΟ ΡΕΥΣΤΩΝ ΔΙΑΘΕΣΙΜΩΝ
Κατά τα ανωτέρω, η Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ), είναι η μόνη αρμόδια ελληνική
αρχή για τον καθορισμό του ύψους του ποσοστού των Δεικτών και του
Ελάχιστου Ορίου Ρευστών Διαθεσίμων και, δυνάμει της ΠΔ/ΤΕ
2560/01.04.2005, καθορίζει τους υποχρεωτικούς δείκτες ρευστότητας με τη
μορφή ελαχίστων ορίων, τους οποίους υποχρεούνται να τηρούν όλα
ανεξαιρέτως τα πιστωτικά ιδρύματα που έχουν την έδρα τους στην Ελλάδα και
ασκούν τη δραστηριότητα της αποδοχής καταθέσεων ή άλλων επιστρεπτέων
κεφαλαίων από το κοινό και δη οι πέντε (05) πρώτες εδώ εναγόμενες.
Δείκτες Ρευστότητας
Καθορίζονται υποχρεωτικοί δείκτες ρευστότητας µε τη µορφή ελάχιστων ορίων,
ως εξής :
1. ∆είκτης Ρευστών ∆ιαθεσίµων :
Ορίζεται το πηλίκο του κλάσµατος στο οποίο ως αριθµητής λαµβάνεται το
σωρευτικό υπόλοιπο των «ρευστών διαθεσίµων» της χρονικής ζώνης
άµεσης λήξης µέχρι και 30 ηµέρες όπως προσδιορίζονται στο Παράρτηµα Ι,
Τµήµα Β, της ΠΔ/ΤΕ 2560/01.04.2005 και ως παρονοµαστής οι
«βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις», ήτοι τα δανειακά κεφάλαια, όπως
προσδιορίζονται στο προαναφερθέν Παράρτηµα Ι της ΠΔ/ΤΕ
2560/01.04.2005.

Το Ελάχιστο Όριο του Δείκτη Ρευστών Διαθεσίμων ορίζεται σε:

• 15% μέχρι την 30.9.2005 και
• 20% από την 1.10.2005 και εφεξής.

2. ∆είκτης Ασυµφωνίας Ληκτότητας Απαιτήσεων-Υποχρεώσεων :
Ορίζεται το πηλίκο του κλάσµατος στο οποίο ως αριθµητής λαµβάνεται το
σωρευτικό υπόλοιπο της διαφοράς των απαιτήσεων και των
υποχρεώσεων της χρονικής ζώνης άµεσης λήξης µέχρι και 30 ηµέρες όπως
προσδιορίζονται στο Παράρτηµα Ι, Τµήµα Β της ΠΔ/ΤΕ 2560/01.04.2005
και ως παρονοµαστής οι «βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις», όπως
προσδιορίζονται στο προαναφερθέν Παράρτηµα Ι.
Το ελάχιστο όριο του δείκτη αυτού, µε την επισήµανση του αρνητικού
προσήµου, ορίζεται σε -20%.

Τήρηση Ελάχιστων Ορίων
Τα πιστωτικά ιδρύματα οφείλουν να τηρούν τα ελάχιστα όρια σε κάθε
χρονική στιγμή καθώς και να γνωστοποιούν αμέσως στην Τράπεζα της Ελλάδος
(Διεύθυνση Εποπτείας Πιστωτικού Συστήματος), κάθε σημαντική επί έλαττον
απόκλιση, μεγαλύτερη των δύο εκατοστιαίων μονάδων (2%) των υποχρεωτικών
δεικτών από τα ανωτέρω ελάχιστα όρια.
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
107


Στην ανωτέρω γνωστοποίηση θα πρέπει επίσης να αναφέρονται οι λόγοι της
απόκλισης καθώς και τα μέτρα που τα πιστωτικά ιδρύματα έχουν λάβει ή
σκοπεύουν να λάβουν για τη συμμόρφωσή τους με τα ελάχιστα όρια.

Βασικές Αρχές Διαχείρισης του Κινδύνου Ρευστότητας
Τα πιστωτικά ιδρύματα υποχρεούνται να διαθέτουν συστήματα διαχείρισης του
κινδύνου ρευστότητας τα οποία να βασίζονται και στις αρχές που
αναλυτικότερα παρουσιάζονται στο Παράρτημα II της ΠΔ/ΤΕ 2560/01.04.2005.
Με την ΠΔ/ΤΕ 2614/07.04.2009, όπως τροποποιήθηκε από την απόφαση ΕΤΠΘ
285/8/09.07.2009 και την ΠΔ/ΤΕ 2626/29.7.2010, μεταβλήθηκε, συμπληρώθηκε
και ενισχύθηκε και αυστηροποιήθηκε το πλαίσιο και οι αρχές διαχείρισης
της ρευστότητας των πιστωτικών ιδρυμάτων, τα οποία είχαν οριστεί με την
προγενέστερη και πλέον καταργηθείσα ΠΔ/ΤΕ 2560/01.04.2005.

Οι βασικότερες προσαρμογές που πραγματοποιούνται αφορούν κυρίως στα
εξής :
1. Καθορίζεται η τήρηση των δεικτών ρευστότητας και η υποβολή των
σχετικών στοιχείων και σε ενοποιημένη βάση, πέραν της προγενέστερης
σχετικής υποχρέωσης μόνο σε επίπεδο τράπεζας.

2. Υιοθετούνται αρχές διαχείρισης ρευστότητας σύμφωνα με τις πρόσφατες
εκθέσεις της Επιτροπής Ευρωπαϊκών Αρχών Τραπεζικής Εποπτείας (CEBS)
και της Επιτροπής της Βασιλείας (Basel Committee for Banking
Supervision) για τη διαμόρφωση των οποίων έχει συνεκτιμηθεί η μέχρι
σήμερα σχετική εμπειρία από την κρίση.

3. Παρέχονται κίνητρα για την αποφυγή της υπερβολικής στήριξης στη
χρηματαγορά και την κεφαλαιαγορά με κατάλληλες τεχνικές προσαρμογές
του τρόπου υπολογισμού των δεικτών ρευστότητας.

4. Καθορίζονται κριτήρια διάκρισης μεταξύ καταθέσεων χονδρικής και
λιανικής που διαθέτουν διαφορετικά χαρακτηριστικά κινδύνου
ρευστότητας, δηλαδή διαφορετικό βαθμό μεταβλητότητας.

5. Θεσπίζεται η ευχέρεια της Τράπεζας της Ελλάδος να εγκρίνει τη μείωση
μέχρι ύψους 10% του υποχρεωτικού ελάχιστου ορίου δείκτη
ρευστών διαθεσίμων πιστωτικών ιδρυμάτων που έχουν την έδρα τους
στην Ελλάδα και δεν ασκούν τη δραστηριότητα της αποδοχής καταθέσεων
ή άλλων επιστρεπτέων κεφαλαίων από το κοινό.

• ΤτΕ * Σύνδεσμος Ιστοσελίδας :
http://www.bankofgreece.gr/pages/el/supervision/legalf/creditinstitut
ions/supervisionrules/liquidity.aspx
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
108


1.Γ.6 ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΕΠΑΡΚΕΙΑ (Βασιλεία ΙΙ)
Βάση του πλαισίου που έχει διαμορφώσει η Επιτροπή της Βασιλείας για την
κεφαλαιακή επάρκεια των τραπεζών αποτελεί το Σύμφωνο της Βασιλείας του
1988 (Basle Capital Accord), οι διατάξεις του οποίου αφορούν δύο συναφή
θέματα :

• τη μέθοδο υπολογισμού των κεφαλαιακών απαιτήσεων των διεθνών
τραπεζών για την κάλυψη έναντι της έκθεσής τους στον πιστωτικό
κίνδυνο και τον κίνδυνο χώρας από στοιχεία ενεργητικού και εκτός
ισολογισμού και

• τον καθορισμό των στοιχείων των εποπτικών ιδίων κεφαλαίων, με τα
οποία οι τράπεζες δικαιούνται να εκπληρώνουν τις κεφαλαιακές απαιτήσεις
για κάλυψη έναντι του πιστωτικού κινδύνου και των κινδύνων αγοράς.

Ως Συντελεστής Φερεγγυότητας ορίζεται ο λόγος των Ιδίων Κεφαλαίων του
πιστωτικού ιδρύματος προς τα στοιχεία του Ενεργητικού και τα εκτός
ισολογισμού στοιχεία σταθμισμένα με τον κίνδυνο τους.

Το πρώτο Σύμφωνο της Βασιλείας, γνωστό ως Βασιλεία Ι, εστιάζει στην
Kεφαλαιακή Eπάρκεια των Tραπεζών.

Ο κίνδυνος κεφαλαιακής επάρκειας, δηλαδή ο κίνδυνος από μια
απροσδόκητη απώλεια, ταξινομείται σε πέντε κατηγορίες (0%, 10%, 20%,
50%, 100%).

Συγκεκριμένα, το σύμφωνο προσδιορίζει τα στοιχεία και την ποιότητα των ιδίων
κεφαλαίων των τραπεζών και ομαδοποιεί σε βασικές κατηγορίες τα εντός και
εκτός ισολογισμού στοιχεία τους, ανάλογα με τον τεκμαιρόμενο πιστωτικό κίνδυνο
που εμπεριέχουν.

Έτσι το Σύμφωνο της Βασιλείας επέβαλλε ένα Ελάχιστο Ενιαίο Δείκτη
Κεφαλαιακής Επάρκειας 8% και εναρμόνισε για πρώτη φορά το διεθνές
εποπτικό σύστημα.
Σύμφωνα με το σύμφωνο της Βασιλείας Ι, με δεδομένους τους συντελεστές
στάθμισης κινδύνων, ο Δείκτης Κεφαλαιακής Επάρκειας υπολογίζεται ως
εξής:



ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
109


Η ύπαρξη υψηλών δεικτών κεφαλαιακής επάρκειας είναι βεβαίως αναγκαία, αλλά
όχι και ικανή συνθήκη για την εξασφάλιση της χρηματοπιστωτικής σταθερότητας.
Υπάρχει ένας μεγάλος αριθμός ποιοτικών χαρακτηριστικών, όπως το καλό
μάνατζμεντ και η υγιής δομή της τράπεζας, η ύπαρξη επαρκών συστημάτων
εσωτερικού ελέγχου, η ανάπτυξη διαδικασιών χορήγησης δανείων και η
συνετή διαχείριση χαρτοφυλακίου, που είναι εξίσου απαραίτητα.

Με αφορμή τη νέα χρηματοοικονομική κατάσταση οι εποπτικές αρχές και, εν
προκειμένω, η Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα (ΕΚΤ) και η Τράπεζα της Ελλάδος
(ΤτΕ), επέκτειναν τους ήδη υπάρχοντες κανόνες και θέσπισαν νέους, δίνοντας
περισσότερο έμφαση στην εφαρμογή των κεφαλαιακών απαιτήσεων και στον
κίνδυνο αγοράς με την επιβολή του Δείκτη Κεφαλαιακής Επάρκειας.
Για το λόγο αυτό, το σύμφωνο της Βασιλείας συμπληρώθηκε προκειμένου να
καλύψει με κεφαλαιακές απαιτήσεις και τον κίνδυνο αγοράς.

Η βασική μεθοδολογία του πρώτου αναθεωρημένου Συμφώνου της Βασιλείας
αφορά άμεσα τα Εποπτικά Ίδια Κεφάλαια.

Οι Σταθμίσεις Πιστωτικού Κινδύνου ορίζονται ανά κατηγορία οφειλέτου,
δηλαδή μικρότερου πιστωτικού κινδύνου, και είναι οι κεντρικές κυβερνήσεις και
κεντρικές τράπεζες, ενώ στη συνέχεια ακολουθούν τα πιστωτικά ιδρύματα και οι
επιχειρήσεις.
Επίσης, οι σταθμίσεις πιστωτικού κινδύνου έναντι κεντρικών κυβερνήσεων και
τραπεζών θα βασίζονται σε διαχωρισμό των κρατών ανάλογα με τα στοιχεία του
ΟΟΣΑ.
Αυτό σημαίνει ότι τα κράτη μέλη του ΟΟΣΑ θα ανήκουν σε Α’ Ζώνη πιστωτικού
κινδύνου, ενώ τα λοιπά κράτη θα είναι σε Β’ Ζώνη υψηλότερου κινδύνου.
Ακόμη, οι βραχυπρόθεσμες διατραπεζικές τοποθετήσεις ορίζονται σε 12 μήνες.

Παρά τα ανωτέρω επιτεύγματα, ο σχεδιασμός του κανόνα κεφαλαιακής επάρκειας
του 1988 έλαβε αποκλειστικά υπόψη τα χαρακτηριστικά του τραπεζικού
συστήματος της δεκαετίας του 1980 και κρίθηκε ανεπαρκής για τις ανάγκες του
διεθνούς χρηματοπιστωτικού τομέα του 21ου αιώνα.

Η συνειδητοποίηση των αδυναμιών του συμφώνου της Βασιλείας Ι, αλλά και η
πίεση της αγοράς οδήγησε στην έναρξη των εργασιών για την αναθεώρησή του
από την Επιτροπή Τραπεζικής Εποπτείας της Βασιλείας και την Ευρωπαϊκή
Επιτροπή, η οποία όφειλε να αναθεωρήσει τις οδηγίες περί κεφαλαιακής
επάρκειας, οι οποίες σε αντίθεση με τις συστάσεις της Επιτροπής της Βασιλείας
είναι υποχρεωτικές.

Έτσι, στις 26 Ιουνίου 2004 εκδόθηκε το αναθεωρημένο εποπτικό πλαίσιο
της Κεφαλαιακής Επάρκειας, το οποίο είναι γνωστό ως Βασιλεία ΙΙ.
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
110



• ΠΑΝΕΠΙΣΤΗΜΙΟ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΙ ΚΟΙΝΩΝΙΚΩΝ ΣΠΟΥΔΩΝ,
ΔΙΑΤΜΗΜΑΤΙΚΟ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ ΜΕΤΑΠΤΥΧΙΑΚΩΝ ΣΠΟΥΔΩΝ ΣΤΗ ΔΙΟΙΚΗΣΗ
ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ, ΔΙΠΛΩΜΑΤΙΚΗ ΕΡΓΑΣΙΑ : Βασιλεία ΙΙ και Τραπεζικό
Σύστημα (Μελέτη Περίπτωσης), ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΙΔΟΥ ΕΥΔΟΞΙΑ Α.Μ.: 43/08,
ΕΠΙΒΛΕΠΩΝ : Αναπληρωτής Καθηγητής ΠΑΠΑΝΑΣΤΑΣΙΟΥ ΙΩΑΝΝΗΣ,
Θεσσαλονίκη, 2009.

Με τις ΠΔ/ΤΕ 2630/2010, 2588/2007, 2589/2007, 2590/2007, 2646/2011,
2655/19.03.2012, 2645/2011, 2594/2007, 2595/2007 , 2635/2010 και
ΠΔ/ΤΕ 2620/28.08.2009, ολοκληρώθηκε, κατ’ εξουσιοδότηση του ν.3601/2007, η
ενσωμάτωση στο ελληνικό δίκαιο των εξειδικευμένων διατάξεων των Οδηγιών
2006/48/ΕΚ και 2006/49/ΕΚ, σχετικά με την επάρκεια των ιδίων κεφαλαίων
των πιστωτικών ιδρυμάτων που δραστηριοποιούνται στην Ελλάδα και δη
των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων.

Το εν λόγω εποπτικό πλαίσιο, γνωστό κατά τα ανωτέρω και ως Βασιλεία II,
καθιέρωσε τους ακόλουθους τρεις θεμελιώδεις άξονες εποπτείας, του λεγόμενους
«Πυλώνες» :

1. Τον ΠΥΛΩΝΑ 1, που αφορά τις μεθόδους προσδιορισμού των
κεφαλαιακών απαιτήσεων έναντι των κινδύνων που τα πιστωτικά
ιδρύματα κατά κανόνα αντιμετωπίζουν στο πλαίσιο της άσκησης των
δραστηριοτήτων τους και καθιερώνονται κεφαλαιακές απαιτήσεις και
για το λειτουργικό κίνδυνο.

2. Τον ΠΥΛΩΝΑ 2, που αφορά τις αρχές, τα κριτήρια και τη διαδικασία με την
οποία καταρχάς τα ίδια τα πιστωτικά ιδρύματα και κατ' ακολουθίαν η
Tράπεζα της Ελλάδος, αξιολογούν την επάρκεια των κεφαλαίων και των
συστημάτων διαχείρισης κινδύνων κάθε πιστωτικού ιδρύματος
χωριστά, σε σχέση με τους πάσης φύσεως κίνδυνους στους οποίους αυτό
εκτίθεται ή ενδέχεται να εκτεθεί, πέραν από εκείνους που αντιμετωπίζονται
στον Πυλώνα 1.

3. Τον ΠΥΛΩΝΑ 3, που αφορά τις υποχρεώσεις δημοσιοποίησης
στοιχείων για την ενίσχυση της διαφάνειας και της πειθαρχίας της αγοράς
με την παροχή στους ενδιαφερόμενους της δυνατότητας σύγκρισης τόσο
της πολιτικής για τη διαχείριση κινδύνων, της κεφαλαιακής και
οργανωτικής επάρκειας των πιστωτικών ιδρυμάτων, παρέχοντας έτσι
κίνητρο για την βελτίωσή τους, όσο και των μεθόδων και πρακτικών που
εφαρμόζει η Τράπεζα της Ελλάδος.

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
111


Έτσι, σύμφωνα με το νέο σύμφωνο της Βασιλείας ΙΙ, τα πιστωτικά ιδρύματα
που δραστηριοποιούνται στην Ελλάδα και δη οι πέντε (5) πρώτες εδώ
εναγόμενες, έχουν την υποχρέωση να υπολογίζουν το Δείκτη Κεφαλαιακής
Επάρκειας ως εξής :


ΠΔ/ΤΕ 2630/29.10.2010 :
Ορισμός των Ιδίων Κεφαλαίων των πιστωτικών ιδρυμάτων που έχουν την
έδρα τους στην Ελλάδα
Με την Πράξη αυτή, η οποία αντικαθιστά την ΠΔ/ΤΕ 2587/20.08.2007,
ενσωματώνονται οι διατάξεις της Οδηγίας 2009/111/ΕΕ του Ευρωπαϊκού
Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου που αφορούν στον ορισμό των ιδίων
κεφαλαίων των πιστωτικών ιδρυμάτων και ειδικότερα καθορίζονται οι νέες
προϋποθέσεις, με βάση τα κριτήρια της μονιμότητας, της ευελιξίας στην αναστολή
καταβολής πληρωμών τόκων/μερισμάτων και της απορρόφησης ζημιών, καθώς
και νέα όρια για την αναγνώριση των υβριδικών τίτλων στα Βασικά ίδια Κεφάλαια
(Tier 1 Capital) των πιστωτικών ιδρυμάτων που δραστηριοποιούνται στην Ελλάδα
και δη των πέντε (5) πρώτων εδώ αναγομένων.

ΠΔ/ΤΕ 2588/20.08.2007 :
Υπολογισμός Κεφαλαιακών Απαιτήσεων έναντι του Πιστωτικού Κινδύνου
σύμφωνα με την Τυποποιημένη Προσέγγιση
Με την Πράξη αυτή καθορίζεται ο τρόπος υπολογισμού των κεφαλαιακών
απαιτήσεων για τον πιστωτικό κίνδυνο με την Τυποποιημένη Προσέγγιση
(Standardised Approach), που είναι η απλούστερη από τις νέες εναλλακτικές
σχετικές προσεγγίσεις.
Με την προσέγγιση αυτή βελτιώνεται το προϊσχύον πλαίσιο με την καθιέρωση
αναλογικότερης σύνδεσης των ιδίων κεφαλαίων προς τον αναλαμβανόμενο
κίνδυνο, καθώς :

• Διευρύνεται η κλίμακα των προκαθορισμένων συντελεστών με τους
οποίους σταθμίζεται κάθε κατηγορία χρηματοδότησης ή άλλου ανοίγματος
της τράπεζας,

• Λαμβάνονται υπόψη παράμετροι όπως η πιστοληπτική διαβάθμιση του
πιστούχου από αναγνωρισμένους Εξωτερικούς Οργανισμούς
Πιστοληπτικής Αξιολόγησης (ΕΟΠΑ), η διασπορά των κινδύνων που
επιτρέπει τη μείωση από 100% σε 75% του συντελεστή στάθμισης για τον
κίνδυνο των μέχρι ποσού 1 εκατ. ευρώ πιστώσεων προς φυσικά πρόσωπα
ή μικρομεσαίες επιχειρήσεις, η εξασφάλιση από κατοικίες που επιτρέπει τη
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
112


μείωση του συντελεστή στάθμισης των δανείων από 50% σε 35%, ενώ,
αντιθέτως, η εμφάνιση καθυστέρησης αποπληρωμής άνω των 90 ημερών
οδηγεί σε αύξηση του συντελεστή και

• Αναγνωρίζονται και άλλα είδη εξασφαλίσεων, καθώς και πιο εξελιγμένες
τεχνικές μείωσης του πιστωτικού κινδύνου, όπως τα πιστωτικά παράγωγα.

ΠΔ/ΤΕ 2589/20.08.2007 :
Υπολογισμός Κεφαλαιακών Απαιτήσεων έναντι του Πιστωτικού Κινδύνου
σύμφωνα με την Προσέγγιση Εσωτερικών Διαβαθμίσεων
Με την Πράξη αυτή θεσπίζεται η προσέγγιση εσωτερικών διαβαθμίσεων
(Internal Ratings Based Approach), η οποία εισάγει εξ ολοκλήρου νέα
μεθοδολογία υπολογισμού των κεφαλαιακών απαιτήσεων με βάση
παραμέτρους κινδύνου, όπως η πιθανότητα αθέτησης υποχρέωσης του
πιστούχου (Probability of Default) και η ζημία του πιστωτικού ιδρύματος σε
περίπτωση αθέτησης (Loss Given Default), επιτρέποντας για πρώτη φορά στα
πιστωτικά ιδρύματα να χρησιμοποιούν τα εσωτερικά τους συστήματα διαχείρισης
και υποδείγματα για την εκτίμηση των παραμέτρων αυτών.
Η χρησιμοποίηση της πιο πάνω προσέγγισης και της πιο εξελιγμένης εκδοχής της
(Advanced IRB) από τις πέντε (05) πρώτες εδώ εναγόμενες, προϋποθέτει την
έγκριση της Τράπεζας της Ελλάδος, μετά από διαβούλευση στην οποία
συμμετέχει και η Τράπεζα της Ελλάδος.
Η έγκριση παρέχεται εφόσον διαπιστωθεί ότι ικανοποιούνται συγκεκριμένες
προϋποθέσεις όσον αφορά την επάρκεια των εσωτερικών συστημάτων που το
πιστωτικό ίδρυμα έχει αναπτύξει για τη διαβάθμιση των πιστούχων και των
πιστοδοτήσεων, την ποσοτικοποίηση των παραμέτρων κινδύνου, την επικύρωση
των σχετικών αποτελεσμάτων και την αξιοποίησή τους στη λήψη των αποφάσεων
για τη χορήγηση και την τιμολόγηση των δανείων.

ΠΔ/ΤΕ 2590/20.08.2007 :
Ελάχιστες Κεφαλαιακές Απαιτήσεις των Πιστωτικών Ιδρυμάτων για το
Λειτουργικό Κίνδυνο
Με την Πράξη αυτή θεσπίζεται η καθιέρωση των κεφαλαιακών απαιτήσεων
για το λειτουργικό κίνδυνο και αποτελεί μια από τις σημαντικές καινοτομίες του
νέου πλαισίου.
Η έννοια του εν λόγω κινδύνου αφορά στις ενδεχόμενες ζημίες που μπορεί να
προκληθούν από ανεπάρκεια ή λάθη διαδικασιών ή προσώπων, καλύπτοντας και
τον νομικό κίνδυνο.
Με την εν λόγω Πράξη παρέχεται, επίσης, η δυνατότητα στα πιστωτικά
ιδρύματα να επιλέγουν μεταξύ τυποποιημένων και εξελιγμένων
προσεγγίσεων για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων και για
τον κίνδυνο αυτό.

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
113


ΠΔ/ΤΕ 2646/09.09.2011 :
ΥπολογισμόςΚεφαλαιακών Απαιτήσεων των Πιστωτικών Ιδρυμάτων για
τον Κίνδυνο Αγοράς
Η Πράξη αυτή αντικαθιστά την ΠΔ/ΤΕ 2591/2007, όπως ισχύει, προκειμένου να
ενσωματώσει στην ελληνική έννομη τάξη τις διατάξεις της Οδηγίας 2010/76/ΕΚ.
Οι κύριες αλλαγές σχετίζονται με τον υπολογισμό των κεφαλαιακών
απαιτήσεων για το χαρτοφυλάκιο συναλλαγών.

Ειδικότερα, προβλέπεται :

• η υποχρέωση των πιστωτικών ιδρυμάτων τα οποία έχουν εγκεκριμένα
εσωτερικά μοντέλα για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων για
τον γενικό κίνδυνο, να υπολογίζουν επιπλέον κεφαλαιακές απαιτήσεις,
σύμφωνα με την εκτίμηση της δυνητικής ζημιάς κάτω από ακραίες
συνθήκες (stressed VaR),
• η υποχρέωση των πιστωτικών ιδρυμάτων, τα οποία έχουν εγκεκριμένα
εσωτερικά μοντέλα για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων για
τον ειδικό κίνδυνο, να υπολογίζουν επιπλέον κεφαλαιακές απαιτήσεις για
τον κίνδυνο αθέτησης και μεταβολής της πιστοληπτικής αξιοπιστίας
(incremental default and migration risk) του εκδότη χρεωστικών τίτλων και
μετοχών,
• η υποχρέωση των πιστωτικών ιδρυμάτων να διενεργούν, κατ’ ελάχιστον,
υποθετικό εκ των υστέρων δοκιμαστικό έλεγχο (hypothetical back testing)
για την αξιολόγηση των εσωτερικών υποδειγμάτων δυνητικής ζημιάς,
• η αύξηση του συντελεστής στάθμισης από 4% σε 8% για τον ειδικό κίνδυνο,
για τον υπολογισμό της κεφαλαιακής απαίτησης από μετοχές με βάση την
τυποποιημένη μέθοδο και
• η υποχρέωση των πιστωτικών ιδρυμάτων να καθιερώσουν διαδικασίες με
τις οποίες θα προσαρμόζουν την τρέχουσα αξία των στοιχείων τους, τα
οποία δεν είναι άμεσα ρευστοποιήσιμα.

ΠΔ/ΤΕ 2645/2011 :
Υπολογισμός Σταθμισμένων Ανοιγμάτων για Θέσεις σε Τιτλοποίηση
Με την Πράξη αυτή, η οποία αντικαθιστά την ΠΔ/ΤΕ 2633/29.10.2010 :
• κωδικοποιούνται σε ενιαίο κείμενο οι διατάξεις που αφορούν στον
υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων των τραπεζών έναντι
του πιστωτικού κινδύνου ανοιγμάτων τους σε τιτλοποιήσεις
(securitisation), προκειμένου να διασφαλιστεί ότι τα πιστωτικά ιδρύματα
διαθέτουν επαρκή κεφάλαια για την κάλυψη του πιστωτικού κινδύνου που
διατηρούν ή αναλαμβάνουν στο πλαίσιο της εν λόγω τεχνικής και
• ενσωματώνονται οι διατάξεις της Οδηγίας 2010/76/ΕΕ του Ευρωπαϊκού
Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου που αφορούν στις κεφαλαιακές
απαιτήσεις για τις θέσεις σε επανατιτλοποίηση (CRD III) και, ειδικότερα,
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
114


εισάγεται ο ορισμός της «επανατιτλοποίησης» και της «θέσης σε
επανατιτλοποίηση, προστίθενται συντελεστές στάθμισης για θέσεις
σε επανατιτλοποιήση και εξειδικεύεται η εφαρμογή της μεθόδου του
εποπτικού υποδείγματος στις θέσεις σε επανατιτλοποίηση.

ΠΔ/ΤΕ 2594/20.8.2007 :
Κίνδυνος Αντισυμβαλλομένου
Με την Πράξη αυτή παρέχεται στα πιστωτικά ιδρύματα η δυνατότητα
χρησιμοποίησης και νέων εξελιγμένων μεθόδων για τον υπολογισμό της
αξίας των ανοιγμάτων, ειδικά από συναλλαγές τύπου πώλησης και επαναγοράς
(REPOS) και από συμβάσεις παραγώγων, προκειμένου να υπολογιστούν οι
κεφαλαιακές απαιτήσεις έναντι του κινδύνου αντισυμβαλλομένου.
Ο κίνδυνος αυτός αφορά τη ζημία που θα προκύψει για το πιστωτικό
ίδρυμα εάν ο αντισυμβαλλόμενος δεν ανταποκριθεί στις υποχρεώσεις του,
λαμβανομένων υπόψη και των πιθανών διακυμάνσεων των τιμών αγοράς των
χρηματοπιστωτικών μέσων τα οποία αφορά η συναλλαγή.

ΠΔ/ΤΕ 2595/20.8.2007 :
Καθορισμός των κριτηρίων που πρέπει να διέπουν τη Διαδικασία
Αξιολόγησης Επάρκειας Εσωτερικού Κεφαλαίου (ΔΑΕΕΚ) των πιστωτικών
ιδρυμάτων και της Διαδικασίας Εποπτικής Αξιολόγησης (ΔΕΑ) από την
Τράπεζα της Ελλάδος
Με την Πράξη αυτή θεσπίζονται, πέρα των προβλεπομένων στον Πυλώνα 1, τα
εξής :
• Ποιοτικού χαρακτήρα κριτήρια υπολογισμού της κεφαλαιακής
επάρκειας κάθε πιστωτικού ιδρύματος, ανάλογα με τα ιδιαίτερα
χαρακτηριστικά του.

• Η έννοια των «εσωτερικών κεφαλαίων», η οποία είναι ευρύτερη εκείνης
των «εποπτικών κεφαλαίων» που υπολογίζονται με τις μεθόδους του
Πυλώνα 1, καθώς αφορά τα κεφάλαια που το πιστωτικό ίδρυμα πρέπει
να διαθέτει σε επάρκεια από πλευράς ποσότητας, ποιότητας και
κατανομής για την αντιμετώπιση των πάσης φύσεως κινδύνων που
έχει αναλάβει ή στους οποίους ενδέχεται να εκτεθεί.
Ως τέτοιοι κίνδυνοι θεωρούνται, ενδεικτικά, αυτοί που δεν καλύπτονται ή
δεν αντιμετωπίζονται επαρκώς στο πλαίσιο του Πυλώνα 1, όπως ο
κίνδυνος συγκέντρωσης, ο κίνδυνος στρατηγικής, ο κίνδυνος φήμης
αλλά και εξωγενείς κίνδυνοι που απορρέουν από το θεσμικό, οικονομικό
ή επιχειρηματικό περιβάλλον.

• Η διαδικασία αξιολόγησης από την Τράπεζα της Ελλάδος της εν γένει
συμμόρφωσης του πιστωτικού ιδρύματος προς τις εποπτικές του
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
115


υποχρεώσεις, η οποία θα αποτελεί αντικείμενο διαλόγου με το πιστωτικό
ίδρυμα.
Στόχος του διαλόγου είναι η αμοιβαία κατανόηση των εφαρμοζόμενων
μεθόδων και διαδικασιών και η έγκαιρη αντιμετώπιση των αδυναμιών τους.
Στο πλαίσιο αυτό, η Τράπεζα της Ελλάδος μπορεί να λαμβάνει τα
εποπτικά μέτρα που προβλέπονται από τον ν. 3601/2007, μεταξύ των
οποίων και η επιβολή πρόσθετων προβλέψεων ή, εφόσον κρίνει ότι με τα
σχετικά διορθωτικά μέτρα δεν αντιμετωπίζονται επαρκώς οι κίνδυνοι, να
επιβάλλει πρόσθετες κεφαλαιακές απαιτήσεις.

ΠΔ/ΤΕ 2635/29.10.2010 :
Εποπτεία και έλεγχοςτων μεγάλων χρηματοδοτικών ανοιγμάτων των
πιστωτικών ιδρυμάτων
Με την Πράξη αυτή προσαρμόζονται και κωδικοποιούνται σε ενιαίο κείμενο οι
ισχύουσες διατάξεις σχετικά με τον έλεγχο των μεγάλων χρηματοδοτικών
ανοιγμάτων.
Οι κυριότερες προσαρμογές αφορούν :

• την αναγνώριση εξασφαλίσεων που μειώνουν το ύψος των μεγάλων
χρηματοδοτικών ανοιγμάτων, κατ΄ αντιστοιχία με τα καθοριζόμενα στις
προαναφερόμενες ΠΔ/ΤΕ τις σχετικές με τον Πιστωτικό Κίνδυνο και τον
Κίνδυνο Αγοράς και
• τον καθορισμό χωριστού ορίου για το σύνολο των χρηματοδοτικών
ανοιγμάτων της τράπεζας έναντι των σημαντικών μετόχων της και των
συνδεδεμένων με αυτούς προσώπων και επιχειρήσεων.

Με την ΠΔ/ΤΕ 2442/29.01.1999, όπως ισχύει, καθορίζονται οι συντελεστές που
εφαρμόζονται επί ορισμένων κατηγοριών απαιτήσεων σε καθυστέρηση των
πιστωτικών ιδρυμάτων για τον υπολογισμό του ελάχιστου ποσού προβλέψεων.
Οι ελάχιστες αυτές προβλέψεις καθορίζονται για εποπτικούς σκοπούς και
συνδέονται με την αξιολόγηση της κεφαλαιακής επάρκειας των πιστωτικών
ιδρυμάτων που δραστηριοποιούνται στην Ελλάδα και δη των πέντε (5) εδώ
πρώτων εναγομένων.

Ο κατάλογος των εγγράφων που αποτελούν το θεσμικό πλαίσιο αυτής της
αξιολόγισης αναφέρεται στις ΠΔ/ΤΕ 2442/29.1.1999, ΠΔ/ΤΕ 2513/15.1.2003,
ΠΔ/ΤΕ 2557/2005, ΠΔ/ΤΕ 2565/2005, ΕΤΠΘ 254/7/2007 και ΠΔ/ΤΕ 2619/
30.07.2009.

Κατά τα ανωτέρω, οι μηχανισμοί εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης των
κινδύνων τους οποίους, με βάση τις θεσμοθετημένες αρχές από την Τράπεζα της
Ελλάδος, υποχρεούνται να εφαρμόζουν τα πιστωτικά ιδρύματα που
δραστηριοποιούνται στην Ελλάδα και δη οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες,
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
116


οφείλουν να ενσωματώσουν τις απαραίτητες προσαρμογές των κριτηρίων
έγκρισης ή απόρριψης δανείων κατά τη διαδικασία προαξιολόγησης.
Τα κριτήρια αυτά πρέπει να αναγνωρίζουν τη δυναμική του οικονομικού
περιβάλλοντος και τις επιπτώσεις του έντονου ανταγωνισμού στην πολιτική
ανάληψης κινδύνων και την ταχεία πιστωτική επέκταση.

Με το ΈΓΓΡΑΦΟ 1635/21.10.2005 της Τράπεζας της Ελλάδος, καθορίστηκε
περαιτέρω ως γενικά αποδεκτό όριο της σχέσης των οφειλόμενων
μηνιαίων τοκοχρεωλυτικών δόσεων έναντι του ύψους του διαθέσιμου
εισοδήματος στο στάδιο της προαξιολόγησης το 30-40% και
προσδιορίστηκαν οι ελάχιστοι παράγοντες, οι οποίοι θα λαμβάνονται υπόψη για
τον υπολογισμό του πιο πάνω ποσοστού και, ειδικότερα, η σταθερότητα του
εισοδήματος, το απόλυτο ύψος του εισοδήματος και η επάρκεια των στοιχείων.

Οι αρμόδιες υπηρεσίες της Τράπεζας της Ελλάδος υποχρεούνται να
παρακολουθούν την αποτελεσματική ενσωμάτωση των εν λόγω παραγόντων
στο σύστημα διαχείρισης κινδύνων κάθε τράπεζας και να λαμβάνουν τα τυχόν
αναγκαία πρόσθετα μέτρα, συμπεριλαμβανομένου του καθορισμού
υψηλότερου Δείκτη Κεφαλαιακής Επάρκειας.
Οι κανόνες για την επιβολή κεφαλαιακών απαιτήσεων στις τράπεζες τοχεύουν στη
διασφάλιση της σταθερότητας του τραπεζικού συστήματος μέσω της ενίσχυσης
της ικανότητας των τραπεζών για την «απορρόφηση» ζημιών από τη στιγμή που
οι κίνδυνοι στους οποίους εκτίθενται κατά τη λειτουργία τους εκδηλωθούν.

Η ενσωμάτωση στο ελληνικό τραπεζικό δίκαιο των Οδηγιών 2006/48/ΕΚ,
σχετικά με την ανάληψη και την άσκηση δραστηριότητας πιστωτικών ιδρυμάτων
και 2006/49/ΕΚ, για την επάρκεια των ιδίων κεφαλαίων των
επιχειρήσεων επενδύσεων και των πιστωτικών ιδρυμάτων ολοκληρώθηκε
στις 17 Ιουλίου 2007, με την ψήφιση του ανωτέρω νόμου για την «Ανάληψη και
άσκηση δραστηριοτήτων από τα πιστωτικά ιδρύματα, επάρκεια ιδίων κεφαλαίων
των πιστωτικών ιδρυμάτων και των επιχειρήσεων παροχής επενδυτικών υπηρεσιών
και λοιπές διατάξεις».

Κατά τη Βασιλεία ΙΙ, τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα που δραστηριοποιύνται
στην Ελλάδα και δη οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες, έχουν την υποχρέωση
να ενισχύσουν τη λειτουργία διαχείρισης των αναλαμβανόμενων κινδύνων
σε όλο το εύρος των δραστηριοτήτων τους (enterprise-wide risk management) και
να συσχετίσουν τους κινδύνους αυτούς με τις εποπτικές (regulatory), καθώς και
με τις εσωτερικά εκτιμώμενες κεφαλαιακές απαιτήσεις (economic capital).



ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
117


Έτσι, για την υλοποίηση της Βασιλείας ΙΙ, τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα
έχουν την υποχρέωση :

• να υιοθετούν όσον το δυνατόν πιο εξελιγμένες προσεγγίσεις
υπολογισμού των κεφαλαιακών απαιτήσεων έναντι των
αναλαμβανόμενων κινδύνων,

• να προωθούν τη διαχείριση των κινδύνων σε όλο το εύρος του
οργανισμού τους και

• να εξασφαλίζουν την ενεργότερη συμμετοχή της ανώτατης
διοικητικής βαθμίδας και δη του διοικητικού τους συμβουλίου, στη
διαχείριση κινδύνων και στη διαδικασία της λήψης αποφάσεων σε όλο το
εύρος των δραστηριοτήτων του πιστωτικού ιδρύματος, εισάγοντας τα
ζητήματα αυτά στην ημερήσια διάταξη των συζητήσεων και των
προβληματισμών των διοικητικών συμβουλίων, αναγνωρίζοντας έτσι ότι η
άσκηση τραπεζικών δραστηριοτήτων είναι άρρηκτα συνδεδεμένη με
τη διαχείριση των κινδύνων που απορρέουν από αυτές.

Κατά τα ανωτέρω, για την υλοποίηση της Βασιλείας ΙΙ, τα χρηματοπιστωτικά
ιδρύματα και δη οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες, έχουν την υποχρέωση να
υιοθετούν ένα ισχυρό σύστημα εσωτερικού ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων των
πληροφοριακών και λογιστικών συστημάτων και ένα σαφές επιχειρησιακό
πρότυπο λειτουργίας σε επίπεδο ομίλου (group operating model).

Έτσι, η Βασιλεία ΙΙ υποχρεώνει τα πιστωτικά ιδρύματα και δη τις πέντε (5)
πρώτες εδώ εναγόμενες, στην αξιολόγηση, ποσοτική και ποιοτική, των
διαθέσιμων κεφαλαιακών πόρων, δηλαδή της ικανότητας ανάληψης κινδύνων
(risk bearing capacity), σε συνδυασμό με τη διάθεση ανάληψης κινδύνου (risk
appetite) και το προφίλ κινδύνου (risk profile) και κατ’ ουσία στην ενεργή
διαχείριση του οικονομικού τους κεφαλαίου και στην κατανομή του στις
επιμέρους επιχειρηματικές δραστηριότητες, χαρτοφυλάκια ή θυγατρικές.
Τα κεφάλαια καθορίζουν οποιαδήποτε δραστηριότητα ή ενέργεια κάθε
πιστωτικού ιδρύματος, ήτοι την ικανότητα μόχλευσης, , δηλαδή την ικανότητα να
αυξάνει το ενεργητικό του και συνεπώς την κερδοφορία του, ιδιαίτερα δε την
ικανότητα χορήγησης δανείων, καθώς επίσης και τη δυνατόπτητα να
μεγεθύνεται και να ανταμείβει τους μετόχους του με μερίσματα και προγράμματα
επαναγοράς ιδίων μετοχών.

Επίσης, μέσω της κατανομής των εποπτικών κεφαλαίων για την κάλυψη
των μη αναμενόμενων ζημιών, ήτοι ο κίνδυνος ανάληψης τραπεζικών
δραστηριοτήτων και της προσαρμογής των κερδών για την κάλυψη των
αναμενόμενων ζημιών σε σχέση με τις προβλέψεις, ήτοι το κόστος ανάληψης
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
118


τραπεζικών δραστηριοτήτων, καθίσταται υποχρεωτική η σύγκριση μεταξύ
διαφορετικών επιχειρηματικών δραστηριοτήτων, χαρτοφυλακίων και δανείων
και, συνεπακόλουθα, η ανακατανομή του κεφαλαίου εκεί όπου η
σταθμισμένη, ανάλογα με τον κίνδυνο, αποδοτικότητα είναι υψηλότερη.

Έτσι, τα πιστωτικά ιδρύματα και δη οι πέντε (5) εδώ πρώτες εναγόμενες,
πρέπει κατά την κατάρτιση των επιχειρησιακών τους σχεδίων, στρατηγικών και
προϋπολογισμών, να συνεκτιμούν και να προϋπολογίζουν όχι μόνο τη μεγέθυνση
των στοιχείων του ενεργητικού (volume growth) και τα αντίστοιχα περιθώρια
κέρδους, αλλά και τη μεταβολή του αντίστοιχου εποπτικού κεφαλαίου και
των αναμενόμενων ζημιών που απαιτούνται για να υποστηρίξουν την
αύξηση των στοιχείων ενεργητικού και, ιδιαίτερα, της χορήγησης δανείων,
παράγοντας την αντίστοιχηκερδοφορία.

Βασική υποχρέωση των πιστωτικών ιδρυμάτων και δη των πέντε (5) πρώτων
εδώ εναγομένων με τη Βασιλεία ΙΙ είναι η μείωση του λειτουργικού κόστους
από τον περιορισμό των ζημιών από πιστωτικό κίνδυνο, μέσω :

• της ενίσχυσης της πειθαρχίας και της αποτελεσματικότητας στις
διαδικασίες και πολιτικές πιστοδοτήσεων, ανακτήσεων και διαγραφών
επισφαλών απαιτήσεων,

• της δυνατότητας εντοπισμού και διαχωρισμού των δανειοληπτών
και των μορφών δανειοδότησης ανάλογα με τον αναλαμβανόμενο
κίνδυνο, με βάση τα εσωτερικά συστήματα διαβάθμισης πιστωτικού
κινδύνου, με στόχο την προσέλκυση καλίτερων πελατών (cherry picking)
και την κατάλληλη δόμηση της μορφής πιστοδότησης, βελτιστοποιώντας
την πιθανότητα αποπληρωμής, μέσω της χρήσης τεχνικών μείωσης
πιστωτικού κινδύνου, όπως εξασφαλίσεις, εγγυήσεις και συμφωνίες
συμψηφισμού.

• της βελτίωσης της πολιτικής και της διαδικασίας σχηματισμού προβλέψεων
για επισφαλή δάνεια,

• της ορθής πληροφόρησης σχετικά με τα στοιχεία κινδύνου, τόσο σε
επίπεδο αντισυμβαλλόμενου, όσο και απαίτησης, ήτοι δανείου,
χρησιμοποιώντας τις παραμέτρους κινδύνου, ήτοι την πιθανότητα
αθέτησης, τη ζημία και την έκθεση σε περίπτωση αθέτησης, με κατάλληλες
προσαρμογές, στο σχηματισμό προβλέψεων σύμφωνα με τα Διεθνή
Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (ΔΠΧΠ),

• της βελτίωσης της τιμολόγησης, ενσωματώνοντας τις παραμέτρους
κινδύνου (risk adjusted pricing),

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
119


• τις αυξημένες δυνατότητες εντοπισμού και διαχωρισμού των
δανειοληπτών και μορφών δανειοδότησης, ανάλογα με τον
αναλαμβανόμενο κίνδυνο, υιοθετώντας μια διαφοροποιημένη
τιμολογιακή πολιτική και επιβραβεύοντας τους συνεπείς πελάτες με
χαμηλότερο επιτόκιο,

• της δομημένης τακτικής καταγραφής με τη δημιουργία βάσης δεδομένων
λειτουργικού κινδύνου και ανάλυσης των στοιχείων ζημιών και

• της ανάπτυξης ενός πλαισίου διαχείρισης λειτουργικού κινδύνου
δομημένου και εστιασμένου στις διαδικασίες με χρήση εξειδικευμένων
εργαλείων και μεθοδολογιών, που να διαθέτουν ικανότητα πρόβλεψης
ενδεχόμενων γεγονότων και πιθανών ζημιών και να αποτελούν ένα
σύστημα έγκαιρης προειδοποίησης (early warning system) για ανάληψη
συγκεκριμένων δράσεων.

Συμπερασματικά, το εποπτικό πλαίσιο της κεφαλαιακής επάρκειας κατά τη
Βασιλεία ΙΙ, συνιστά μια εποπτική αλλαγή και κανονιστική συμμόρφωση
για τις πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και για την έκτη (6
η
) εδώ
εναγόμενη, Τράπεζα της Ελλάδος.

• ΠΑΝΕΠΙΣΤΗΜΙΟ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΙ ΚΟΙΝΩΝΙΚΩΝ ΣΠΟΥΔΩΝ,
ΔΙΑΤΜΗΜΑΤΙΚΟ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ ΜΕΤΑΠΤΥΧΙΑΚΩΝ ΣΠΟΥΔΩΝ ΣΤΗ ΔΙΟΙΚΗΣΗ
ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ, ΔΙΠΛΩΜΑΤΙΚΗ ΕΡΓΑΣΙΑ : Βασιλεία ΙΙ και Τραπεζικό
Σύστημα (Μελέτη Περίπτωσης), ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΙΔΟΥ ΕΥΔΟΞΙΑ Α.Μ.: 43/08,
ΕΠΙΒΛΕΠΩΝ : Αναπληρωτής Καθηγητής ΠΑΠΑΝΑΣΤΑΣΙΟΥ ΙΩΑΝΝΗΣ,
Θεσσαλονίκη, 2009.



Κατόπιν όλων των ανωτέρω, τα πιστωτικά ιδρύματα που δραστηριοποιούνται
στην Ελλάδα και δη οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες, έχουν την
υποχρέωση να συντάσσουν και να αποστέλουν στην Τράπεζα της Ελλάδος
τον συγκεντρωτικό Πίνακα Ιδίων Κεφαλαίων και Πληροφοριακών
Στοιχείων Δείκτη Κεφαλαιακής Επάρκειας, που έχει ως εξής :
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
120



• ΤτΕ * Σύνδεσμος Ιστοσελίδας :
http://www.bankofgreece.gr/pages/el/supervision/legalf/creditinstitutions/s
upervisionrules/data.aspx


1.Γ.7 Η ΤΕΙΡΕΣΙΑΣ Α.Ε.
H ΤΕΙΡΕΣΙΑΣ A.E. είναι ανώνυμη μη κερδοσκοπική εταιρεία, που ιδρύθηκε
από το σύνολο σχεδόν των Tραπεζών που λειτουργούν στην Ελλάδα, ο οποίες της
ανέθεσαν την ανάπτυξη και τη διαχείριση Aρχείου Δεδομένων Οικονομικής
Συμπεριφοράς, επειδή η πρόσβαση σε ακριβείς πληροφορίες οικονομικής
συμπεριφοράς συμβάλλει στην προστασία της εμπορικής πίστης και στη
μείωση των επισφαλειών προς όφελος του τραπεζικού συστήματος και των
συναλλασσομένων και, έτσι, σύμφωνα με τον Kανονισμό Eπεξεργασίας
Δεδομένων της (KEΔ), η ΤΕΙΡΕΣΙΑΣ Α.Ε. στηρίζει τη λειτουργία της στις αρχές :
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
121


• της προαγωγής και προστασίας του θεσμού της τραπεζικής πίστης,
• της εξυγίανσης των οικονομικών συναλλαγών και συνεπώς, της ομαλής
λειτουργίας της αγοράς,
• της συμβολής της στη μείωση των επισφαλειών προς όφελος του
τραπεζικού συστήματος και των συναλλασσομένων,
• της πρόληψης και αποτροπής της απάτης στις τραπεζικές συναλλαγές και
στις συναλλαγές με πιστωτικές και χρεωστικές κάρτες,

προκειμένου να διασφαλίζεται :
• η προστασία του θεσμού της πίστης και η εξυγίανση των οικονομικών
συναλλαγών,
• η μείωση των επισφαλειών και κατ΄ επέκταση του κόστους δανεισμού,
• ο περιορισμός της υπερχρέωσης μέσω της ορθής εκτίμησης της
φερεγγυότητας και της πιστοληπτικής ικανότητας των
συναλλασσομένων,
• η μείωση της γραφειοκρατίας και του κόστους για την έγκριση των
χορηγήσεων,
• ο περιορισμός της απάτης στις συναλλαγές που συνεπάγεται προστασία
των Πολιτών και αύξηση της εμπιστοσύνης στην αγορά,
• η προστασία των Πολιτών που έχουν απολέσει προσωπικά έγγραφα
(ταυτότητα, διαβατήριο) από πιθανές απάτες εις βάρος τους.

Έτσι, η ΤΕΙΡΕΣΙΑΣ Α.Ε. εξειδικεύεται στη συγκέντρωση και διάθεση
πληροφοριών οικονομικής συμπεριφοράς για επιχειρήσεις και ιδιώτες,
δεδομένων συγκέντρωσης χορηγήσεων για ιδιώτες και μικρές επιχειρήσεις,
υποθηκών και προσημειώσεων καθώς και στοιχείων που συνδράμουν στην
αποτροπή απάτης στις τραπεζικές συναλλαγές, τα οποία παρέχει μέσω αξιόπιστων
πληροφορικών συστημάτων.

• ΤΕΙΡΕΣΙΑΣ Α.Ε. * Σύνδεσμος Ιστοσελίδας : http://www.tiresias.gr/

Η ΤΕΙΡΕΣΙΑΣ Α.Ε. υποχρεούται να λειτουργεί στη βάση της αρχής του
σεβασμού και της προστασίας των δικαιωμάτων του Πολίτη, καθώς και στην
πιστή εφαρμογή των διατάξεων για την «Προστασία του ατόμου από την
επεξεργασία δεδομένων προσωπικού χαρακτήρα» του ν. 2472/97, με τον
οποίο ενσωματώθηκαν στην ελληνική νομοθεσία οι διατάξεις της οδηγίας
95/46/ΕΚ, με αποτέλεσμα τα καταχωρούμενα στο αρχείο της ΤΕΙΡΕΣΙΑΣ ΑΕ
στοιχεία οικονομικής συμπεριφοράς, να είναι δεδομένα προσωπικού
χαρακτήρα και επομένως, για την επεξεργασία τους, ισχύουν οι διατάξεις του ν.
2472/97.
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
122


Έτσι, η ΤΕΙΡΕΣΙΑΣ ΑΕ, έχει προσαρμόσει την ανάπτυξη και λειτουργία των εξής
συστημάτων διαχείρισης αρχείων οικονομικής συμπεριφοράς :

• του Συστήματος Αθέτησης Υποχρεώσεων (ΣΑΥ),
• του Συστήματος Δεδομένων Υποθηκών - Προσημειώσεων (ΣΥΠ),
• του Συστήματος Συγκέντρωσης Χορηγήσεων,
• του Συστήματος Καταγγελθεισών Συμβάσεων Επιχειρήσεων
(ΣΚΣΕ) και
• του Συστήματος Ταυτοτήτων/ Διαβατηρίων που έχουν απωλεσθεί ή
κλαπεί (ΣΤΔ),

προκειμένου η προστασία του ατόμου από την επεξεργασία των δεδομένων αυτών
να είναι εξασφαλισμένη.
Για το σκοπό αυτό, η ΤΕΙΡΕΣΙΑΣ Α.Ε. έχει γνωστοποιήσει στην Αρχή Προστασίας
Δεδομένων Προσωπικού Χαρακτήρα τον Κανονισμό Επεξεργασίας
Δεδομένων (KEΔ) του αρχείου της, μετά την έγκριση του οποίου ενημερώνει
σχετικά τους ενδιαφερομένους με τακτικές ανακοινώσεις της στον Τύπο ενώ, οι
αποφάσεις και κανονιστικές πράξεις της Αρχής Προστασίας Δεδομένων
Προσωπικού Χαρακτήρα που αφορούν στη λειτουργία της ΤΕΙΡΕΣΙΑΣ ΑΕ
είναι οι εξής :

• 109-31.03.1999, για τις προϋποθέσεις νόμιμης επεξεργασίας του αρχείου
δεδομένων οικονομικής συμπεριφοράς από την ΤΕΙΡΕΣΙΑΣ ΑΕ,
• 523-13.10.1999, για τους κανόνες κατηγοριοποίησης Δεδομένων της
ΤΕΙΡΕΣΙΑΣ ΑΕ κατ’ άρθρο 40 Ν. 3259/2004 (ΦΕΚ Α-149, με το οποίο
τροποποιήθηκε ο χρόνος τήρησης δεδομένων, όπως αυτό τροποποιήθηκε κ'
ισχύει με το αρθρο 70 ν.3746/2009/ΦΕΚ Α-27,
• 86/2002, για το Σύστημα Συγκέντρωσης Χορηγήσεων,
• 06/2006, Γνωμοδότηση της Αρχής για σύσταση και λειτουργία από την
ΤΕΙΡΕΣΙΑΣ Α.Ε. αρχείου επιχειρήσεων των οποίων οι συμβάσεις για
αποδοχή καρτών έχουν καταγγελθεί,
• 11/2006, για τη δημιουργία αρχείου κλαπέντων ή απολεσθένων
διαβητηρίων ή δελτίων ταυτότητας από την ΤΕΙΡΕΣΙΑΣ Α.Ε.,
• Ν. 3746 / 2009, αρθρο 40, Αρχεία δεδομένων Οικονομικής Συμπεριφοράς
και
• Ν. 3816 / 10, άρθρο 4, Επεξεργασία Δεδομένων Οικονομικής
Συμπεριφοράς.

Σύμφωνα με το άρθρο 12 του Ν. 2472/97, κάθε φυσικό πρόσωπο έχει,
σύμφωνα με το άρθρο 12 του Ν. 2472/97, πρόσβαση στο Αρχείο Δεδομένων
της ΤΕΙΡΕΣΙΑΣ ΑΕ, προκειμένου να γνωρίζει εάν τηρούνται σε αυτό δεδομένα
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
123


προσωπικού χαρακτήρα που το αφορούν και, ειδικότερα, δεδομένα εκ των εξής
αρχείων :

• Από το Aρχείο Δεδομένων Oικονομικής Συμπεριφοράς, στο οποίο
περιλαμβάνονται δεδομένα αθέτησης υποχρεώσεων (ΣΑΥ), υποθηκών-
προσημειώσεων (ΣΥΠ) και χορηγήσεων δανείων/καρτών (ΣΣΧ) για
επιχειρήσεις και ιδιώτες ενώ, οι κατηγορίες πληροφοριών που
καταχωρούνται στα ΣΑΥ και ΣΥΠ, είναι οι εξής :
1. ΔΕΔΟΜΕΝΑ ΣΑΥ : Aκάλυπτες (σφραγισμένες) επιταγές,
απλήρωτες (κατά τη λήξη τους) συναλλαγματικές, αιτήσεις
πτωχεύσεων, αποφάσεις που απορρίπτουν αιτήσεις πτωχεύσεων
λόγω μη επάρκειας περιουσίας του οφειλέτη (αρ. 6 παρ.2 ν
3588/2007), εξέλιξη αιτήσεων πτωχεύσεων, κηρυχθείσες
πτωχεύσεις, διαταγές πληρωμής, προγράμματα
πλειστηριασμών, κατασχέσεις και επιταγές προς πληρωμή
βάσει του N.Δ. του 1923, καταγγελίες συμβάσεων καρτών και
προσωπικών, καταναλωτικών και στεγαστικών δανείων και
διοικητικές κυρώσεις κατά παραβατών φορολογικών νόμων.
2. ΔΕΔΟΜΕΝΑ ΣΥΠ : Υποθήκες και προσημειώσεις υποθηκών

• Από το Aρχείο Δεδομένων Συγκέντρωσης Χορηγήσεων, το οποίο
αποσκοπεί στην παροχή στις τράπεζες πληροφόρησης για την εκτίμηση
της πιστοληπτικής ικανότητας των πελατών τους και, έτσι, σε αυτό
καταχωρούνται πληροφορίες που αφορούν σε ενήμερες και σε
καθυστέρηση οφειλές δανείων καταναλωτικής πίστης (προσωπικών,
καταναλωτικών, ανοιχτών και λιανικής πρακτόρευσης),
πληροφορίες για στεγαστικά δάνεια και χορηγήσεις πιστώσεων
μέσω δικαιώματος υπερανάληψης από καταθετικό λογαριασμό,
τρεχούμενο ή όψεως (overdrafts) και πιστωτικών καρτών, που οι
τράπεζες έχουν χορηγήσει σε πελάτες τους, χορηγήσεις προς
επιχειρήσεις των οποίων ο ετήσιος κύκλος εργασιών δεν υπερβάινει
τα 2.500.000 ευρώ, καθώς και εταιρικές πιστωτικές κάρτες.
Τα Δεδομένα Συγκέντρωσης Χορηγήσεων διαβιβάζονται στην ΤΕΙΡΕΣΙΑΣ
Α.Ε. με ηλεκτρονικά μέσα από τα πιστωτικά ιδρύματα, τις εταιρίες
παροχής πιστώσεων και τις εταιρείες έκδοσης και διαχείρισης καρτών
(Φορείς), οι οποίοι χορήγησαν τα σχετικά δάνεια και πιστωτικές κάρτες
ενώ, η ενημέρωση των δεδομένων που έχουν εισαχθεί στο σύστημα
συγκέντρωσης χορηγήσεων, πραγματοποιείται αποκλειστικά και μόνον
με βάση τα σχετικά στοιχεία που διαβιβάζονται στην ΤΕΙΡΕΣΙΑΣ Α.Ε.,
σε μηνιαία βάση, από τους άνω Φορείς, οι οποίοι είναι αποκλειστικά
υπεύθυνοι για την ακρίβεια των δεδομένων και τα δεδομένα
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
124


συγκέντρωσης χορηγήσεων διατηρούνται για πέντε (5) χρόνια από
την τελευταία μηνιαία ενημέρωση της ΤΕΙΡΕΣΙΑΣ ΑΕ από τους φορείς.

Η διαγραφή δεδομένου από το αρχείο πραγματοποιείται μόνο εφόσον έχει
εξοφληθεί η αντίστοιχη οφειλή στο σύνολό της ενώ, στην περίπτωση δανείου
ή πιστωτικής κάρτας για την οποία έχει εκδοθεί τελεσίδικη δικαστική απόφαση με
την οποία βεβαιώνεται ότι το υποκείμενο δεν ανέλαβε εγκύρως υποχρέωση από το
συγκεκριμένο δάνειο ή την πιστωτική κάρτα, η σχετική πληροφορία του
αρχείου ΔΕΝ ΔΙΑΓΡΑΦΕΤΑΙ παρά μόνο ΣΥΜΠΛΗΡΩΝΕΤΑΙ σχετικώς με την
ένδειξη «ΑΚΥΡΩΘΗΚΕ».

Οι πηγές άντλησης των δεδομένων ΣΑΥ είναι οι εξής :

ΠΗΓΕΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΩΝ
ΤΡΑΠΕΖΕΣ :
Ακάλυπτες (σφραγισμένες) επιταγές
Συναλλαγματικές απλήρωτες κατά τη λήξη τους
Αιτήσεις Δικαστικής Ρύθμισης Οφειλών
Αποφάσεις Δικαστικής Ρύθμισης Οφειλών
Καταγγελίες συμβάσεων χορηγήσεων
καταναλωτικής, στεγαστικής πίστης και
επιχειρηματικής, καταγγελίες συμβάσεων
πιστωτικών καρτών
ΠΡΩΤΟΔΙΚΕΙΑ :
Αιτήσεις Πτωχεύσεων
Αποφάσεις που απορρίπτουν τις αιτήσεις
πτωχεύσεων λόγω μη επάρκειας περιουσίας του
οφειλέτη
Κηρυχθείσες Πτωχεύσεις
Διαταγές Πληρωμής
Αιτήσεις και αποφάσεις συνδιαλλαγής (αρ.99 επ.
Πτωχευτικού Κώδικα)
ΕΙΡΗΝΟΔΙΚΕΙΑ :
Προγρ. Πλειστηριασμών Ακινήτων
Προγρ. Πλειστηριασμών Κινητών
Διαταγές Πληρωμής
Αιτήσεις Δικαστικής Ρύθμισης Οφειλών
Αποφάσεις Δικαστικής Ρύθμισης Χρεών
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
125


ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ Χρηματοδοτικής
Μίσθωσης, Παροχής
Πιστώσεων, Πρακτορείας
Επιχειρηματικών
Απαιτήσεων, Έκδοσης &
Διαχείρισης Πιτωιτικών
Καρτών :
Καταγγελίες Συμβάσεων Χορηγήσεων &
Καταγγελίες Συμβάσεων Χορήγησης
Πιστωτικών Καρτών
Υποθηκοφυλακεία /
Κτηματολογικά Γραφεία :
Υποθήκες - Προσημειώσεις Υποθηκών
Τροπές Προσημειώσεων σε Υποθήκες
Κατασχέσεις - Επιταγές του Ν.Δ. 1923
Υπουργείο Οικονομίας και
Οικονομικών μέσω της
Τράπεζας της Ελλάδος :
Διοικητικές Κυρώσεις κατά παραβατών
φορολογικών νόμων
Για τις πληροφορίες που διαγράφονται καυ αυτές που συμπληρώνονται με
την ένδειξη «ΑΚΥΡΩΘΗΚΕ», ισχύουν οι κατωτέρω αναφερόμενες, κατά
περίπτωση, συνθήκες :
ΚΑΤΗΓΟΡΙΕΣ ΔΕΔΟΜΕΝΩΝ ΧΡΟΝΟΣ ΤΗΡΗΣΗΣ
Επιταγές, Συναλλαγματικές 2 χρόνια
Καταγγελίες συμβάσεων
πιστωτικών καρτών, δανείων
καταναλωτικής, στεγαστικής
επιχειρηματικής πίστης
2 χρόνια
Διαταγές Πληρωμής
3 χρόνια στην περίπτωση εξόφλησης
και 10 χρόνια σε κάθε άλλη περίπτωση
Προγράμματα
Πλειστηριασμώνκινητών και
ακινήτων
4 χρόνια
Κατασχέσεις-Επιταγές του Ν.Δ.
1923
4 χρόνια
Διοικητικές Κυρώσεις του Υπουργείου Οικονομικών 4 χρόνια
Αιτήσεις Πτωχεύσεων
Διαγράφονται, είτε με την καταχώρηση της τελικής
πληροφορίας για κήρυξη της πτώχευσης, είτε, εφόσον
ματαιωθεί η σχετική μ' αυτές συζήτηση, μετά 12μηνο από
την ημερομηνία της (ματαιωθείσας) συζήτησης, σε κάθε δε
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
126


περίπτωση διαγράφονται στο μήνα εντός του οποίου
συμπληρώνονται 5 έτη από την ημερομηνία κατάθεσης
αυτών στο αρμόδιο δικαστήριο. Σε περίπτωση απόρριψης
της αίτησης πτώχευσης, λόγω μη επάρκειας της περιουσίας
του οφειλέτη διαγράφεται η πληροφορία για την αίτηση
πτώχευσης, αλλά καταχωρίζεται στο ΣΑΥ η σχετική
πληροφορία, η οποία διατηρείται σε αυτό για δέκα (10) έτη.
Αιτήσεις συνδιαλλαγής /εξυγίανσης - Αιτήσεις
επικύρωσης συμφωνίας εξυγίανσης
-Οι αιτήσεις για άμεση επικύρωση συμφωνίας εξυγίανσης
και υπαγωγής σε ειδική εκκαθάριση σε λειτουργία -
διαγράφονται μετά τη πάροδο πέντε (5) ετών από την
ημερομηνία κατάθεσης αυτών στο δικαστήριο
- Σε περίπτωση που εκδοθεί απόφαση επικύρωσης
συμφωνίας συνδιαλλαγής / εξυγίανσης, οπότε η
πληροφορία για την αίτηση και την επικύρωση της
συμφωνίας, διατηρούνται στο αρχείο για χρονικό διάστημα
πέντε (5) ετών από τη λήξη της διάρκειας ισχύος της
συμφωνίας. Σε περίπτωση απόρριψης της επικύρωσης της
συμφωνίας, η πληροφορία για την αίτηση και τη σχετική
απόφαση διατηρούνται στο αρχείο για πέντε (5) έτη από
την ημερομηνία δημοσίευσης της σχετικής απόφασης.
Κηρυχθείσες Πτωχεύσεις
Οι πληροφορίες για κηρυχθείσες πτωχεύσεις διαγράφονται
από το Αρχείο μετά τη πάροδο δέκα ετών (10) εφόσον οι
εργασίες τους δεν συνεχίζονται και σε κάθε περίπτωση μετά
την πάροδο δέκα πέντε (15) ετών από την κήρυξή τους.
Τροπές Προσημειώσεων σε
Υποθήκες
Εως ότου εξαλειφθούν
Αιτήσεις Δικαστικής Ρύθμισης Οφειλών
Εφόσον επέλθει ο συμβιβασμός (δικαστικός) διατηρούνται
στο αρχείο για χρονικό διάστημα τριών (3)ετών από την
εξόφληση των σχετικών οφειλών. Εφόσον δεν καταλήξουν
σε συμβιβασμό, διαγράφονται από το αρχείο τρία (3) έτη
μετά την ημερομηνία συζήτησης αυτών. Σε περίπτωση
παραίτησης του αιτούντος η σχετική με την αίτηση
πληροφορία διαγράφεται από το αρχείο ενα (1) έτος μετά
την υποβολή της αίτησης.
Αποφάσεις Δικαστικής Ρύθμισης
Χρεών
Διατηρούνται για τρια (3) χρόνια από
την επέλευση της απαλλαγής (αρ.11 &
1α ν.3869/10) από τα χρέη. Για τρία
(3) χρόνια διατηρούνται και οι
αποφάσεις για την πλήρη απαλλαγή
του οφειλέτη.(αρ.8 & 5 ν.3869/10)
Διαταγές Απόδοσης Χρήσης Μισθίου Ακινήτου
Διατηρούνται στο αρχείο για τρία (3) χρόνια από τη
δημοσίευσή τους, μετά την πάροδο των οποίων
διαγράφονται σε κάθε περίπτωση.
Χρόνος Τήρησης Δεδομένων ΣΥΠ
Προσημειώσεις Υποθηκών και
Υποθήκες
Εως ότου εξαλειφθούν






ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
127


Ο ΑΓΩΓΙΜΟΣ ΙΣΧΥΡΙΣΜΟΣ ΜΑΣ

Κεφάλαιο 2
ο
:
Η ανάπτυξη της ιδιωτικής οικονομικής πρωτοβουλίας των πέντε (5)
πρώτων εδώ εναγομένων

2.Α ΟΙ ΕΠΙΔΙΚΕΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΕΣ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ
Από τα ανωτέρω αναλυτικώς εκτεθέντα στο Κεφάλαιο 1
ο
, προκύπτει με ασφάλεια
ότι :
1. ΟΙ ΠΙΣΤΩΤΙΚΕΣ ΚΑΡΤΕΣ ΔΕΝ ΕΙΝΑΙ ΟΥΤΕ ΧΡΗΜΑ, ΟΥΤΕ ΔΑΝΕΙΑ και,
έτσι, στις επίδικες συμβάσεις χορήγησης πιστωτικών καρτών που έχουν
συναφθεί μεταξύ των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων και εκάστης εξ’
αυτών ανά εδώ ενάγοντα ως δανειολήπτη, ΔΕΝ ΜΠΟΡΟΥΝ ΝΑ ΤΥΧΟΥΝ
ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ ΟΙ ΔΙΑΤΑΞΕΙΣ ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 806 ΑΚ, αφού οι πιστωτικές
κάρτες είναι διακριτές συμβάσεις παροχής καταναλωτικής πίστης,
διαφορετικές από τα δάνεια και συνίστανται στη δημιουργία
λογαριασμού ανακυκλούμενης πίστωσης, όπου ο κάτοχος της κάρτας
δύναται να χρησιμοποιήσει την κάρτα είτε για αγορές είτε για ανάληψη
μετρητών χρημάτων μέχρι ενός συγκεκριμένου πιστωτικού ορίου, χωρίς να
χρειάζεται να καταβληθούν τα χρήματα άμεσα (βλ. Απόφαση Αριθ.
549/VII/2012, ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΑΝΤΑΓΩΝΙΣΜΟΥ) και, έτσι, συνιστούν
ΔΙΑΚΡΙΤΗ ΑΓΟΡΑ σε σχέση με τα τραπεζικά δάνεια (Βλ. απόφαση
Ευρωπαϊκής Επιτροπής M.5384-BNP PARIBAS/FORTIS, παρ. 42, 43 και 127),
επειδή θεωρούνται ένα ιδιαίτερο χρηματοπιστωτικό εργαλείο αφού,
από τις διατάξεις των άρθρων 713 επ. Α.Κ., σε συνδυασμό προς εκείνες των
άρθρων 25-28 του από 17/7-13/8/1923 Ν.Δ/τος «περί ειδικών διατάξεων
επί ανωνύμων εταιριών», προκύπτει ότι στη, δημιουργούμενη από την
πιστωτική κάρτα τριγωνική σχέση μεταξύ εκδότη, κατόχου και
επιχειρηματία, η μεταξύ του εκδότη της κάρτας και του κατόχου,
σχέση, κατά την περί τούτου βούληση των μερών, χαρακτηρίζεται
ως ΕΜΜΙΣΘΗ ΕΝΤΟΛΗ (αρθρ. 713 επ. Α.Κ.).
Έτσι, εφεξής, για το διαχωρισμό των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων που
αφορούν πιστωτικές κάρτες από από εκείνες που αφορούν δάνεια, αυτές
θα αναφέρονται ως «ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ ΠΑΡΟΧΗΣ ΚΑΤΑΝΑΛΩΤΙΚΗΣ ΠΙΣΤΗΣ».

2. ΟΙ ΤΡΑΠΕΖΙΚΕΣ ΕΠΙΤΑΓΕΣ ΔΕΝ ΕΙΝΑΙ ΧΡΗΜΑ και, έτσι, στις επίδικες
συμβάσεις που έχουν συναφθεί μεταξύ των πέντε (5) πρώτων εδώ
εναγομένων και εκάστης εξ’ αυτών ανά εδώ ενάγοντα ως δανειολήπτη και
που εκταμιεύθηκαν με την παράδοση τραπεζικής επιταγής ΧΑΡΙΝ
ΚΑΤΑΒΟΛΗΣ ΤΟΥ ΔΑΝΕΙΣΜΑΤΟΣ (βλ. Α.Π. 79/2011) στους εδώ ενάγοντες
ως δανειολήπτες ή στους τρίτους δικαιούχους αυτών, ΤΟ ΔΑΝΕΙΣΜΑ ΔΕΝ
ΕΙΝΑΙ ΧΡΗΜΑΤΙΚΟ, αφού η τραπεζική επιταγή δεν αποτελεί μέσο
πληρωμής αλλά ΟΡΓΑΝΟ ΠΛΗΡΩΜΗΣ και, έτσι, η παράδοσή της δεν
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
128


συνιστά καταβολή κατά την έννοια του άρθρου 416 ΑΚ, ούτε σε περίπτωση
αµφιβολίας θεωρείται δόση ή υπόσχεση αντί καταβολής κατά τα άρθρα
419 και 421 ΑΚ ενώ, κατά το τρίτο εδάφιο του άρθρου 6, ν. 5960/1933
περί επιταγών, Η ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΕΠΙΤΑΓΗ ΟΧΙ ΜΟΝΟ ΔΕΝ ΕΙΝΑΙ ΧΡΗΜΑ,
αφού δεν συνιστά κανένα από τα τρία κατά την Ε.Κ.Τ. νομισματικά μεγέθη
Μ1, Μ2 και Μ3 αλλά, επιπροσθέτως, Η ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΕΠΙΤΑΓΗ
ΑΠΑΓΟΡΕΥΕΤΑΙ ΝΑ ΕΙΝΑΙ ΧΡΗΜΑ, ΝΑ ΚΥΚΛΟΦΟΡΕΙ ΩΣ ΧΡΗΜΑ Ή ΝΑ
ΥΠΟΚΑΘΙΣΤΑ ΤΟ ΧΡΗΜΑ (βλ. σχετικά Κεφάλαιο 1.Β.7, ΟΙ ΤΡΑΠΕΖΙΚΕΣ
ΕΠΙΤΑΓΕΣ ΔΕΝ ΕΙΝΑΙ ΧΡΗΜΑ), εξαντλούμενη κατά τα ανωτέρω σε ένα
αξιόγραφο που ενσωματώνει την έγγραφη υπόσχεση της εκδότριας και,
ταυτόχρονα, πληρώτριας τράπεζας, ότι είναι στη διάθεση του
δικαιούχου το αναφερόμενο στο σώμα αυτής χρηματικό ποσό, αφού
με τη γένεση της ενοχής από την επιταγή δηµιουργείται µόνο ένας
εναλλακτικός τρόπος πληρωµής και για το λόγο αυτό δεν επέρχεται
απόσβεση της αρχικής υποχρεώσεως, παρά µόνο µε την πραγµατική
πληρωµή αυτής.
Έτσι, ανεξάρτητα από τον τρόπο και τον χρόνο απόσβεσης της υποχρέωσης
καταβολής του δανείσματος, στις επίδικες πιστωτικές συμβάσεις των
οποίων η εκταμίευση πραγματοποιήθηκε με την παράδοση τραπεζικής
επιταγής, ήτοι χάριν καταβολής του δανείσματος και όχι αντί καταβολής
αυτού από τις πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και από εκάστη εξ’ αυτών,
ανά εδώ ενάγοντα ως δανειολήπτη και έκαστο εξ’ αυτών ανά επίδικη
πιστωτικη σύμβαση, ΤΟ ΔΑΝΕΙΣΜΑ ΔΕΝ ΗΤΑΝ ΧΡΗΜΑΤΙΚΟ.

Κατά το άρθρο 806 ΑΚ (βλ. σχετικά Κεφάλαιο 1.B.3, ΟΡΙΣΜΟΣ ΚΑΙ
ΧΑΡΑΚΤΗΡΙΣΤΙΚΑ ΤΗΣ ΣΥΜΒΑΣΗΣ ΔΑΝΕΙΟΥ), με τη σύμβαση του δανείου :

1. ο ένας από τους συμβαλλομένους μεταβιβάζει στον άλλον κατά
κυριότητα χρήματα ή άλλα αντικαταστατά πράγματα και

2. ο άλλος συμβαλλόμενος έχει υποχρέωση να αποδώσει άλλα
πράγματα, της ίδιας όμως ποσότητας και ποιότητας.

Έτσι, αντικείμενο του δανείου μπορεί να είναι μόνο χρήματα ή άλλα
αντικαταστά πράγματα, των οποίων η κυριότητα μεταβιβάστηκε στον οφειλέτη
(Εφ. Αιγ. 76/1980, Α.Π. 660/1979), αυτό πρέπει να έχει οικονομική αξία, ενώ δεν
είναι απαραίτητο το πράγμα να είναι αναλωτό (Ειρ. Αργ. 1581/1969), ούτε
ενδιαφέρει ο σκοπός, για τον οποίο πρόκεται να χρησιμοποιηθεί το δάνεισμα (Α.Π.
80/1938).
Η σύμβαση του δανείου είναι σύμβαση παραδοτική και κατατάσσεται στις
λεγόμενες «παραδοτικές» (re) συμβάσεις, καθόσον, για την κατάρτιση της
σύμβασης αυτής δεν αρκεί μόνο συμφωνία των συμβαλλόμενων, αλλά απαιτείται
και παράδοση του πράγματος στον οφειλέτη, είναι σύμβαση αιτιώδης, με
την έννοια, ότι το κύρος της εξαρτάται από την ύπαρξη και τη νομιμότητα
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
129


της αιτίας (Φορ. Πρωτ. Ρόδου 6/1966), είναι σύμβαση ενοχική και
υποσχετική, αφού με αυτή ο ένας από τους συμβαλλόμενους (δανειστής)
μεταβιβάζει την κυριότητα αντικαταστατών πραγμάτων στον άλλο (οφειλέτη), ο
οποίος αναλαμβάνει την υποχρέωση της απόδοσης άλλων πραγμάτων της ίδιας
ποσότητας και ποιότητας και είναι πάντα ΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΣΥΜΒΑΣΗ (Φορ. Πρ.
Ροδ. 6/1966).

Έτσι, κατά το νομοθέτη και τη νομολογία, ο προσδιορισμός της έννοιας και
των χαρακτηριστικών του ΧΡΗΜΑΤΙΚΟΥ ΔΑΝΕΙΟΥ, δηλαδή αυτού που έχει ως
αντικείμενο χρήματα και όχι άλλα αντικαταστατά πράγματα, εδράζεται στη βάση
της ΥΠΑΡΞΗΣ, της ΚΥΡΙΟΤΗΤΑΣ, της ΜΕΤΑΒΙΒΑΣΗΣ ΤΗΣ ΚΥΡΙΟΤΗΤΑΣ και
της ΠΑΡΑΔΟΣΗΣ του χρηματικού δανείσματος στον οφειλέτη, καθώς και στην
παραδοχή ότι ο οφειλέτης διαθέτει την εκ του νόμου και της δανειακής σύμβασης
ελευθερία και δικαιοπρακτική δυνατότητα να αποδόσει στην τράπεζα ΑΛΛΑ
ΧΡΗΜΑΤΑ, ΤΗΣ ΙΔΙΑΣ ΠΟΣΟΤΗΤΑΣ ΚΑΙ ΠΟΙΟΤΗΤΑΣ ΜΕ ΕΚΕΙΝΑ ΤΟΥ
ΧΡΗΜΑΤΙΚΟΥ ΔΑΝΕΙΣΜΑΤΟΣ ΠΟΥ ΕΛΑΒΕ.

Από τα ανωτέρω καθίσταται σαφές ότι, τόσο ο νομοθέτης, όσο και η νομολογία,
αντιλαμβάνονται και προσδιορίζουν το χρηματικό δάνειο ως την πίστωση εκείνη
που χορηγείται από το χρήμα των καταθέσεων που φυλάσσει η τράπεζα ως
θεματοφύλακας ανώμαλης παρακαταθήκης, του οποίου έτσι έχει αποκτήσει την
κυριότητα, την οποία μεταβιβάζει στον οφειλέτη κατά την εκταμίευση του
δανείου, με την παράδοση σε αυτόν νομισματοποιημένου, νόμιμου
χρήματος κερμάτων και τραπεζογραμματίων ευρώ και, έτσι, ο οφειλέτης,
νομίμως αναλαμβάνει την υποχρέωση να επιστρέψει στην τράπεζα άλλα χρήματα,
τη ίδιας ποσότητας και ποιότητας με αυτά του χρηματικού δανείσματος, ήτοι
αναλαμβάνει την υποχρέωση να επιστρέψει στην τράπεζα άλλα κέρματα και
τραπεζογραμμάτια ευρώ, με αποτέλεσμα, ο νομοθέτης και η νομολογία, να
αντιλαμβάνονται και να προσδιορίζουν την έννοια του χρηματικού δανείου ως
ΔΑΝΕΙΟ ΠΟΥ ΕΚΤΑΜΙΕΥΕΤΑΙ ΜΕ ΤΗΝ ΠΑΡΑΔΟΣΗ ΠΡΑΓΜΑΤΙΚΟΥ,
ΝΟΜΙΣΜΑΤΟΠΟΙΗΜΕΝΟΥ, ΝΟΜΙΜΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΣ ΣΤΟΝ ΟΦΕΙΛΕΤΗ, ήτοι
κατά το νομισματικό μέγεθος Μ1, ΜΕ ΤΗΝ ΠΑΡΑΔΟΣΗ ΚΕΡΜΑΤΩΝ ‘Η/ΚΑΙ
ΤΡΑΠΕΖΟΓΡΑΜΜΑΤΙΩΝ ΕΥΡΩ.

Έτσι, ο νομοθέτης και η νομολογία αντιλαμβάνονται και προσδιορίζουν την έννοια
του χρηματικού δανείου με την ΠΑΡΑΔΟΧΗ ότι, όταν εκταμιεύεται το ποσό του
χρηματικού δανείσματος στον οφειλέτη και χρεώνεται αντίστοιχα ο οικείος
λογαριασµός χορηγήσεων της ομάδας 2 του κλαδικού λογιστικού σχεδίου των
τραπεζών, ο αντίστοιχος λογαριασμός που πιστώνεται ισόποσα, αφού το δάνεισμα
είναι χρηματικό, είναι ο λογαριασμός 38.00 του ταμείου, αφού μόνο από το ταμείο
μπορεί να παραδοθεί νομισματοποιημένο, νόμιμο χρήμα, δηλαδή κέρματα και
τραπεζογραμμάτια ευρώ στον οφειλέτη κατά την εκταμίευση και, έτσι, κατά το
παράδειγμα του Κεφάλαιου 1.Β.4, υπό τον τίτλο «Ο ΔΑΝΕΙΣΜΟΣ ΩΣ ΜΕΣΟ
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
130


ΔΗΜΙΟΥΡΓΙΑΣ ΧΡΗΜΑΤΟΣ ΑΠΟ ΤΙΣ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΤΡΑΠΕΖΕΣ» ο νομοθέτης και η
νομολογία θεωρούν ότι η λογιστική εγγραφή της εκταμίευσης είναι
ΤΑΜΕΙΑΚΗ και ότι το άρθρο αυτής είναι το εξής :
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
ΧΡΕΩΣΗ
20.30.10.02 Στεγαστικά δάνεια ιδιωτών
ΠΙΣΤΩΣΗ
38.00 Ταµείο
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
Στην πραγματικότητα όμως, κατά τα αναλυτικώς εκτεθέντα στο Κεφάλαιο 1.Β.4,
υπό τον τίτλο «Ο ΔΑΝΕΙΣΜΟΣ ΩΣ ΜΕΣΟ ΔΗΜΙΟΥΡΓΙΑΣ ΧΡΗΜΑΤΟΣ ΑΠΟ ΤΙΣ
ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΤΡΑΠΕΖΕΣ», όταν εκταμιεύεται το ποσό του δανείσματος στον
οφειλέτη και χρεώνεται ο οικείος λογαριασµός χορηγήσεων της ομάδας 2 του
κλαδικού λογιστικού σχεδίου των τραπεζών, ο αντίστοιχος λογαριασμός που
πιστώνεται ισόποσα δεν είναι ο λογαριασμός ενεργητικού με τον κωδικό αριθμό
38.00 (ΤΑΜΕΙΟ) αλλά ο λογαριασμός παθητικού των καταθέσεων της
ομάδας 5 του κλαδικού λογιστικού σχεδίου των τραπεζών που τηρείται υπό
τον κωδικό αριθμό 51.00 και, έτσι, η αντίστοιχη λογιστική εγγραφή της
εκταμίευσης είναι στην πραγματικότητα ΣΥΜΨΗΦΙΣΤΙΚΗ και όχι ταμειακή
και, κατά το ανωτέρω παράδειγμα του Κεφαλαίου 1.Β.4, υπό τον τίτλο «Ο
ΔΑΝΕΙΣΜΟΣ ΩΣ ΜΕΣΟ ΔΗΜΙΟΥΡΓΙΑΣ ΧΡΗΜΑΤΟΣ ΑΠΟ ΤΙΣ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΤΡΑΠΕΖΕΣ»,
το άρθρο της συμψηφιστικής λογιστικής αυτής εγγραφής είναι το εξής :
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
ΧΡΕΩΣΗ
20.30.10.02 Στεγαστικά δάνεια ιδιωτών
ΠΙΣΤΩΣΗ
51.00 Καταθέσεις Ταµιευτηρίου
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
Έτσι, επειδή το δάνεισμα χορηγείται ΣΥΜΨΗΦΙΣΤΙΚΑ και ΔΕΝ
ΕΚΤΑΜΙΕΥΕΤΑΙ ΤΑΜΕΙΑΚΑ, αυτό δεν συγκροτείται κατά την έννοια του άρθρου
806 ΑΚ και του νομισματικού μεγέθους Μ1 σε ΠΡΑΓΜΑΤΙΚΑ ΧΡΗΜΑΤΑ, αφού
αυτό δεν συγκροτείται στα ρευστά χρηματικά διαθέσιμα, ήτοι τα κέρματα ή/και
τα τραπεζογραμμάτια ευρώ των καταθέσεων πελατείας που φυλάσσει η τράπεζα
ως θεματοφύλακας ανώμαλης παρακαταθήκης και, έτσι, αυτή έχει αποκτήσει την
κυριότητα του νομισματοποιημένου αυτού χρήματος αλλά, αντιθέτως,
συγκροτείται στο λογιστικό, ΠΛΑΣΜΑΤΙΚΟ ΧΡΗΜΑ που δημιουργεί
κυριολεκτικά από το μηδέν η τράπεζα, καταστρατηγώντας κατά τα ανωτέρω ((βλ.
σχετικά Κεφάλαιο 1.Β.4, Ο ΔΑΝΕΙΣΜΟΣ ΩΣ ΜΕΣΟ ΔΗΜΙΟΥΡΓΙΑΣ ΧΡΗΜΑΤΟΣ ΑΠΟ ΤΙΣ
ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΤΡΑΠΕΖΕΣ) την έννοια του κλασματικού αποθέματος και της ΠΔ/ΤΕ
2560/01.04.2005, αφού το δάνεισμα δεν δημιουργείται από άρθρο ταμειακής
λογιστικής εγγραφής, με πίστωση του λογαριασμού ταμείου υπό τον
κωδικό αριθμό 38.00 αλλά, αντιθέτως, αυτό δημιουργείται από άρθρο
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
131


συμψηφιστικής λογιστικής εγγραφής, με πίστωση του λογαριασμού
καταθέσεων υπό τον κωδικό αριθμό 51.00.

Όμως, ο νομοθέτης και η νομολογία, δεν αντιλαμβάνονται και δεν είναι δυνατόν να
αντιλαμβάνονται και να προσδιορίζουν το χρηματικό δάνειο υπό την ανήθικη,
παράνομη και νομικά και κοινωνικά απαράδεκτη αυτή έννοια της
καταστρατήγησης του κλασματικού αποθέματος και της ΠΔ/ΤΕ
2560/01.04.2005, γιατί έτσι θα νομιμοποιούσαν την αθέμιτη, κερδοσκοπική και
προδήλως τοκογλυφική αντιστροφή του μηχανισμού λειτουργίας του τραπεζικού
συστήματος και του πιστωτικού κύκλου, από ΜΗΧΑΝΙΣΜΟ ΧΟΡΗΓΗΣΗΣ
ΔΑΝΕΙΩΝ ΜΕ ΠΡΑΓΜΑΤΙΚΑ ΧΡΗΜΑΤΑ, ΣΕ ΜΗΧΑΝΙΣΜΟ ΔΗΜΙΟΥΡΓΙΑΣ
ΠΛΑΣΜΑΤΙΚΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΣ ΑΠΟ ΤΑ ΧΟΡΗΓΟΥΜΕΝΑ ΔΑΝΕΙΑ, που έχει ως
αποτέλεσμα, αντί το χρήμα να παράγει δάνεια, να είναι τα δάνεια που παράγουν
χρήμα, που όμως είναι κατά τα ανωτέρω μόνο λογιστικό και, έτσι, ΠΛΑΣΜΑΤΙΚΟ,
επειδή τα νομισματικά μεγέθη των καταθέσεων του λογαριασμού παθητικού υπό
τον κωδικό αριθμό 51.00 που χρησιμοποιούνται κατά την εκταμίευση αυτών,
συγκροτούνται από τα ίδια τα δανείσματα των χορηγούμενων πιστώσεων, με
αποτέλεσμα οι οφειλέτες, τελικά, να δανείζονται από τις τράπεζες τα ίδια
πλασματικά χρήματα που δημιουργούνται κατά λογιστικό μόνο τρόπο στα βιβλία
ΚΒΣ αυτών δια της συνομολόγησης των πιστωτικών συμβάσεων, αφού τα
χρήματα αυτά δημιουργούνται δια άρθρου συμψηφιστικής λογιστικής
εγγραφής και όχι ταμειακής, όπως δηλαδή, κατά την έννοια του νομισμκατικού
μεγέθους Μ1, οι καταθέσεις πελατείας των μετρητών χρημάτων στα ταμεία των
τραπεζών και, έτσι, οι οφειλέτες δανείζονται τις λογιστικές εγγραφές των
δανείων τους και, εν τέλει, τα δικά τους λογιστικά χρήματα, δηλαδή αυτά
που δημιουργούνται κυριολεκτικά από το μηδέν, δια της συνομολόγησης των
πιστωτικών τους συμβάσεων, των οποίων η τράπεζα αποκτά την κυριότητα με
την αυθαίρετη υπαγωγή των λογιστικών αυτών χρημάτων στην έννοια της
ανώμαλης παρακαταθήκης, αφού η λογιστική εγγραφή της πίστωσής τους
στους αντίστοιχους λογαριασμούς παθητικού των καταθέσεων είναι
συμψηφιστική και όχι ταμειακή ενώ, ταυτόχρονα, δια των πιστωτικών αυτών
συμβάσεων, οι οφειλέτες αναλαμβάνουν την υποχρέωση να επιστρέψουν στις
τράπεζες, για την εξόφληση των δανεισμάτων των χορηγούμενων σε αυτούς
πιστώσεων, πραγματικά μόνο χρήματα, δηλαδή κέρματα και τραπεζογραμμάτια
ευρώ, ήτοι νομισματοποιημένο, νόμιμο χρήμα, το οποίο ΔΕΝ ΕΙΝΑΙ ΟΜΟΕΙΔΕΣ
ΚΑΤΑ ΠΟΙΟΤΗΤΑ με το λογιστικό, ΠΛΑΣΜΑΤΙΚΟ χρήμα του δανείσματος,
αφού αυτό δεν συγκροτείται κατά την έννοια του νομισματικού μεγέθους Μ1 σε
κέρματα και τραπεζογραμμάτια ευρώ.

Έτσι, εν προκειμένω, ΟΙ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΠΟΥ ΣΥΝΙΣΤΟΥΝ ΤΟ ΧΡΗΜΑΤΙΚΟ
ΔΑΝΕΙΣΜΑ ΣΤΙΣ ΕΠΙΔΙΚΕΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΕΣ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ, ΔΕΝ ΦΕΡΟΥΝ ΤΟ
ΧΑΡΑΚΤΗΡΑ ΤΗΣ ΑΝΩΜΑΛΗΣ ΠΑΡΑΚΑΤΑΘΗΚΗΣ, αφού αυτές ΔΕΝ
ΔΗΜΙΟΥΡΓΗΘΗΚΑΝ ΑΠΟ ΚΑΤΑΤΕΘΙΜΕΝΑ ΜΕΤΡΗΤΑ ΧΡΗΜΑΤΑ κατά την
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
132


έννοια του νομισματικού μεγέθους Μ1, ήτοι από κέρματα και τραπεζογραμμάτια
ευρώ, όπως αντίστοιχα οι καταθέσεις πελατείας, αλλά από το ίδιο το δάνεισμα των
επίδικων πιστωτικών συμβάσεων και, έτσι, ΔΕΝ ΥΠΑΡΧΕΙ ΣΥΜΦΩΝΙΑ με την
οποία ο ένας των συμβαλλομένων (θεματοφύλακας) να αναλαμβάνει την
υποχρέωση να φυλάξει το υπό του ετέρου των συμβαλλομένων (παρακαταθέτη)
παραδιδόμενο σε αυτόν κινητό πράγμα, με αποτέλεσμα, ΑΦΟΥ ΔΕΝ
ΠΑΡΑΔΟΘΗΚΕ ΚΙΝΗΤΟ ΠΡΑΓΜΑ ΠΡΟΣ ΦΥΛΑΞΗ, ΝΑ ΜΗΝ ΥΠΑΡΧΕΙ
ΠΑΡΑΚΑΤΑΘΗΚΗ.

Έτσι, κατά τη σύναψη των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων, οι πέντε (5) πρώτες
εδώ εναγόμενες και εκάστη εξ’ αυτών, ΔΕΝ ΔΙΕΘΕΤΑΝ ΤΗΝ ΚΥΡΙΟΤΗΤΑ ΤΟΥ
ΛΟΓΙΣΤΙΚΟΥ ΧΡΗΜΑΤΙΚΟΥ ΔΑΝΕΙΣΜΑΤΟΣ, προκειμένου να το μεταβιβάσουν
και να το παραδώσουν κατά κυριότητα στους εδώ ενάγοντες οφειλέτες-
δανειολήπτες και σε έκαστο εξ’ αυτών ανά εδώ εναγόμενη και ανά επίδικη
πιστωτική σύμβαση, επειδή τα νομισματικά μεγέθη των λογαριασμών παθητικού
με κωδικό αριθμό 51.00 που χρησιμοποιήθηκαν για τη χορήγηση του δανείσματως
των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων, συγκροτήθηκαν από τα ίδια τα ανωτέρω
δανείσματα, με αποτέλεσμα, οι εδώ ενάγοντες οφειλέτες-δανειολήπτες, να έχουν
παραλάβει ως δάνεισμα από τις πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και από εκάστη
εξ’ αυτών, τα πλασματικά χρήματα που αυτές δημιούργησαν εκ του μηδενός, κατά
λογιστικό μόνο τρόπο στα βιβλία ΚΒΣ του κλαδικού λογιστικού τους σχεδίου και,
έτσι, αυτά ΔΕΝ ΠΑΡΑΔΟΘΗΚΑΝ ΠΟΤΕ ΚΑΤΑ ΤΗΝ ΕΝΝΟΙΑ ΤΗΣ ΑΝΩΜΑΛΗΣ
ΠΑΡΑΚΑΤΑΘΗΚΗΣ στις πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες προς φύλαξη, αφού τα
χρήματα αυτά δημιουργήθηκαν δια άρθρου συμψηφιστικής λογιστικής
εγγραφής και όχι ταμειακής, όπως δηλαδή, κατά την έννοια του νομισματικού
μεγέθους Μ1, οι καταθέσεις πελατείας των μετρητών χρημάτων στα ταμεία των
πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων και εκάστης εξ’ αυτών, με αποτέλεσμα, οι εδώ
ενάγοντες ως δανειολήπτες και έκαστος εξ’ αυτών ανά εδώ εναγόμενη και ανά
επίδικη πιστωτική σύμβαση, να έχουν δανειστεί τις λογιστικές εγγραφές των
δανείων τους και, εν τέλει, τα ήδη δικά τους χρήματα, των οποίων οι πέντε
(5) πρώτες εδώ εναγόμενες και εκάστη εξ’ αυτών απέκτησαν παράνομα την
κυριότητα, με την αυθαίρετη υπαγωγή των μη κατατεθιμένων προς φύλαξη
και λογιστικών μόνον αυτών χρημάτων, στην έννοια της ανώμαλης
παρακαταθήκης.

Αποτέλεσμα αυτών είναι να εκλείπει η κύρια προϋπόθεση για την υπαγωγή των
επίδικων πιστωτικών συμβάσεων στις διατάξεις του άρθρου 806 ΑΚ αφού,
σύμφωνα με το άρθρο 1034 ΑΚ, για τη μεταβίβαση της κυριότητας κινητού,
επομένως και χρήματος, απαιτείται παράδοση της νομής του νομισματικού
μεγέθους που συγκροτεί το δάνεισμα της πιστωτικής σύμβασης, από την
τράπεζα, στον οφειλέτη και συμφωνία των δύο μερών ότι μετατίθεται η
κυριότητά του, πράγμα εν προκειμένω ΑΔΥΝΑΤΟ ΝΑ ΣΥΜΒΕΙ αφού, ως
παράδοση της νομής, νοείται η επερχόμενη σύμφωνα με τις διατάξεις των άρθρων
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
133


976-978 ΑΚ, κατά τις οποίες δεν αρκεί να είναι ο εκποιών νομέας ή κάτοχος, αλλά
πρέπει να μεταβιβάζει στον αποκτώντα τη φυσική εξουσία του πράγματος.

Όμως, κατά τις διατάξεις των άρθρων 1036-1039 ΑΚ, ΓΙΑ ΤΗΝ ΚΤΗΣΗ
ΚΥΡΙΟΤΗΤΑΣ ΑΠΟ ΜΗ ΚΥΡΙΟ ΠΡΕΠΕΙ Η ΠΑΡΑΔΟΣΗ ΤΗΣ ΝΟΜΗΣ ΝΑ ΕΙΝΑΙ
ΥΛΙΚΗ, ΔΗΛΑΔΗ Ο ΚΑΛΟΠΙΣΤΟΣ ΝΑ ΑΠΟΚΤΑ ΣΥΓΧΡΩΝΩΣ ΚΑΙ ΤΗΝ ΚΑΤΟΧΗ,
ΩΣΤΕ ΝΑ ΑΣΚΕΙ ΤΗ ΣΩΜΑΤΙΚΗ ΕΞΟΥΣΙΑ ΠΑΝΩ ΣΤΟ ΠΡΑΓΜΑ (ΕφΑθ
4295/2010).

Εν προκειμένω, επειδή οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και εκάστη εξ’αυτών
δεν έχουν την κυριότητα του δανείσματος που μεταβιβάζουν στον καλόπιστο
οφειλέτη-δανειολήπτη, για την κτήση της κυριότητας του χρηματικού
δανείσματος πρέπει η παράδοση της νομής αυτού να είναι υλική, πρέπει
δηλαδή ο καλόπιστος δανειολήπτης να αποκτά συγχρόνως και την κατοχή του
χρηματικού δανείσματος, ώστε να ασκεί σωματική εξουσία πάνω σε αυτό,
ΠΡΑΓΜΑ ΑΔΥΝΑΤΟ ΝΑ ΣΥΜΒΕΙ ΣΤΟ ΜΗ ΝΟΜΙΣΜΑΤΟΠΟΙΗΜΕΝΟ, ΛΟΓΙΣΤΙΚΟ
ΚΑΙ ΣΤΗΝ ΠΡΑΞΗ ΠΛΑΣΜΑΤΙΚΟ ΜΟΝΟ ΧΡΗΜΑ, ΠΟΥ ΣΥΝΙΣΤΑ ΤΟ ΔΑΝΕΙΣΜΑ
ΣΤΙΣ ΕΠΙΔΙΚΕΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΕΣ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ, αφού αυτό δεν συγκροτείται σε
φυσική μορφή, ήτοι σε κέρματα και τραπεζογραμμάτια ευρώ, όπως αντιστοίχως
το νομισματοποιημένο, νόμιμο χρήμα κατά το νομισματικό μέγεθος Μ1 και, ως εκ
τούτου, δεν είναι δυνατή και δεν νοείται ούτε η υλική του παράδοση, ούτε η
άσκηση σωματικής εξουσίας πάνω σε αυτό.

Ακόμη, στις επίδικες πιστωτικές συμβάσεις, δεν μπορεί να τύχει εφαρμογής
ούτε ακόμη η διάταξη του άρθρου 806 ΑΚ κατά την οποία ο οφειλέτης και δη
οι εδώ ενάγοντες ως δανειολήπτες και έκαστος εξ’ αυτών, υποχρεούνται να
επιστρέψουν στον δανειστή και, εν προκειμένω, στις πέντε (5) πρώτες εδώ
εναγόμενες και σε εκάστη εξ’ αυτών, πράγματα της ίδιας ποσότητας και
ποιότητας με το δάνεισμα, αφού Ο ΟΦΕΙΛΕΤΗΣ – ΔΑΝΕΙΟΛΗΠΤΗΣ ΔΕΝ
ΔΙΑΘΕΤΕΙ, ΟΥΤΕ ΜΠΟΡΕΙ ΝΑ ΔΙΑΘΕΤΕΙ ΜΗ ΝΟΜΙΣΜΑΤΟΠΟΙΗΜΕΝΟ ΧΡΗΜΑ,
επειδή αυτό ρητά απαγορεύεται από τους ΓΟΣ των επίδικων πιστωτικών
συμβάσεων και από το νομοθετικό πλαίσιο που ρυθμίζει την αναγκαστική
νομισματική κυκλοφορία, αφού ο νόμος, ρητά και κατηγορηματικά, προσδίδει την
ιδιότητα του ΝΟΜΙΣΜΑΤΟΠΟΙΗΜΕΝΟΥ, ΝΟΜΙΜΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΣ, επιβάλλοντας
την αναγκαστική κυκλοφορία του, ήτοι την υποχρεωτική παραδοχή του σε
νόμιμη εξόφληση υποχρεώσεων, ΜΟΝΟ ΣΤΑ ΚΕΡΜΑΤΑ ΚΑΙ ΤΑ
ΤΡΑΠΕΖΟΓΡΑΜΜΑΤΙΑ ΕΥΡΩ ενώ, ταυτόχρονα, η ισχύουσα εθνική και
κοινοτική νομοθεσία, ρητά απαγορεύει την κυκλοφορία, τη χρήση και την
αποδοχή άλλης μορφής και τύπου χρήματος εντός της Ευρωζώνης, ήτοι και
της Ελλάδος.

• Κανονισμός 1478/2000 - Κατάργηση της παρέκκλισης της Ελλάδος /
Επίσημη Εφημερίδα των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων L 167 7/7/2000
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
134


• Εθνικό Σχέδιο Εισαγωγής Τραπεζογραμματίων και Κερμάτων Ευρώ -
Καθορισμός της αμετάκλητης τιμής μετατροπής ευρώ –
δραχμή 2000/427/ΕΚ : Απόφαση του Συμβουλίου, της 19ης Ιουνίου 2000,
σύμφωνα με το άρθρο 122 παράγραφος 2 της συνθήκης για την υιοθέτηση
του ενιαίου νομίσματος από την Ελλάδα από την 1η Ιανουαρίου 2001

Έτσι, η αναγκαστική εξυπηρέτηση και, ειδικότερα, η τμηματική αποπληρωμή των
δόσεων κατά κεφάλαιο και τόκους, καθώς και η εξόφληση των επίδικων
πιστωτικών συμβάσεων με πραγματικά μόνο χρήματα, δηλαδή με κέρματα και
τραπεζογραμμάτια ευρώ, ήτοι με νομισματοποιημένο, νόμιμο χρήμα, συνιστά
ΜΗ ΟΜΟΕΙΔΗ ΚΑΤΑ ΠΟΙΟΤΗΤΑ ΑΝΤΙΠΑΡΟΧΗ έναντι της παροχης του
λογιστικού, ΠΛΑΣΜΑΤΙΚΟΥ χρήματος του δανείσματος που χορηγήθηκε
στους εδώ ενάγοντες ως δανειολήπτες και σε έκαστο εξ’ αυτών ανά εδώ εναγόμενη
και ανά επίδικη πιστωτική σύμβαση.

Εν προκειμένω, στις επίδικες πιστωτικές συμβάσεις που έχουν συναφθεί μεταξύ
των εδώ εναγόντων ως δανειολήπτες και των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων
και εκάστης εξ’ αυτών ανά επίδικη πιστωτική σύμβαση, ΔΕΝ ΜΠΟΡΟΥΝ ΝΑ
ΤΥΧΟΥΝ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ ΟΙ ΔΙΑΤΑΞΕΙΣ ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 806 ΑΚ, επειδή οι πέντε (5)
πρώτες εδώ εναγόμενες αναπτύσουν την κατά το άρθρο 106 του Συντάγματος
ιδιωτική οικονομική τους πρωτοβουλία κατά την τραπεζική των κλασματικών
αποθεμάτων και, έτσι, τυχόν υπαγωγή των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων στις
διατάξεις του άρθρου 806 ΑΚ, στην πράξη, θα εξανάγκαζε τους εδώ ενάγοντες ως
δανειολήπτες, ΕΝΩ ΕΧΟΥΝ ΔΑΝΕΙΣΤΕΙ ΛΟΓΙΣΤΙΚΑ - ΠΛΑΣΜΑΤΙΚΑ ΜΟΝΟ
ΧΡΗΜΑΤΑ, που δεν συνιστούν το νομισματοποιημένο, νόμιμο χρήμα της
αναγκαστικής κυκλοφορίας και, έτσι, δεν συγκροτούνται, κατά την έννοια του
νομισματικού μεγέθους Μ1, σε κέρματα και τραπεζογραμμάτια ευρώ, ΝΑ
ΑΝΑΛΑΜΒΑΝΟΥΝ ΤΑΥΤΟΧΡΟΝΑ ΤΗ ΣΥΜΒΑΤΙΚΗ ΥΠΟΧΡΕΩΣΗ ΝΑ
ΕΠΙΣΤΡΕΨΟΥΝ ΣΤΙΣ ΠΕΝΤΕ (5) ΠΡΩΤΕΣ ΕΔΩ ΕΝΑΓΟΜΕΝΕΣ ΠΡΑΓΜΑΤΙΚΑ
ΜΟΝΟ ΧΡΗΜΑΤΑ, ήτοι μόνο κέρματα και τραπεζογραμμάτια ευρώ, ήτοι ΜΗ
ΟΜΟΕΙΔΗ, διαφορετικής ποιότητας και ΠΡΟΦΑΝΩΣ ΔΥΣΑΝΑΛΟΓΑ με την
παροχή του δανείσματος πράγματα, ρητά αποκλειομένου από το νόμο και
τους ΓΟΣ των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων, κάθε άλλου νομισματικού
μέσου ή μεγέθους για την απόδοση του δανείσματος, με αποτέλεσμα, οι όροι
συνομολόγησης, εξυπηρέτησης και εξόφλησης των επίδικων πιστωτικών
συμβάσεων να είναι έτσι ΚΑΤΑΧΡΗΣΤΙΚΟΙ αφού, κατά τα ανωτέρω,
διαταράσσουν σημαντικά και σε βάρος των εδώ εναγόντων καταναλωτών ως
δανειολήπτες, την ισορροπία δικαιωμάτων και υποχρεώσεων που απορρέουν από
αυτές, κυρίως λόγω παραβάσεων των υποχρεώσεων σαφήνειας και διαφάνειας ως
προς τις επαγόμενες για αυτούς οικονομικές, χρηματικές και νομισματικές
επιβαρύνσεις, οι οποίες επιβάλλονται δίχως τον εκ των προτέρων καθορισμό
ειδικών και ευλόγων για τους ενάγοντες καταναλωτές κριτηρίων (βλ. σχετικά ΑΠ
1219/2001).
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
135


Κατά το άρθρο 178 ΑΚ, δικαιοπραξία που αντιβαίνει στα χρηστά ήθη, ήτοι η
ΑΝΗΘΙΚΗ ΔΙΚΑΙΟΠΡΑΞΙΑ, είναι άκυρη.

Ως κριτήριο των χρηστών ηθών χρησιμεύουν οι ιδέες του κοινωνικού
ανθρώπου, που κατά την γενική αντίληψη σκέπτεται και πράττει χρηστά
και με σύνεση, η δε αντίθεση προς αυτά, που καθιστά τη δικαιοπραξία άκυρη,
κρίνεται από το περιεχόμενο αυτής, εν όψει και του συνόλου των περιστάσεων
που την συνοδεύουν και πάντως όχι μεμονωμένα με την λήψη δηλαδή υπ όψιν του
αιτίου που την προκάλεσε, ή του σκοπού που επιδιώκεται με αυτήν (ΑΠ
1522/2000, ΕφΘεσ 526/2000).

Κατά το άρθρο 179 ΑΚ, που αποτελεί ειδικότερη περίπτωση εφαρμογής του
άρθρου 178 ΑΚ, ΑΚΥΡΗ, ως αντίθετη προς τα χρηστά ήθη είναι η
δικαιοπραξία με την οποία εκμεταλλεύεται κάποιος την ανάγκη ή την
απειρία του άλλου και πετυχαίνει, να συνομολογήσει ή να πάρει για τον
εαυτό του ή τρίτο, για κάποια παροχή, περιουσιακά ωφελήματα, που κατά
τις περιστάσεις βρίσκονται σε φανερή δυσαναλογία προς την παροχή.

Για να επέλθει το προβλεπόμενο αποτέλεσμα, δηλαδή η ακυρότητα της
σύμβασης, που είναι απόλυτη και συνεπώς μπορεί να προταθεί από
οποιονδήποτε έχει έννομο συμφέρον και να ληφθεί υπ όψιν και
αυτεπαγγέλτως από το Δικαστήριο, απαιτούνται οι ακόλουθες προϋποθέσεις :
• η ύπαρξη φανερής δυσαναλογίας μεταξύ παροχής και αντιπαροχής
κατά το χρόνο κατάρτισης της σύμβασης.
Τέτοια θεωρείται εκείνη, που γίνεται αντιληπτή από λογικό άνθρωπο, που
έχει πείρα των σχετικών συναλλαγών και υπερβαίνει το μέτρο κατά το
οποίο είναι ανθρωπίνως φυσικό και εύλογο, να αποκομίσει όφελος από
οικονομικού περιεχομένου σύμβαση με ζημία του άλλου,
• η συνδρομή ανάγκης, κουφότητας ή απειρίας του
αντισυμβαλλομένου, που είναι «αδήριτη» δηλαδή αδιαφορία και
αμεριμνησία, εξ αιτίας της οποίας ο συναλλασσόμενος δεν μπορεί να
εκτιμήσει τις συνέπειες των πράξεων του και απειρία, δηλαδή έλλειψη
πείρας γύρω από τη ζωή και τις συναλλαγές, έστω και για ορισμένη
κατηγορία αυτών, λόγω ηλικίας, ελλειπούς μόρφωσης, διανοητικής
κατάστασης κλπ. και
• η εκμετάλλευση μιας τουλάχιστον των ανωτέρω καταστάσεων που
να τη γνωρίζει ο αντισυμβαλλόμενος.

Μόνη, όμως, η προφανής δυσαναλογία παροχής και αντιπαροχής δεν
καθιστά την σύμβαση ανήθικη, εφ όσον δεν προσδιορίζεται με συγκεκριμένους
παράγοντες, όπως είναι τα ιδιοτελή κίνητρα, ή οι ανήθικοι σκοποί, σε συνδυασμό
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
136


και με την συγκεκριμένη σύμβαση, ο ανήθικος χαρακτήρας στο σύνολό του (Εφ Αθ
6446/90, ΑΠ 958/1988, ΑΠ 1523/82, ΕφΠατρ 1347/90).

Εν προκειμένω, στις επίδικες πιστωτικές συμβάσεις που συνομολογήθηκαν μεταξύ
των εδώ εναγόντων ως δανειολήπτες και των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων,
συντρέχουν σωρρευτικά όλες οι ανωτέρω προϋποθέσεις, με αποτέλεσμα οι
επίδικες αυτές πιστωτικές συμβάσεις να αντιβαίνουν στα χρηστά ήθη εν όψει
του συνόλου των περιστάσεων που τις συνοδεύουν (ΑΠ 1522/2000, ΕφΘεσ
526/2000), δηλαδή υπό του συνόλου των περιστάσεων υπό τις οποίες αυτές έχουν
καταρτιστεί, συνομολογηθεί, υπογραφεί, εκταμιευθεί και εξυπηρετηθεί,
καθιστάμενες έτσι αυτές ΑΚΥΡΕΣ, ως ΑΝΗΘΙΚΕΣ ΔΙΚΑΙΟΠΡΑΞΙΕΣ με τις
οποίες οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες, ενεργώντας με ιδιοτελή κίνητρα,
εκμεταλλεύτηκαν την ανάγκη, την κουφότητα και την απειρία των εδώ
εναγόντων ως δανειοληπτών και πέτυχαν να συνομολογήσουν και να πάρουν για
τον εαυτό τους, δια των παροχών αυτών, τα περιουσιακά ωφελήματα που
ενσωματώνοται στους τόκους και τα πάσης έξοδα αυτών, που συνιστούν τα
κύρια λειτουργικά έσοδα των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων και
διαμορφώνουν άμεσα και ουσιαστικά τον κύκλο εργασιών τους, την κερδοφορία
τους, την αξία της μετοχής τους στο Χρηματιστήριο Αξιών Αθηνών (ΧΑΑ), τα
μερίσματα των μετόχων τους και τις πρόσθετες αμοιβές και τα μπόνους των
στελεχών, των υπαλλήλων και των μελών των διοικητικών τους συμβουλίων.
Τα οφελήματα δε αυτά, κατά τις εδώ περιστάσεις, βρίσκονται σε φανερή
δυσαναλογία προς τις παροχές, η δε ακυρότητα των επίδικων αυτών
πιστωτικών συμβάσεων, επειδή είναι απόλυτη και συνεπώς μπορεί να
προταθεί από οποιονδήποτε έχει έννομο συμφέρον, πρέπει να ληφθεί υπ όψιν,
αυτεπαγγέλτως, από το Δικαστήριο.
Ειδικότερα, ως προς την προϋπόθεση της ύπαρξης φανερής δυσαναλογίας
μεταξύ παροχής και αντιπαροχής κατά το χρόνο κατάρτισης των επίδικων
πιστωτικών συμβάσεων, αυτή γίνεται άμεσα αντιληπτή από τον λογικό
άνθρωπο που έχει πείρα των σχετικών τραπεζικών συναλλαγών και της εν γένει
λειτουργίας της τραπεζικής των κλασματικών αποθεμάτων, αφού αυτή υπερβαίνει
το μέτρο κατά το οποίο είναι ανθρωπίνως φυσικό και εύλογο να αποκομίσει
όφελος από οικονομικού περιεχομένου σύμβαση με ζημία του άλλου, επειδή οι
πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες αναπτύσουν την κατά το άρθρο 106 του
Συντάγματος ιδιωτική οικονομική τους πρωτοβουλία κατά την τραπεζική των
κλασματικών αποθεμάτων, στην πράξη, έπεισαν τους εδώ ενάγοντες ως
δανειολήπτες, δια της εν τοις πράγμασι τυφλής προσχώρησής τους στις επίδικες
αυτές πιστωτικές συμβάσεις προσχώρησης, στερημένοι αυτοί από τις
δυνατότητες ελεύθερης δικαιοπρακτικής αυτοδιάθεσης ως προς τη διαμόρφωση
τους, ήτοι βρισκόμενοι σε άνιση οικονομική και διαπραγματευτική ελευθερία, ΝΑ
ΔΑΝΕΙΣΤΟΥΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΑ-ΠΛΑΣΜΑΤΙΚΑ ΜΟΝΟ ΧΡΗΜΑΤΑ, ήτοι τα ως άνω
πιστωτικά υπόλοιπα μη νομισματοποιημένου χρήματος των λογαριασμών
καταθέσεων του παθητικού των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων και εκάστης
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
137


εξ’ αυτών, που τηρούνται υπό τον κωδικό αριθμό 51.00 κατά το κλαδικό λογιστικό
σχέδιο των τραπεζών και συγκροτούνται ΑΠΟ ΤΑ ΙΔΙΑ ΤΑ ΔΑΝΕΙΣΜΑΤΑ των
επίδικων πιστωτικών συμβάσεων ανά εδώ ενάγοντα ως δανειολήπτη και όχι από
το νομισματοποιημένο, νόμιμο χρήμα της αναγκαστικής κυκλοφορίας που
συγκροτείται, κατά το νομισματικό μέγεθος Μ1, μόνον από κέρματα και
τραπεζογραμμάτια ευρώ και, ταυτόχρονα, ΝΑ ΑΝΑΛΑΒΟΥΝ ΤΗ ΣΥΜΒΑΤΙΚΗ
ΥΠΟΧΡΕΩΣΗ ΝΑ ΕΞΟΦΛΗΣΟΥΝ ΤΟ ΔΑΝΕΙΣΜΑ ΤΩΝ ΕΠΙΔΙΚΩΝ ΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ
ΣΥΜΒΑΣΕΩΝ ΜΕ ΠΡΑΓΜΑΤΙΚΑ ΜΟΝΟ ΧΡΗΜΑΤΑ, ήτοι με το
νομισματοποιημένο, νόμιμο χρήμα της αναγκαστικής κυκλοφορίας, δηλαδή, κατά
την έννοια του νομισματικού μεγέθους Μ1, μόνο με κέρματα και
τραπεζογραμμάτια ευρώ, ήτοι με ΜΗ ΟΜΟΕΙΔΗ, διαφορετικής ποιότητας και
ΠΡΟΦΑΝΩΣ ΔΥΣΑΝΑΛΟΓΑ της παροχής του δανείσματος πράγματα, ρητά
αποκλειομένου από το νόμο και τους ΓΟΣ των επίδικων πιστωτικών
συμβάσεων, κάθε άλλου νομισματικού μέσου ή μεγέθους για την απόδοση
του δανείσματος, με αποτέλεσμα, η φανερή αυτή δυσαναλογία μεταξύ παροχής
και αντιπαροχής κατά το χρόνο συνομολόγησης των επίδικων πιστωτικών
συμβάσεων, να διαταράσσει σημαντικά και σε βάρος των εδώ εναγόντων
καταναλωτών ως δανειολήπτες, την ισορροπία δικαιωμάτων και υποχρεώσεων
που απορρέουν από αυτές, κυρίως δε λόγω παραβάσεων των υποχρεώσεων
σαφήνειας και διαφάνειας ως προς τις επαγόμενες για αυτούς οικονομικές,
χρηματικές και νομισματικές επιβαρύνσεις, οι οποίες επιβάλλονται δίχως τον
εκ των προτέρων καθορισμό ειδικών και ευλόγων για τον καταναλωτή κριτηρίων
(βλ. σχετικά ΑΠ 1219/2001).

Ακόμη, ως προς την προϋπόθεση της συνδρομής της ανάγκης, της κουφότητας
και της απειρίας των αντισυμβαλλομένων και δη εδώ εναγόντων ως
δανειολήπτες, αυτή είναι πρόδηλη και «αδήριτη», δηλαδή αδιαφορία και
αμεριμνησία, εξ αιτίας της οποίας οι εδώ ενάγοντες ως δανειολήπτες δεν
μπόρεσαν να εκτιμήσουν τις συνέπειες των πράξεων τους και, απειρία,
δηλαδή έλλειψη πείρας γύρω από τις τραπεζικές συναλλαγές και,
ειδικότερα, ως προς τη λειτουργία της τραπεζικής των κλασματικών
αποθεμάτων και της δυνατότητας των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων να
καταστρατηγούν την έννοια του κλασματικού αποθέματος και της ΠΔ/ΤΕ
2560/01.04.2005, να αντιστρέφουν το μηχανισμό της λειτουργίας του τραπεζικού
συστήματος και του πιστωτικού κύκλου, από ΜΗΧΑΝΙΣΜΟ ΧΟΡΗΓΗΣΗΣ
ΔΑΝΕΙΩΝ ΜΕ ΠΡΑΓΜΑΤΙΚΑ ΧΡΗΜΑΤΑ, ΣΕ ΜΗΧΑΝΙΣΜΟ ΔΗΜΙΟΥΡΓΙΑΣ
ΠΛΑΣΜΑΤΙΚΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΣ ΑΠΟ ΤΑ ΧΟΡΗΓΟΥΜΕΝΑ ΔΑΝΕΙΑ, με αποτέλεσμα,
αντί το χρήμα να παράγει δάνεια, να είναι τα δάνεια που παράγουν χρήμα, που
όμως είναι κατά τα ανωτέρω μόνο λογιστικό, δηλαδή ΠΛΑΣΜΑΤΙΚΟ και, έτσι, να
δημιουργούν λογιστικό, πλασματικό μόνο χρήμα, εκπεφρασμένο σε ευρώ, από τις
ίδιες επίδικες πιστωτικές συμβάσεις και το δάνεισμα που χορήγησαν με αυτές
στους εδώ ενάγοντες ως δανειολήπτες και σε έκαστο εξ’ αυτών κατά επίδικη
πιστωτική σύμβαση και ανά εδώ εναγόμενη, με τη δημιουργία ή την πίστωση
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
138


λογαριασμών καταθέσεων που τηρούνται υπό τον κωδικό αριθμό 51.00
κατά το κλαδικό λογιστικό σχέδιο αυτών και που συγκροτούνται από το
ίδιο το δάνεισμα των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων και όχι από το
νομισματοποιημένο, νόμιμο χρήμα της αναγκαστικής κυκλοφορίας, ήτοι από
κέρματα και τραπεζογραμμάτια ευρώ, κατά την έννοια του νομισματικού μεγέθους
Μ1, λόγω της ελλειπούς εξειδικευμένης μόρφωσης, της γνώσης, της
απαραίτητης και αναγκαίας πληροφόρησης, της νηφάλιας, ώριμης σκέψης
και της επίγνωσης του κινδύνου του δανεισμού και της υπερχρέωσής τους,
ως προς τις μελλοντικές αρνητικές επιπτώσεις από τη σύναψη των
επίδικων πιστωτικών συμβάσεων, που αυτοί διαθέτουν ή, σε κάθε
περίπτωση, που θα μπορούσαν να διαθέτουν κατά τη σύναψη και
συνομολόγηση των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων, που είναι όμως
απαραίτητες προκειμένου να γίνουν αντιληπτά και κατανοητά τόσο ευαίσθητα,
ιδιαίτερα και εξειδικευμένα χρηματοοικονομικά και νομισματικά ζητήματα, τα
οποία δεν είναι άλλωστε γνωστά ούτε σε τραπεζικούς υπαλλήλους και ανώτερα
τραπεζικά στελέχη, σε δικηγόρους, οικονομολόγους, φοροτέχνες, λογιστές, ούτε
ακόμη στους Δικαστές ενώ, αντιθέτως, αυτά είναι γνωστά στις πέντε (5) πρώτες
εδώ εναγόμενες και σε έκαστη εξ’ αυτών, καθώς επίσης και στους ειδικούς
επιστήμονες και αναλυτές των χρηματοοικονομικών και της τραπεζικής, όπως
προκύπτει με ασφάλεια από τις αναφορές και τις ομολογίες :
• Του Henry Ford, με την ιστορική αναφορά του κατά τη δεκαετία του 1930
ότι : «Εάν οι άνθρωποι κατανοήσουν πώς λειτουργεί το νομισματικό
μας σύστημα, θα ξεσπάσει επανάσταση και μάλιστα ήδη το επόμενο
πρωί».
• Του Sir Josiah Stamp, Διευθυντή της Τράπεζας της Αγγλίας την περίοδο
1928-1941, με την αναφορά του ότι : «Το σύγχρονο τραπεζικό σύστημα
δημιουργεί χρήματα απ’ το τίποτα. Η όλη διαδικασία είναι το πιο
εκπληκτικό ταχυδακτυλουργικό κόλπο που ανακαλύφθηκε ποτέ».
• Του Marriners Eccles, Πρόεδρου του Ομοσπονδιακού Αποθεματικού
Συμβουλίου των ΗΠΑ, με την αναφορά του ότι : «Αν δεν υπήρχαν χρέη στο
χρηματικό μας σύστημα, δεν θα υπήρχαν καθόλου χρήματα».
• Του Robert H. Hemphill, Διευθυντή πιστώσεων της Τράπεζας του
Ομοσπονδιακού Αποθεματικού Συστήματος των ΗΠΑ στην Ατλάντα της
Τζώρτζια, με την αναφορά του ότι : «Είμαστε πλήρως εξαρτημένοι από
τις εμπορικές τράπεζες. Πρέπει να δανειστεί κάποιος κάθε δολάριο
που υπάρχει στην κυκλοφορία, μετρητό ή πιστωτικό. Όσο οι τράπεζες
δημιουργούν άφθονα συνθετικά χρήματα, ευημερούμε. Αν όχι,
λιμοκτονούμε».
• Της Τράπεζας της Αγγλίας, με την πρόσφατη έκδοση του τετράμηνου
ενημερωτικού της δελτίου μηνός Μαρτίου 2014, υπό τον τίτλο «Money
creation in the modern economy», όπου για πρώτη φορά ομολογεί δημόσια
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
139


τη δημιουργία του χρήματος από το πουθενά, αφού ρητά αναφέρει ότι : «οι
βασικές απόψεις των περισσοτέρων ανθρώπων, σε σχέση με το
νομισματικό μας σύστημα, είναι εντελώς εσφαλμένες. Ειδικότερα, τα
χρήματα χωρίς αντίκρισμα, τα οποία χρησιμοποιούμε σήμερα, δεν
είναι τίποτα άλλο, από «υποσχετικές πληρωμών» ενώ οι εμπορικές
τράπεζες τα δημιουργούν από το πουθενά, με το πάτημα ενός
κουμπιού, απλά και μόνο με την παροχή δανείων.
Το αντίκρισμα, η κάλυψη καλύτερα αυτών των χρημάτων,
εξασφαλίζεται αποκλειστικά και μόνο από την εμπιστοσύνη των
Πολιτών, από το ότι γίνονται αποδεκτά από τους ανθρώπους, για την
ανταλλαγή αγαθών και υπηρεσιών».
• Του Νομπελίστα Maurice Allais, με την ιστορική αναφορά του ότι : «Η
σημερινή δημιουργία χρήματος από το τίποτα γίνεται από το
τραπεζικό σύστημα και είναι πανομοιότυπη με τη δημιουργία
χρήματος από τους παραχαράκτες».
• Του Ηλία Λεκκού, Διευθυντή Μονάδας Οικονομικής Ανάλυσης και Αγορών
της Τράπεζας ΠΕΙΡΑΙΩΣ και Μέλος του Επιστημονικού Συμβουλίου της
Ελληνικής Ένωσης Τραπεζών, ο οποίος στην πρόσφατη, από Νοέμβριο
2013 μελέτη του υπό τον τίτλο «Ο ελληνικός τραπεζικός τομέας μετά την
κρίση», ρητά αναφέρει ότι η δημιουργία χρήματος από τις εμπορικές
τράπεζες με τη διαδικασία της χορήγησης των δανείων συνιστά
«παραγωγή αέρα κοπανιστού, ο οποίος στη συνέχεια βαφτίζεται
χρήμα».

Για το λόγο αυτό άλλωστε, κατά την Αρχή του Υπεύθυνου Δανεισμού και την
υποχρέωση των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων ως προς την Ενημέρωση
των εδώ εναγόντων ως Δανειολήπτες, αυτές υποχρεούνται να τηρούν κατά τη
λειτουργία τους την αρχή που έχει θεσμοθετηθεί και νομοθετικά με το άρθρο 8 της
ΚΥΑ Ζ1-699/ΦΕΚ Β΄ 917/2010 «Προσαρμογή της Ελληνικής νομοθεσίας προς την
οδηγία 2008/48/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 23ης
Απριλίου 2008 για τις συμβάσεις καταναλωτικής πίστης και την Κατάργηση της
Οδηγίας 87/102/ΕΟΚ του Συμβουλίου που δημοσιεύθηκε στην Επίσημη
Εφημερίδα των ΕΚ, αριθμ. L 133 της 22.5.2008» των Υπουργών Οικονομικών –
Οικονομίας, Ανταγωνιστικότητας και Ναυτιλίας και Δικαιοσύνης, Διαφάνειας και
Ανθρωπίνων Δικαιωμάτων που ενσωμάτωσε την Οδηγία 2008/48/ΕΚ στο
εσωτερικό δίκαιο, κατά την οποία και κατά κοινοτική επιταγή, όπως επίσης και
κατά την παρ.2, ΠΔ/ΤΕ 2501/31.10.2002, καθώς και με το σύνολο του
περιεχομένου των διατάξεων του άρθρου 4, Ν. 2251/1994 «Περί
προστασίας των καταναλωτών», οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και
εκάστη εξ’ αυτών, είχαν την υποχρέωση όχι μόνο να εξετάσουν την πιστοληπτική
ικανότητα και το αξιόχρεο ενός εκάστου εκ των εδώ εναγόντων ως δανειολήπτες
να ανταπεξέλθει στις υποχρεώσεις των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων, αλλά,
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
140


επιπλέον, εφόσον διαπίστωσαν και, σε κάθε περίπτωση, αφού όφειλαν να
διαπιστώσουν ότι αυτό δεν συμβαίνει, είχαν την υποχρέωση να απέχουν από
το δανεισμό ακόμη και σε βάρος των οικονομικών τους συμφερόντων, ήτοι
ΔΕΝ ΕΠΡΕΠΕ ΝΑ ΚΑΤΑΡΤΙΣΟΥΝ ΠΟΤΕ τις επίδικες πιστωτικές συμβάσεις,
ιδιαίτερα δε επειδή γνώριζαν ότι, κατά τις αναφορές της ΒΙΒΛΟΥ «………..Ο
ΟΦΕΙΛΕΤΗΣ ΕΙΝΑΙ ΠΑΝΤΑ ΥΠΗΡΕΤΗΣ ΤΟΥ ΔΑΝΕΙΣΤΗ………….» και ότι, κατά
τον ΠΛΟΥΤΑΡΧΟ «…………ΟΙ ΟΦΕΙΛΕΤΕΣ ΕΙΝΑΙ ΔΟΥΛΟΙ ΟΛΩΝ ΤΩΝ ΔΑΝΕΙΣΤΩΝ
ΤΟΥΣ…………..»,

Τέλος, ως προς την προϋπόθεση της εκμετάλλευσης μιας τουλάχιστον των
ανωτέρω καταστάσεων που να τη γνωρίζει ο αντισυμβαλλόμενος, από όλα
τα ανωτέρω αναλυτικώς εκτεθέντα προκύπτει με ασφάλεια ότι οι πέντε (5)
πρώτες εδώ εναγόμενες, με τη σύναψη των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων,
εκμεταλλεύτηκαν συνειδητά, με γνώση και πρόθεση ΚΑΙ ΤΙΣ ΔΥΟ εκ των
ανωτέρω καταστάσεων, ήτοι γνώριζαν και με πρόθεση εκμεταλλεύτηκαν :

a) την ύπαρξη της φανερής δυσαναλογίας μεταξύ παροχής και αντιπαροχής
κατά το χρόνο κατάρτισης των επίδικων δανειακών συμβάσεων και
b) τη συνδρομή της ανάγκης, της κουφότητας και της απειρίας των εδώ
εναγόντων ως δανειολήπτες,

με τον ιδιοτελή σκοπό της πραγμάτωσης ΑΜΕΣΟΥ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΟΥ
ΩΦΕΛΗΜΑΤΟΣ που συνίσταται στην, δια των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων
χορήγηση των ανωτέρω δανεισμάτων και παροχών καταναλωτικής πίστης στους
εδώ ενάγοντες ως δανειολήπτες, αύξηση για εκάστη εξ’ αυτών, εκ της αιτίας
των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων και ανά εδώ ενάγοντα ως δανειολήπτη, του
λογιστικού μεγέθους των καταθέσεων τους και της συνολικής νομισματικής τους
βάσης, κατά την έννοια του νομισματικού μεγέθους Μ3, των λειτουργικών τους
εσόδων από τους τόκους και τα λοιπά έσοδα των επίδικων πιστωτικών
συμβάσεων, τα κέρδη χρήσεως, τα ίδια κεφάλαια, τα μερίσματα που διένειμαν
στους μετόχους τους, τις αμοιβές και τα πάσης φύσης μπόνους των στελεχών, των
υπαλλήλων τους και των μελών των διοικητικών τους συμβουλίων και, ως
αποτέλεσμα αυτών, την αξία και την απότίμηση των μετοχών τους στο
Χρηματιστήριο Αξιών Αθηνών (ΧΑΑ), προς όφελος των μετόχων τους, σκοπό τον
οποίο ΠΕΤΥΧΑΝ, δημιουργώντας την κατά τα ανωτέρω «φούσκα δανεισμού
και καταθέσεων» και αναλαμβάνοντας, εκάστη εξ’ ατυτών, κατά επίδικη
πιστωτική σύμβαση και ανά εδώ ενάγοντα ως δανειολήπτη, τον αντίστοιχο
πιστωτικό κίνδυνο, επειδή, κατά τα ανωτέρω (βλ. Β.4 Ο ΔΑΝΕΙΣΜΟΣ ΩΣ ΜΕΣΟ
ΔΗΜΙΟΥΡΓΙΑΣ ΧΡΗΜΑΤΟΣ ΑΠΟ ΤΙΣ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΤΡΑΠΕΖΕΣ) εκάστη εκ των
πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων και όλες μαζί συνολικά γνώριζαν :

• ότι, αν διατηρούσαν όλες τις καταθέσεις πελατείας τους ως ρευστά
διαθέσιμα κατά την έννοια του νομισματικού μεγέθους Μ1, ήτοι σε
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
141


κέρματα και τραπεζογραμμάτια ευρώ, δεν θα επηρέαζαν τη συνολική
προσφορά χρήματος, ήτοι γνώριζαν ότι αν δεν χορηγούσαν τις επίδικες
αυτές πιστώσεις, δεν θα μπορούσαν να δημιουργήσουν νέο χρήμα,
ήτοι νέες καταθέσεις, ισόποσες του δανείσματος των επίδικων
πιστωτικών συμβάσεων,

• ότι, αν κρατούσαν μόνο ένα μέρος των καταθέσεών τους ως ρευστά
διαθέσιμα, κατά την έννοια του νομισματικού μεγέθους Μ1, ήτοι σε
κέρματα και τραπεζογραμμάτια ευρώ, ενώ τα υπόλοιπα τα δάνειζαν, όπως
και έπραξαν εν προκειμένω με τις εδώ επίδικες πιστωτικές συμβάσεις,
μπορούσαν να δημιουργήσουν νέες καταθέσεις, με τις οποίες
δημιούργησαν στη συνέχεια νέο χρήμα, αυξάνοντας την προσφορά
χρήματος κατά τον αέναο και ενάρετο τρόπο δημιουργίας δανείων και
καταθέσεων, όπως άλλωστε ομολογείται κατά τα ανωτέρω από τον
Ηλία Λεκκό, Διευθυντή Μονάδας Οικονομικής Ανάλυσης και Αγορών της
Τράπεζας ΠΕΙΡΑΙΩΣ και Μέλος του Επιστημονικού Συμβουλίου της
Ελληνικής Ένωσης Τραπεζών, ο οποίος ρητά αναφέρει ότι
«……….… Επιπλέον, επειδή οι τράπεζες υποχρεώνονται να κρατούν μόνο ένα
τμήμα των καταθέσεων τους ως αποθεματικό, αυτή η νέα κατάθεση μπορεί
να δημιουργήσει ένα άλλο δάνειο, το οποίο δημιουργεί μία κατάθεση ...και
ούτω καθεξής. Με τον τρόπο αυτό, έχουμε θέσει σε κίνηση ένα μηχανισμό που
δημιουργεί έναν ενάρετο κύκλο δημιουργίας δανείων και
καταθέσεων……..…..» και, έτσι, οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες
γώριζαν ότι μόνον αν χορηγούσαν τις επίδικες αυτές πιστώσεις, θα
μπορούσαν να δημιουργήσουν νέο χρήμα, ήτοι νέες καταθέσεις,
ισόποσες του δανείσματος των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων
και

• ότι, ο αέναος αυτός τρόπος δημιουργίας λογιστικού, πλασματικού χρήματος
συνεχίζονταν κάθε φορά που οποιαδήπποτε από τις πέντε (5) πρώτες εδώ
εναγόμενες χορηγούσε μία πίστωση στους εδώ ενάγοντες ως
δανειολήπτες, που στη συνεχεία, μόλις αυτή δημιουργούσε κατά τα
ανωτέρω μια νέα κατάθεση, δημιουργούσε αυτόματα νέο χρήμα και
αύξανε τη συνολική προσφορά χρήματος, ενώ όσο λιγότερες ήταν οι
χορηγούμενες πιστώσεις, τόσο μεγαλύτερο ήταν το κατά τα ανωτέρω
ποσοστό των τραπεζικών διαθεσίμων (r) και τόσο μικρότερος ήταν
αντίστοιχα ο πολλαπλασιαστής χρήματος και, επομένως, τόσο μικρότερη
ήταν και η συνολική προσφορά χρήματος που εξαρτάται από τη δημιουργία
αυτού από τις πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες κατά τον αέναο και
ενάρετο τρόπο της δημιουργίας νέου χρήματος από τη χορήγηση των
πάσης φύσης πιστώσεων στους εδώ ενάγοντες ως δανειολήπτες και, έτσι,
οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες γνώριζαν ότι η αυξημένη ρευστότητα
σε χρηματικά διαθέσιμα κατά την έννοια του νομισματικού μεγέθους Μ1,
ήτοι σε κέρματα και τραπεζογραμματια ευρώ, μείωνε σε αυτές τη
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
142


δυνατότητα δημιουργίας νέου χρήματος ενώ, η αύξηση του ιδιωτικού
δανεισμού, με τη σύναψη των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων και τη
χορήγηση των παροχών των δανεισμάτων αυτών ανά εδώ εναγόμενη και
ενάγοντα ως δανειολήπτη, αύξανε στις πέντε (5) πρώτες εδώ
εναγόμενες τη δυνατότητα δημιουργίας ισόποσου ΝΕΟΥ,
ΛΟΓΙΣΤΙΚΟΥ-ΠΛΑΣΜΑΤΙΚΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΣ, ήτοι τη δυνατότητα
δημιουργίας ΝΕΩΝ ΚΑΤΑΘΕΣΕΩΝ κατά την τραπεζική των κλασματικών
αποθεμάτων, που συγκροτούνταν από το ίδιο το δάνεισμα των επίδικων
πιστωτικών συμβάσεων, με αποτέλεσμα οι εδώ ενάγοντες ως
δανειολήπτες ΝΑ ΕΧΟΥΝ ΔΑΝΕΙΣΤΕΙ ΤΟ ΜΗ ΝΟΜΙΣΜΑΤΟΠΟΙΗΜΕΝΟ,
ΠΛΑΣΜΑΤΙΚΟ ΧΡΗΜΑ ΠΟΥ ΟΙ ΙΔΙΟΙ ΔΗΜΙΟΥΡΓΗΣΑΝ ΔΙΑ ΤΗΣ
ΣΥΝΟΜΟΛΟΓΗΣΗΣ ΤΩΝ ΕΠΙΔΙΚΩΝ ΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ ΣΥΜΒΑΣΕΩΝ προς
όφελος της περιουσίας των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων και εκάστης
εξ’αυτών.

Έτσι, οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και εκάστη εξ αυτών, κατά επίδικη
πιστωτική σύμβαση και ανά εδώ ενάγοντα ως δανειολήπτη, με τη σύναψη των
επίδικων πιστωτικών συμβάσεων, ΠΕΤΥΧΑΝ την πραγμάτωση άμεσου
περιουσιακού ωφελήματος, που συνίσταται στην αύξηση των καταθέσεων και
των λειτουργικών τους εσόδων, αφού οι τόκοι που εισέπραξαν από τις επίδικες
πιστωτικές συμβάσεις ήταν μεγαλύτεροι από τους αντίστοιχους τόκους που
πλήρωναν για τις προθεσμιακές τους καταθέσεις κατά το ίδιο χρονικό διάστημα,
με άμεσο αποτέλεσμα να αυξήσουν τα κέρδη χρήσεως, τα ίδια κεφάλαια, τα
μερίσματα που διένειμαν στους μετόχους τους, τις αμοιβές και τα πάσης φύσης
μπόνους των στελεχών και των υπαλλήλων τους και των μελών των διοικητικών
τους συμβουλίων και, ως αποτέλεσμα αυτών, την αξία και την απότίμηση των
μετοχών τους στο Χρηματιστήριο Αξιών Αθηνών (ΧΑΑ), προς όφελος των μετόχων
τους, όπως προκύπτει με ασφάλεια από τις ετήσιες οικονομικές τους καταστάσεις
και τους δημοσιευμένους ισολογισμούς τους στα αντίστοιχα ΦΕΚ ΤΑΕ και ΕΠΕ,
αλλά και από τα επίσημα στοιχεία, τις εκθέσεις και τις ανωτέρω επιστημονικές
μελέτες της Ελληνικής Ένωσης Τραπεζών (ΕΕΤ) και της Τράπεζας της Ελλάδος
(ΤτΕ), που παραθέτονται αναλυτικά ανά εδώ εναγόμενη, στο Κεφάλαιο 2.Β,
«Η ανάπτυξη της ιδιωτικής οικονομικής πρωτοβουλίας των πέντε (5) πρώτων εδώ
εναγομένων».
Από τα ανωτέρω στοιχεία, που έχουν χαρακτήρα πασίδηλου γεγονότος το οποίο
το Δικαστήριο έχει υπηρεσιακό καθήκον να λαμβάνει υπ’ όψη του αυτεπαγγέλτως
(ΚΠολΔ 336 § 1), αποδεικνύεται ότι οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες
ανέπτυξαν την ιδιωτική οικονομική τους πρωτοβουλία κατά τις χρήσεις από
01/01/2002 μέχρι και την 31/12/2012, εκμεταλλευόμενες κατά τα ανωτέρω την
ανάγκη και την απειρία των εδώ εναγόντων ως δανειολήπτες και ΠΕΤΥΧΑΝ, δια
των εδώ επίδικων πιστωτικών συμβάσεων, να συνομολογήσουν και να πάρουν
για τον εαυτό τους, περιουσιακά ωφελήματα κατά κεφάλαιο και τόκους που
συγκροτούν τα λειτουργικά έσοδα και τα κέρδη εκάστης εξ’ αυτών ανά
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
143


χρήση, όπως αναλυτικά αυτά αναφέρονται στους πίνακες του Κεφαλαίου 2
ου
υπό
τον τίτλο «Η ανάπτυξη της ιδιωτικής οικονομικής πρωτοβουλίας των πέντε (5)
πρώτων εδώ εναγομένων», τα οποία, κατά τα ανωτέρω, βρίσκονται σε φανερή
δυσαναλογία προς τις παροχές του δανείσματος εκάστης εξ’ αυτών ανά εδώ
ενάγοντα ως δανειολήπτη και ανά επίδικη πιστωτική σύμβαση, ήτοι οι
απαιτήσεις κατά κεφάλαιο και τόκους όλων των επίδικων πιστωτικών
συμβάσεων ανά εδώ ενάγοντα ως δανειολήπτη και ανά εναγόμενη, βρίσκονται
σε ΠΡΟΦΑΝΗ ΚΑΙ ΥΠΕΡΜΕΤΡΗ ΔΥΣΑΝΑΛΟΓΙΑ ως προς το είδος και την
ποιότητα του νομισματικού μεγέθους του δανείσματος που χορήγησαν οι
πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και εκάστη εξ΄αυτών στους εδώ ενάγοντες ως
δανειολήπτες, κατά τη σύνομολόγηση των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων και
τη χορήγηση των σχετικών με αυτές δανεισμάτων.

Σύμφωνα με το άρθρο 404 του Π.Κ. :
1. Οποιος σε δικαιοπραξία για την παροχή οποιασδήποτε πίστωσης, ανανέωσής της
ή παράταση της προθεσμίας πληρωμής εκμεταλλεύεται την ανάγκη, την πνευματική
αδυναμία, την κουφότητα, την απειρία ή την ψυχική έξαψη εκείνου που παίρνει την
πίστωση, συνομολογώντας ή παίρνοντας για τον εαυτό του ή για τρίτον
περιουσιακά ωφελήματα, που ανάλογα με τις ειδικές περιστάσεις είναι προφανώς
δυσανάλογα προς την παροχή του υπαιτίου, τιμωρείται "με φυλάκιση τουλάχιστον
έξι μηνών" και με χρηματική ποινή.
2. Με τις ίδιες ποινές τιμωρείται και: α) όποιος, ανεξάρτητα από τους πιο πάνω
όρους, κατά την παροχή ή την παράταση της προθεσμίας πληρωμής, κατά την
ανανέωση ή την προεξόφληση δανείου, συνομολογεί ή παίρνει για τον εαυτό του ή
για τρίτον περιουσιακά ωφελήματα που υπερβαίνουν το κατά το νόμο θεμιτό
ποσοστό του τόκου,* β) όποιος απαλλοτριώνει παραπέρα** ή δίνει ως ενέχυρο
κάποια απαίτηση που απέκτησε και που είναι του είδους που αναφέρεται στην παρ.
1 ή στην παρ.2 στοιχ. α' ή επιδιώκει την εκπλήρωση τοκογλυφικών ωφελημάτων
που πηγάζουν από αυτή την απαίτηση.
3. Αν ο υπαίτιος επιχειρεί κατ' επάγγελμα ή κατά συνήθεια τοκογλυφικές πράξεις
του είδους των παρ. 1 και 2 τιμωρείται "με κάθειρξη μέχρι δέκα ετών" και χρηματική
ποινή.
4. Αν οι πράξεις των πιο πάνω παραγράφων τελούνται από νομικά πρόσωπα,
ποινική ευθύνη υπέχουν οι διοικητές και οι διευθυντές τους.
Ως κατ' επάγγελμα θεωρείται ότι διαπράττεται η τοκογλυφία, σύμφωνα με το
άρθρο 13 στ’ του Π.Κ., όταν από την επανειλημμένη τέλεση της πράξης ή από την
υποδομή που έχει διαμορφώσει ο δράστης με πρόθεση επανειλημμένης τέλεσης της
πράξης, προκύπτει σκοπός του δράστη για πορισμό εισοδήματος.

Έτσι, στο άρθρο 404 ΠΚ προβλέπονται δύο αυτοτελείς και διακεκριμένες
πράξεις ΤΟΚΟΓΛΥΦΙΑΣ.
Ειδικότερα στην πρώτη παράγραφο προβλέπεται η υπό στενή έννοια
αισχροκέρδεια, η οποία συνίσταται, πλην άλλων, στην κατά τη σύναψη
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
144


πιστωτικής δικαιοπραξίας εκμετάλλευση της ανάγκης, της πνευματικής
αδυναμίας,της απειρίας ή της ψυχικής έξαψης εκείνου που λαμβάνει την πίστωση.

Στην παρ. 2α΄ προβλέπεται η κυρίως τοκογλυφία, η οποία συνίσταται στη
συνομολόγηση ή λήψη περιουσιακών ωφελημάτων που υπερβαίνουν το κατά νόμο
θεμιτό ποσοστό του τόκου κατά τη σύναψη, παράταση προθεσμίας ή ανανέωση
συμβάσεως δανείου χρημάτων και όχι άλλης πιστωτικής δικαιοπραξίας, χωρίς να
προαπαιτείται στην περίπτωση αυτή η εκμετάλλευση της ανάγκης της
πνευματικής αδυναμίας,της απειρίας ή της ψυχικής έξαψης του λαμβάνοντος το
δάνειο.

Το έγκλημα της κυρίως τοκογλυφίας θεωρείται συντελεσμένο και
αποπερατωμένο με τη συνομολόγηση της τοκογλυφικής σύμβασης και
μάλιστα κατά την αρχική σύναψη ή τη μεταγενέστερη παράταση ή και την
ανανέωση, έστω και αν στο οφειλόμενο κεφάλαιο συμποσούνται και οι μέχρι τότε
παράνομοι τόκοι και εμφανίζονται ενιαίως στο νέο οριστικοποιηθέν κεφάλαιο.
Λαμβανομένου δε υπόψιν ότι είναι έγκλημα διακινδυνεύσεως περιουσίας, δεν
είναι αναγκαίο να επέλθει πραγματική ουσιαστική βλάβη στον φερόμενο παθόντα,
ήτοι δεν επιβάλλεται η λήψη τοκογλυφικών ωφελημάτων ενώ, ως λήψη
τοκογλυφικών ωφελημάτων θεωρείται όχι μόνο η είσπραξη χρημάτων, αλλά
και η παραλαβή αξιόγραφων, τα οποία ενσωματώνουν τόκους μη νόμιμους, χωρίς
να απαιτείται και η είσπραξη ή η επιδίωξη αυτών.

Εν προκειμένω, σύμφωνα με όλα τα ανωτέρω αναλυτικά εκτεθέντα και προς
αποφυγή ασκόπων επαναλήψεων (Βλ. Κεφάλαια 1.Β.1 ΤΙ ΕΙΝΑΙ ΧΡΗΜΑ, 1.Β.2 ΟΙ
ΤΡΑΠΕΖΙΚΕΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ, 1.B.3 ΟΡΙΣΜΟΣ ΚΑΙ ΧΑΡΑΚΤΗΡΙΣΤΙΚΑ ΤΗΣ ΣΥΜΒΑΣΗΣ
ΔΑΝΕΙΟΥ, 1.Β.4 Ο ΔΑΝΕΙΣΜΟΣ ΩΣ ΜΕΣΟ ΔΗΜΙΟΥΡΓΙΑΣ ΧΡΗΜΑΤΟΣ ΑΠΟ ΤΙΣ
ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΤΡΑΠΕΖΕΣ, 1.Β.5 ΟΙ ΤΡΑΠΕΖΙΚΕΣ ΔΑΝΕΙΑΚΕΣ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ, 1.Β.6 ΟΙ
ΠΙΣΤΩΤΙΚΕΣ ΚΑΡΤΕΣ ΔΕΝ ΕΙΝΑΙ ΟΥΤΕ ΧΡΗΜΑ, ΟΥΤΕ ΔΑΝΕΙΑ, 1.Β.7 ΟΙ ΤΡΑΠΕΖΙΚΕΣ
ΕΠΙΤΑΓΕΣ ΔΕΝ ΕΙΝΑΙ ΧΡΗΜΑ, , 2.Β. ΠΙΝΑΚΕΣ ΑΝΑΛΥΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ
& ΜΕΓΕΘΩΝ), οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και εκάστη εξ’ αυτών, δια
των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων ανά εδώ ενάγοντα ως δανειολήπτη,
εκμεταλλευόμενες την ανάγκη των αντισυμβαλλομένων και εδώ
εναγόντων ως δανειολήπτες και την απειρία τους ως προς την λειτουργία
του τραπεζικού συστήματος και της δυνατότητας των πέντε (5) πρώτων εδώ
εναγομένων να καταστρατηγούν την έννοια του κλασματικού αποθέματος και της
ΠΔ/ΤΕ 2560/01.04.2005 και, εκμεταλλευόμενες έτσι ιδιοτελώς τις δυνατότητες
της λογιστικής και της μαθηματικής επιστήμης, να αντιστρέφουν το μηχανισμό της
λειτουργίας του τραπεζικού συστήματος και του πιστωτικού κύκλου, από
ΜΗΧΑΝΙΣΜΟ ΧΟΡΗΓΗΣΗΣ ΔΑΝΕΙΩΝ ΜΕ ΠΡΑΓΜΑΤΙΚΑ ΧΡΗΜΑΤΑ, ΣΕ
ΜΗΧΑΝΙΣΜΟ ΔΗΜΙΟΥΡΓΙΑΣ ΠΛΑΣΜΑΤΙΚΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΣ ΑΠΟ ΤΑ
ΧΟΡΗΓΟΥΜΕΝΑ ΔΑΝΕΙΑ, με αποτέλεσμα, αντί το χρήμα να παράγει δάνεια, να
είναι τα δάνεια που παράγουν χρήμα, που όμως είναι κατά τα ανωτέρω μόνο
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
145


λογιστικό, δηλαδή ΠΛΑΣΜΑΤΙΚΟ και, έτσι, να δημιουργούν λογιστικό,
πλασματικό μόνο χρήμα, εκπεφρασμένο σε ευρώ, από τις ίδιες επίδικες
πιστωτικές συμβάσεις και το δάνεισμα αυτών που χορήγησαν στους εδώ
ενάγοντες ως δανειολήπτες και σε έκαστο εξ’ αυτών κατά επίδικη πιστωτική
σύμβαση και ανά εδώ εναγόμενη, με τη δημιουργία ή την πίστωση
λογαριασμών καταθέσεων που τηρούνται υπό τον κωδικό αριθμό 51.00
κατά το κλαδικό λογιστικό σχέδιο αυτών και συγκροτούνται από τα ίδια τα
δανείσματα των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων και όχι από το
νομισματοποιημένο, νόμιμο χρήμα της αναγκαστικής κυκλοφορίας, ήτοι από
κέρματα και τραπεζογραμμάτια ευρώ, κατά την έννοια του νομισματικού μεγέθους
Μ1, συνομολόγησαν και πήραν δι εαυτόν περιουσιακά ωφελήματα κατά
κεφάλαιο και τόκους, που είναι ΠΡΟΦΑΝΩΣ ΔΥΣΑΝΑΛΟΓΑ με την παροχή
των δανεισμάτων τους, αφού χορήγησαν με αυτές στους εδώ ενάγοντες ως
δανειολήπτες λογιστικό, ΠΛΑΣΜΑΤΙΚΟ μόνο χρήμα, ενώ αυτοί (οι
ενάγοντες) ανέλαβαν την υποχρέωση να επιστρέψουν, κατά κεφάλαιο και
τόκους, πραγματικά μόνο χρήματα, ήτοι νομισματοποιημένο, νόμιμο χρήμα
κερμάτων και τραπεζογραμματίων ευρώ, κατά την έννοια του νομισματικού
μεγέθους Μ1, ρητά αποκλειομένου από το νόμο και τους ΓΟΣ των επίδικων
πιστωτικών συμβάσεων κάθε άλλου νομισματικού μέσου ή μεγέθους για την
απόδοση του δανείσματος.
Περαιτέρω, δια των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων και δι εκάστης εξ’ αυτών
ανά εδώ ενάγοντα ως δανειολήπτη, αυξήθηκε υπέρμετρα και ΠΡΟΦΑΝΩΣ
ΔΥΣΑΝΑΛΟΓΑ για εκάστη εκ των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων το
λογιστικό μέγεθος των καταθέσεων τους, ήτοι το πιστωτικό υπόλοιπο των
αντίστοιχων λογαριασμών παθητικού των καταθέσεων υπό τον κωδικό
αριθμό 51.00 που τηρούν κατά το κλαδικό λογιστικό σχέδιο των τραπεζών
οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και εκάστη εξ’ αυτών, που
δημιουργήθηκαν και συγκροτούνται από τα ίδια τα δανείσματα των επίδικων
πιστωτικών συμβάσεων που αυτές χορήγησαν στους εδώ ενάγοντες ως
δανειολήπτες και σε έκαστο εξ’ αυτών και, συγκεκριμένα, κατά τα ανωτέρω,
υπερδεκαπλασιάστηκε και υπερεικοσαπλασιάστηκε το συνολικό
νομισματικό μέγεθος Μ3 των καταθέσεών τους, καθώς και τα λειτουργικά
τους έσοδα κατά κεφάλαιο και τόκους και τα λοιπά έσοδα εκ των επίδικων
πιστωτικών συμβάσεων, με άμεσο αποτέλεσμα να αυξηθούν υπέρμετρα και
ΠΡΟΦΑΝΩΣ ΔΥΣΑΝΑΛΟΓΑ, κατά κεφάλαιο και τόκους, τα κέρδη χρήσεως
εκάστης εξ’ αυτών καθ΄ όλο το χρονικό διάστημα από 01/01/2002 μέχρι και
την 31/12/2012 (βλ. σχετικά Κεφ. 2.Β ΠΙΝΑΚΕΣ ΑΝΑΛΥΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ
ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ & ΜΕΓΕΘΩΝ), αφού αυτά είναι προφανώς δυσανάλογα του
καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου εκάστης εξ’ αυτών και, έτσι, οι πέντε (5)
πρώτες εδώ εναγόμενες ΠΕΤΥΧΑΝ την αύξηση των ιδίων κεφαλαίων τους, των
μερισμάτων που διένειμαν στους μετόχους τους, τις αμοιβές και τα πάσης φύσης
μπόνους των στελεχών και των υπαλλήλων τους και των μελών των διοικητικών
τους συμβουλίων και, ως αποτέλεσμα αυτών, την αύξηση της αξίας και της
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
146


αποτίμησης των μετοχών τους στο Χρηματιστήριο Αξιών Αθηνών (ΧΑΑ), προς
όφελος των μετόχων τους.

Εξάλλου, σε ότι αφορά τα περιουσιακά αυτά ωφελήματα κατά κεφάλαιο και
τόκους, με δεδομένο ότι οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και εκάστη εξ’
αυτών, χορήγησαν και εκταμίευσαν στους εδώ ενάγοντες ως δανειολήπτες,
λογιστικά, ΠΛΑΣΜΑΤΙΚΑ μόνο χρήματα, προερχόμενα από το μέρος εκείνο
των καταθέσεων του νομισματικού μεγέθους Μ3 που συγκροτούνται από
μη νομισματοποιημένο χρήμα, δηλαδή από τα ίδια τα δανείσματα των επίδικων
πιστωτικών συμβάσεων που δεν συγκρτούνται κατά το νομισματικό μέγεθος Μ1
σε κέρματα και τραπεζογραμμάτια ευρώ και, λαμβανομένου υπ΄όψη ότι «τόκος
είναι η ομοειδής προς το κεφάλαιο ποσότητα χρημάτων ή άλλων αντικαταστατών
πραγμάτων που ανέλαβε την υποχρέωση ο οφειλέτης να δώσει στο δανειστή ως
αντάλλαγμα για την χρήση του κεφαλαίου», αυτές συνομολόγησαν και έλαβαν
τόκους πλέον του ανωτάτου θεμιτού κατά νόμο ποσού αφού, για κάθε επί
μέρους ποσό κεφαλαίου δανείσματος που εκταμιεύθηκε ανά εδώ εναγόμενη, ανά
επίδικη πιστωτική σύμβαση και ανά εδώ ενάγοντα ως δανειολήπτη, ως μη
νομσιματοποιημένο χρήμα και με το ανώτατο θεμιτό ετήσιο επιτόκιο κατά
περίοδο χορήγησης, αυτές συνομολόγησαν και έλαβαν ως ωφελήματα, κατά
κεφάλαιο και τόκους, πραγματικά μόνο χρήματα, ήτοι ωφελήματα
συγκροτούμενα, κατά την έννοια του νομισματικού μεγέθους Μ1, αποκλειστικά
και μόνο στο νομισματοποιημένο, νόμιμο χρήμα της αναγκαστικής κυκλοφορίας,
ήτοι σε κέρματα και τραπεζογραμμάτια ευρώ και, έτσι, αυτές συνομολόγησαν
και έλαβαν την επιστροφή του κεφαλαίου και των τόκων του δανείσματος
σε ΜΗ ΟΜΟΕΙΔΗ ΚΑΤΑ ΠΟΙΟΤΗΤΑ με το δάνεισμα χρήμα.

Σύμφωνα όμως με τα ανωτέρω αναλυτικώς εκτεθέντα (Βλ. Κεφ. 1.Β.4, Ο
ΔΑΝΕΙΣΜΟΣ ΩΣ ΜΕΣΟ ΔΗΜΙΟΥΡΓΙΑΣ ΧΡΗΜΑΤΟΣ ΑΠΟ ΤΙΣ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ
ΤΡΑΠΕΖΕΣ) και με βάση τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις και τους
δημοσιευμένους στα ΦΕΚ ΤΑΕ & ΕΠΕ ισολογισμούς των πέντε (5) πρώτων εδώ
εναγομένων, για όλες τις χρήσεις από την 01/01/2002 μέχρι και την 31/12/2012
(Βλ Κεφ. 2.Β, ΠΙΝΑΚΕΣ ΑΝΑΛΥΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ & ΜΕΓΕΘΩΝ) και
από τα επίσημα στοιχεία, τις εκθέσεις και τις εδώ αναφερόμενες επιστημονικές
μελέτες της Ελληνικής Ένωσης Τραπεζών (ΕΕΤ) και της Τράπεζας της Ελλάδος
(ΤτΕ), που παραθέτονται αναλυτικά ανά εδώ εναγόμενη, στο Κεφάλαιο 2
ο
υπό τον
τίτλο «Η ανάπτυξη της ιδιωτικής οικονομικής δραστηριότητας των πέντε (5)
πρώτων εδώ εναγομένων» και έχουν χαρακτήρα πασίδηλου γεγονότος το οποίο
το Δικαστήριο έχει υπηρεσιακό καθήκον να λαμβάνει υπ’ όψη του αυτεπαγγέλτως
(ΚΠολΔ 336 § 1), επειδή το σύνολο των καταθέσεων των πέντε (5) πρώτων
εδώ εναγομένων και εκάστης εξ’ αυτών, αντιστοιχεί κατά ποσό και
ποσοστό, σε μέγεθος υπερδεκαπλαπλάσιο, ακόμη και υπερεικοσαπλάσιο
του νομισματοποιημένου, νόμιμου χρήματος, ήτοι του κατά το νομισματικό
μέγεθος Μ1 χρήματος της νομισματικής κυκλοφορίας, που αντιστοιχεί στο σύνολο
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
147


των κερμάτων και των τραπεζογραματίων ευρώ, αφού επί του συνόλου των
τραπεζικών καταθέσεων κατά το νομισματικό μέγεθος Μ3, το σύνολο των
κερμάτων και τραπεζογραμματίων ευρώ, ΔΗΛΑΔΗ ΤΟ ΠΡΑΓΜΑΤΙΚΟ,
ΝΟΜΙΣΜΑΤΟΠΟΙΗΜΕΝΟ ΧΡΗΜΑ, είναι σε κάθε περίπτωση, ανά εδώ
εναγόμενη, μικρότερο του 10% ενώ, στις περισσότερες οικονομικές
χρήσεις, είναι ακόμη και μικρότερο του 5% ανά εδώ εναγόμενη.

Έτσι, επειδή για κάθε νομισματική μονάδα που κυκλοφορεί σε μορφή κέρματος
ή/και τραπεζογραμματίου ευρώ, οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και εκάστη
εξ’ αυτών, δημιούργησαν κατά τα ανωτέρω συνολικές καταθέσεις αξίας, κατά μέσο
όρο περιόδου κυκλοφορίας, υπερδεκαπλάσιων ή ακόμη και υπερεικοσαπλάσιων
νομισματικών μονάδων, με τις επιπλέον νομισματικές μονάδες του νομισματικού
μεγέθους Μ3 να μη συγκροτούνται σε κέρματα και τραπεζογραμμάτια ευρώ αλλά,
κατά τα ανωτέρω, να αποτελούν πιστωτικά υπόλοιπα λογαριασμών καταθέσεων
του παθητικού τους, που τηρούν υπό τον κωδικό αρθμό 51.00 υποχρεωτικά στα
κατά ΚΒΣ βιβλία τους κατά το κλαδικό λογιστικό σχέδιο των τραπεζών, τα οποία
(τα πιστωτικά υπόλοιπα) δημιουργήθηκαν και συγκροτούνται από τα ίδια τα
δανείσματα των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων, αποδεικνύεται πέρα πάσης
αμφιβολίας ότι :

• για κάθε νομισματική μονάδα που επιστρέφεται σε
νομισματοποιημένο, νόμιμο χρήμα, αντί καταβολής κεφαλαίου και
τόκων από τους εδώ ενάγοντες ως δανειολήπτες και από έκαστο εξ’ αυτών
στις πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και σε εκάστη εξ’ αυτών ανά επίδικη
πιστωτική σύμβαση, ήτοι σε κέρματα ή/και τραπεζογραμμάτια ευρώ κατά
το νομισματικό μεγεθος Μ1, οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και
εκάστη εξ’ αυτών δημιουργούν νέες καταθέσεις αξίας, κατά μέσο όρο
περιόδου κυκλοφορίας, υπερδεκαπλάσιων ή ακόμη και υπερεικοσαπλάσιων
νομισματικών μονάδων, αυξάνοντας ισόποσα το συνολικό νομισματικό
μέγεθος Μ3 της νομισματικής τους βάσης και ότι

• για κάθε νομισματική μονάδα κεφαλαίου που χορήγησαν σε μη
νομισματοποιημένο χρήμα οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και
εκάστη εξ’ αυτών στους εδώ ενάγοντες ως δανειολήπτες και σε έκαστο εξ’
αυτών ανά επίδικη πιστωτική σύμβαση, ήτοι του κεφαλαίου του
δανείσματος που χορήγησαν στη λογιστική μόνο μορφή της πίστωσης
λογαριασμών καταθέσεων που τηρούν στο παθητικό τους υπό τον κωδικό
αριθμό 51.00 κατά το κλαδικό λογιστικό σχέδιο των τραπεζών και σε
χρέωση των ίδιων των δανεισμάτων των εδώ επίδικων πιστωτικών
συμβάσεων και όχι σε νομισματοποιημένο, νόμιμο χρήμα, που συγκροτείται
κατά την έννοια του νομισματικού μεγέθους Μ1, σε κέρματα και
τραπεζογραμμάτια ευρώ, οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και εκάστη
εξ’ αυτών, εισπράττοντας ή/και επιδιώκοντας την είσπραξη και την
επιστροφή του συνόλου του κεφαλαίου και των τόκων των επίδικων
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
148


πιστωτικών συμβάσεων ΜΟΝΟ σε νομισματοποιημένο, νόμιμο χρήμα,
ήτοι, κατά το νομισματικό μέγεθος Μ1, μόνο σε πραγματικά
χρήματα, δηλαδή σε κέρματα και τραπεζογραμμάτια ευρώ,
πετυχαίνουν στην πράξη την πραγμάτωση ΥΠΕΡΜΕΤΡΩΝ ΚΑΙ
ΠΡΟΦΑΝΩΣ ΔΥΣΑΝΑΛΟΓΩΝ του δανείσματος της παροχής τους
χρηματικών περιουσιακών ωφελημάτων, υπερδεκαπλάσιας και
υπερεικοσαπλάσιας πραγματικής αξίας, επειδή το
νομισματοποιημένο, νόμιμο χρήμα που εισπράττουν κατά κεφάλαιο
και τόκους, ισοδυναμεί και αντιστοιχεί σε υπερδεκαπλάσιες και
υπερεικοσαπλάσιες καταθέσεις που συγκροτούνται στην ίδια
ΜΟΡΦΗ και ΠΟΙΟΤΗΤΑ του αρχικού δανείσματος της παροχής τους,
ήτοι στο μη νομισματοποιημένο χρήμα του νομισματικού μεγέθους
Μ3, αλλά σε υπερδεκαπλάσια και υπερεικοσαπλάσια του
δανείσματος ΠΟΣΟΤΗΤΑ, και, έτσι, σε κάθε περίπτωση,
αντιστοιχούν, κατά κεφάλαιο και τόκους, σε ΥΠΕΡΜΕΤΡΑ ΚΑΙ
ΠΡΟΦΑΝΩΣ ΔΥΣΑΝΑΛΟΓΑ περιουσιακά ωφελήματα επί του
δανείσματος που χορήγησαν με τις επίδικες πιστωτικές συμβάσεις,
ΜΕ ΣΥΝΕΠΕΙΑ ΤΟΝ ΑΘΕΜΙΤΟ ΕΚΤΟΚΙΣΜΟ.

Έτσι, για παράδειγμα, όταν οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και εκάστη εξ’
αυτών, χορηγούν ένα δάνεισμα συνολικού κεφαλαίου 1.000 ευρώ, το οποίο
χορηγείται με τη δημιουργία ή την πίστωση ισόποσης κατάθεσης υπέρ του
αντισυμβαλλομένου οφειλέτη - δανειολήπτη, ήτοι, αυτό χορηγείται σε μη
νομισματοποιημένο χρήμα, αφού το κεφάλαιο της χορήγησης δεν
εκταμιεύεται σε μετρητά χρήματα (κέρματα ή/και τραπεζογραμμάτια
ευρώ) από το ταμείο της τράπεζας, αλλά αυτό εκταμιεύεται λογιστικά (α) είτε
με την παράδοση ισόποσης τραπεζικής επιταγής, που κατά τα ανωτέρω δεν
συνιστά ούτε χρήμα και (β) είτε συμψηφιστικά, με την ισόποση πίστωση
λογαριασμού κατάθεσης του παθητικού τους, που τηρείται κατά το κλαδικό
λογιστικό σχέδιο των τραπεζών υπό τον κωδικό αριθμό 51.00 και, έτσι, το
κεφάλαιο της παροχής της πιστωτικής σύμβασης δεν συγκροτείται στον
αντίστοιχο λογαριασμό ενεργητικού των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων από
κέρματα και τραπεζογραμματια ευρώ, αλλά από το ίδιο το δάνεισμα που αυτές
χορήγησαν στον οφειλέτη – δανειολήπτη και, στη συνέχεια, όταν έναντι των 1.000
αυτών ευρώ που χορήγησαν κατά τα ανωτέρω σε μη νομισματοποιημένο,
λογιστικό χρήμα, εισπράττουν κατά κεφάλαιο και τόκους, έστω, 1.100 ευρώ
(1.000 κεφάλαιο + 100 τόκους), στο μη ομοειδές κατά ποιότητα όμως με το
κεφάλαιο του δανείσματος νομισματοποιημένο, νόμιμο χρήμα της αναγκαστικής
κυκλοφορίας, ήτοι, κατά την έννοια του νομισματικού μεγέθους Μ1, σε κέρματα
και τραπεζογραμμάτια ευρώ, τα 1.100 αυτά ευρώ που εισπράττουν σε
πραγματικά, μετρητά χρήματα, επειδή οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες,
εκμεταλλευόμενες τη δυνατότητα τους να αναπτύσσουν την ιδιωτική οικονομική
τους πρωτοβουλία καταστρατηγώντας την έννοια του κλασματικού αποθέματος
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
149


και της ΠΔ/ΤΕ 2560/01.04.2005, ισοδυναμούν και αντιστοιχούν σε δεκαπλάσιες
ή/και εικοσαπλάσιες κατά ποσότητα καταθέσεις, που συγκροτούνται σε ομοειδή
κατά ποιότητα με το κεφάλαιο του δανείσματος μορφή, δηλαδή σε μη
νομισματοποιημένο χρήμα, ήτοι σε συνολική ποσότητα μη νομισματοποιημένου
χρήματος ποσού 11.000 ή/και 22.000 ευρώ και, έτσι, έναντι του αρχικού
κεφαλαίου του δανείσματος των 1.000 ευρώ μη νομισματοποιημένου χρήματος
που χορήγησαν, τελικά πετυχαίνουν την πραγμάτωση, κατά κεφάλαιο και τόκους,
περιουσιακού ωφελήματος μη νομισματοποιημένου χρήματος συνολικού ποσού
11.000 ή/και 22.000 ευρώ, ήτοι ομοειδή προς το κεφάλαιο του δανείσματος
ποιότητα μη νομισματοποιημένου χρήματος, πολλαπλάσιιας όμως ποσότητας και,
έτσι, κατά τα ανωτέρω, συνομολογούν, πετυχαίνουν και λαμβάνουν
ΠΡΟΦΑΝΩΣ ΔΥΣΑΝΑΛΟΓΑ του δανείσματος της παροχής τους συνολικά
περιουσιακά ωφελήματα κατά κεφάλαιο και τόκους που, σε κάθε
περίπτωση, υπερβαίνουν το κατά νόμο θεμιτό ποσοστό του ετήσιου τόκου.

Σύμφωνα με την ΠΔ/ΤΕ 2286/28.1.1994, που εκδόθηκε κατ` εξουσιοδότηση
του άρθρου 1 του ν. 1266/1982, τα επιτόκια καθορίζονται ελεύθερα από τα
πιστωτικά ιδρύματα, με την επιφύλαξη όμως των διατάξεων περί
ελαχίστων ορίων επιτοκίων χορηγήσεων που τυχόν ισχύουν.
Έτσι, τα τραπεζικά επιτόκια είναι σήμερα κατά κανόνα ελευθέρως
διαπραγματεύσιμα και το ισχύον γι` αυτά καθεστώς δεν συνοδεύεται από τη
θέσπιση ανωτάτων ορίων ενώ, η επέμβαση του νομοθέτη, περιορίζεται στη
ρύθμιση των εξωτραπεζικών επιτοκίων.

Παγίως όμως γίνεται δεκτό από τη νομολογία ότι τα εξωτραπεζικά επιτόκια,
παρά τον περιορισμό τους στις εξωτραπεζικές συναλλαγές, δεν παύουν να έχουν
γενικότερη κοινωνικοοικονομική σημασία και ν’αφορούν και τις τραπεζικές
συμβατικές σχέσεις ενώ, ο κοινωνικός και οικονομικός σκοπός του
δικαιώματος στην ελεύθερη διαμόρφωση των τραπεζικών επιτοκίων, είναι
η συμπίεσή τους κάτω από τα όρια των εξωτραπεζικών.

Κατά δε τις διατάξεις του άρθρου 39, ν. 3259/04 ΦΕΚ 149/4-8-04, ορίζεται ότι
τα πιστωτικά ιδρύματα οφείλουν να αναπροσαρμόσουν το ύψος των απαιτήσεών
τους κατά τέτοιο τρόπο που να μην υπερβαίνει το τριπλάσιο του ληφθέντος
δανείου αφού, στην παρ. 1 αυτού ορίζεται ο τρόπος επαναπροσδιορισμού της
οφειλής ως εξής : «η συνολική ληξιπρόθεσμη οφειλή από κάθε είδους
συμβάσεις δανείων ή πιστώσεων, οι οποίες συνομολογούνται ή έχουν
συνομολογηθεί πριν από την έναρξη ισχύος του παρόντος νόμου με
πιστωτικά ιδρύματα, δεν δύναται να υπερβαίνει το τριπλάσιο του κατά
περίπτωση ληφθέντος κεφαλαίου εκάστου δανείου ή πίστωσης ή του
αθροίσματος των ληφθέντων κεφαλαίων περισσότερων δανείων ή
πιστώσεων ή προκειμένου περί αλληλόχρεων λογαριασμών, του ποσού της
οφειλής, όπως αυτή διαμορφώθηκε κατά την τελευταία εκταμίευση του
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
150


λογαριασμού, με την επιφύλαξη των παραγράφων 4 και 5 του παρόντος
άρθρου».

Ετσι η συμφωνία για επιτόκια που υπερβαίνουν τα ανώτατα αυτά όρια δεν
παύει να απαγορεύεται από το νόμο (ΑΚ 281, αρθρ.2 παρ.7 περ.ια΄του
ν.2251/1994 βλ. ΑΠ 1219/2001, ΜονΠρ.Αθ 716/2005 Αρμ.2006.1730).

Παγία δε είναι και η θέση της νομολογίας ότι η καταβολή των υπέρμετρων
τόκων εξαναγκάζεται δικαστικά (βλ. ΕφΑθ 3562/2001 αδημ) ενώ, η
ενσωμάτωση υπέρμετρων τόκων στο διατασσόμενο να πληρωθεί
κεφάλαιο καθιστά μη εκκαθαρισμένη και μη βέβαιη τη διατασσομένη να
πληρωθεί απαίτηση (ΕιρΑθ 1734/2013, ΕιρΑθ 178/2009 (ΑΡΜ 2009/1374)), αφού
λόγω των παράνομων τόκων που έχουν ενσωματωθεί στο κεφάλαιο δεν μπορεί να
προκύψει από τα έγγραφα η νόμιμη απαίτηση, αφού η ακυρότητα των επι μέρους
ποσών που προέρχονται από την ενσωμάτωση στο κεφάλαιο υπέρμετρων τόκων,
επηρεάζει την αποδεικτικότητα με έγγραφα του συνόλου της απαιτήσεως, αφού
έτσι, δεν είναι δυνατός, λόγω του είδους της εγγραφής, ο διαχωρισμός των
επιμέρους ποσών.

Ακόμη, η ύπαρξη υπέρμετρων τόκων ερευνάται και αυτεπαγγέλτως, τυχόν
δε τέτοιοι τόκοι, καταβληθέντες, καταλογίζονται στο κεφάλαιο και δεν
εξαναγκάζεται η πληρωμή τους (βλ. ΕφΑθ 3562/2001 αδημ).

Ως εκ τούτου, οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες ανέπτυξαν την ιδιωτική
οικονομική τους πρωτοβουλία, κατήρτισαν και συνομολόγησαν τις
επίδικες πιστωτικές συμβάσεις, χορήγησαν, εκταμίευσαν και εισέπραξαν
τα δανείσματα αυτών κατά κεφάλαιο και τόκους, ΔΙΑΠΡΑΤΤΟΝΤΑΣ ΚΑΤ’
ΕΠΑΓΓΕΛΜΑ ΤΟΚΟΓΛΥΦΙΑ, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 404 και
13 στ’ του Π.Κ., δεδομένου ότι από την επανειλημμένη τέλεση της πράξης και από
την υποδομή που είχαν διαμορφώσει με πρόθεση επανειλημμένης τέλεσης της
πράξης, προκύπτει σκοπός τους για πορισμό εισοδήματος από τα προφανώς
δυσανάλογα της παροχής τους περιουσιακά ωφελήματα των τόκων και των
λοιπών εσόδων επί του κεφαλαίου του δανείσματος των επίδικων συμβάσεων.

Σε κάθε όμως περίπτωση, στις επίδικες πιστωτικές συμβάσεις συντρέχει η
ΣΥΝΕΥΘΥΝΗ και ΣΥΝΥΠΑΙΤΙΟΤΗΤΑ των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων
και εκάστης εξ’ αυτών ως προς την κατάρτιση και συνομολόγηση αυτών και τη
χορήγηση των δανεισμάτων των πιστώσεων στους εδώ ενάγοντες ως
δανειολήπτες και σε έκαστο εξ αυτών ανά εδώ εναγόμενη, καθώς αυτές,
επιδεικνύοντας βαριά αμέλεια, δεν έλεγξαν ως όφειλαν και δεν εξακρίβωσαν :

• το κατά το ΈΓΓΡΑΦΟ 1635/21.10.2005 της Τράπεζας της Ελλάδος (ΤτΕ),
ανώτατο αποδεκτό όριο της σχέσης των οφειλόμενων μηνιαίων
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
151


τοκοχρεωλυτικών δόσεων έναντι του ύψους του ΔΙΑΘΕΣΙΜΟΥ
ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ των εδώ εναγόντων ως δανειολήπτες και εκάστου εξ’
αυτών κατά το στάδιο της προαξιολόγησης, το οποίο, ρητά και
κατηγορηματικά προσδιορίζεται από την ΤτΕ στο 30%-40% αυτού,
σταθμισμένο με τη σταθερότητα του εισοδήματος, το απόλυτο ύψος αυτού
και την επάρκεια των περιουσιακών στοιχείων που συνιστούν τις
εξασφαλίσεις,

• τον κατά τον Κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 28/2004, της 5ης Ιανουαρίου 2004,
για την εφαρμογή του κανονισμού (EΚ) αριθ. 1177/2003 του Ευρωπαϊκού
Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, σχετικά με τις κοινοτικές στατιστικές
για το εισόδημα και τις συνθήκες διαβίωσης (EU-SILC) όσον αφορά το
αναλυτικό περιεχόμενο της ενδιάμεσης και της τελικής έκθεσης ποιότητας
(Επίσημη Εφημερίδα αριθ. L 005 της 09/01/2004 σ. 0042 – 0056) και
συγκεκριμένα στο Παράρτημα Ι (ΟΡΙΣΜΟΙ) προσδιορισμό του
Ισοδύναμου ΔΙΑΘΕΣΙΜΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ, που είναι το συνολικό
διαθέσιμο εισόδημα ενός νοικοκυριού διαιρούμενου δια του Ισοδύναμου
Μεγέθους, που κατά την τροποποιημένη κλίμακα του ΟΟΣΑ σταθμίζει με
συντελεστή 1,00 τον πρώτο ενήλικα, με 0,50 τα υπόλοιπα άτομα από 14
ετών και άνω που κατοικούν στο νοικοκυριό και με 0,30 κάθε τέκνο ηλικίας
κάτω των 14 ετών.
Έτσι, το διαθέσιμο εισόδημα ενός παντρεμένου ζευγαριού που αμείβονται
αμφότεροι με 1.000 ευρώ μηνιαίως, ήτοι συνολικό εισόδημα 2 Χ 1.000,00
ευρώ = 2.000,00 ευρώ, είναι 1.333,33 ευρώ (2000/1,5 στάθμιση=
1.333,33).
Αντίστοιχα, εάν το ανωτέρω ζευγάρι έχει ένα ανήλικο τέκνο άνω των 14
ετών, το διαθέσιμο ειδόσημά τους είναι 1.000,00 ευρώ (2000 /2 στάθμιση
{1 ο πρώτος ενήλικας + 0,50 η σύζυγος + 0,50 ο ανήλικος άνω των 14
ετών=στάθμιση 2} = 1.000)
Και εφόσον έχουν κι ένα δεύτερο ανήλικο μέλος, μικρότερο των 14 ετών,
τότε το διαθέσιμο εισόδημα τους είναι 869,565 ευρώ (2000 / [1 ο πρώτος
ενήλικας +0,50 ο δεύτερος ενήλικας +0,50 το ανήλικο μέλος άνω των 14
ετών +0,30 το ανήλικο μέλος κάτω των 14 ετών=]2,3 = 869,565)

• την προϋπάρχουσα δανειακή επιβάρυνση των εδώ εναγόντων ως
δανειολήπτες ενώ, με τη συνδρομή της τεχνολογίας, είχαν τη σχετική
δυνατότητα να το πράξουν, αφού διαθέτουν ευθεία ηλεκτρονική σύνδεση
με τα πληροφοριακά συστήματα της ΔΙΑΣ Α.Ε. και της ΤΕΙΡΕΣΙΑΣ Α.Ε. και,
ειδικότερα, με το Aρχείο Δεδομένων Συγκέντρωσης Χορηγήσεων, το
οποίο αποσκοπεί στην παροχή στις τράπεζες πληροφόρησης για την
εκτίμηση της πιστοληπτικής ικανότητας των πελατών τους και, έτσι, σε
αυτό καταχωρούνται πληροφορίες που αφορούν σε ενήμερες και σε
καθυστέρηση οφειλές δανείων καταναλωτικής πίστης (προσωπικών,
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
152


καταναλωτικών, ανοιχτών και λιανικής πρακτόρευσης), πληροφορίες για
στεγαστικά δάνεια και χορηγήσεις πιστώσεων μέσω δικαιώματος
υπερανάληψης από καταθετικό λογαριασμό, τρεχούμενο ή όψεως
(overdrafts) και πιστωτικών καρτών, που οι τράπεζες έχουν χορηγήσει σε
πελάτες τους, χορηγήσεις προς επιχειρήσεις των οποίων ο ετήσιος κύκλος
εργασιών δεν υπερβάινει τα 2.500.000 ευρώ, καθώς και εταιρικές
πιστωτικές κάρτες, προκειμένου να διασφαλίζεται (α) η προστασία του
θεσμού της πίστης και η εξυγίανση των οικονομικών συναλλαγών,
(β) η μείωση των επισφαλειών και κατ΄ επέκταση του κόστους
δανεισμού, (γ) ο περιορισμός της υπερχρέωσης μέσω της ορθής
εκτίμησης της φερεγγυότητας και της πιστοληπτικής ικανότητας
των συναλλασσομένων, (δ) η μείωση της γραφειοκρατίας και του
κόστους για την έγκριση των χορηγήσεων, (ε) ο περιορισμός της απάτης
στις συναλλαγές που συνεπάγεται προστασία των Πολιτών και αύξηση της
εμπιστοσύνης στην αγορά και (στ) η προστασία των Πολιτών που έχουν
απολέσει προσωπικά έγγραφα (ταυτότητα, διαβατήριο) από πιθανές
απάτες εις βάρος τους (βλ. σχετικά Κεφάλαιο 1.Γ.7 Η ΤΕΙΡΕΣΙΑΣ Α.Ε.),

ενώ πρέπει επίσης να συνεκτιμηθεί και η επιθετική στρατηγική πώλησης των
τραπεζικών προϊόντων από τις πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες μέσω των
καταιγιστικών τηλεοπτικών διαφημίσεων και των οργανωμένων τηλεφωνικών
κέντρων προώθησης μαζικών πωλήσεων, τα λεγόμενα «call centers», που
χαρακτήρισαν την ανάπτυξη της ιδιωτικής οικονομικής πρωτοβουλίας των πέντε
(5) πρώτων εδώ εναγομένων και εκάστης εξ’ αυτών, καθόλη τη διάρκεια της
περιόδου 01/01/2002 – 31/12/2012, που στην πράξη επέβαλλαν στους εδώ
ενάγοντες ως δανειολήπτες την συνομολόγηση των επίδικων πιστωτικών
συμβάσεων και τη λήψη των δανεισμάτων αυτών (βλ. σχετικά ΕιρΚαλυμν
1/2012).
Αυτό άλλωστε προβλέπεται από το νόμο για την παγίωση της ασφάλειας των
συναλλαγών, τον περιορισμό της επισφάλειας των χορηγούμενων πιστώσεων και
την προστασία των οικονομικά ασθενέστερων πολιτών που προσφεύγουν
στον συνεχή τραπεζικό δανεισμό για να αντιμετωπίσουν επείγουσες και
ανεπίδεκτες αναβολής οικονομικές τους ανάγκες, χωρίς την απαραίτητη
και αναγκαία προς τούτο προηγούμενη πληροφόρηση και τη νηφάλια
ώριμη σκέψη ως προς τις μελλοντικές αρνητικές αυτής επιπτώσεις, ήτοι σε
πλήρη αντίθεση με τις αντισυμβαλλόμενες αυτών πέντε (5) πρώτες εδώ
εναγόμενες, οι οποίες, λόγω του θεσμικού τους ρόλου και του δημοσίου
συμφέροντος που υπηρετούν κατά τη λειτουργία τους, της γνώσης, της
εξειδίκευσης, της εµπειρίας και του µεγέθους τους, έχουν την υποχρέωση να
διαθέτουν την απαραίτητη υποδομή και τεχνογνωσία προκειμένου να
διαµορφώνουν τα χρηµατοοικονοµικά προϊόντα και, κατά κύριο λόγο, τα πάσης
φύσης δάνεια, στη βάση του περιορισµού του πιστωτικού κινδύνου και της
αύξησης της απόδοσης των επενδύσεων του ενεργητικού τους ενώ, ταυτόχρονα,
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
153


από την υποχρέωση πιστοποίησης των τραπεζικών υπαλλήλων παρέχεται
τεκμήριο για την επαγγελματική επάρκεια εκείνων που διεξήγαγαν τις
εγκρίσεις, υπέγραψαν τις επίδικες πιστωτικές συμβάσεις και χορήγησαν το προϊόν
του αντιστοίχου κατά επίδικη πιστωτική σύμβαση δανείσματος στους εδώ
ενάγοντες ως δανειολήπτες και σε έκαστο εξ’ αυτών, κατά επίδικη σύμβαση και
ανά εδώ εναγόμενη.

Ακόμη, η περίπτωση της ΣΥΝΕΥΘΥΝΗΣ και ΣΥΝΥΠΑΙΤΙΟΤΗΤΑΣ των πέντε
(5) πρώτων εδώ εναγομένων και εκάστης εξ’ αυτών ως προς την κατάρτιση
και συνομολόγηση των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων, προκύπτει με ασφάλεια
από το αδιαμφισβήτητο γεγονός ότι αυτές, επιδεικνύοντας βαρειά αμέλεια,
σύνηψαν και συνομολόγησαν τις επίδικες πιστωτικές συμβάσεις και
χορήγησαν τα δανείσματα των επίδικων πιστώσεων στους εδώ ενάγοντες ως
δανειολήπτες και σε έκαστο εξ’αυτών, ανά επίδικη πιστωτική σύμβαση και ανά
εδώ εναγόμενη, ΟΛΩΣ ΠΑΡΑΝΟΜΩΣ, αφού διαχειρίστηκαν τον κίνδυνο
ρευστότητας, τον πιστωτικό κίνδυνο, τον κίνδυνο αγοράς και τον λειτουργικό
κίνδυνο, ως εξής :

• αντίθετα με τις αρχές και το πλαίσο του ανωτέρω Παραρτήματος II,
ΠΔ/ΤΕ 2560/01.04.2005, οι οποίες κατά το ίδιο ανωτέρω διάστημα
(2002 – 2012), ενισχύθηκαν και αυστηροποιήθηκαν με την
ΠΔ/ΤΕ 2614/07.04.2009, όπως τροποποιήθηκε από την απόφαση ΕΤΠΘ
285/8/09.07.2009 και την ΠΔ/ΤΕ 2626/29.7.2010 (βλ. 1.Γ.5 ΔΕΙΚΤΕΣ
ΚΑΙ ΕΛΑΧΙΣΤΟ ΟΡΙΟ ΡΕΥΣΤΩΝ ΔΙΑΘΕΣΙΜΩΝ), επειδή οι πέντε (5) πρώτες
εδώ εναγόμενες ΚΑΤΑΣΤΡΑΤΗΓΗΣΑΝ ΤΗΝ ΕΝΝΟΙΑ ΤΟΥ
ΚΛΑΣΜΑΤΙΚΟΥ ΑΠΟΘΕΜΑΤΟΣ ΚΑΙ ΤΟΥ ΣΧΕΤΙΚΟΥ ΜΕ ΤΗΝ
ΥΪΟΘΕΤΗΣΗ ΚΑΙ ΤΗΝ ΕΦΑΡΜΟΓΗ ΤΟΥ ΘΕΣΜΙΚΟΥ ΠΛΑΙΣΙΟΥ, με την
αντιστροφή του μηχανισμού λειτουργίας του τραπεζικού συστήματος
ΑΠΟ ΜΗΧΑΝΙΣΜΟ ΧΟΡΗΓΗΣΗΣ ΔΑΝΕΙΩΝ ΜΕ ΠΡΑΓΜΑΤΙΚΑ
ΧΡΗΜΑΤΑ, ΣΕ ΜΗΧΑΝΙΣΜΟ ΔΗΜΙΟΥΡΓΙΑΣ ΠΛΑΣΜΑΤΙΚΟΥ
ΧΡΗΜΑΤΟΣ ΑΠΟ ΤΑ ΧΟΡΗΓΟΥΜΕΝΑ ΔΑΝΕΙΑ και με αποτέλεσμα, αντί
το χρήμα να παράγει δάνεια, να είναι τα δάνεια που παράγουν
χρήμα, που όμως είναι μόνο λογιστικό και, έτσι, ΠΛΑΣΜΑΤΙΚΟ,

• αντίθετα με την αρχή του Υπεύθυνου Δανεισμού που υποχρεούνται
να τηρούν κατά τη λειτουργία τους, όπως αυτή έχει θεσμοθετηθεί και
νομοθετικά με το άρθρο 8 της ΚΥΑ Ζ1-699/ΦΕΚ Β΄ 917/2010
«Προσαρμογή της Ελληνικής νομοθεσίας προς την οδηγία 2008/48/ΕΚ
του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 23ης Απριλίου
2008 για τις συμβάσεις καταναλωτικής πίστης και την Κατάργηση της
Οδηγίας 87/102/ΕΟΚ του Συμβουλίου που δημοσιεύθηκε στην Επίσημη
Εφημερίδα των ΕΚ, αριθμ. L 133 της 22/05/2008» των Υπουργών
Οικονομικών – Οικονομίας, Ανταγωνιστικότητας και Ναυτιλίας και
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
154


Δικαιοσύνης, Διαφάνειας και Ανθρωπίνων Δικαιωμάτων που ενσωμάτωσε
την Οδηγία 2008/48/ΕΚ στο εσωτερικό δίκαιο, καθώς επίσης και
αντίθετα με την παρ. 2, ΠΔ/ΤΕ 2501/31.10.2002 και με το σύνολο
του περιεχόμενου των διατάξεων του άρθρου 4, Ν. 2251/1994 «Περί
προστασίας των καταναλωτών», κατά την οποία οι πέντε (5) πρώτες
εδώ εναγόμενες είχαν την υποχρέωση να εξετάζουν την πιστοληπτική
ικανότητα των εδώ εναγόντων ως δανειολήπτες και εκάστου εξ’ αυτών να
ανταπεξέλθει στις συμβατικές του υποχρεώσεις εξυπηρετώντας τις
πληρωμές του και, αφού διαπίστωναν ότι αυτό δεν συμβαίνει, έπρεπε να
απέχουν από το δανεισμό ακόμη και σε βάρος των οικονομικών
τους συμφερόντων, ήτοι έπρεπε ΝΑ ΜΗΝ ΚΑΤΑΡΤΙΣΟΥΝ ΠΟΤΕ τις
επίδικες πιστωτικές συμβάσεις, αφού αυτό προβλέπεται από το νόμο
και η υποχρέωση αυτή των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων και
εκάστης εξ’ αυτών συμβάλει στην παγίωση της ασφάλειας των
συναλλαγών, στον περιορισμό της επισφάλειας των χορηγούμενων
πιστώσεων και στην προστασία των οικονομικά ασθενέστερων πολιτών
και, εν προκειμένω, των εδώ εναγόντων ως δανειολήπτες, που
προσφεύγουν στον συνεχή τραπεζικό δανεισμό για να αντιμετωπίσουν
επείγουσες και ανεπίδεκτες αναβολής οικονομικές τους ανάγκες, χωρίς
την απαραίτητη και αναγκαία προς τούτο προηγούμενη πληροφόρηση και
τη νηφάλια ώριμη σκέψη ως προς τις μελλοντικές αρνητικές επιπτώσεις
ενώ, αφού οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες δεν έπραξαν αυτό, τότε,
σύμφωνα με τις ανωτέρω διατάξεις, οι εδώ ενάγοντες ως δανειολήπτες και
έκαστος εξ’ αυτών ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ ΑΠΑΛΛΑΓΟΥΝ ΑΠΟ ΤΟ ΚΟΣΤΟΣ ΤΗΣ
ΧΟΡΗΓΗΘΕΙΣΑΣ ΠΙΣΤΩΣΗΣ, περιλαμβανομένων των τόκων και να
έχουν την υποχρέωση να καταβάλουν ΜΟΝΟ ΤΟ ΠΟΣΟ ΤΟΥ
ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ, σύμφωνα με τις προβλεπόμενες, ανά εδώ εναγόμενη και
ενάγοντα δανειολήπτη, στις επίδικες σύμβασεις δόσεις (βλ. 1.Γ.3 ΟΙ
ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΤΡΑΠΕΖΕΣ, Η αρχή του Υπεύθυνου Δανεισμού και η
υποχρέωση της Ενημέρωσης των Δανειοληπτών),

• αντίθετα με το εποπτικό πλαίσιο του Συμφώνου της Βασιλείας του
1988 (Basle Capital Accord) ως προς τον υπολογισμό των κεφαλαιακών
τους απαιτήσεων για την κάλυψη έναντι της έκθεσής τους στον πιστωτικό
κίνδυνο και τον κίνδυνο χώρας από στοιχεία ενεργητικού και εκτός
ισολογισμού, αφού η ύπαρξη ακόμη και υψηλών δεικτών κεφαλαιακής
επάρκειας, που εν προκειμένω δεν υφίστανται σε καμία περίπτωση,
όπως προκύπτει με ασφάλεια ανά εδώ εναγόμενη και ανά χρήση στο
Κεφάλαιο 2.Β, υπό τον τίτλο «ΠΙΝΑΚΕΣ ΑΝΑΛΥΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ
ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ & ΜΕΓΕΘΩΝ», αφού η σχέση του συνόλου των ιδίων
κεφαλαίων προς το σύνολο των δανείων εκάστης εξ’ αυτών, προ κάθε
σταθμίσεως κινδύνου, είναι ιδιαίτερα χαμηλή καθόλη τη διάρκεια των
ελεγχόμενων χρήσεων από την 01/01/2002 μέχρι και την 31/12/2012 και
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
155


για κάθε μία από αυτές ξεχωριστά, είναι αναγκαία αλλά όχι και ικανή
συνθήκη για την εξασφάλιση της χρηματοπιστωτικής σταθερότητας,
αφού υπάρχει ένας μεγάλος αριθμός ποιοτικών χαρακτηριστικών, όπως
το καλό μάνατζμεντ, η ύπαρξη επαρκών συστημάτων εσωτερικού ελέγχου,
η ανάπτυξη διαδικασιών χορήγησης δανείων και η συνετή διαχείριση
χαρτοφυλακίου, που είναι εξίσου απαραίτητα και, κατά τα ανωτέρω, δεν
υφίστανται, καθώς επίσης και ως προς τις σταθμίσεις πιστωτικού
κινδύνου, που ορίζονται ανά κατηγορία οφειλέτου, δηλαδή μικρότερου
πιστωτικού κινδύνου, που είναι οι κεντρικές κυβερνήσεις και οι κεντρικές
τράπεζες ενώ, στη συνέχεια, ακολουθούν τα πιστωτικά ιδρύματα και
τελευταίες μόνον οι επιχειρήσεις και τα φυσικά πρόσωπα, ήτοι οι
εδώ ενάγοντες ως δανειολήπτες, με τις σταθμίσεις πιστωτικού
κινδύνου έναντι κεντρικών κυβερνήσεων και τραπεζών να βασίζονται στο
διαχωρισμό των κρατών ανάλογα με τα στοιχεία του ΟΟΣΑ (Ζώνες «Α» και
«Β») και τις βραχυπρόθεσμες διατραπεζικές τοποθετήσεις να ορίζονται σε
12 μήνες (βλ. 1.Γ.6 ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΕΠΑΡΚΕΙΑ (Βασιλεία ΙΙ)).

• αντίθετα με το εποπτικό πλαίσιο και τις υποχρεώσεις κεφαλαιακής
επάρκειας του άρθρου 28, ν. 3601/2007, της ΠΔ/ΤΕ 2595/20.8.2007
και του άρθρου 27, ν. 3601/2007, καθώς και αντίθετα με τις
ΠΔ/ΤΕ 2630/2010, 2588/2007, 2589/2007, 2590/2007, 2646/2011,
2655/19.03.2012, 2645/2011, 2594/2007, 2595/2007, 2635/2010
και ΠΔ/ΤΕ 2620/28.08.2009, με τις οποίες ολοκληρώθηκε, κατ’
εξουσιοδότηση του ν. 3601/2007, η ενσωμάτωση στο ελληνικό δίκαιο των
εξειδικευμένων διατάξεων των Οδηγιών 2006/48/ΕΚ και 2006/49/ΕΚ,
σχετικά με την επάρκεια των ιδίων κεφαλαίων των πέντε (5) πρώτων εδώ
εναγομένων, γνωστό κατά τα ανωτέρω και ως ΒΑΣΙΛΕΙΑ II (26/06/2004)
και, ειδικότερα, αντίθετα με τον ΠΥΛΩΝΑ 1, που αφορά τις μεθόδους
προσδιορισμού των κεφαλαιακών απαιτήσεων έναντι των κινδύνων που
κατά κανόνα αντιμετωπίζουν οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες στο
πλαίσιο της άσκησης των δραστηριοτήτων τους και καθιερώνονται
κεφαλαιακές απαιτήσεις και για το λειτουργικό κίνδυνο, αντίθετα με τον
ΠΥΛΩΝΑ 2, που αφορά τις αρχές, τα κριτήρια και τη διαδικασία με την
οποία οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες αξιολογούν την επάρκεια των
κεφαλαίων και των συστημάτων διαχείρισης κινδύνων σε σχέση με τους
πάσης φύσεως κίνδυνους στους οποίους εκτίθενται ή ενδέχεται να
εκτεθούν, πέραν αυτών που αντιμετωπίζονται στον Πυλώνα 1 και
αντίθετα με τον ΠΥΛΩΝΑ 3, που αφορά τις υποχρεώσεις
δημοσιοποίησης στοιχείων για την ενίσχυση της διαφάνειας και της
πειθαρχίας της αγοράς με την παροχή στους ενδιαφερόμενους της
δυνατότητας σύγκρισης της πολιτικής για τη διαχείριση κινδύνων και την
κεφαλαιακή και οργανωτική επάρκεια των πέντε (5) πρώτων εδώ
εναγομένων και, ειδικότερα, (α) ως προς την αναλογικότερη σύνδεση
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
156


των ιδίων κεφαλαίων προς τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο, κατά την οποία
διευρύνεται η κλίμακα των προκαθορισμένων συντελεστών με τους
οποίους σταθμίζεται κάθε κατηγορία χρηματοδότησης και λαμβάνονται
υπόψη παράμετροι όπως η πιστοληπτική διαβάθμιση των εδώ εναγόντων
ως δανειολήπτες από αναγνωρισμένους Εξωτερικούς Οργανισμούς
Πιστοληπτικής Αξιολόγησης (ΕΟΠΑ), η διασπορά των κινδύνων που
επιτρέπει τη μείωση από 100% σε 75% του συντελεστή στάθμισης για τον
κίνδυνο των μέχρι ποσού 1.000.000 ευρώ πιστώσεων προς φυσικά
πρόσωπα ή μικρομεσαίες επιχειρήσεις, όπως εν προκειμένω οι επίδικες
δανειακές συμβάσεις των εδώ εναγόντων ως δανειολήπτες, η εξασφάλιση
από κατοικίες που επιτρέπει τη μείωση του συντελεστή στάθμισης των
αντιστοίχων επίδικων δανειακών συμβάσεων από 50% σε 35% ενώ,
αντιθέτως, η εμφάνιση καθυστέρησης αποπληρωμής άνω των 90 ημερών
οδηγεί σε αύξηση του συντελεστή, (β) ως προς την προσέγγιση των
εσωτερικών διαβαθμίσεων με τη μεθοδολογία υπολογισμού των
κεφαλαιακών απαιτήσεων με βάση παραμέτρους κινδύνου, όπως η
πιθανότητα αθέτησης υποχρέωσης των εδώ εναγόντων ως δανειολήπτες
και εκάστου εξ΄αυτών και η ζημία των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων
και εκάστης εξ’ αυτών σε περίπτωση αθέτησης, (γ) ως προς την
καθιέρωση των κεφαλαιακών απαιτήσεων για το λειτουργικό κίνδυνο που
αφορά στις ενδεχόμενες ζημίες που μπορεί να προκληθούν από
ανεπάρκεια ή λάθη διαδικασιών ή προσώπων, καλύπτοντας και τον
νομικό κίνδυνο, (δ) ως προς τον υπολογισμό των
κεφαλαιακών απαιτήσεων για τον κίνδυνο αγοράς και δη τον υπολογισμό
των κεφαλαιακών απαιτήσεων για το χαρτοφυλάκιο συναλλαγών, με την
ειδκότερη υποχρέωση των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων και
εκάστης εξ’ αυτών να υπολογίζουν επιπλέον κεφαλαιακές απαιτήσεις,
σύμφωνα με την εκτίμηση της δυνητικής ζημιάς κάτω από ακραίες
συνθήκες, να υπολογίζουν επιπλέον κεφαλαιακές απαιτήσεις για τον
κίνδυνο αθέτησης και μεταβολής της πιστοληπτικής αξιοπιστίας του
εκδότη χρεωστικών τίτλων και μετοχών, να διενεργούν, κατ’ ελάχιστον,
υποθετικό εκ των υστέρων δοκιμαστικό έλεγχο για την αξιολόγηση των
εσωτερικών υποδειγμάτων δυνητικής ζημίας, να αυξάνουν το συντελεστή
στάθμισης από 4% σε 8% για τον ειδικό κίνδυνο, για τον υπολογισμό της
κεφαλαιακής απαίτησης από μετοχές με βάση την τυποποιημένη μέθοδο
και την υποχρέωση να καθιερώσουν διαδικασίες με τις οποίες θα
προσαρμόζουν την τρέχουσα αξία των στοιχείων τους, τα οποία δεν είναι
άμεσα ρευστοποιήσιμα, (ε) ως προς τη θέσπιση ποιοτικού χαρακτήρα
κριτηρίων υπολογισμού της κεφαλαιακής επάρκειας των πέντε (5)
πρώτων εδώ εναγομένων και εκάστης εξ’ αυτών, ανάλογα με τα ιδιαίτερα
χαρακτηριστικά τους, με τον καθορισμό των λεγόμενων «εσωτερικών
κεφαλαίων», ήτοι των κεφαλαίων που οι πέντε (5) πρώτες εδώ
εναγόμενες πρέπει να διαθέτουν σε επάρκεια από πλευράς ποσότητας,
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
157


ποιότητας και κατανομής για την αντιμετώπιση των πάσης φύσεως
κινδύνων που έχουν αναλάβει ή στους οποίους ενδέχεται να εκτεθούν,
ιδιαίτερα δε αυτούς που δεν καλύπτονται ή δεν αντιμετωπίζονται
επαρκώς στο πλαίσιο του Πυλώνα 1, όπως ο κίνδυνος συγκέντρωσης, ο
κίνδυνος στρατηγικής, ο κίνδυνος φήμης αλλά και εξωγενείς κίνδυνοι που
απορρέουν από το θεσμικό, οικονομικό ή επιχειρηματικό περιβάλλον,
(στ’) ως προς την αναγνώριση εξασφαλίσεων που μειώνουν το ύψος των
μεγάλων χρηματοδοτικών ανοιγμάτων, κατ΄ αντιστοιχία με τα
καθοριζόμενα στις ΠΔ/ΤΕ τις σχετικές με τον πιστωτικό κίνδυνο και τον
κίνδυνο αγοράς και τον καθορισμό χωριστού ορίου για το σύνολο των
χρηματοδοτικών ανοιγμάτων των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων,
έναντι των σημαντικών μετόχων τους και των συνδεδεμένων με αυτούς
προσώπων και επιχειρήσεων, (ζ) ως προς τους συντελεστές που
εφαρμόζονται επί ορισμένων κατηγοριών απαιτήσεων σε καθυστέρηση,
για τον υπολογισμό του ελάχιστου ποσού προβλέψεων, που καθορίζονται
για εποπτικούς σκοπούς και συνδέονται με την αξιολόγηση της
κεφαλαιακής επάρκειας των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων, με τον
κατάλογο των εγγράφων που αποτελούν το θεσμικό πλαίσιο αυτής της
αξιολόγισης να αναφέρεται στις ΠΔ/ΤΕ 2442/29.1.1999, ΠΔ/ΤΕ
2513/15.1.2003, ΠΔ/ΤΕ 2557/2005, ΠΔ/ΤΕ 2565/2005, ΕΤΠΘ
254/7/2007 και ΠΔ/ΤΕ 2619/ 30.07.2009, κατά τις οποίες οι πέντε (5)
πρώτες εδώ εναγόμενες, όφείλαν να ενσωματώσουν τις απαραίτητες
προσαρμογές των κριτηρίων έγκρισης ή απόρριψης των επίδικων
πιστώσεων των εδώ εναγόντων ως δανειολήπτες κατά τη
διαδικασία της προαξιολόγησης, με τα κριτήρια αυτά να πρέπει να
αναγνωρίζουν τη δυναμική του οικονομικού περιβάλλοντος και τις
επιπτώσεις του έντονου ανταγωνισμού στην πολιτική ανάληψης κινδύνων
και την ταχεία πιστωτική επέκταση (βλ. 1.Γ.6 ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΕΠΑΡΚΕΙΑ
(Βασιλεία ΙΙ)).

Ακόμη, κατά τη Βασιλεία ΙΙ, οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες είχαν την
υποχρέωση να ενισχύουν τη λειτουργία διαχείρισης των αναλαμβανόμενων
κινδύνων σε όλο το εύρος των δραστηριοτήτων τους (enterprise-wide risk
management) και να συσχετίζουν τους κινδύνους αυτούς με τις εποπτικές, καθώς
και με τις εσωτερικά εκτιμώμενες κεφαλαιακές απαιτήσεις τους, με αποτέλεσμα,
κατά τη σύναψη των επίδικων συμβάσεων με τους εδώ ενάγοντες ως
δανειολήπτες και με έκαστο εξ’ αυτών και την χορήγηση του δανείσματος των
επίδικων δανείων και των παροχών καταναλωτικής πίστης, να έχουν την
υποχρέωση :

• να υιοθετούν όσον το δυνατόν πιο εξελιγμένες προσεγγίσεις υπολογισμού
των κεφαλαιακών απαιτήσεων έναντι των αναλαμβανόμενων κινδύνων,

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
158


• να προωθούν τη διαχείριση των κινδύνων σε όλο το εύρος του οργανισμού
τους και

• να εξασφαλίζουν την ενεργότερη συμμετοχή της ανώτατης διοικητικής
βαθμίδας και δη του διοικητικού τους συμβουλίου, στη διαχείριση
κινδύνων και στη διαδικασία της λήψης αποφάσεων σε όλο το εύρος των
δραστηριοτήτων τους, εισάγοντας τα ζητήματα αυτά στην ημερήσια
διάταξη των συζητήσεων και των προβληματισμών των διοικητικών τους
συμβουλίων, αναγνωρίζοντας έτσι ότι η άσκηση τραπεζικών
δραστηριοτήτων και δη της σύναψης και συνομολόγησης των επίδικων
δανειακών συμβάσεων και της χορήγησης των επίδικων δανείων, είναι
άρρηκτα συνδεδεμένη με τη διαχείριση των κινδύνων που απορρέουν από
αυτές,

ΠΡΑΓΜΑ ΠΟΥ ΟΥΔΕΠΟΤΕ ΕΠΡΑΞΑΝ αφού, κατά τα ανωτέρω, οι πέντε (5)
πρώτες εδώ εναγόμενες και εκάστη εξ’ αυτών : (α) δεν υιοθέτησαν, ως
όφειλαν, ένα ισχυρό σύστημα εσωτερικού ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων των
πληροφοριακών και λογιστικών συστημάτων και ένα σαφές επιχειρησιακό
πρότυπο λειτουργίας, ακόμη και σε επίπεδο ομίλου (group operating model), αφού
μέχρι και σήμερα αυτές αδυνατούν να αναζητήσουν και να ανασύρουν τα
αντίγραφα των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων των εδώ εναγόντων ως
δανειολήπτες και να τα παραδώσουν σε εύλογο χρονικό διάστημα σε
έκαστο εξ’ αυτών, οποτεδήποτε αυτά ζητηθούν, τις οποίες, κατά την ανωτέρω
υποχρέωση υιοθέτησης ενός ισχυρού συστήματος εσωτερικού ελέγχου, οι πέντε
(5) πρώτες εδώ εναγόμενες είχαν την υποχρέωση να τηρούν σε ειδικό για το
σκοπό αρχείο, σε φυσική και ηλεκτρονική μορφή, (β) δεν προέβησαν, ως όφειλαν,
στην ορθή ποσοτική και ποιοτική αξιολόγηση των διαθέσιμων κεφαλαιακών
πόρων, δηλαδή της ικανότητας ανάληψης κινδύνων (risk bearing capacity), σε
συνδυασμό με τη διάθεση ανάληψης κινδύνου (risk appetite) και το προφίλ
κινδύνου (risk profile) και, κατ’ ουσία, στην ενεργή διαχείριση των κεφαλαίων
τους αφού, τα κεφάλαια, καθορίζουν οποιαδήποτε δραστηριότητα ή ενέργεια των
πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων και εκάστης εξ’ αυτών, ήτοι την ικανότητα
μόχλευσης και δη την ικανότητα να αυξάνουν το ενεργητικό τους και συνεπώς την
κερδοφορία τους, ιδιαίτερα δε την ικανότητα εκάστης εξ’ αυτών για τη χορήγηση
των επίδικων δανείων ανά εδώ ενάγοντα ως δανειολήπτη, καθώς επίσης και τη
δυνατόπτητα να μεγεθύνονται και να ανταμείβουν τους μετόχους τους με
μερίσματα και προγράμματα επαναγοράς ιδίων μετοχών, (γ) δεν προέβησαν, ως
όφειλαν, στην κατανομή των εποπτικών τους κεφαλαίων για την κάλυψη των μη
αναμενόμενων ζημιών, ήτοι για τον κίνδυνο ανάληψης τραπεζικών
δραστηριοτήτων και της προσαρμογής των κερδών για την κάλυψη των
αναμενόμενων ζημιών σε σχέση με τις προβλέψεις και την ανακατανομή του
κεφαλαίου εκεί όπου η σταθμισμένη, ανάλογα με τον κίνδυνο, αποδοτικότητα είναι
υψηλότερη, (δ) δεν συνεκτίμησαν και δεν προϋπολόγγισαν, ως όφειλαν, όχι μόνο
τη μεγέθυνση των στοιχείων του ενεργητικού (volume growth) και τα αντίστοιχα
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
159


περιθώρια κέρδους, αλλά και τη μεταβολή του αντίστοιχου εποπτικού κεφαλαίου
και των αναμενόμενων ζημιών που απαιτούνται για να υποστηρίξουν την αύξηση
των στοιχείων ενεργητικού και, ιδιαίτερα, της χορήγησης των επίδικων δανείων
κατά εδώ ενάγοντα ως δανειολήπτη, παράγοντας την αντίστοιχη κερδοφορία, (ε)
δεν ενίσχυσαν, ως όφειλαν, την πειθαρχία και την αποτελεσματικότητα στις
διαδικασίες και τις πολιτικές πιστοδοτήσεων, ανακτήσεων και διαγραφών
επισφαλών απαιτήσεων και δη των επίδικων δανείων κατά εδώ ενάγοντα ως
δανειολήπτη, (στ’) δεν διαχώρισαν, ως όφειλαν, τους εδώ ενάγοντες ως
δανειολήτπες και τις μορφές δανειοδότησης αυτών ανάλογα με τον
αναλαμβανόμενο κίνδυνο, με βάση τα εσωτερικά συστήματα διαβάθμισης
πιστωτικού κινδύνου, με στόχο την κατάλληλη δόμηση της μορφής πιστοδότησης,
βελτιστοποιώντας την πιθανότητα αποπληρωμής, μέσω της χρήσης τεχνικών
μείωσης πιστωτικού κινδύνου, (ζ) δεν βελτίωσαν, ως όφειλαν, την πολιτική και τη
διαδικασία σχηματισμού προβλέψεων για τα επισφαλή επίδικα δάνεια, ανά εδώ
ενάγοντα δανειολήπτη, (η) δεν εφάρμοσαν, ως όφειλαν, διαδικασίες ορθής
πληροφόρησης σχετικά με τα στοιχεία κινδύνου, τόσο σε επίπεδο
αντισυμβαλλόμενου, όσο και απαίτησης, ήτοι επίδικου υπολοίπου δανείου κατά
εδώ ενάγοντα ως δανειολήπτη, χρησιμοποιώντας τις παραμέτρους κινδύνου, ήτοι
την πιθανότητα αθέτησης, τη ζημία και την έκθεση σε περίπτωση αθέτησης, με
κατάλληλες προσαρμογές, στο σχηματισμό προβλέψεων σύμφωνα με τα Διεθνή
Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (ΔΠΧΠ), (θ) δεν βελτίωσαν, ως
όφειλαν, την τιμολόγηση, ενσωματώνοντας τις παραμέτρους κινδύνου (risk
adjusted pricing) ανάλογα με τον αναλαμβανόμενο κίνδυνο, υιοθετώντας μια
διαφοροποιημένη τιμολογιακή πολιτική και επιβραβεύοντας τους συνεπείς εδώ
ενάγοντες ως δανειολήπτες με χαμηλότερο επιτόκιο και (ι) δεν λειτούργησαν, ως
όφειλαν, κατά τη δομημένη τακτική καταγραφής με τη δημιουργία βάσης
δεδομένων λειτουργικού κινδύνου και ανάλυσης των στοιχείων ζημιών και
ανάπτυξης ενός πλαισίου διαχείρισης λειτουργικού κινδύνου δομημένου και
εστιασμένου στις διαδικασίες με χρήση εξειδικευμένων εργαλείων και
μεθοδολογιών, που να διαθέτουν ικανότητα πρόβλεψης ενδεχόμενων γεγονότων
και πιθανών ζημιών και να αποτελούν ένα σύστημα έγκαιρης προειδοποίησης
(early warning system) για την ανάληψη συγκεκριμένων δράσεων.

Αυτά δε συνάγονται αβίαστα :

1. Από την Έκθεση της Τράπεζας της Ελλάδος (ΤτΕ) για την
Ανακεφαλαιοποίηση και Αναδιάταξη του Ελληνικού Τραπεζικού Τομέα,
Κεφάλαιο Ι, που δημοσιεύθηκε το μήνα Δεκέμβριο του έτους 2012, όπου ρητά
αναφέρεται ότι « ……. η Τράπεζα της Ελλάδος υπολόγισε το στόχο για το
απαιτούμενο επίπεδο των Κύριων Βασικών Ιδίων Κεφαλαίων στο τέλος
κάθε έτους έως και το 2014, με βάση το στόχο που είχε τεθεί για τον
αντίστοιχο δείκτη σε κάθε σενάριο και την εξέλιξη των σταθμισμένων
για τον κίνδυνο στοιχείων ενεργητικού (Risk-Weighted Assets – RWAs,
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
160


προκειμένου να διασφαλιστεί ότι οι τράπεζες δεν υποεκτιμούν το βαθμό
έκθεσής τους σε κίνδυνο, τα σταθμισμένα για τον κίνδυνο στοιχεία
ενεργητικού προσαρμόστηκαν βάσει της αυστηρότερης μεθοδολογίας
της Τράπεζας της Ελλάδος (ΤτΕ)……….».
Έτσι, το γεγονός της κατά τα ανωτέρω προσαρμογής της στάθμισης του
πιστωτικού κινδύνου των πέντε (5) πρώτων εναγομένων και εκάστης εξ’
αυτών την 31/12/2012, συνιστά ΡΗΤΗ ΟΜΟΛΟΓΙΑ ΤΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΤΗΣ
ΕΛΛΑΔΟΣ (ΤτΕ) ΚΑΙ ΑΠΟΔΕΙΞΗ ΤΟΥ ΑΓΩΓΙΜΟΥ ΙΣΧΥΡΙΣΜΟΥ ΜΑΣ ότι, οι
πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και εκάστη εξ’ αυτών, από την 01/01/2002
μέχρι και την 31/12/2012, ήτοι μέχρι τη χρονική στιγμή της εκτίμησης των
κεφαλαιακών αναγκών τους κατά τη διαδικασία της ανακεφαλαιοποίησής
τους, ΔΕΝ ΕΙΧΑΝ ΠΟΤΕ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙ, ΣΤΑΘΜΙΣΕΙ, ΥΠΟΛΟΓΙΣΕΙ ΚΑΙ
ΠΡΟΣΑΡΜΟΣΕΙ, ως όφειλαν, με τον ανωτέρω, κατά ΒΑΣΙΛΕΙΑ ΙΙ ορθό και
επιστημονικά αποδεκτό τρόπο, τον κατά 46,834 δις ευρώ πιστωτικό
κίνδυνο, τον κίνδυνο αγοράς και τον λειτουργικό κίνδυνο από την κατ’
άρθρο 106, παρ. 2 του Συντάγματος ανάπτυξη της ιδιωτικής
οικονομικής τους πρωτοβουλίας, όπως αυτός για πρώτη φορά
υπολογίστηκε από την Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ) κατά τη διαδικασία της
ανακεφαλαιοποίησης αυτών (βλ. Κεφ. 3.Γ, Η ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΟΠΟΙΗΣΗ ΤΩΝ ΕΔΩ
ΕΝΑΓΟΜΕΝΩΝ) και

2. Από το περιεγχόμενο της από 30/12/2011 εμπιστευτικής έκθεσης της
εταιρείας συμβούλων BLACKROCK Solutions (βλ. σχετικά Κεφάλαιο 2.Γ, ΤΑ
ΕΥΡΗΜΑΤΑ TOY ΕΛΕΓΧΟΥ ΤΗΣ BLACKROCK), που διενήργησε τον έλεγχο του
ελληνικού τραπεζικού συστήματος και δη των πέντε (5) πρώτων εδώ
εναγομένων και εκάστης εξ’αυτών, από τα ευρήματα και τα πορίσματα
ελέγχου της οποίας προκύπτει με ασφάλεια ότι :

• Ως προς τα ΣΤΕΓΑΣΤΙΚΑ ΔΑΝΕΙΑ, τις ΠΙΣΤΩΤΙΚΕΣ ΚΑΡΤΕΣ, τα ΔΑΝΕΙΑ
ΑΓΟΡΑΣ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ και τα ΚΑΤΑΝΑΛΩΤΙΚΑ ΔΑΝΕΙΑ που
χορήγησαν οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και εκάστη εξ’ αυτών και
δη ως προς τα επίδικα δάνεια και τις πιστωτικές κάρτες των εδώ
εναγόντων ως δανειολήπτες και εκάστου εξ’ αυτών ανά εδώ εναγόμενη,
σύμφωνα με τις διαπιστώσεις ελέγχου και τους σχετικούς με αυτές Πίνακες
9, 18, 19 και 20 στις σελίδες 15, 35, 40 και 45 της ανωτέρω έκθεσης,
προκύπτει ότι στα αρχεία της βάσης δεδομένων που υποχρεούνται να
τηρούν οι πέντε (5) πρώτες εναγόμενες και εκάστη εξ’ αυτών, κατά το
εποπτικό πλαίσιο της «ΒΑΣΙΛΕΙΑ ΙΙ», δεν υπάρχουν καταχωρημένα και
δεν παραδόθηκαν στους ελεγκτές της ανωτέρω εταιρείας
συμβούλων BLACKROCK Solutions, ενιαία, πλήρη, επαρκή και ποιοτικά
αποδεκτά στοιχεία ως προς τα βασικά και υποχρεωτικά πεδία που
απαιτούνται για τον υπολογισμό και τη στάθμιση του πιστωτικού
κινδύνου, του κινδύνου αγοράς και του λειτουργικού κίνδυνου των
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
161


επίδικων πιστωτικών συμβάσεων ανά εδώ εναγόμενη και ανά εδώ
ενάγοντα ως δανειολήπτη, με αποτέλεσμα ο έλεγχος να πραγματοποιηθεί
στη βάση γενικών στατιστικών παραδοχών, επειδή δεν υπήρχαν και δεν
παραδόθηκαν τα εξής στοιχεία αξιολόγησης και στάθμισης του
πιστωτικού κινδύνου σε ενιαία, πλήρη, επαρκή και ποιοτικά
αποδεκτή μορφή :
• η ημερομηνία χορήγησης όλων των επίδικων δανείων,
• το αρχικό ποσό της χορήγησης όλων των επίδικων δανείων,
• ο δείκτης LTV, ήτοι η σχέση του ποσού του επίδικου δανείου προς
την αξία του δανειοδοτούμενου ακινήτου,
• ο ταχυδρομικός κώδικας της τοποθεσίας όπου βρίσκονται τα
ακίνητα που συγκροτούν το κάλυμα των επίδικων στεγαστικών
δανείων,
• ο ταχυδρομικός κώδικας της διεύθυνσης όλων των πρωτοφειλετών
και εδώ εναγόντων ως δανειολήπτες,
• η ηλικία των πρωτοφειλετών όλων των επίδικων δανείων και εδώ
εναγόντων ως δανειολήπτες,
• η ημερομηνία λήξης όλων των επίδικων δανείων, των οποίων
επιμηκύνθηκε η διάρκεια εξυπηρέτησης,
• η ημερομηνία λήξης όλων των επίδικων δανείων με καταβολή μόνο
τόκων,
• η ημερομηνία ωρίμανσης όλων των επίδικων δανείων,
• το τρέχον επιτόκιο όλων των επίδικων δανείων και των πιστωτικών
καρτών,
• ο τύπος του επιτοκίου όλων των επίδικων δανείων (σταθερό,
κυμαινόμενο, κλπ.),
• το επάγγελμα των πρωτοφειλετών όλων των επίδικων δανείων και
εδώ εναγόντων ως δανειολήπτες,
• η εσωτερική αξιολόγηση του πιστωτικού κινδύνου των επίδικων
δανείων και πιστωτικών καρτών κατά τη συνήθη εγκριτική
διαδικασία «credit score»,
• ο ταχυδρομικός κώδικας της διεύθυνσης των κατόχων όλων των
επίδικων πιστωτικών καρτών και εδώ εναγόντων ως δανειολήπτες,
• η ημερομηνία λήξης όλων των επίδικων πιστωτικών καρτών, των
οποίων επιμηκύνθηκε η διάρκεια εξυπηρέτησης,
• η ηλικία των κατόχων όλων των επίδικων πιστωτικών καρτών και
εδώ εναγόντων ως δανειολήπτες,
• το επάγγελμα όλων των κατόχων των επίδικων πιστωτικών καρτών
και εδώ εναγόντων ως δανειολήπτες και
• το αρχικό πιστωτικό όριο όλων των επίδικων πιστωτικών καρτών.

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
162


• Ως προς τα ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΑΝΕΙΑ που χορήγησαν οι πέντε (5)
πρώτες εδώ εναγόμενες και εκάστη εξ’ αυτών και δη ως προς τα επίδικα
επιχειρηματικά δάνεια των εδώ εναγόντων ως δανειολήπτες και εκάστου
εξ’ αυτών ανά εδώ εναγόμενη, σύμφωνα με τα ευρήματα του ελέγχου και
τον σχετικό με αυτές «Πίνακα 30» της σελίδας 66 της ανωτέρω έκθεσης,
προκύπτει ότι, ενώ από τις πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και από
εκάστη εξ’ αυτών, ζητήθηκαν τα μηνιαία ιστορικά στοιχεία πιστοληπτικής
αξιολόγησης των επίδικων επιχειρηματικών δανείων των τελευταίων πέντε
ετών, ήτοι από το έτος 2006 μέχρι και το έτος 2011, οι πέντε (5) πρώτες
εδώ εναγόμενες δεν διέθεταν τα στοιχεία αυτά, όπως ζητήθηκαν, κατά
ποσότητα και ποιότητα, στις βάσεις δεδομένων των αρχείων που
υποχρεούνται να τηρούν κατά το εποπτικό πλαίσιο της «ΒΑΣΙΛΕΙΑ ΙΙ», με
αποτέλεσμα αυτές να παραδώσουν στους ελεγκτές της ανωτέρω
εταιρείας συμβούλων BLACKROCK Solutions διαφορετικά αρχεία η
κάθε μία, από τα οποία λείπουν βασικά και ουσιώδη στοιχεία για τον ορθό
και επιστημονικά αποδεκτό υπολογισμό και τη στάθμιση του πιστωτικού
κινδύνου, του κινδύνου αγοράς και του λειτουργικού κίνδυνου των εδώ
επίδικων επιχειρηματικών δανείων και, ειδικότερα, παραδόθηκαν κατά
εδώ εναγόμενη τα εξής ελλειπή στοιχεία αξιολόγησης και στάθμισης
του πιστωτικού κινδύνου :

• Η ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε., παρέδωσε ιστορικά στοιχεία εξαμήνου,
αντί των μηνιαίων που ζητήθηκαν κατά τα ανωτέρω, για 3 μόνο
χρόνια αντί των 5 τελευταίων που ζητήθηκαν, ήτοι μόνο για την
περίοδο Ιουνίου 2008- Ιουνίου 2011, παρέχοντας έτσι ομολογία ότι
δεν διαθέτει, κατά ποσότητα και ποιότητα, όλα τα ιστορικά στοιχεία
πιστοληπτικής αξιολόγησης των εδώ επίδικων επιχειρηματικών
δανείων για την περίοδο από 01/01/2002 μέχρι και την 31/06/2011,

• Η ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK ERGASIAS A.E., παρέδωσε ιστορικά στοιχεία
εξαμήνου, αντί των μηνιαίων που ζητήθηκαν κατά τα ανωτέρω, για
2,5 μόνο χρόνια αντί των 5 τελευταίων που ζητήθηκαν, ήτοι μόνο για
την περίοδο Δεκεμβρίου 2008- Ιουνίου 2011, παρέχοντας έτσι
ομολογία ότι δεν διαθέτει, κατά ποσότητα και ποιότητα, όλα τα
απαιτούμενα ιστορικά στοιχεία πιστοληπτικής αξιολόγησης των εδώ
επίδικων επιχειρηματικών δανείων για την περίοδο από 01/01/2002
μέχρι και την 30/06/2011,

• Η ΑΛΦΑ ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε., παρέδωσε ετήσια ιστορικά στοιχεία, αντί των
μηνιαίων που ζητήθηκαν κατά τα ανωτέρω, παρέχοντας έτσι
ομολογία ότι δεν διαθέτει, κατά ποσότητα και ποιότητα, όλα τα
απαιτούμενα ιστορικά στοιχεία πιστοληπτικής αξιολόγησης των εδώ
επίδικων επιχειρηματικών δανείων για την περίοδο από 01/01/2002
μέχρι και την 30/06/2011,
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
163



• Η ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε., παρέδωσε ετήσια ιστορικά στοιχεία, αντί
των μηνιαίων που ζητήθηκαν κατά τα ανωτέρω, παρέχοντας έτσι
ομολογία ότι δεν διαθέτει, κατά ποσότητα και ποιότητα, όλα τα
απαιτούμενα ιστορικά στοιχεία πιστοληπτικής αξιολόγησης των εδώ
επίδικων επιχειρηματικών δανείων για την περίοδο από 01/01/2002
μέχρι και την 30/06/2011,

• Η ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε., δεν παρέδωσε κανένα
απολύτως στοιχείο από αυτά που ζητήθηκαν κατά τα ανωτέρω,
παρέχοντας έτσι ομολογία ότι δεν διαθέτει κανένα απολύτως
ιστορικό στοιχείο πιστοληπτικής αξιολόγησης των εδώ επίδικων
επιχειρηματικών δανείων για την περίοδο από 01/01/2002 μέχρι και
την 30/06/2011,

• Η ΑΓΡΟΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε, παρέδωσε ιστορικά
στοιχεία τετραμήνου, αντί των μηνιαίων που ζητήθηκαν κατά τα
ανωτέρω, παρέχοντας έτσι ομολογία ότι δεν διαθέτει, κατά
ποσότητα και ποιότητα, όλα τα απαιτούμενα ιστορικά στοιχεία
πιστοληπτικής αξιολόγησης των εδώ επίδικων επιχειρηματικών
δανείων για την περίοδο από 01/01/2002 μέχρι και την 30/06/2011
ενώ, ακόμη και τα στοιχεία που χορήγησε κατά τα ανωτέρω,
κρίθηκαν χαμηλής ποιότητας και δεν αξιολογήθηκαν και

• ΤΟ ΤΑΧΥΔΡΟΜΙΚΟ ΤΑΜΙΕΥΤΗΡΙΟ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Τ.Ε., παρέδωσε ετήσια
ιστορικά στοιχεία, αντί των μηνιαίων που ζητήθηκαν και για 2,5 μόνο
χρόνια αντί των 5 τελευταίων που ζητήθηκαν κατά τα ανωτέρω, ήτοι
μόνο για την περίοδο Δεκεμβρίου 2008- Ιουνίου 2011, παρέχοντας
έτσι ομολογία ότι δεν διαθέτει, κατά ποσότητα και ποιότητα, όλα
τα απαιτούμενα ιστορικά στοιχεία πιστοληπτικής αξιολόγησης των
εδώ επίδικων επιχειρηματικών δανείων για την περίοδο από
01/01/2002 μέχρι και την 30/06/2011 ενώ, ακόμη και τα στοιχεία
που χορήγησε κατά τα ανωτέρω, κρίθηκαν χαμηλής ποιότητας
και δεν αξιολογήθηκαν.

Έτσι, κατόπιν όλων των ανωτέρω, κατά τις διατάξεις της ανωτέρω ΚΥΑ Ζ1-
699/ΦΕΚ Β΄ 917/2010, της ΠΔ/ΤΕ 2501/31.10.2002 και του άρθρου 4, ν.
2251/1994 «Περί προστασίας των καταναλωτών», οι εδώ ενάγοντες ως
δανειολήπτες πρέπει να ΑΠΑΛΛΑΓΟΥΝ ΑΠΟ ΤΟ ΚΟΣΤΟΣ ΤΗΣ
ΧΟΡΗΓΗΘΕΙΣΑΣ ΠΙΣΤΩΣΗΣ ΤΩΝ ΕΠΙΔΙΚΩΝ ΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ ΣΥΜΒΑΣΕΩΝ από
τις πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και από έκαστη εξ’ αυτών, ανά εδώ ενάγοντα
ως δανειολήπτη και ανά επίδικη πιστωτική σύμβαση, ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΜΕΝΩΝ
ΤΩΝ ΤΟΚΩΝ και να έχουν την υποχρέωση ΝΑ ΚΑΤΑΒΑΛΟΥΝ ΜΟΝΟ ΤΑ ΠΟΣΑ
ΤΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΤΟΥ ΔΑΝΕΙΣΜΑΤΟΣ που έλαβαν έκαστος εξ ‘αυτών,
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
164


σύμφωνα με τις προβλεπόμενες στις επίδικες πιστωτικές συμβάσεις δόσεις,
επειδή, οι πέντε (05) πρώτες εδώ εναγόμενες και εκάστη εξ’ αυτών, δεν
χορήγησαν ποτέ στους εδώ ενάγοντες ως δανειολήπτες, ως όφειλαν, όλο το
αναγκαίο και απαραίτητο πληροφοριακό υλικό για τη γνώση και επίγνωση των
οικονομικών δεδομένων, ούτε ενημέρωσαν επαρκώς τους δανειολήπτες με ποιους
τρόπους θα μπορούσαν να αντιμετωπίσουν τον όποιο κίνδυνο και τον τρόπο που
αυτό θα μπορούσε να επιδράσει στην αποπληρωμή των επίδικων πιστώσεων, ούτε
τους παρείχαν την απαραίτητη βοήθεια μέσω των ειδικών συμβούλων που
υποχρεούνται από το νόμο να διαθέτουν για το σκοπό αυτό, ενώ η πληροφόρηση
αυτή, θα έπρεπε να είναι επαρκής και εξειδικευμένη, προκειμένου οι μη έχοντες
ειδικές γνώσεις εδώ ενάγοντες ως δανειολήπτες να είναι σε θέση να
λαμβάνουν εμπεριστατωμένες και συνετές αποφάσεις και να
εξασφαλίζεται η επίγνωση του κινδύνου εκ του δανεισμού τους.

Η κατά τα ανωτέρω υποχρέωση των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων, ως προς
την ελάχιστη απαιτούμενη ενημέρωση των εδώ εναγόντων ως
δανειολήπτες, αποτυπώνεται ρητά στην με αριθμό 2501/31.10.2002 ΠΔ/ΤΕ,
στην παρ. 2 της οποίας ορίζεται ότι τα πιστωτικά ιδρύματα οφείλουν κατ’
ελάχιστο να παρέχουν ορισμένες πληροφορίες, ώστε οι συναλλασσόμενοι με
αυτά να σχηματίζουν πριν τη σύναψη της κάθε σύμβασης σαφή εικόνα για
τις παρεχόμενες υπηρεσίες και προϊόντα, όταν αυτά δεν αποτελούν
αντικείμενο εξατομικευμένης διαπραγμάτευσης αλλά μη διαπραγματεύσιμες
από τον δανειολήπτη συμβάσεις προσχώρησης, όπως επίσης και στο
περιεχόμενο των διατάξεων του άρθρου 4, ν. 2251/1994 «Περί προστασίας
των καταναλωτών», που αναφέρει ότι οι όροι που έχουν διατυπωθεί εκ των
προτέρων για μελλοντικές συμβάσεις δεν δεσμεύουν τον καταναλωτή εάν
κατά την κατάρτιση της σύμβασης τους αγνοούσε ανυπαιτίως, όπως, ιδίως,
όταν ο προμηθευτής δεν του υπέδειξε την ύπαρξη τους ή του στέρησε τη
δυνατότητα να λάβει πραγματική γνώση του περιεχομένου τους, όπως εν
προκειμένω έπραξαν οι πρώτες πέντε (5) εδώ εναγόμενες, αποκρύπτοντας και
στερώντας από τους εδώ ενάγοντες ως δανειολήπτες να λάβουν γνώση της
δυνατότητας αυτών να καταστρατηγούν την έννοια του κλασματικού αποθέματος
και της ΠΔ/ΤΕ 2560/01.04.2005 και, εκμεταλλευόμενες ιδιοτελώς τις
δυνατότητες της λογιστικής και της μαθηματικής επιστήμης, να αντιστρέφουν το
μηχανισμό της λειτουργίας του τραπεζικού συστήματος και του πιστωτικού
κύκλου, από ΜΗΧΑΝΙΣΜΟ ΧΟΡΗΓΗΣΗΣ ΔΑΝΕΙΩΝ ΜΕ ΠΡΑΓΜΑΤΙΚΑ
ΧΡΗΜΑΤΑ, ΣΕ ΜΗΧΑΝΙΣΜΟ ΔΗΜΙΟΥΡΓΙΑΣ ΠΛΑΣΜΑΤΙΚΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΣ ΑΠΟ
ΤΑ ΧΟΡΗΓΟΥΜΕΝΑ ΔΑΝΕΙΑ, με αποτέλεσμα, αντί το χρήμα να παράγει δάνεια,
να είναι τα δάνεια που παράγουν χρήμα, που όμως είναι κατά τα ανωτέρω μόνο
λογιστικό, δηλαδή ΠΛΑΣΜΑΤΙΚΟ και, έτσι, να δημιουργούν λογιστικό,
πλασματικό μόνο χρήμα, εκπεφρασμένο σε ευρώ, από τις ίδιες επίδικες
πιστωτικές συμβάσεις και το δάνεισμα που χορήγησαν με αυτές στους εδώ
ενάγοντες ως δανειολήπτες και σε έκαστο εξ’ αυτών κατά επίδικη πιστωτική
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
165


σύμβαση και ανά εδώ εναγόμενη, με τη δημιουργία ή την πίστωση
λογαριασμών καταθέσεων με τον κωδικό αριθμό 51.00 στο κλαδικό
λογιστικό σχέδιο αυτών, που συγκροτούνται από το ίδιο το δάνεισμα των
επίδικων πιστωτικών συμβάσεων και όχι από το νομισματοποιημένο, νόμιμο
χρήμα της αναγκαστικής κυκλοφορίας, ήτοι από κέρματα και τραπεζογραμμάτια
ευρώ, κατά την έννοια του νομισματικού μεγέθους Μ1, λόγω της ελλειπούς
εξειδικευμένης μόρφωσης, της γνώσης, της απαραίτητης και αναγκαίας
πληροφόρησης, της νηφάλιας, ώριμης σκέψης και της επίγνωσης του
κινδύνου του δανεισμού και της υπερχρέωσής τους, ως προς τις
μελλοντικές αρνητικές επιπτώσεις από τη σύναψη των επίδικων
πιστωτικών συμβάσεων, που αυτοί διαθέτουν ή, σε κάθε περίπτωση, που
θα μπορούσαν να διαθέτουν κατά τη σύναψη και συνομολόγηση των
επίδικων πιστωτικών συμβάσεων, που είναι όμως απαραίτητες προκειμένου να
γίνουν αντιληπτά και κατανοητά τόσο ευαίσθητα, ιδιαίτερα και εξειδικευμένα
χρηματοοικονομικά και νομισματικά ζητήματα, τα οποία δεν είναι άλλωστε
γνωστά ούτε σε τραπεζικούς υπαλλήλους και ανώτερα τραπεζικά στελέχη, σε
δικηγόρους, οικονομολόγους, φοροτέχνες, λογιστές, ούτε ακόμη στους Δικαστές
αφού, κατά την Τράπεζας της Αγγλίας, με την πρόσφατη έκδοση του
τετράμηνου ενημερωτικού της δελτίου του μηνός Μαρτίου 2014, υπό τον τίτλο
«Money creation in the modern economy», ΡΗΤΑ ΟΜΟΛΟΓΕΙΤΑΙ ότι «……………οι
βασικές απόψεις των περισσοτέρων ανθρώπων, σε σχέση με το νομισματικό
μας σύστημα, είναι εντελώς εσφαλμένες. Ειδικότερα, τα χρήματα χωρίς
αντίκρισμα, τα οποία χρησιμοποιούμε σήμερα, δεν είναι τίποτα άλλο, από
«υποσχετικές πληρωμών» ενώ οι εμπορικές τράπεζες τα δημιουργούν από το
πουθενά, με το πάτημα ενός κουμπιού, απλά και μόνο με την παροχή
δανείων. Το αντίκρισμα, η κάλυψη καλύτερα αυτών των χρημάτων,
εξασφαλίζεται αποκλειστικά και μόνο από την εμπιστοσύνη των Πολιτών,
από το ότι γίνονται αποδεκτά από τους ανθρώπους, για την ανταλλαγή
αγαθών και υπηρεσιών………………..…..».

Αντιθέτως, αυτά είναι γνωστά στις πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και σε
έκαστη εξ’ αυτών, καθώς επίσης και στους ειδικούς επιστήμονες και αναλυτές των
χρηματοοικονομικών και της τραπεζικής εδώ και 300 ολόκληρα χρόνια, από
τότε που δημιουργήθηκε η πρώτη Τράπεζα της Αγγλίας, που διέθετε βασιλική
άδεια να δανείζει γραμμάτια χρυσού με το σύστημα του κλασματικού αποθέματος
και με αναλογία 2/1, η οποία σταδιακά αυξήθηκε και έφτασε σήμερα, με τη
βοήθεια της μόχλευσης, ακόμη και στην αναλογία 50/1, με αποτέλεσμα, εν
κατακλείδι, οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και εκάστη εξ’ αυτών, να έχουν
αποκρύψει και στερήσει στους εδώ ενάγοντες ως δανειολήπτες τη
δυνατότητα να λάβουν γνώση της κατά τα ανωτέρω ΡΗΤΗΣ ΟΜΟΛΟΓΙΑΣ του
Ηλία Λεκκού, Διευθυντή Μονάδας Οικονομικής Ανάλυσης και Αγορών της
Τράπεζας ΠΕΙΡΑΙΩΣ και Μέλος του Επιστημονικού Συμβουλίου της Ελληνικής
Ένωσης Τραπεζών, που αποτελεί ΑΠΟΔΕΙΞΗ ΤΟΥ ΑΓΩΓΙΜΟΥ ΙΣΧΥΡΙΣΜΟΥ
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
166


ΜΑΣ, ότι το δάνεισμα που τους χορηγήθηκε με τις επίδικες πιστωτικές
συμβάσεις συνιστά «……..…παραγωγή αέρα κοπανιστού, ο οποίος στη
συνέχεια βαφτίζεται χρήμα……..…».

Επειδή δε οι επίδικες πιστωτικές συμβάσεις είναι Συμβάσεις Προσχώρησης, στις
οποίες, κατά ενάγοντα και εναγόμενη, οι εδώ ενάγοντες ως δανειολήπτες και
έκαστος εξ’ αυτών προσχώρησαν βρισκόμενοι εκ των πραγμάτων σε
μειονεκτική θέση έναντι των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων και εκάστης εξ’
αυτών, καθώς αυτοί προέβησαν στην υπογραφή τους στερημένοι από τις
δυνατότητες ελεύθερης δικαιοπρακτικής αυτοδιάθεσης ως προς τη διαμόρφωση
τους, ήτοι βρισκόμενοι σε ΑΝΙΣΗ οικονομική και διαπραγματευτική
ελευθερία, αφού πριν από τη λήψη της απόφασης περί του δανεισμού τους και,
ενώ οι αντίστοιχες εγκρίσεις από τις πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες έγιναν με
εξαιρετικά συνοπτικές διαδικασίες, οι εδώ ενάγοντες ως δανειολήτες δεν
είχαν ούτε τη δυνατότητα να λάβουν αντίγραφα των τότε προς υπογραφή
και σήμερα επίδικων αυτών πιστωτικών συμβάσεων, ώστε να
πληροφορηθούν επαρκώς και να εξετάσουν, με τη βοήθεια εξειδικευμένων,
ανεξάρτητων συμβούλων, δικηγόρων και λογιστών, όλους τους όρους και τις
παραμέτρους χορήγησης, εξυπηρέτησης και εξόφλησης αυτών, διαθέτοντας ως
μοναδική τους ευχέρεια να δεχθούν ή να μη δεχθούν να υπογράψουν τις
επίδικες αυτές πιστωτικές συμβάσεις, αντίθετα με τις γενικές διατάξεις του ν.
2251/1994, όπως αυτός τροποποιήθηκε με το ν. 3587/2007, που έχουν ως σκοπό
την αποκατάσταση της προαναφερθείσας συμβατικής ανισορροπίας
ανάμεσα στις πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και τους εδώ ενάγοντες ως
δανειολήπτες.

Έτσι, σε όλες τις ανωτέρω περιπτώσεις, η νομολογία αναγνωρίζει πλέον τη
ΣΥΝΕΥΘΥΝΗ και τη ΣΥΝΥΠΑΙΤΙΟΤΗΤΑ των πέντε (5) πρώτων εδώ
εναγομένων και εκάστης εξ’ αυτών (βλ. σχετικά ΕιρΛαρ 78/2013, Δημοσίευση
ΝΟΜΟΣ, ΕιρΠειρ 76 – 77/2012, ΕιρΘεσ 5193/2012, ΕιρΠεριστ 30/2012 ΤΝΠ Δ.Σ.Α.,
ΕιρΚαλυμν 1/2012, ΕιρΠτολεμ 175/2012, ΕιρΚαλαυρ 22/2012 ΤΝΠ Δ.Σ.Α., ΕιρΣερρ
12/2012), αφού αυτές, έχοντας και λαμβάνοντας υπόψη τους τα διεθνώς γνωστά
οικονομικά δεδομένα, είχαν ήδη και, σε κάθε περίπτωση, μπορούσαν εκ της θέσης,
της γνώσης και της εμπειρίας τους, να έχουν σταθμίσει και αντισταθμίσει επαρκώς
και αποτελεσματικά τον πιστωτικό κίνδυνο τον οποίο ανέλαβαν με τη σύναψη των
επίδικων συμβάσεων, όμως, την ως άνω γνώση τους δεν την μετέδωσαν, ως
όφειλαν, στους εδώ ενάγοντες ως δανειολήπτες, ώστε και αυτοί να μπορέσουν
αποτελεσματικά να προϋπολογίσουν και να σταθμίσουν τον κίνδυνο εκ του
δανεισμού τους και, έτσι, ως έμμεση αμφισβήτηση του πραγματικού ύψους
της απαίτησης των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων και εκάστης εξ’ αυτών,
μπορεί ευχερώς να νοηθεί και ο ισχυρισμός των εδώ εναγόντων ως δανειολήπτες
και εκάστου εξ’ αυτών ότι αυτές, κατά τη σύναψη των εδώ επίδικων συμβάσεων,
δεν τους ενημέρωσαν επαρκώς για το συνολικό ύψος στο οποίο θα
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
167


διαμορφώνονταν στο μέλλον οι απαιτήσεις τους εκ των επίδικων
συμβάσεων, αναλυτικά κατά κεφάλαιο, τόκους και έξοδα, ενώ αυτοί δεν
είχαν ουδεμία δυνατότητα να προβούν ούτε ακόμη στον υπολογισμό της οφειλής
με το συμβατικό τόκο ενώ, εν προκειμένω, κατά τη γερμανική νομολογία,
υποστηρίζεται ότι πρέπει να γίνεται αυτεπάγγελτος έλεγχος της απαίτησης -
οφειλής από το δικαστή ακόμη και αν δεν αμφισβητείται αυτή από κάποιο
διάδικο της διαδικασίας ή ακόμη και αν η απαίτηση του οφειλέτη περιλαμβάνει
μόνο μία απαίτηση (βλ. σχετικάBGHZIP 2006.247 σε Ι. Βενιέρη – Θ Κατσά ό.π.
έκδοση 2013 σελ. 357 υποσημ. 1825 ).

Με την ΥΑ Ζ1-798/25.6.2008 (ΦΕΚ Β΄ 1353/11.7.2008) είχε αποφασιστεί η
απαγόρευση αναγραφής ορισμένων Γενικών Όρων Συναλλαγών (ΓΟΣ), που
είχαν κριθεί ως καταχρηστικοί με αμετάκλητες δικαστικές αποφάσεις επί
αγωγών ενώσεων καταναλωτών κατά τραπεζών, σε συμβάσεις που συνάπτουν
αυτές με τους καταναλωτές.

Η νομιμότητα της απαγόρευσης σε βάρος των τραπεζών κρίθηκε με την
απόφαση ΟλΣτΕ 1210/ 2010,

Έτσι, η Διοίκηση, με την ΥΑ Ζ1-798/25.6.2008 (ΦΕΚ Β΄ 1353/11.7.2008),
επιτρεπτώς κατέστησε περιεχόμενο της κανονιστικής ρύθμισης τις ανωτέρω
απαγορεύσεις, επιλέγοντας να χρησιμοποιήσει για τη δημιουργία κανόνα δικαίου
τη δεσμευτικότητα που γεννάται από την αμετάκλητη κρίση του δικαστηρίου και,
ειδικά στις ανωτέρω περιπτώσεις, σε όρους που έχουν διατυπωθεί εκ των
προτέρων από τις πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και από εκάστη εξ’ αυτών,
για μελλοντικές συμβάσεις (ΓΟΣ).

Εν προκειμένω, οι όροι αυτοί των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων δεν
δεσμεύουν τους εδώ ενάγοντες ωε δανειολήπτες και έκαστο εξ’ αυτών ανα επίδικη
πιστωτική σύμβαση και ανά εδώ εναγόμενη, διότι αυτοί έχουν ως αποτέλεσμα την
σημαντική διατάραξη της ισορροπίας των δικαιωμάτων και των υποχρεώσεων
τους σε βάρος τους.
Όμως, από την ανάγνωση των επίδικων πιστωτικών σύμβάσεων, προκύπτει ότι
εμπεριέχονται σε αυτές συγκεκριμένοι εκ των ανωτέρω όρων που έχουν ήδη
κριθεί ως καταχρηστικοί με αμετάκλητες δικαστικές αποφάσεις και, ως εκ τούτου,
έχει κριθεί νόμιμη η απαγόρευση της αναγραφής τους στους ΓΟΣ αυτών (ΟλΣτΕ
1210/2010) και, ειδικότερα, στους ΓΟΣ αυτών εμπεριέχονται οι εξής παράνομοι και
καταχρηστικοί όροι ανά εδώ κατηγορία επίδικης πιστωτικής σύμβασης :

ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ ΧΟΡΗΓΗΣΗΣ ΔΑΝΕΙΩΝ

• Όρος που προβλέπει ότι, σε περίπτωση καθυστέρησης πληρωμής εκ μέρους
του καταναλωτή οποιασδήποτε δόσης ή μέρους αυτής ή των τόκων ή των
εξόδων, το πιστωτικό ίδρυμα δύναται να καταγγείλει τη σύμβαση δανείου
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
168


και να ζητήσει το σύνολο του ανεξόφλητου ποσού μαζί με τους
αναλογούντες τόκους υπερημερίας (ΕφΑθ 5253/2003).

• Όρος που προβλέπει υπολογισμό των τόκων με βάση έτος 360 ημερών αντί
του ημερολογιακού έτους (ΑΠ 430/2005 καταχρηστικότητα των πιο πάνω
γ,δ ε όρων διότι ο όρος δεν εξαρτήθηκε από κάποιες ιδιαίτερες περιστάσεις.).

• Όρος που προβλέπει ότι, σε περίπτωση πρόωρης εξόφλησης μερικώς ή
ολικώς του κεφαλαίου του δανείου, η οποία πραγματοποιείται μετά τον
πρώτο χρόνο σύναψης της σύμβασης και εφόσον δεν υπάρχει καθυστέρηση
οφειλής, ο καταναλωτής θα καταβάλει ως αποζημίωση στο πιστωτικό
ίδρυμα ποσό ίσο με ποσοστό επί του κεφαλαίου που καταβάλλεται πρόωρα
ή τόκους ορισμένων μηνών επί του κεφαλαίου αυτού. Επίσης, κάθε όρος
που εξαρτά την άσκηση του προαναφερόμενου δικαιώματος πρόωρης
εξόφλησης από οποιοδήποτε αντάλλαγμα (ΑΠ 430/2005 ).

ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ ΧΟΡΗΓΗΣΗΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ ΚΑΡΤΩΝ

• Όρος που προβλέπει, στις περιπτώσεις ανάληψης μετρητών, την καταβολή
προμήθειας στο πιστωτικό ίδρυμα. (Με ΑΠ 1219/2001 απόφαση επικύρωσε
την κρίση του ΕφΑθ 6291/2000 περί ακυρότητας γενικού όρου συναλλαγών
που όριζε ότι «η προμήθεια ανάληψης μετρητών ανέρχεται σήμερα στο 3%
επί του ποσού της ανάληψης, με ελάχιστο ποσό προμήθειας 500 δρχ.»).

• Όρος που προβλέπει ότι αν, εντός συγκεκριμένης ταχθείσας από το
πιστωτικό ίδρυμα προθεσμίας από τη λήψη του μηνιαίου λογαριασμού (ή
και άλλης ειδοποίησης οποτεδήποτε, για την πληρωμή οφειλής σχετικής με
την κάρτα), ο κάτοχος ή ο συνοφειλέτης δεν αμφισβητήσει το σύνολο του
ποσού και δεν προτείνει τις βάσιμες αντιρρήσεις του, λογίζεται ότι
αποδέχθηκε όλες τις εγγραφές που έγιναν καθώς και το χρεωστικό του
υπόλοιπο και δεν έχει πλέον το δικαίωμα να το αμφισβητήσει (ΑΠ
1219/2001).


• Όρος που προβλέπει την επιβάρυνση του καταναλωτή με ποσό προμήθειας
ή εξόδων για τη χορήγηση από το πιστωτικό ίδρυμα βεβαίωσης οφειλών,
με την έννοια ότι απαγορεύεται από την τράπεζα η χρήση του όρου ως έχει,
προκαθορισμένο ποσόν, χωρίς δηλαδή να προσδιορίζονται με σαφήνεια τα
έξοδα στα οποία υποβάλλεται το πιστωτικό ίδρυμα για τη χορήγηση
βεβαίωσης οφειλών (ΠολΠρωτΑθ 961/2007).

• Όρος που προβλέπει την αναπροσαρμογή του ύψους της ετήσιας
συνδρομής πιστωτικής κάρτας, χωρίς προηγούμενη ενημέρωση του
κατόχου της (ΑΠ 1219/2001).

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
169


Έτσι, οι όροι αυτοί απαγορεύονται και είναι άκυροι και δημιουργούν
δικαίωμα αποζημίωσης του θιγομένου πολίτη (βλ. ΟλΣτΕ 1210/ 2010) ενώ,
επειδή οι έννομες συνέπειες από αμετάκλητες δικαστικές αποφάσεις επί
συλλογικής αγωγής ενώσεων καταναλωτών ισχύουν έναντι πάντων, και αν δεν
ήταν διάδικοι σε συλλογική αγωγή ενώσεων καταναλωτών και το δεδικασμένο
απόφασης που δέχεται εν όλω ή εν μέρει συλλογική αγωγή ένωσης καταναλωτών
ισχύει και υπέρ των ζημιωθέντων καταναλωτών, έστω και αν αυτοί δεν είχαν
συμμετάσχει στη σχετική δίκη (βλ. ΟλΣτΕ 1210/ 2010) οι έννομες αυτές
συνέπειες ισχύουν και υπερ των εδώ εναγόντων ως δανειολήπτες και υπέρ
εκάστου εξ’ αυτών ανά επίδικη πιστωτική σύμβαση και ανά εδώ εναγόμενη.



2.Β. ΠΙΝΑΚΕΣ ΑΝΑΛΥΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ & ΜΕΓΕΘΩΝ
Σύμφωνα με τις δημοσιευμένες στα αντίστοιχα ΦΕΚ ΤΑΕ και ΕΠΕ ετήσιες
οικονομικές καταστάσεις και τους ισολογισμούς των πέντε (5) πρώτων εδώ
εναγομένων, που έχουν χαρακτήρα πασίδηλου γεγονότος το οποίο το Δικαστήριο
έχει υπηρεσιακό καθήκον να λαμβάνει υπ’ όψη του αυτεπαγγέλτως (ΚΠολΔ 336 §
1), όπως αναλυτικά αναφέρονται ανά εναγόμενη, χρήση και αριθμό ΦΕΚ ΤΑΕ &
ΕΠΕ στους πίνακες που ακολουθούν, η ιδιωτική οικονομική πρωτοβουλία
εκάστης εξ’ αυτών κατά τις χρήσεις από 01/01/2002 μέχρι και την
31/12/2012, αναπτύχθηκε κατά τα εν συνεχεία παρατιθέμενα οικονομικά
στοιχεία, νομισματικά μεγέθη, συντελεστές και δείκτες ρευστότητας*,
φερεγγγυότητας και κεφαλαιακής επάρκειας, ως εξής :

*
Στους πίνακες που ακολουθούν, στη σχέση Μ1/Μ3, ως Μ1 λαμβάνεται μόνο το
σύνολο των Ρευστών Διαθεσίμων (κερμάτων και τραπεζογραμματίων ευρώ) που
συγκροτούν το νομισματικό μέγεθος Μ1, εξαιρουμένων των καταθέσεων μίας
ημέρας που δεν συγκροτούνται σε κέρματα και τραπεζογραμμάτια ευρώ.













ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
170


Η ανώνυμη τραπεζική εταιρεία με την επωνυμία «ΑΛΦΑ ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε.», που
εδρεύει στην Αθήνα (Σταδίου 40), ανέπτυξε την ιδιωτική οικονομική της
πρωτοβουλία ως εξής:


ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
171


Η ανώνυμη τραπεζική εταιρεία με την επωνυμία «ΑΛΦΑ ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε.», που εδρεύει
στην Αθήνα (Σταδίου 40), ως ειδική διάδοχος της ανωνύμου τραπεζικής εταιρείας με
την επωνυμία «ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε.», ανέπτυξε την ιδιωτική
οικονομική της πρωτοβουλία ως εξής:


ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
172


Η ανώνυμη τραπεζική εταιρεία με την επωνυμία «ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε.», που
εδρεύει στην Αθήνα (Αιόλου 86), ανέπτυξε την ιδιωτική οικονομική της
πρωτοβουλία ως εξής:


ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
173


Η ανώνυμη τραπεζική εταιρεία με την επωνυμία «ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ.Ε.», που
εδρεύει στην Αθήνα (Αιόλου 86), ως ειδική διάδοχος της ανωνύμου τραπεζικής
εταιρείας με την επωνυμία «FBB-ΠΡΩΤΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε.»,
ανέπτυξε την ιδιωτική οικονομική της πρωτοβουλία ως εξής :


ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
174


Η ανώνυμη τραπεζική εταιρεία με την επωνυμία «ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ.Ε.», που
εδρεύει στην Αθήνα (Αιόλου 86), ως ειδική διάδοχος της ανωνύμου τραπεζικής
εταιρείας με την επωνυμία «ΤΡΑΠΕΖΑ PROBANK Α.Ε.», ανέπτυξε την ιδιωτική
οικονομική της πρωτοβουλία ως εξής :


ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
175


Η ανώνυμη τραπεζική εταιρεία με την επωνυμία «ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε.», που
εδρεύει στην Αθήνα (Αμερικής 4), ανέπτυξε την ιδιωτική οικονομική της
πρωτοβουλία ως εξής:


ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
176


Η ανώνυμη τραπεζική εταιρεία με την επωνυμία «ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε.», που
εδρεύει στην Αθήνα (Αμερικής 4), ως ειδική διάδοχος της ανωνύμου τραπεζικής
εταιρείας με την επωνυμία «ΑΓΡΟΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε.», ανέπτυξε
την ιδιωτική οικονομική της πρωτοβουλία ως εξής:


ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
177


Η ανώνυμη τραπεζική εταιρεία με την επωνυμία «ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε.», που
εδρεύει στην Αθήνα (Αμερικής 4), ως ειδική διάδοχος της ανωνύμου τραπεζικής
εταιρείας με την επωνυμία «ΤΡΑΠΕΖΑ MILLENIUM BANK Α.Ε.» (πρώην NOVA
Bank), ανέπτυξε την ιδιωτική οικονομική της πρωτοβουλία ως εξής :


ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
178


Η ανώνυμη τραπεζική εταιρεία με την επωνυμία «ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε.», που
εδρεύει στην Αθήνα (Αμερικής 4), ως ειδική διάδοχος της ανωνύμου τραπεζικής
εταιρείας με την επωνυμία «ΤΡΑΠΕΖΑ ΚΥΠΡΟΥ ΔΗΜΟΣΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΛΙΜΙΤΕΔ»
(ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΗΜΑ ΕΛΛΑΔΟΣ), ανέπτυξε την ιδιωτική οικονομική της
πρωτοβουλία ως εξής:


ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
179


Η ανώνυμη τραπεζική εταιρεία με την επωνυμία «ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε.», που
εδρεύει στην Αθήνα (Αμερικής 4), ως ειδική διάδοχος της ανωνύμου τραπεζικής
εταιρείας με την επωνυμία «CYPRUS POPULAR BANK PUBLIC CO LTD
(ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΗΜΑ ΕΛΛΑΔΟΣ)» (πρώην MARFIN POPULAR BANK PUBLIC CO
LTD), ανέπτυξε την ιδιωτική οικονομική της πρωτοβουλία ως εξής :


ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
180


Η ανώνυμη τραπεζική εταιρεία με την επωνυμία «ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε.», που
εδρεύει στην Αθήνα (Αμερικής 4), ως ειδική διάδοχος της ανωνύμου τραπεζικής
εταιρείας με την επωνυμία «ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΔΗΜΟΣΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΛΙΜΙΤΕΔ», ανέπτυξε την ιδιωτική οικονομική της πρωτοβουλία ως εξής :


ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
181


Η ανώνυμη τραπεζική εταιρεία με την επωνυμία «ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK ERGASIAS
Α.Ε.», που εδρεύει στην Αθήνα (Όθωνος 8), ανέπτυξε την ιδιωτική οικονομική της
πρωτοβουλία ως εξής :



ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
182


Η ανώνυμη τραπεζική εταιρεία με την επωνυμία «ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK ERGASIAS
Α.Ε.», που εδρεύει στην Αθήνα (Όθωνος 8), ως ειδική διάδοχος της ανώνυμης
τραπεζικής εταιρείας με την επωνυμία «ΝΕΑ PROTON ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε.», ανέπτυξε την
ιδιωτική οικονομική της πρωτοβουλία ως εξής:


ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
183


Η ανώνυμη τραπεζική εταιρεία με την επωνυμία «ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK ERGASIAS
Α.Ε.», που εδρεύει στην Αθήνα (Όθωνος 8), ως ειδική διάδοχος της ανώνυμης
τραπεζικής εταιρείας με την επωνυμία «ΝΕΟ ΤΑΧΥΔΡΟΜΙΚΟ ΤΑΜΙΕΥΤΗΡΙΟ
ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Τ.Ε.», ανέπτυξε την ιδιωτική οικονομική της πρωτοβουλία ως εξής:


ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
184


Η ανώνυμη τραπεζική εταιρεία με την επωνυμία «ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK ERGASIAS
Α.Ε.», που εδρεύει στην Αθήνα (Όθωνος 8), ως ειδική διάδοχος της ανώνυμης
τραπεζικής εταιρείας με την επωνυμία «Τ- ΒΑΝΚ Α.Ε. (Πρώην ΑΣΠΙΣ ΒΑΝΚ Α.Ε.)»,
ανέπτυξε την ιδιωτική οικονομική της πρωτοβουλία ως εξής :


ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
185


Η ανώνυμη τραπεζική εταιρεία με την επωνυμία «ΓΕΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ
Α.Ε.», που εδρεύει στην Αθήνα (Λ. Μεσογείων 109-111,), ανέπτυξε την ιδιωτική
οικονομική της πρωτοβουλία ως εξής :



ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
186


2.Γ. ΤΑ ΕΥΡΗΜΑΤΑ TOY ΕΛΕΓΧΟΥ ΤΗΣ BLACKROCK
Από το περιεγχόμενο, τα ευρήματα και τα πορίσματα ελέγχου της από
30/12/2011 εμπιστευτικής έκθεσης της εταιρείας συμβούλων BLACKROCK
Solutions, που διενήργησε τον έλεγχο του ελληνικού τραπεζικού συστήματος και
δη των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων και εκάστης εξ’αυτών, η οποία, όλως
παραδόξως, δημοσιεύθηκε από την Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ) μόνο στην αγγλική
γλώσσα, προκύπτουν με ασφάλεια τα εξής :

• Ως προς τα χορηγηθέντα ΣΤΕΓΑΣΤΙΚΑ ΔΑΝΕΙΑ από τις πέντε (5) πρώτες
εδώ εναγόμενες και από εκάστη εξ’ αυτών, σύμφωνα με τα ευρήματα του
ελέγχου και το σχετικό με αυτές «Πίνακα 9» της σελίδας 15 της ανωτέρω
έκθεσης, ο οποίος αναπαράγεται ως έχει συμπεριληφθεί σε αυτή, στην
πρωτότυπη έκδοσή του στην αγγλική γλώσσα, προκύπτει ότι στα αρχεία
της βάσης δεδομένων που υποχρεούνται να τηρούν οι πέντε (5) πρώτες
εναγόμενες και εκάστη εξ’ αυτών, κατά το εποπτικό πλαίσιο της «Βασιλεία
ΙΙ», δεν υπάρχουν καταχωρημένα και δεν παραδόθηκαν στους ελεγκτές της
ανωτέρω εταιρείας συμβούλων BLACKROCK Solutions, δεν υπάρχουν
καταχωρημένα και δεν παραδόθηκαν στους ελεγκτές της ανωτέρω
εταιρείας συμβούλων BLACKROCK Solutions, ενιαία, πλήρη, επαρκή και
ποιοτικά αποδεκτά στοιχεία ως προς τα βασικά και υποχρεωτικά πεδία που
απαιτούνται για τον υπολογισμό και τη στάθμιση του πιστωτικού
κινδύνου, του κινδύνου αγοράς και του λειτουργικού κίνδυνου των
επίδικων πιστωτικών συμβάσεων ανά εδώ εναγόμενη και ανά εδώ
ενάγοντα ως δανειολήπτη, με αποτέλεσμα ο έλεγχος να πραγματοποιηθεί
στη βάση γενικών στατιστικών παραδοχών, επειδή δεν υπήρχαν και δεν
παραδόθηκαν τα εξής στοιχεία αξιολόγησης και στάθμισης του
πιστωτικού κινδύνου σε ενιαία, πλήρη, επαρκή και ποιοτικά
αποδεκτή μορφή :
• η ημερομηνία χορήγησης αυτών,
• ο δείκτης LTV, ήτοι η σχέση του ποσού του δανείου προς την αξία
του δανειοδοτούμενου ακινήτου,
• ο ταχυδρομικός κώδικας της τοποθεσίας όπου βρίσκεται το ακίνήτο,
• η ημερομηνία λήξης των δανείων των οποίων επιμηκύνθηκε η
διάρκεια εξυπηρέτησης,
• η ημερομηνία λήξης των δανείων με καταβολή μόνο τόκων,
• η ημερομηνία ωρίμανσης αυτών,
• το τρέχον επιτόκιο,
• ο τύπος του επιτοκίου (σταθερό, κυμαινόμενο, κλπ.),
• το επάγγελμα του πρωτοφειλέτη και
• η εσωτερική αξιολόγηση του πιστωτικού κινδύνου κατά τη συνήθη
εγκριτική διαδικασία «credit score».


ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
187


Πίνακας 9


• Ως προς τις χορηγηθείσες ΠΙΣΤΩΤΙΚΕΣ ΚΑΡΤΕΣ από τις πέντε (5)
πρώτες εδώ εναγόμενες και από εκάστη εξ’ αυτών, σύμφωνα με τα
ευρήματα του ελέγχου και το σχετικό με αυτές «Πίνακα 18» της σελίδας 35
της ανωτέρω έκθεσης, ο οποίος αναπαράγεται ως έχει συμπεριληφθεί σε
αυτή, στην πρωτότυπη έκδοσή του στην αγγλική γλώσσα, προκύπτει ότι
στα αρχεία της βάσης δεδομένων που υποχρεούνται να τηρούν οι πέντε (5)
πρώτες εναγόμενες και εκάστη εξ’ αυτών, κατά το εποπτικό πλαίσιο της
«Βασιλεία ΙΙ», δεν υπάρχουν καταχωρημένα και δεν παραδόθηκαν στους
ελεγκτές της ανωτέρω εταιρείας συμβούλων BLACKROCK Solutions, δεν
υπάρχουν καταχωρημένα και δεν παραδόθηκαν στους ελεγκτές της
ανωτέρω εταιρείας συμβούλων BLACKROCK Solutions, ενιαία, πλήρη,
επαρκή και ποιοτικά αποδεκτά στοιχεία ως προς τα βασικά και
υποχρεωτικά πεδία που απαιτούνται για τον υπολογισμό και τη στάθμιση
του πιστωτικού κινδύνου, του κινδύνου αγοράς και του λειτουργικού
κίνδυνου των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων ανά εδώ εναγόμενη και
ανά εδώ ενάγοντα ως δανειολήπτη, με αποτέλεσμα ο έλεγχος να
πραγματοποιηθεί στη βάση γενικών στατιστικών παραδοχών, επειδή δεν
υπήρχαν και δεν παραδόθηκαν τα εξής στοιχεία αξιολόγησης και
στάθμισης του πιστωτικού κινδύνου σε ενιαία, πλήρη, επαρκή και
ποιοτικά αποδεκτή μορφή :
• η ημερομηνία χορήγησης αυτών,
• ο ταχυδρομικός κώδικας της διεύθυνσης του κατόχου,
• η ημερομηνία λήξης των πιστωτικών καρτών των οποίων
επιμηκύνθηκε η διάρκεια εξυπηρέτησης,
• η ηλικία του κατόχου,
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
188


• το τρέχον επιτόκιο,
• το επάγγελμα του κατόχου,
• η εσωτερική αξιολόγηση του πιστωτικού κινδύνου κατά τη συνήθη
εγκριτική διαδικασία «credit score» και
• το αρχικό πιστωτικό όριο αυτών.

Πίνακας 18


• Ως προς τα χορηγηθέντα ΔΑΝΕΙΑ ΑΓΟΡΑΣ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ από τις
πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και από εκάστη εξ’ αυτών, σύμφωνα με
τα ευρήματα του ελέγχου και το σχετικό με αυτές «Πίνακα 19» της σελίδας
40 της ανωτέρω έκθεσης, ο οποίος αναπαράγεται ως έχει συμπεριληφθεί σε
αυτή, στην πρωτότυπη έκδοσή του στην αγγλική γλώσσα, προκύπτει ότι
στα αρχεία της βάσης δεδομένων που υποχρεούνται να τηρούν οι πέντε (5)
πρώτες εναγόμενες και εκάστη εξ’ αυτών, κατά το εποπτικό πλαίσιο της
«Βασιλεία ΙΙ», δεν υπάρχουν καταχωρημένα και δεν παραδόθηκαν στους
ελεγκτές της ανωτέρω εταιρείας συμβούλων BLACKROCK Solutions, δεν
υπάρχουν καταχωρημένα και δεν παραδόθηκαν στους ελεγκτές της
ανωτέρω εταιρείας συμβούλων BLACKROCK Solutions, ενιαία, πλήρη,
επαρκή και ποιοτικά αποδεκτά στοιχεία ως προς τα βασικά και
υποχρεωτικά πεδία που απαιτούνται για τον υπολογισμό και τη στάθμιση
του πιστωτικού κινδύνου, του κινδύνου αγοράς και του λειτουργικού
κίνδυνου των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων ανά εδώ εναγόμενη και
ανά εδώ ενάγοντα ως δανειολήπτη, με αποτέλεσμα ο έλεγχος να
πραγματοποιηθεί στη βάση γενικών στατιστικών παραδοχών, επειδή δεν
υπήρχαν και δεν παραδόθηκαν τα εξής στοιχεία αξιολόγησης και
στάθμισης του πιστωτικού κινδύνου σε ενιαία, πλήρη, επαρκή και
ποιοτικά αποδεκτή μορφή :
• η ημερομηνία χορήγησης αυτών,
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
189


• ο ταχυδρομικός κώδικας της διεύθυνσης του πρωτοφειλέτη,
• η ημερομηνία λήξης των δανείων των οποίων επιμηκύνθηκε η
διάρκεια εξυπηρέτησης,
• η ηλικία του πρωτοφειλέτη,
• η ημερομηνία ωρίμανσης,
• το τρέχον επιτόκιο,
• το επάγγελμα του πρωτοφειλέτη,
• η εσωτερική αξιολόγηση του πιστωτικού κινδύνου κατά τη συνήθη
εγκριτική διαδικασία «credit score» και
• το αρχικό ποσό της χορήγησης.

Πίνακας 19


• Ως προς τα χορηγηθέντα ΚΑΤΑΝΑΛΩΤΙΚΑ ΔΑΝΕΙΑ από τις πέντε (5)
πρώτες εδώ εναγόμενες και από εκάστη εξ’ αυτών, σύμφωνα με τα
ευρήματα του ελέγχου και το σχετικό με αυτές «Πίνακα 20» της σελίδας 45
της ανωτέρω έκθεσης, ο οποίος αναπαράγεται ως έχει συμπεριληφθεί σε
αυτή, στην πρωτότυπη έκδοσή του στην αγγλική γλώσσα, προκύπτει ότι
στα αρχεία της βάσης δεδομένων που υποχρεούνται να τηρούν οι πέντε (5)
πρώτες εναγόμενες και εκάστη εξ’ αυτών, κατά το εποπτικό πλαίσιο της
«Βασιλεία ΙΙ», δεν υπάρχουν καταχωρημένα και δεν παραδόθηκαν στους
ελεγκτές της ανωτέρω εταιρείας συμβούλων BLACKROCK Solutions, δεν
υπάρχουν καταχωρημένα και δεν παραδόθηκαν στους ελεγκτές της
ανωτέρω εταιρείας συμβούλων BLACKROCK Solutions, ενιαία, πλήρη,
επαρκή και ποιοτικά αποδεκτά στοιχεία ως προς τα βασικά και
υποχρεωτικά πεδία που απαιτούνται για τον υπολογισμό και τη στάθμιση
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
190


του πιστωτικού κινδύνου, του κινδύνου αγοράς και του λειτουργικού
κίνδυνου των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων ανά εδώ εναγόμενη και
ανά εδώ ενάγοντα ως δανειολήπτη, με αποτέλεσμα ο έλεγχος να
πραγματοποιηθεί στη βάση γενικών στατιστικών παραδοχών, επειδή δεν
υπήρχαν και δεν παραδόθηκαν τα εξής στοιχεία αξιολόγησης και
στάθμισης του πιστωτικού κινδύνου σε ενιαία, πλήρη, επαρκή και
ποιοτικά αποδεκτή μορφή :
• η ημερομηνία χορήγησης αυτών,
• ο ταχυδρομικός κώδικας της διεύθυνσης του πρωτοφειλέτη,
• η ημερομηνία λήξης των δανείων των οποίων επιμηκύνθηκε η
διάρκεια εξυπηρέτησης,
• η ηλικία του πρωτοφειλέτη,
• η ημερομηνία ωρίμανσης,
• το τρέχον επιτόκιο,
• το επάγγελμα του πρωτοφειλέτη,
• η εσωτερική αξιολόγηση του πιστωτικού κινδύνου κατά τη συνήθη
εγκριτική διαδικασία «credit score» και
• το αρχικό ποσό της χορήγησης.

Πίνακας 20


1. Ως προς τα χορηγηθέντα ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΑΝΕΙΑ από τις πέντε (5)
πρώτες εδώ εναγόμενες και από εκάστη εξ’ αυτών, σύμφωνα με τα
ευρήματα του ελέγχου και το σχετικό με αυτές «Πίνακα 30» της σελίδας 66
της ανωτέρω έκθεσης, ο οποίος αναπαράγεται ως έχει συμπεριληφθεί σε
αυτή, στην πρωτότυπη έκδοσή του στην αγγλική γλώσσα, προκύπτει ότι,
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
191


ενώ από τις πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και από εκάστη εξ’ αυτών,
ζητήθηκαν τα μηνιαία ιστορικά στοιχεία πιστοληπτικής αξιολόγησης των
δανειοδοτουμένων από αυτές επιχειρήσεων των τελευταίων πέντε ετών,
ήτοι από το έτος 2006 μέχρι και το έτος 2011, οι πέντε (5) πρώτες εδώ
εναγόμενες δεν διέθεταν τα στοιχεία αυτά, όπως ζητήθηκαν, κατά
ποσότητα και ποιότητα, στις βάσεις δεδομένων των αρχείων που
υποχρεούνται να τηρούν κατά το εποπτικό πλαίσιο της «Βασιλεία ΙΙ», με
αποτέλεσμα αυτές να παραδώσουν στους ελεγκτές της ανωτέρω
εταιρείας συμβούλων BLACKROCK Solutions διαφορετικά αρχεία η
κάθε μία, από τα οποία λείπουν βασικά και ουσιώδη στοιχεία για τον
υπολογισμό και τη στάθμιση του πιστωτικού κινδύνου, του κινδύνου
αγοράς και του λειτουργικού κίνδυνου των ανωτέρω επιχειρηματικών
δανείων που χορήγησαν και, ειδικότερα, παραδόθηκαν κατά εδώ
εναγόμενη τα εξής στοιχεία αξιολόγησης και στάθμισης του
πιστωτικού κινδύνου :

• Η ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε., παρέδωσε ιστορικά στοιχεία εξαμήνου,
αντί των μηνιαίων που ζητήθηκαν κατά τα ανωτέρω, για 3 μόνο
χρόνια αντί των 5 τελευταίων που ζητήθηκαν, ήτοι μόνο για την
περίοδο Ιουνίου 2008- Ιουνίου 2011, παρέχοντας έτσι ομολογία ότι
δεν διέθετε κατά ποσότητα και ποιότητα όλα τα ιστορικά στοιχεία
πιστοληπτικής αξιολόγησης των δανειοδοτούμενων από αυτή
επιχειρήσεων, για την περίοδο από 01/01/2002 μέχρι και την
31/06/2011,

• Η ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK ERGASIAS A.E., παρέδωσε ιστορικά στοιχεία
εξαμήνου, αντί των μηνιαίων που ζητήθηκαν κατά τα ανωτέρω, για
2,5 μόνο χρόνια αντί των 5 τελευταίων που ζητήθηκαν, ήτοι μόνο για
την περίοδο Δεκεμβρίου 2008- Ιουνίου 2011, παρέχοντας έτσι
ομολογία ότι δεν διέθετε κατά ποσότητα και ποιότητα όλα τα
απαιτούμενα ιστορικά στοιχεία πιστοληπτικής αξιολόγησης των
δανειοδοτούμενων από αυτή επιχειρήσεων, για την περίοδο από
01/01/2002 μέχρι και την 30/06/2011,

• Η ΑΛΦΑ ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε., παρέδωσε ετήσια ιστορικά στοιχεία, αντί των
μηνιαίων που ζητήθηκαν κατά τα ανωτέρω, παρέχοντας έτσι
ομολογία ότι δεν διέθετε κατά ποσότητα και ποιότητα όλα τα
απαιτούμενα ιστορικά στοιχεία πιστοληπτικής αξιολόγησης των
δανειοδοτούμενων από αυτή επιχειρήσεων, για την περίοδο από
01/01/2002 μέχρι και την 30/06/2011,

• Η ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε., παρέδωσε ετήσια ιστορικά στοιχεία, αντί
των μηνιαίων που ζητήθηκαν κατά τα ανωτέρω, παρέχοντας έτσι
ομολογία ότι δεν διέθετε κατά ποσότητα και ποιότητα όλα τα
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
192


απαιτούμενα ιστορικά στοιχεία πιστοληπτικής αξιολόγησης των
δανειοδοτούμενων από αυτή επιχειρήσεων, για την περίοδο από
01/01/2002 μέχρι και την 30/06/2011,

• Η ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε., δεν παρέδωσε κανένα
στοιχείο από αυτά που ζητήθηκαν κατά τα ανωτέρω, παρέχοντας
έτσι ομολογία ότι δεν διέθετε κανένα απολύτως ιστορικό
στοιχείο πιστοληπτικής αξιολόγησης των δανειοδοτούμενων από
αυτή επιχειρήσεων, για την περίοδο από 01/01/2002 μέχρι και την
30/06/2011,

• Η ΑΓΡΟΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε, παρέδωσε ιστορικά
στοιχεία τετραμήνου, αντί των μηνιαίων που ζητήθηκαν κατά τα
ανωτέρω, παρέχοντας έτσι ομολογία ότι δεν διέθετε κατά
ποσότητα και ποιότητα όλα τα απαιτούμενα ιστορικά στοιχεία
πιστοληπτικής αξιολόγησης των δανειοδοτούμενων από αυτή
επιχειρήσεων, για την περίοδο από 01/01/2002 μέχρι και την
30/06/2011 ενώ, ακόμη και τα στοιχεία που χορήγησε κατά τα
ανωτέρω, κρίθηκαν χαμηλής ποιότητας και δεν αξιολογήθηκαν
και

• ΤΟ ΤΑΧΥΔΡΟΜΙΚΟ ΤΑΜΙΕΥΤΗΡΙΟ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Τ.Ε., παρέδωσε ετήσια
ιστορικά στοιχεία, αντί των μηνιαίων που ζητήθηκαν και για 2,5 μόνο
χρόνια αντί των 5 τελευταίων που ζητήθηκαν κατά τα ανωτέρω, ήτοι
μόνο για την περίοδο Δεκεμβρίου 2008- Ιουνίου 2011, παρέχοντας
έτσι ομολογία ότι δεν διέθετε κατά ποσότητα και ποιότητα όλα τα
απαιτούμενα ιστορικά στοιχεία πιστοληπτικής αξιολόγησης των
δανειοδοτούμενων από αυτή επιχειρήσεων, για την περίοδο από
01/01/2002 μέχρι και την 30/06/2011 ενώ, ακόμη και τα στοιχεία
που χορήγησε κατά τα ανωτέρω, κρίθηκαν χαμηλής ποιότητας
και δεν αξιολογήθηκαν.

Πίνακας 30

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
193


Αποτέλεσμα όλων των ανωτέρω πράξεων και παραλείψεων των πέντε (5)
πρώτων εδώ εναγομένων, ως προς τον ενιαίο, πλήρη, επαρκή και ποιοτικά
αποδεκτό υπολογισμό και τη στάθμιση του πιστωτικού κινδύνου, του κινδύνου
αγοράς και του λειτουργικού κίνδυνου των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων ανά
εδώ εναγόμενη και ανά εδώ ενάγοντα ως δανειολήπτη και της αναγκαστικής κατά
τα ανωτέρω ολοκλήρωσης της διαδικασίας ελέγχου της εταιρείας συμβούλων
Blackrock Solutions στη βάση γενικών στατιστικών παραδοχών, ήταν ο με δική
τους υπαιτιότητα ΕΣΦΑΛΜΕΝΟΣ ΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ των αναμενόμενων ζημιών
πιστωτικού κινδύνου την 31/12/2012 από τις πάσης φύσης πιστώσεις που
αυτές χορήγησαν στην Ελλάδα και, εν προκειμένω, από τις επίδικες πιστωτικές
συμβάσεις των εδώ εναγόντων ως δανειολήπτες και εκάστου εξ’ αυτών ανά εδώ
εναγόμενη, της εκτιμώμενης εσωτερικής δημιουργίας κεφαλαίου για την περίοδο
2012-2014, κατά τα υποβληθέντα από τις πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες
τριετή επιχειρησιακά σχέδια, της εξέλιξης των σταθμισμένων για τον κίνδυνο
στοιχείων ενεργητικού (Risk-Weighted Assets – RWAs), του βαθμού έκθεσης τους
σε κίνδυνο και της στάθμισης του κινδύνου βάσει της μεθοδολογίας που
ακολούθησε η Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ).

Έτσι, ο πιστωτικός κίνδυνος, ο κίνδυνος αγοράς και ο λειτουργικός κίνδυνος την
31/12/2012 υπολογίστηκαν ΕΣΦΑΛΜΕΝΑ στο ποσό των 46,8 δις ευρώ (βλ.
σχετ. Κεφ. 3.Γ, Η ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΟΠΟΙΗΣΗ ΤΩΝ ΕΔΩ ΕΝΑΓΟΜΕΝΩΝ) ενώ, σύμφωνα
με τα πρόσφατα απολογιστικά στοιχεία της Τράπεζας της Ελλάδος (ΤτΕ) του
μηνός Ιουνίου 2014, ο πιστωτικός κίνδυνος, ο κίνδυνος αγοράς και ο λειτουργικός
κίνδυνος είναι τουλάχιστον διπλάσιοι των κατά τα ανωτέρω υπολογισθέντων την
31/12/2014, αφού αυτοί ανέρχονται συνολικά στο ποσό των 84 δις ευρώ,
με αποτέλεσμα οι πάσης φύσης πιστώσεις που δεν εξυπηρετούνται για χρονικό
διάστημα μεγαλύτερο των 90 ημερών να αντιστοιχούν σήμερα στο 44,20% του
Α,Ε,Π,
Εφόσον δε στη διαμόρφωση του ανωτέρω μεγέθους συνυπολογιστούν και οι
πιστώσεις που έχουν μικρότερες των 90 ημερών αλλά συνεχείς καθυστερήσεις,
τότε ο πιστωτικός κίνδυνος, ο κίνδυνος αγοράς και ο λειτουργικός
κίνδυνος ανέρχονται τουλάχιστον στα 110 δις ευρώ και αντιστοιχούν στο
58% του Α.Ε.Π. και στο 50% του συνόλου των χορηγήσεων και κατανέμονται
ανά κατηγορία κινδύνου ως εξής :
• Εταιρικά επιχειρηματικά δάνεια, 101,3 δις ευρώ,
• Δάνεια ελεύθερων επαγγελματών, αγροτών και ατομικών επιχειρήσων,
13,676 δις ευρώ και
• Δάνεια Νοικοκυριών και σε ιδιωτικά μη κερδοσκοπικά ιδρύματα, 100,172
δις ευρώ, εκ των οποίων 70,819 δις ευρώ αφορούν στεγαστικά δάνεια,
27,936 δις ευρώ αφορούν μη εξασφαλισμένα καταναλωτικά δάνεια και
1,416 δις ευρώ αφορούν λοιπές μορφές χρηματοδότησης ιδιωτών.


ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
194



2.Γ. Η ΒΛΑΒΗ ΤΗΣ ΕΘΝΙΚΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΑΣ ΑΠΟ ΤΗΝ ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΤΗΣ
ΙΔΙΩΤΙΚΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΡΩΤΟΒΟΥΛΙΑΣ ΤΩΝ ΠΕΝΤΕ (5) ΠΡΩΤΩΝ
ΕΔΩ ΕΝΑΓΟΜΕΝΩΝ
Από την ανάλυση των ανωτέρω οικονομικών στοιχείων και νομισματικών
μεγεθών, που αφορούν την ανάπτυξη της ιδιωτικής οικονομικής πρωτοβουλίας
των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων και εκάστης εξ’ αυτών, σύμφωνα με τις
δημοσιευμένες, ετήσιες οικονομικές καταστάσεις τους και τους ισολογισμούς
όλων των χρήσεων, από 01/01/2002 μέχρι και την 31/12/2012, σε συνδυασμό με
τα ανωτέρω ευρήματα και τα πορίσματα του ελέγχου της εταιρείας συμβούλων
BLACKROCK Solutions, όπως αυτά δημοσιεύονται στην από 30/12/2011 έκθεση
αυτής, που παραδόθηκε αρμοδίως στην Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ), προκύπτουν
με ασφάλεια τα εξής :

• Ότι το σύνολο των καταθέσεων των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων,
καθόλη τη διάρκεια της περιόδου από 01/01/2002 μέχρι και την
31/12/2012, αντιστοιχεί κατά ποσό και ποσοστό σε υπερδεκαπλαπλάσιες
και υπερεικοσαπλάσιες νομισματικές μονάδες του νομισματοποιημένου,
νόμιμου χρήματος της αναγκαστικής κυκλοφορίας, ήτοι του κατά το
νομισματικό μέγεθος Μ1 συνόλου των κερμάτων και των
τραπεζογραματίων ευρώ, αφού επί του συνόλου των καταθέσεων τους
κατά το νομισματικό μέγεθος Μ3, το σύνολο των κερμάτων και των
τραπεζογραμματίων ευρώ , ΔΗΛΑΔΗ ΤΟ ΠΡΑΓΜΑΤΙΚΟ ΧΡΗΜΑ, είναι σε
κάθε περίπτωση, ανά εδώ εναγόμενη και κατά χρήση, σταθερά και σε
κάθε χρονική στιγμή μικρότερο του 9% (ΔΕΙΚΤΗΣ Ρευστών
Διαθεσίμων Μ1/Μ3<9%) και, στις περισσότερες των περιπτώσεων,
ανά εδώ εναγόμενη και χρήση, είναι κατά μέσο όρο μικρότερο ακόμη
και του 5% (ΜΕΣΟΣ ΔΕΙΚΤΗΣ Ρευστών Διαθεσίμων Μ1/Μ3<5%).
Έτσι, για κάθε νομισματική μονάδα πραγματικού χρήματος, κατά την
έννοια του νομισματικού μεγέθους Μ1, που συγκροτείται σε κέρματα και
τραπεζογραμμάτια ευρώ, οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες,
εκμεταλλευόμενες :

• τη δυνατότητα της αέναης δημιουργίας λογιστικου-
πλασματικού χρήματος καταθέσεων από τις χορηγήσεις
δανείων και των πάσης φύσης πιστώσεων, που τους παρέχει
κατά τα ανωτέρω η ανάπτυξη της ιδιωτικής οικονομικής τους
πρωτοβουλίας και η δυνατότητά τους να ΚΑΤΑΣΤΡΑΤΗΓΟΥΝ
ΤΗΝ ΕΝΝΟΙΑ ΤΟΥ ΚΛΑΣΜΑΤΙΚΟΥ ΑΠΟΘΕΜΑΤΟΣ ΚΑΙ ΤΟΥ
ΣΧΕΤΙΚΟΥ ΜΕ ΤΗΝ ΥΪΟΘΕΤΗΣΗ ΚΑΙ ΤΗΝ ΕΦΑΡΜΟΓΗ ΤΟΥ
ΘΕΣΜΙΚΟΥ ΠΛΑΙΣΙΟΥ, με την αντιστροφή του μηχανισμού
λειτουργίας του τραπεζικού συστήματος ΑΠΟ ΜΗΧΑΝΙΣΜΟ
ΧΟΡΗΓΗΣΗΣ ΔΑΝΕΙΩΝ ΜΕ ΠΡΑΓΜΑΤΙΚΑ ΧΡΗΜΑΤΑ, ΣΕ
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
195


ΜΗΧΑΝΙΣΜΟ ΔΗΜΙΟΥΡΓΙΑΣ ΠΛΑΣΜΑΤΙΚΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΣ ΑΠΟ
ΤΑ ΧΟΡΗΓΟΥΜΕΝΑ ΔΑΝΕΙΑ και με αποτέλεσμα, αντί το χρήμα
να παράγει δάνεια, να είναι τα δάνεια που παράγουν χρήμα,
που όμως είναι μόνο λογιστικό και, έτσι, ΠΛΑΣΜΑΤΙΚΟ (βλ.
1.Β.4. Ο ΔΑΝΕΙΣΜΟΣ ΩΣ ΜΕΣΟ ΔΗΜΙΟΥΡΓΙΑΣ ΧΡΗΜΑΤΟΣ ΑΠΟ ΤΙΣ
ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΤΡΑΠΕΖΕΣ) και

• την ανάγκη, την κουφότητα και την απειρία των εδώ εναγόντων ως
δανειολήπτες να συμβληθούν μαζί τους στις εδώ ΑΝΗΘΙΚΕΣ,
ΠΑΡΑΝΟΜΕΣ ΚΑΙ ΤΟΚΟΓΛΥΦΙΚΕΣ ΕΠΙΔΙΚΕΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΕΣ
ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ, αγνοώντας τον ιδιοτελή σκοπό με τον οποίο οι πέντε
(5) πρώτες εδώ εναγόμενες ανέπτυξαν την ιδιωτική οικονομική
τους πρωτοβουλία, με τον οποίο συμβλήθηκαν και συνομολόγησαν
τις επίδικες αυτές συμβάσεις, επιδιώκοντας και επιτυγχάνοντας
την πραγμάτωση του άμεσου, αθέμιτου, ανήθικου και εν τέλει
τοκογλυφικού περιουσιακού ωφελήματος του
υπερδεκαπλασιασμού και υπερεικοσαπλασιασμού του
συνολικού νομισματικού μεγέθους των καταθέσεων και των
λειτουργικών τους εσόδων εκάστης χρήσεως, ιδιαίτερα δε τα
έσοδα από τους τόκους των ανίστοιχων επίδικων συμβάσεων
(βλ. 1.Β.5.1. ΟΙ ΕΠΙΔΙΚΕΣ ΔΑΝΕΙΑΚΕΣ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ), που είχε ως
άμεσο αποτέλεσμα την ΥΠΕΡΜΕΤΡΗ ΚΑΙ ΠΡΟΦΑΝΩΣ
ΔΥΣΑΝΑΛΟΓΗ ΤΩΝ ΠΑΡΟΧΩΝ ΤΟΥ ΔΑΝΕΙΣΜΑΤΟΣ ΤΩΝ
ΕΠΙΔΙΚΩΝ ΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ ΣΥΜΒΑΣΕΩΝ ΚΑΙ ΤΟΥ
ΚΑΤΑΒΕΒΛΗΜΕΝΟΥ ΜΕΤΟΧΙΚΟΥ ΤΟΥΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ, ΑΥΞΗΣΗ
ΤΩΝ ΚΕΡΔΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ που πραγματοποίησε κατά τα ανωτέρω
στοιχεία εκάστη εξ’ αυτών καθόλο το διάστημα από 01/01/2002
μέχρι και την 31/12/2012, όπως αναλυτικά αναφέρεται κατά
εναγόμενη και ανά χρήση στους ανωτέρω πίνακες οικονομικών
στοιχείων και νομισματικών μεγεθών (Βλ. Κεφάλαιο 2.Β, ΠΙΝΑΚΕΣ
ΑΝΑΛΥΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ & ΜΕΓΕΘΩΝ),

δημιούργησαν καθόλο το ανωτέρω διάστημα και σε κάθε χρονική στιγμή,
συνολικές καταθέσεις υπερδεκαπλάσιων και υπερεικοσαπλάσιων
νομισματικών μονάδων, αφού το νομισματοποιημένο, νόμιμο χρήμα των
κερμάτων και τραπεζογραμματίων ευρώ, κατά το νομισματικό μέγεθος Μ1,
που υπήρχε σε κάθε χρήση στα ρευστά διαθέσιμα στοιχεία του ενεργητικού
των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων και εκάστης εξ’ αυτών, αντιστοιχεί
σε κάθε περίπτωση σε ποσοστό μικρότερο του 9% του συνόλου των
καταθέσεων εκάστης εξ’ αυτών, με τη σχέση Ρευστών Διαθεσίμων Μ1/Μ3 να
διατηρείται σταθερά κάτω από το 9%, σε κάθε χρονική στιγμή κατά τη
διάρκεια της περιόδου από 01/01/2002 μέχρι και την 31/12/2012, ήτοι
σχέση Ρευστών Διαθεσίμων Μ1/Μ3<9% ενώ, στις περισσότερες των
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
196


περιπτώσεων, ανά εδώ εναγόμενη και κατά χρήση, η σχέση αυτή διατηρείται
κατά μέσο όρο μικρότερη ακόμη και του 5% (ΜΕΣΟΣ ΔΕΙΚΤΗΣ Ρευστών
Διαθεσίμων Μ1/Μ3<5%), με το μέγεθος αυτό να μην είναι επαρκές,
αντίστοιχο και ανάλογο με την απαιτούμενη σχέση του νομισματικού
μεγέθους Μ1 προς το σύνολο των χορηγηθεισών πιστώσεων της
ΠΔ/ΤΕ 2614/07.04.2009, όπως τροποποιήθηκε από την απόφαση ΕΤΠΘ
285/8/09.07.2009 και την ΠΔ/ΤΕ 2626/29.7.2010, κατά την οποία το
Ελάχιστο Όριο του Δείκτη Ρευστών Διαθεσίμων ορίζεται στο 15%
μέχρι την 30/09/2005 και στο 20% από την 01/10/2005 και εφεξής
και το Ελάχιστο Όριο του ∆είκτη Ασυµφωνίας Ληκτότητας
Απαιτήσεων-Υποχρεώσεων ορίζεται ταυτόχρονα, µε την επισήµανση
του αρνητικού προσήµου, στο -20%, όπως άλλωστε προβλεπόταν ήδη
από την προγεννέστερη ΠΔ/ΤΕ 2560/01.04.2005, με την οποία
καθορίζονται υποχρεωτικοί δείκτες ρευστότητας με τη μορφή ελάχιστων
ορίων, τους οποίους οφείλουν να τηρούν σε κάθε χρονική στιγμή οι πέντε (5)
πρώτες εδώ εναγόμενες και να γνωστοποιούν αμέσως στην Τράπεζα της
Ελλάδος (Διεύθυνση Εποπτείας Πιστωτικού Συστήματος), κάθε σημαντική
επί έλαττον απόκλιση, μεγαλύτερη των δύο εκατοστιαίων μονάδων (2%) των
υποχρεωτικών δεικτών από τα ανωτέρω ελάχιστα όρια (βλ. 1.Γ.5 ΔΕΙΚΤΕΣ
ΚΑΙ ΕΛΑΧΙΣΤΟ ΟΡΙΟ ΡΕΥΣΤΩΝ ΔΙΑΘΕΣΙΜΩΝ).

2. Ότι οι υπόλοιπες νομισματικές μονάδες του συνολικού νομισματικού
μεγέθους Μ3 δεν συγκροτούνται από κέρματα και τραπεζογραμμάτια ευρώ
αλλά, κατά τα ανωτέρω, αποτελούν λογιστικά μόνο πιστωτικά υπόλοιπα
λογαριασμών καταθέσεων στα βιβλία που τηρούν υποχρεωτικά κατά ΚΒΣ
και κατά το κλαδικό λογιστικό σχέδιο των τραπεζών οι πέντε (5) πρώτες εδώ
εναγόμενες, που συγκροτούνται από τα ίδια τα δανείσματα των
πιστωτικών συμβάσεων και των πάσης φύσης πιστώσεων που αυτές
χορηγούν στους πελάτες τους και, εν προκειμένω, στους εδώ
ενάγοντες ως δανειολήπτες και σε έκαστο εξ’ αυτών ανά επίδικη
πιστωτική σύμβαση και ανά εδώ εναγόμενη.

3. Ότι, ενώ η Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ) καθορίζει τα ελάχιστα όρια του δείκτη
ρευστών διαθεσίμων και του δείκτη ασυµφωνίας ληκτότητας απαιτήσεων-
υποχρεώσεων, κατά τρόπο ώστε να εξυπηρετεί καλλίτερα το σκοπό του
ελέγχου του τραπεζικού συστήματος και, ειδικότερα, για να περιορίζει τη
δυνατότητα των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων να δημιουργούν
λογιστικο, πλασματικό χρήμα δια της «αέναης» και «ενάρετης»
χορήγησης πιστώσεων, ΟΠΩΣ ΣΤΗΝ ΠΡΑΓΜΑΤΙΚΟΤΗΤΑ ΑΥΤΕΣ
ΕΠΡΑΞΑΝ, οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και εκάστη εξ’ αυτών,
αύξησαν με πρόθεση την προσφορά του μη νομισματοποιημένου
χρήματος, δημιουργώντας και αυξάνοντας, δια της σύναψης και
συνομολόγησης των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων και της
χορήγησης των επίδικων πιστώσεων, το λογιστικό χρήμα των
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
197


καταθέσεων, ήτοι δημιουργώντας και αυξάνοντας αυθαίρετα και στην
πράξη πλασματικά, κατά λογιστικό μόνο τρόπο τις καταθέσεις τους,
ήτοι τις ποσότητες του μη νομισματοποιημένου χρήματος που παράγεται δια
των λογιστικών εγγραφών τoυ ανοίγματος και πίστωσης των λογαριασμών
καταθέσεων που συγκροτούνται και καλύπτονται στα ενεργητικά των πέντε
(5) πρώτων εδώ εναγομένων από τα δανείσματα των πιστώσεων που
χορηγούν στους πελάτες τους και, εν προκειμένω, από τα δανείσματα των
επίδικων πιστωτικών συμβάσεων, ενώ οι καταθέσεις αυτές δεν
συγκροτούνται, δεν αντιστοιχούν και δεν αντικρύζονται στα ενεργητικά των
πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων και εκάστης εξ’ αυτών με κέρματα και
τραπεζογραμμάτια ευρώ, δημιουργώντας έτσι οι πέντε (5) πρώτες εδώ
εναγόμενες την κατά τα ανωτέρω ψευδαίσθηση ρευστότητας, ήτοι την
κοινώς λεγόμενη στην τραπεζική πρακτική «φούσκα των καταθέσεων»
(βλ. 1.Β.4. Ο ΔΑΝΕΙΣΜΟΣ ΩΣ ΜΕΣΟ ΔΗΜΙΟΥΡΓΙΑΣ ΧΡΗΜΑΤΟΣ ΑΠΟ ΤΙΣ
ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΤΡΑΠΕΖΕΣ) .

4. Ότι, κατά τα ανωτέρω, σύμφωνα με τις δημοσιευμένες στα αντίστοιχα ΦΕΚ
ΤΑΕ και ΕΠΕ ετήσιες οικονομικές καταστάσεις και τους ισολογισμούς των
πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων, που έχουν χαρακτήρα πασίδηλου
γεγονότος το οποίο το Δικαστήριο έχει υπηρεσιακό καθήκον να λαμβάνει υπ’
όψη του αυτεπαγγέλτως (ΚΠολΔ 336 § 1), όπως αναλυτικά αναφέρονται ανά
εναγόμενη, χρήση και αριθμό ΦΕΚ ΤΑΕ & ΕΠΕ στους ανωτέρω πίνακες και,
ειδικότερα, με βάση τα κατά εδώ εναγόμενη οικονομικά και νομισματικά
μεγέθη :

• Μ1/Μ3 (Ρευστά Διαθέσιμα Μ1/Σύνολο Μ3),
• Μ3/Σύνολο Δανείων,
• Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων/Σύνολο Δανείων και
• Κέρδη/Μετοχικό Κεφάλαιο,

προκύπτει με ασφάλεια ότι οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και εκάστη
εξ’ αυτών, ανέπτυξαν με πρόθεση την ιδιωτική οικονομική τους
πρωτοβουλία καθόλο το διάστημα από την 01/01/2002 μέχρι και την
31/12/2012, σύνηψαν και συνομολόγησαν τις επίδικες πιστωτικές
συμβάσεις και χορήγησαν τις επίδικες πιστώσεις στους εδώ ενάγοντες
ως δανειολήπτες, ΟΛΩΣ ΠΑΡΑΝΟΜΩΣ, αφού διαχειρίστηκαν τον κίνδυνο
ρευστότητας, τον πιστωτικό κίνδυνο, τον κίνδυνο αγοράς και τον
λειτουργικό κίνδυνο, ως εξής:

• αντίθετα με τις αρχές και το πλαίσο του Παραρτήματος II,
ΠΔ/ΤΕ 2560/01.04.2005, (βλ. 1.Γ.5 ΔΕΙΚΤΕΣ ΚΑΙ ΕΛΑΧΙΣΤΟ ΟΡΙΟ
ΡΕΥΣΤΩΝ ΔΙΑΘΕΣΙΜΩΝ),

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
198


• αντίθετα με την παρ. 2, ΠΔ/ΤΕ 2501/31.10.2002 και με τις
διατάξεις του άρθρου 4, ν. 2251/1994 «Περί προστασίας των
καταναλωτών» (βλ. 1.Γ.3 ΟΙ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΤΡΑΠΕΖΕΣ, Η αρχή του
Υπεύθυνου Δανεισμού και η υποχρέωση της Ενημέρωσης των
Δανειοληπτών, Κεφάλαιο 2.Α, ΟΙ ΕΠΙΔΙΚΕΣ ΔΑΝΕΙΑΚΕΣ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ),

• αντίθετα με την αρχή του Υπεύθυνου Δανεισμού και την ΚΥΑ
Ζ1-699/ΦΕΚ Β΄ 917/2010 «Προσαρμογή της Ελληνικής νομοθεσίας
προς την οδηγία 2008/48/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του
Συμβουλίου της 23ης Απριλίου 2008 για τις συμβάσεις καταναλωτικής
πίστης και την Κατάργηση της Οδηγίας 87/102/ΕΟΚ του Συμβουλίου
που δημοσιεύθηκε στην Επίσημη Εφημερίδα των ΕΚ, αριθμ. L 133 της
22/05/2008» των Υπουργών Οικονομικών – Οικονομίας,
Ανταγωνιστικότητας και Ναυτιλίας και Δικαιοσύνης, Διαφάνειας και
Ανθρωπίνων Δικαιωμάτων που ενσωμάτωσε την Οδηγία 2008/48/ΕΚ
στο εσωτερικό δίκαιο (βλ. 1.Γ.3 ΟΙ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΤΡΑΠΕΖΕΣ, Η αρχή
του Υπεύθυνου Δανεισμού και η υποχρέωση της Ενημέρωσης των
Δανειοληπτών, Κεφάλαιο 2.Α, ΟΙ ΕΠΙΔΙΚΕΣ ΔΑΝΕΙΑΚΕΣ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ),

• αντίθετα με τις βασικές αρχές της Ρευστότητας και της
Ασφάλειας (βλ. 1.Γ.3 ΟΙ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΤΡΑΠΕΖΕΣ, Η αρχήτης
Ρευστότητας, Η Αρχή της Ασφάλειας, Κεφάλαιο 2.Α, ΟΙ ΕΠΙΔΙΚΕΣ
ΔΑΝΕΙΑΚΕΣ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ).

• αντίθετα με το εποπτικό πλαίσιο του Συμφώνου της Βασιλείας
του 1988 (Basle Capital Accord) (βλ. 1.Γ.6 ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΕΠΑΡΚΕΙΑ
(Βασιλεία ΙΙ ), Κεφάλαιο 2.Α, ΟΙ ΕΠΙΔΙΚΕΣ ΔΑΝΕΙΑΚΕΣ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ).

• αντίθετα με το εποπτικό πλαίσιο και τις υποχρεώσεις
κεφαλαιακής επάρκειας του άρθρου 28, ν. 3601/2007, της
ΠΔ/ΤΕ 2595/20.8.2007 και του άρθρου 27, ν. 3601/2007, καθώς
και αντίθετα με τις ΠΔ/ΤΕ 2630/2010, 2588/2007, 2589/2007,
2590/2007, 2646/2011, 2655/19.03.2012, 2645/2011,
2594/2007, 2595/2007, 2635/2010 και
ΠΔ/ΤΕ 2620/28.08.2009, με τις οποίες ολοκληρώθηκε, κατ’
εξουσιοδότηση του ν. 3601/2007, η ενσωμάτωση στο ελληνικό δίκαιο
των εξειδικευμένων διατάξεων των Οδηγιών 2006/48/ΕΚ και
2006/49/ΕΚ, σχετικά με την επάρκεια των ιδίων κεφαλαίων των
πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων, γνωστό κατά τα ανωτέρω και ως
ΒΑΣΙΛΕΙΑ II (26/06/2004) και, ειδικότερα, αντίθετα με τον
ΠΥΛΩΝΑ 1, που αφορά τις μεθόδους προσδιορισμού των
κεφαλαιακών απαιτήσεων έναντι των κινδύνων που κατά κανόνα
αντιμετωπίζουν οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες στο πλαίσιο της
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
199


άσκησης των δραστηριοτήτων τους και καθιερώνονται κεφαλαιακές
απαιτήσεις και για το λειτουργικό κίνδυνο, αντίθετα με τον
ΠΥΛΩΝΑ 2, που αφορά τις αρχές, τα κριτήρια και τη διαδικασία με
την οποία οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες αξιολογούν την
επάρκεια των κεφαλαίων και των συστημάτων διαχείρισης κινδύνων
σε σχέση με τους πάσης φύσεως κίνδυνους στους οποίους εκτίθενται
ή ενδέχεται να εκτεθούν, πέραν αυτών που αντιμετωπίζονται στον
Πυλώνα 1 και αντίθετα με τον ΠΥΛΩΝΑ 3, που αφορά τις
υποχρεώσεις δημοσιοποίησης στοιχείων για την ενίσχυση της
διαφάνειας και της πειθαρχίας της αγοράς με την παροχή στους
ενδιαφερόμενους της δυνατότητας σύγκρισης της πολιτικής για τη
διαχείριση κινδύνων και την κεφαλαιακή και οργανωτική επάρκεια
των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων ((βλ. 1.Γ.6 ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ
ΕΠΑΡΚΕΙΑ (Βασιλεία ΙΙ), Κεφάλαιο 2.Α, ΟΙ ΕΠΙΔΙΚΕΣ ΔΑΝΕΙΑΚΕΣ
ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ).

• Αντίθετα με την ως άνω, κατά «ΒΑΣΙΛΕΙΑ ΙΙ» υποχρέωσή τους
να ενισχύουν τη λειτουργία διαχείρισης των αναλαμβανόμενων
κινδύνων σε όλο το εύρος των δραστηριοτήτων τους και να
συσχετίζουν τους κινδύνους αυτούς με τις εποπτικές, καθώς και
με τις εσωτερικά εκτιμώμενες κεφαλαιακές απαιτήσεις τους,
σύμφωνα με την οποία, κατά τη σύναψη των επίδικων συμβάσεων με
τους εδώ ενάγοντες ως δανειολήπτες και με έκαστο εξ’ αυτών και
κατά τη χορήγηση του δανείσματος, έχουν την υποχρέωση (α) να
υιοθετούν όσον το δυνατόν πιο εξελιγμένες προσεγγίσεις
υπολογισμού των κεφαλαιακών απαιτήσεων έναντι των
αναλαμβανόμενων κινδύνων, (β) να προωθούν τη διαχείριση των
κινδύνων σε όλο το εύρος του οργανισμού τους και (γ) να
εξασφαλίζουν την ενεργότερη συμμετοχή της ανώτατης διοικητικής
βαθμίδας και δη του διοικητικού τους συμβουλίου, στη διαχείριση
κινδύνων και στη διαδικασία της λήψης αποφάσεων σε όλο το εύρος
των δραστηριοτήτων τους ((βλ. 1.Γ.6 ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΕΠΑΡΚΕΙΑ
(Βασιλεία ΙΙ), Κεφάλαιο 2.Α, ΟΙ ΕΠΙΔΙΚΕΣ ΔΑΝΕΙΑΚΕΣ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ).

Από όλα τα ανωτέρω προκύπτει με ασφάλεια ότι οι πέντε (5) πρώτες εδώ
εναγόμενες και εκάστη εξ’ αυτών, ανέπτυξαν την ιδιωτική οικονομική τους
πρωτοβουλία, καθόλο το διάστημα από 01/01/2002 μέχρι και την 31/12/2012
και χορήγησαν τις επίδικες πιστώσεις στους εδώ ενάγοντες ως δανειολήπτες και
σε έκαστο εξ’ αυτών ανά εδώ εναγόμενη ΟΛΩΣ ΠΑΡΑΝΟΜΩΣ, χωρίς να
σταθμίσουν, ως όφειλαν, κατά τον ορθό και επιστημονικά αποδεκτό τρόπο, τον
πιστωτικό κίνδυνο, τον κίνδυνο αγοράς και τον λειτουργικό κίνδυνο, ήτοι χωρίς
να συγκροτούν επαρκή Συντελεστή Φερεγγυότητας, σταθμίζοντας κατά τα
ανωτέρω τα στοιχεία του ενεργητικού τους και, ειδικότερα, τις επίδικες εδώ
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
200


πιστώσεις και τα εκτός ισολογισμών τους στοιχεία με όλους τους ανωτέρω
κινδύνους και με έκαστο εξ΄αυτών, ήτοι χωρίς να έχουν υπολογίσει επαρκώς,
κατά τον ορθό και επιστημονικά αποδεκτό τρόπο, τον κίνδυνο
κεφαλαιακής επάρκειας, δηλαδή τον κίνδυνο από απροσδόκητες απώλειες των
στοιχείων των ενεργητικών τους και δη των επίδικων εδώ πιστώσεων, κατά τον
κατά «ΒΑΣΙΛΕΙΑ ΙΙ» υποχρεωτικό μαθηματικό τύπο :

με αποτέλεσμα, εν κατακλείδι, να έχουν αναπτύξει την ιδιωτική οικονομική τους
πρωτοβουλία και να έχουν χορηγήσει τις εδώ επίδικες πιστώσεις, ΧΩΡΙΣ ΝΑ
ΣΥΓΚΡΟΤΟΥΝ ΚΑΙ ΝΑ ΔΙΑΘΕΤΟΥΝ ΣΕ ΚΑΘΕ ΧΡΟΝΙΚΗ ΣΤΙΓΜΗ ΤΗΝ
ΑΠΑΡΑΙΤΗΤΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΕΠΑΡΚΕΙΑ.

Αυτό δε συνάγεται αβίαστα :

1. Από την Έκθεση της Τράπεζας της Ελλάδος (ΤτΕ) για την Ανακεφαλαιοποίηση
και Αναδιάταξη του Ελληνικού Τραπεζικού Τομέα, Κεφάλαιο Ι, που
δημοσιεύθηκε το μήνα Δεκέμβριο του έτους 2012, όπου ρητά αναφέρεται ότι
« ……. η Τράπεζα της Ελλάδος υπολόγισε το στόχο για το απαιτούμενο
επίπεδο των Κύριων Βασικών Ιδίων Κεφαλαίων στο τέλος κάθε έτους έως
και το 2014, με βάση το στόχο που είχε τεθεί για τον αντίστοιχο δείκτη
σε κάθε σενάριο και την εξέλιξη των σταθμισμένων για τον κίνδυνο
στοιχείων ενεργητικού (Risk-Weighted Assets – RWAs, προκειμένου να
διασφαλιστεί ότι οι τράπεζες δεν υποεκτιμούν το βαθμό έκθεσής τους σε
κίνδυνο, τα σταθμισμένα για τον κίνδυνο στοιχεία ενεργητικού
προσαρμόστηκαν βάσει της αυστηρότερης μεθοδολογίας της Τράπεζας
της Ελλάδος (ΤτΕ)……….».
Έτσι, το γεγονός της κατά τα ανωτέρω προσαρμογής της στάθμισης του
πιστωτικού κινδύνου των πέντε (5) πρώτων εναγομένων και εκάστης εξ’
αυτών την 31/12/2012, συνιστά ΡΗΤΗ ΟΜΟΛΟΓΙΑ ΤΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΤΗΣ
ΕΛΛΑΔΟΣ (ΤτΕ) ΚΑΙ ΑΠΟΔΕΙΞΗ ΤΟΥ ΑΓΩΓΙΜΟΥ ΙΣΧΥΡΙΣΜΟΥ ΜΑΣ ότι, οι
πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και εκάστη εξ’ αυτών, από την 01/01/2002
μέχρι και την 31/12/2012, ήτοι μέχρι τη χρονική στιγμή της εκτίμησης των
κεφαλαιακών αναγκών τους κατά τη διαδικασία της ανακεφαλαιοποίησής
τους, ΔΕΝ ΕΙΧΑΝ ΠΟΤΕ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙ, ΣΤΑΘΜΙΣΕΙ, ΥΠΟΛΟΓΙΣΕΙ ΚΑΙ
ΠΡΟΣΑΡΜΟΣΕΙ, ως όφειλαν, με τον ανωτέρω, κατά ΒΑΣΙΛΕΙΑ ΙΙ ορθό και
επιστημονικά αποδεκτό τρόπο, τον κατά 46,834 δις ευρώ πιστωτικό
κίνδυνο, τον κίνδυνο αγοράς και τον λειτουργικό κίνδυνο από την κατ’
άρθρο 106, παρ. 2 του Συντάγματος ανάπτυξη της ιδιωτικής
οικονομικής τους πρωτοβουλίας, όπως αυτός για πρώτη φορά
υπολογίστηκε από την Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ) κατά τη διαδικασία της
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
201


ανακεφαλαιοποίησής τους (βλ. Κεφ. 3.Γ, Η ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΟΠΟΙΗΣΗ ΤΩΝ ΕΔΩ
ΕΝΑΓΟΜΕΝΩΝ) και

2. Από το περιεγχόμενο της από 30/12/2011 εμπιστευτικής έκθεσης της
εταιρείας συμβούλων BLACKROCK Solutions, που διενήργησε τον έλεγχο
του ελληνικού τραπεζικού συστήματος και δη των πέντε (5) πρώτων εδώ
εναγομένων και εκάστης εξ’αυτών, από τα ευρήματα και τα πορίσματα
ελέγχου της οποίας ΠΑΡΕΧΕΤΑΙ ΡΗΤΗ ΟΜΟΛΟΓΙΑ, ΕΠΙΒΕΒΑΙΩΣΗ ΚΑΙ
ΑΠΟΔΕΙΞΗ ΤΟΥ ΑΓΩΓΙΜΟΥ ΙΣΧΥΡΙΣΜΟΥ ΜΑΣ (Βλ. Κεφάλαιο 2.Γ, ΤΑ
ΕΥΡΗΜΑΤΑ TOY ΕΛΕΓΧΟΥ ΤΗΣ BLACKROCK).

3. Από τον διαπιστωθέντα και με υπαιτιτότητα των πέντε (5) πρώτων
εδώ εναγομένων ΕΣΦΑΛΜΕΝΟ ΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟ των αναμενόμενων ζημιών
πιστωτικού κινδύνου την 31/12/2012 (Βλ. Κεφάλαιο 2.Γ, ΤΑ ΕΥΡΗΜΑΤΑ
TOY ΕΛΕΓΧΟΥ ΤΗΣ BLACKROCK), από τις πάσης φύσης πιστώσεις που αυτές
χορήγησαν στην Ελλάδα και, εν προκειμένω, από τις επίδικες πιστωτικές
συμβάσεις των εδώ εναγόντων ως δανειολήπτες και εκάστου εξ’ αυτών ανά
εδώ εναγόμενη, της εκτιμώμενης εσωτερικής δημιουργίας κεφαλαίου για την
περίοδο 2012-2014, κατά τα υποβληθέντα από τις πέντε (5) πρώτες εδώ
εναγόμενες τριετή επιχειρησιακά σχέδια, της εξέλιξης των σταθμισμένων για
τον κίνδυνο στοιχείων ενεργητικού (Risk-Weighted Assets – RWAs), του
βαθμού έκθεσης τους σε κίνδυνο και της στάθμισης του κινδύνου βάσει της
μεθοδολογίας που ακολούθησε η Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ).
Έτσι, ο πιστωτικός κίνδυνος, ο κίνδυνος αγοράς και ο λειτουργικός κίνδυνος
την 31/12/2012 υπολογίστηκαν ΕΣΦΑΛΜΕΝΑ στο ποσό των 46,8 δις
ευρώ (βλ. σχετ. Κεφ. 3.Γ, Η ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΟΠΟΙΗΣΗ ΤΩΝ ΕΔΩ ΕΝΑΓΟΜΕΝΩΝ)
ενώ, σύμφωνα με τα πρόσφατα απολογιστικά στοιχεία της Τράπεζας της
Ελλάδος (ΤτΕ) του μηνός Ιουνίου 2014, ο πιστωτικός κίνδυνος, ο κίνδυνος
αγοράς και ο λειτουργικός κίνδυνος είναι τουλάχιστον διπλάσιοι των κατά τα
ανωτέρω υπολογισθέντων την 31/12/2014, αφού αυτοί ανέρχονται
συνολικά στο ποσό των 84 δις ευρώ, με αποτέλεσμα οι πάσης φύσης
πιστώσεις που δεν εξυπηρετούνται για χρονικό διάστημα μεγαλύτερο των 90
ημερών να αντιστοιχούν σήμερα στο 44,20% του Α,Ε,Π,
Εφόσον δε στη διαμόρφωση του ανωτέρω μεγέθους συνυπολογιστούν και οι
πιστώσεις που έχουν μικρότερες των 90 ημερών αλλά συνεχείς
καθυστερήσεις, τότε ο πιστωτικός κίνδυνος, ο κίνδυνος αγοράς και ο
λειτουργικός κίνδυνος ανέρχονται τουλάχιστον στα 110 δις ευρώ και
αντιστοιχούν στο 58% του Α.Ε.Π. και στο 50% του συνόλου των
χορηγήσεων και κατανέμονται ανά κατηγορία κινδύνου ως εξής :
1. Εταιρικά επιχειρηματικά δάνεια, 101,3 δις ευρώ,
2. Δάνεια ελεύθερων επαγγελματών, αγροτών και ατομικών επιχειρήσων,
13,676 δις ευρώ και
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
202


3. Δάνεια Νοικοκυριών και σε ιδιωτικά μη κερδοσκοπικά ιδρύματα, 100,172
δις ευρώ, εκ των οποίων 70,819 δις ευρώ αφορούν στεγαστικά δάνεια,
27,936 δις ευρώ αφορούν μη εξασφαλισμένα καταναλωτικά δάνεια και
1,416 δις ευρώ αφορούν λοιπές μορφές χρηματοδότησης ιδιωτών.

Έτσι, κατά τα ανωτέρω, οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και εκάστη εξ’ αυτών,
ανέπτυξαν με πρόθεση την ιδιωτική οικονομική τους πρωτοβουλία καθόλο
το διάστημα από την 01/01/2002 μέχρι και την 31/12/2012, σύνηψαν και
συνομολόγησαν τις επίδικες πιστωτικές συμβάσεις και χορήγησαν τα
δανείσματα των επίδικων πιστώσεων στους εδώ ενάγοντες ως
δανειολήπτες και σε έκαστο εξ’ αυτών ΟΛΩΣ ΠΑΡΑΝΟΜΩΣ, ενώ γνώριζαν
και, σε κάθε περίπτωση, όφειλαν να γνωρίζουν, λόγω του θεσμικού τους
ρόλου και του δημοσίου συμφέροντος που υπηρετούν κατά τη λειτουργία τους,
της γνώσης, της εξειδίκευσης, της εµπειρίας και του µεγέθους τους, της
υποχρέωσης να διαθέτουν την απαραίτητη υποδομή και τεχνογνωσία
προκειμένου να διαµορφώνουν τα χρηµατοοικονοµικά προϊόντα και, κατά κύριο
λόγο, τις πάσης φύσης πιστώσεις και τις παροχές καταναλωτικής πίστης, στη
βάση του περιορισµού του πιστωτικού κινδύνου και της αύξησης της απόδοσης
των επενδύσεων, καθώς και από την ανάλυση των επί μέρους μεγεθών του
χρήματος, των καταθέσεων, των χορηγήσεων και των δεικτών ρευστότητας,
ιδιαίτερα δε των σχέσεων Ρευστά Διαθέσιμα Μ1/Μ3 και του Συνόλου
Δανείων/Μ3, ότι η κατά τα ανωτέρω ανάπτυξη της ιδιωτικής οικονομικής τους
πρωτοβουλίας θα προκαλούσε με βεβαιότητα :

1. την αδυναμία τους να εγγυηθούν την απόδοση των καταθέσεων και
των επενδύσεων στους δικαιούχους αυτών.

2. την οριστική απώλεια της κεφαλαιακής τους επάρκειας και

3. τη χρηματοπιστωτική αστάθεια της ελληνικής εθνικής οικονομίας,

όπως εν προκειμένω συνέβη από το έτος 2009 μέχρι και σήμερα αφού, σύμφωνα
δε με την ανωτέρω μελέτη των νομισματικών μεγεθών Μ1, Μ2 και Μ3, καθώς και
του σχετικού διαγράμματος ανάπτυξης της νομισματικής βάσης, διαπιστώνεται
ότι η ανάπτυξη της νομισματικής βάσης στην Ελλάδα κατά την περίοδο
2001-2013 και, εν προκειμένω, αυτή των πέντε (5) πρώτων εδώ
εναγομένων, περιορίστηκε σχεδόν στο σύνολό της στο απόλυτο
νομισματικό μέγεθος Μ2, όπως αποδεικνύεται από το «Διάγραμμα Ανάπτυξης
Νομισματικής Βάσης, Περιόδου 2001 – 2013» (βλ. 1.Β.4. Ο ΔΑΝΕΙΣΜΟΣ ΩΣ ΜΕΣΟ
ΔΗΜΙΟΥΡΓΙΑΣ ΧΡΗΜΑΤΟΣ ΑΠΟ ΤΙΣ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΤΡΑΠΕΖΕΣ).
Έτσι, διαπιστώνεται έξαρση της τραπεζικής χρηματοδότησης και, εν προκειμένω,
της χορήγησης των επίδικων πιστώσεων στους εδώ ενάγοντες ως δανειολήπτες
και σε έκαστο εξ’ αυτών ανά εδώ εναγόμενη, με αποτέλεσμα, οι πέντε (5) πρώτες
εδώ εναγόμενες και εκάστη εξ’ αυτών, να έχουν συνάψει τις επίδικες
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
203


πιστωτικές συμβάσεις με τους εδώ ενάγοντες ως δανειολήπτες ακόμη και
πάνω από το νομισματικό μέγεθος Μ3, δημιουργώντας έτσι μία «φούσκα
δανεισμού και καταθέσεων», η οποία γνώριζαν και, σε κάθε περίπτωση,
όφειλαν να γνωρίζουν λόγω της γνώσης και της εμπειρίας τους, ότι ήταν
μόνο θέμα χρόνου να εκραγεί, προκαλώντας την οριστική απώλεια της
κεφαλαικής τους επάρκειας και την κατάρρευση της χρηματοπιστωτικής
σταθερότητας της ελληνικής εθνικής οικονομίας, τη χρηματοπιστωτική και
συστημική αστάθεια και την τραπεζική κρίση.

Έτσι, κατά το ανωτέρω διάγραμμα Ανάπτυξης της Νομισματικής Βάσης,
Περιόδου 2001 – 2013 (βλ. 1.Β.4. Ο ΔΑΝΕΙΣΜΟΣ ΩΣ ΜΕΣΟ ΔΗΜΙΟΥΡΓΙΑΣ
ΧΡΗΜΑΤΟΣ ΑΠΟ ΤΙΣ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΤΡΑΠΕΖΕΣ), οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες
και εκάστη εξ’ αυτών αύξαναν το απόλυτο νομισματικό μεγέθος Μ2, επειδή,
κατά το ίδιο, αντίστοιχο χρονικό διάστημα, προσέλκυαν στην καταθετική τους
βάση προθεσμιακές καταθέσεις.
Ταυτόχρονα όμως, σταμάτησε να αυξάνεται το νομισματικό μέγεθος Μ1
και, ειδικότερα, το πραγματικό χρήμα που συγκροτείται στη φυσική μορφή των
κερμάτων και τραπεζογραμματίων ευρώ, το οποίο παρέμεινε σταθερό κατά το ίδιο
ανωτέρω διάστημα, παρέχοντας έτσι στις πέντε (05) πρώτες εδώ εναγόμενες και
σε εκάστη εξ’ αυτών τη γνώση ότι, ενώ αύξανε το νομισματικό μέγεθος Μ2,
η ρευστότητα της αγοράς είχε σταματήσει να αυξάνεται.

Η πορεία αυτή συνεχίστηκε μέχρι το 1
ο
τρίμηνο του έτους 2009 και,
ειδικότερα, μέχρι την 16/02/2009.

Έτσι, η μεγέθυνση της «φούσκας δανεισμού και καταθέσεων» των πέντε (5)
πρώτων εδώ εναγομένων, με την απομάκρυνση της χρηματοδότησης από
το νομισματικό μέγεθος Μ3, συνεχίστηκε με μόνη στήριξη του απόλυτου
νομισματικού μεγέθους Μ2, με αποτέλεσμα, για όλη την χρονική περίοδο μέχρι
το μήνα Φεβρουάριο του έτους 2009, τα μόνα στοιχεία που αυτές αύξαναν
σταθερά να είναι το απόλυτο νομισματικό μέγεθος Μ2 και η τραπεζική
χρηματοδότηση και, εν προκειμένω, η χορήγηση των επίδικων πιστώσεων
στους εδώ ενάγοντες ως δανειολήπτες και σε έκαστο εξ’ αυτών, ανά εδώ
εναγόμενη.
Λόγω δε της αυξημένης ιδιωτικής χρηματοδότησης, αυξανόταν η συνολική
νομισματική βάση της ελληνικής εθνικής οικονομίας, ήτοι το νομισματικό μεγεθος
Μ3, όμως το σύνολο της νομισματικής αυτής βάσης των πέντε (5) πρώτων
εδώ εναγομένων, απορροφόνταν από το νομισματικό μέγεθος Μ2 ενώ, το
νομισματικό μέγεθος Μ1 και, ειδικότερα, το νομισματοποιημένο, νόμιμο
χρήμα της αναγκαστικής κυκλοφορίας, δηλαδή το πραγματικό χρήμα που
κυκλοφορεί στη φυσική μορφή των κερμάτων και των
τραπεζογραμματίων ευρώ, παρέμεινε αμετάβλητο καθόλο το ανωτέρω
χρονικό διάστημα.
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
204


Αυτό είχε ως αποτέλεσμα ότι, αφού η εθνική οικονομία της Ελλάδος αύξανε τη
νομισματική της βάση με μοναδική αύξηση του νομισματικού μεγέθους Μ2 των
πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων, η μέση ταχύτητα κυκλοφορίας του χρήματος
να σημειώνει σημαντικότατη πτώση και αυτό διότι το νομισματικό μέγεθος Μ1
αυτών παρέμενε σταθερό.
Η κατά τα ανωτέρω ανάπτυξη της ιδιωτικής οικονομικής πρωτοβουλίας των πέντε
(05) πρώτων εδώ εναγομένων και εκάστης εξ’ αυτών και, ειδικότερα, η πιστωτική
πολιτική της υπέρμετρης και ανεύθυνης αύξησης του ιδιωτικού δανεισμού κατά
το διάστημα 2001-2009 και, εν προκειμένω, της σύναψης των επίδικων
πιστωτικών συμβάσεων με τους εδώ ενάγοντες ως δανειολήπτες και με έκαστο
εξ΄αυτών ανά εδώ εναγόμενη, είχε ως αποτέλεσμα η ελληνική εθνική οικονομία,
ενώ αύξανε διαρκώς τη νομισματική της βάση, να διατηρεί σταθερή τη
ρευστότητά της και, έτσι, η σταθερότητα του νομισματικού μεγέθους Μ1
προκάλεσε τη μείωση της ρευστότητας του τραπεζικού συστήματος και, εν
προκειμένω των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων, που είχε ως
αποτέλεσμα αρχικά την ΕΠΙΒΡΑΔΥΝΣΗ και στη συνέχεια, από το έτος 2008,
την ΥΦΕΣΗ της ελληνικής εθνικής οικονομίας, την οριστική απώλεια της
κεφαλαιακής επάρκειας των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων, τη
χρηματοπιστωτική αστάθεια, τη χρηματοπιστωτική και τραπεζική κρίση
που εκδηλώθηκε για πρώτη φορά κατά τα έτη 2008-2009 και, στη συνέχεια,
μέχρι και σήμερα, κατά τον Καθηγητή Σ. Ρομπόλη, Επιστημονικό Διευθυντή του
Ιστιντούτου Εργασίας ΙΝ.Ε. της Γ.Σ.Ε.Ε., τη σωρρευτική ΜΕΙΩΣΗ ΤΟΥ Α.Ε.Π.
κατά 25% για τα έξι συνεχόμενα έτη της ύφεσης, ήτοι κατά το διάστημα
από 01/01/2008 μέχρι και την 31/12/2013, η οποία, σύμφωνα με τα επίσημα,
δημοσιευμένα στατιστικά στοιχεία περιόδου της ΕΛΣΤΑΤ, που έχουν χαρακτήρα
πασίδηλου γεγονότος το οποίο το Δικαστήριο έχει υπηρεσιακό καθήκον να
λαμβάνει υπ’ όψη του αυτεπαγγέλτως (ΚΠολΔ 336 § 1), είχε ως άμεσο
αποτέλεσμα την ακύρωση της πραγματικής σύγκλισης της ελληνικής
εθνικής οικονομίας προς τον αντίστοιχο μέσο όρο της Ευρωπαίκής Ένωσης,
κατά το αμέσως προηγούμενο χρονικό διάστημα 1995-2007 (Βλ. Σ.
Ρομπόλης, Επιστ. Δ/ντής ΙΝΕ/ΓΣΕΕ, Η Ελληνική Οικονομία και η Απασχόληση,
Ετήσια Έκθεση ΙΝΕ/ΓΣΕΕ 2013, 1.Β.4. Ο ΔΑΝΕΙΣΜΟΣ ΩΣ ΜΕΣΟ ΔΗΜΙΟΥΡΓΙΑΣ
ΧΡΗΜΑΤΟΣ ΑΠΟ ΤΙΣ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΤΡΑΠΕΖΕΣ), αφού η σωρευτική μείωση του ΑΕΠ
για τα έξι έτη ύφεσης (2008-2013), συγκρινόμενη με την αντίστοιχη μεταβολή στις
36 πιο προηγμένες χώρες του κόσμου, ανέρχεται στο 25%, ενώ το ΑΕΠ
υποχώρησε κατά 6,4% το 2012 μετά την μείωση κατά περίπου 14,6% στην
τετραετία ύφεσης 2008-2011 και το ΑΕΠ ανά κάτοικο, σε σταθερές τιμές,
παρουσιάζει στο τέλος του 2013 σοβαρή κάμψη κατά 23,6% έναντι του 2008.

Συμπερασματικά, από όλα τα ανωτέρω, προκύπτει με ασφάλεια ότι οι πέντε (5)
πρώτες εδώ εναγόμενες ανέπτυξαν με γνώση και με πρόθεση την ιδιωτική
οικονομική τους πρωτοβουλία κατά το διάστημα από το έτος 2001 μέχρι
και το έτος 2009, αντίθετα με τις διατάξεις του άρθρου 106, παρ. 2 του
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
205


Συντάγματος, ΠΡΟΣ ΒΛΑΒΗ ΤΗΣ ΕΘΝΙΚΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΑΣ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ,
προσβάλλοντας έτσι ευθέως την ουσιαστική νομιμότητα του ΚΡΑΤΟΥΣ
ΔΙΚΑΙΟΥ, σε βαθμό που να ΠΑΡΑΒΙΑΖΕΤΑΙ Η ΑΡΧΗ ΤΟΥ ΚΟΙΝΩΝΙΚΟΥ
ΚΡΑΤΟΥΣ ΔΙΚΑΙΟΥ ΚΑΙ ΤΗΣ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ ΤΩΝ ΘΕΜΕΛΙΩΔΩΝ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΩΝ
ΤΟΥ ΑΝΘΡΩΠΟΥ, ΩΣ ΑΤΟΜΟΥ ΚΑΙ ΩΣ ΜΕΛΟΥΣ ΤΟΥ ΚΟΙΝΩΝΙΚΟΥ ΣΥΝΟΛΟΥ,
όπως αυτό ορίζεται στο άρθρο 25 του Συντάγματος.

Αυτό δε ομολογείται και από τους Ηλία Λεκκό, Διευθυντή Μονάδας Οικονομικής
Ανάλυσης και Αγορών, Τράπεζα ΠΕΙΡΑΙΩΣ και Μέλους του Επιστημονικού
Συμβουλίου της Ελληνικής Ένωσης Τραπεζών και Ειρήνη Στάγγελ και
Κωνσταντίνο Κεφαλά, της Μονάδας Οικονομικής Ανάλυσης και Αγορών της
Τράπεζας ΠΕΙΡΑΙΩΣ, αφού διαπιστώνουν ότι «…. έχουμε εισέλθει σε έναν
φαύλο κύκλο….», όπου η μείωση του τραπεζικού δανεισμού οδηγεί σε μια
ανάλογη μείωση των καταθέσεων των τραπεζών και ως εκ τούτου στον
περιορισμό της ρευστότητας του μη τραπεζικού τομέα, αφού οι τράπεζες μειώνουν
περαιτέρω τον δανεισμό και οι καταθέσεις μειώνονται ακόμη περισσότερο και
ούτω καθεξής και, ετσι, « ……. οι καταθέσεις μειώνονται επειδή, με τη μείωση
του τραπεζικού δανεισμού, προκαλείται η αντιστροφή του «μηχανισμού
δημιουργίας ρευστότητας» σε «μηχανισμό καταστροφής ρευστότητας……..»
(βλ. Το ελληνικό τραπεζικό σύστημα το 2011 και το 2012, Ιανουάριος 2013,
Ελληνική Ένωση Τραπεζών, 1.Β.4. Ο ΔΑΝΕΙΣΜΟΣ ΩΣ ΜΕΣΟ ΔΗΜΙΟΥΡΓΙΑΣ
ΧΡΗΜΑΤΟΣ ΑΠΟ ΤΙΣ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΤΡΑΠΕΖΕΣ).

Αυτός είναι άλλωστε ο λόγος για τον οποίο το επιχείρημα υπέρ της απομόχλευσης
είναι σαθρό αφού, από το έτος 2009 μέχρι και σήμερα, ενώ η χορήγηση των
πάσης φύσης πιστώσεων μειώθηκε σταδιακά ως ποσοστό του ΑΕΠ, αυτό
συνοδεύτηκε από την ανάλογη και αναμενόμενη μείωση των τραπεζικών
καταθέσεων αφού, κατά τα ανωτέρω, οι καταθέσεις δημιουργούνται από τις
πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και από εκάστη εξ’ αυτών, στη
συντριπτική πλειοψηφία τους και σε ποσοστό άνω του 90%, από τα ίδια τα
δανείσματα των χορηγούμενων πιστώσεων, όπως εν προκειμένω οι επίδικες
πιστωτικές συμβάσεις με τις οποίες χορηγήθηκαν τα δανείσματα των πιστώσεων
αυτών στους εδώ ενάγοντες ως δανειολήπτες και σε έκαστο εξ’ αυτών ανά εδώ
εναγόμενη, με αποτέλεσμα, η αναλογία δανείων προς καταθέσεις (δείκτης
Συνόλου Δανείων/Μ3) των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων και εκάστης
εξ’ αυτών να παραμείνει σταθερά πάνω από το 100% και η έλλειψη νέου
ιδιωτικού δανεισμού να συνεχίζει να ωθεί την ελληνική οικονομία σε περαιτέρω
ύφεση, δημιουργώντας έτσι τον λεγόμενο «φαύλο κύκλο της ύφεσης», με
αποτέλεσμα η ιδιωτική οικονομική πρωτοβουλία των πέντε (05) πρώτων
εδώ εναγομένων και εκάστης εξ’ αυτών κατά το διάστημα από το έτος 2009
μέχρι και σήμερα, να συνεχίζει να αναπτύσσεται αντίθετα με τις διατάξεις
του άρθρου 106, παρ. 2 του Συντάγματος, ήτοι ΠΡΟΣ ΒΛΑΒΗ ΤΗΣ ΕΘΝΙΚΗΣ
ΟΙΚΟΝΟΜΙΑΣ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ, προσβάλλοντας έτσι ευθέως την ουσαστική
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
206


νομιμότητα του ΚΡΑΤΟΥΣ ΔΙΚΑΙΟΥ, σε βαθμό που να ΠΑΡΑΒΙΑΖΕΤΑΙ Η
ΑΡΧΗ ΤΟΥ ΚΟΙΝΩΝΙΚΟΥ ΚΡΑΤΟΥΣ ΔΙΚΑΙΟΥ ΚΑΙ ΤΗΣ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ ΤΩΝ
ΘΕΜΕΛΙΩΔΩΝ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΩΝ ΤΟΥ ΑΝΘΡΩΠΟΥ, ΩΣ ΑΤΟΜΟΥ ΚΑΙ ΩΣ ΜΕΛΟΥΣ
ΤΟΥ ΚΟΙΝΩΝΙΚΟΥ ΣΥΝΟΛΟΥ, όπως αυτό ορίζεται στο άρθρο 25 του
Συντάγματος.

Έτσι, σύμφωνα με τα επίσημα στοιχεία της ΕΛΣΤΑΤ, το κατά κεφαλήν ΑΕΠ του
2013 διαμορφώθηκε στα 12.354 ευρώ, επιστρέφοντας στα επίπεδα του 2001 και
καταγράφοντας απώλεια 5.020 ευρώ έναντι του αντίστοιχου μεγέθους του 2008
που ήταν 17.374 ευρώ, αφού το ΑΕΠ του έτους 2013 διαμορφώθηκε σε 182,1
δις ευρώ από τα 193,3 δις ευρώ που ήταν το 2012, ενώ το 2008 είχε
διαμορφωθεί στα 233,3 δις ευρώ, με αποτέλεσμα, στα 6 χρόνια της ύφεσης
(2008-2013) να χαθούν συνολικά από το ΑΕΠ και την ελληνική εθνική
οικονομία 51,2 δις ευρώ.

Σύμφωνα όμως με τα επίσημα στοιχεία της EUROSTAT και της Ευρωπαϊκής
Επιτροπής, που έχουν χαρακτήρα πασίδηλου γεγονότος το οποίο το Δικαστήριο
έχει υπηρεσιακό καθήκον να λαμβάνει υπ’ όψη του αυτεπαγγέλτως (ΚΠολΔ 336 §
1), τα δημόσια έσοδα, ως ποσοστό επί του ΑΕΠ, διαμορφώθηκαν ιστορικά από
το έτος 1970 μέχρι και σήμερα, σύμφωνα με τον πίνακα που ακολουθεί :

Έτσι, σύμφωνα με τα στοιχεία του ανωτέρω πίνακα, ο μέσος όρος των
δημοσίων εσόδων επί του ΑΕΠ για το διάστημα από το έτος 2002 μέχρι και το
έτος 2013, ήτοι επί 12 συνεχή έτη, ανήλθε συνολικά στο 40,58% αυτού και
εφαρμοζόμενος κατ’ αναλογία ο συντελεστής αυτός επί του συνόλου του ΑΕΠ που
απωλέσθηκε κατά τα ανωτέρω επό την εθνική οικονομία της Ελλάδος κατά το
διάστημα από την 01/01/2008 μέχρι και την 31/12/2013, ήτοι επί του ανωτέρω
ποσού των 51,2 δις ευρώ, ΠΡΟΚΥΠΤΕΙ ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΑΠΩΛΕΙΑ ΔΗΜΟΣΙΩΝ
ΕΣΟΔΩΝ 20,7 ΔΙΣ ΕΥΡΩ, ΠΟΥ ΣΥΝΙΣΤΑ ΒΛΑΒΗ ΤΗΣ ΕΘΝΙΚΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΑΣ
ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ, από την αιτία της ως άνω ανάπτυξης της ιδιωτικής οικονομικής
πρωτοβουλίας των πέντε (05) πρώτων εδώ εναγομένων και εκάστης εξ’ αυτών,
κατά το διάστημα από 01/01/2002 μέχρι και την 31/12/2012.

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
207


Εν κατακλείδι, η κατά τα ανωτέρω προκληθείσα χρηματοπιστωτική αστάθεια και
η βλάβη που προκλήθηκε εκ της αιτίας αυτής στην εθνική οικονομία της Ελλάδος,
είχαν ως άμεσο αποτέλεσμα :

1. την αδυναμία εγγύησης και απόδοσης των καταθέσεων από τις
πέντε (05) πρώτες εδώ εναγόμενες και από εκάστη εξ’ αυτών στους εδώ
ενάγοντες και σε έκαστο εξ’ αυτών ανά εδώ εναγόμενη,

2. την οριστική απώλεια της κεφαλαιακής επάρκειας των πέντε (5)
πρώτων εναγομένων και εκάστης εξ’ αυτών,

3. την υποβάθμιση της πιστοληπτικής αξιολόγησης και ικανότητας και
την απώλεια της πρόσβασης των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων
και εκάστης εξ’αυτών στις αγορές, προκειμένου αυτές να μπορούν να
δανείζονται από τη διατραπεζική αγορά ή/και από την Ε.Κ.Τ., κατά την
κανονική διαδικασία και

4. τη συνολική απώλεια δημοσίων εσόδων 20,7 δις ευρώ από τους
ελληνικούς κρατικούς προϋπολογισμούς των ετών 2008, 2009, 2010,
2011, 2012 και 2013,

όπως άλλωστε ΟΜΟΛΟΓΕΙΤΑΙ :

1. Με την από 16/02/2009 ίδρυση του Ταμείου Εγγύησης Καταθέσεων
και Εγγυήσεων (ΤΕΚΕ), ήτοι του νομικού προσώπου που ιδρύθηκε με το
νόμο 3746/2009 (ΦΕΚ 27 Α’ 16/2/2009), ως φορέας διαχείρισης του
συστήματος εγγύησης των τραπεζικών καταθέσεων και επενδυτικών
υπηρεσιών και την υποχρεωτική συμμετοχή σε αυτό των πέντε (5)
πρώτων εδώ εναγομένων, που ΣΥΝΙΣΤΑ ΡΗΤΗ ΟΜΟΛΟΓΙΑ ΚΑΙ
ΑΠΟΔΕΙΞΗ ΤΟΥ ΑΓΩΓΙΜΟΥ ΙΣΧΥΡΙΣΜΟΥ ΜΑΣ ότι την 16/02/2009
επήλθε στην Ελλάδα, με τον πανηγυρικότερο τρόπο, ο συστημικός
κίνδυνος της χρηματοπιστωτικής αστάθειας, ήτοι η κατάσταση κατά
την οποία στο ελληνικό χρηματοπιστωτικό σύστημα και δη στις πέντε (5)
πρώτες εδώ εναγόμενες και σε εκάστη εξ’ αυτών, επήλθε ο κίνδυνος
απροσδόκητων χρηματοπιστωτικών ανισορροπιών που έθεσαν σε άμεσο,
συστημικό κίνδυνο την κατανομή των δανειακών τους κεφαλαίων, ήτοι
των καταθέσεων και των επενδύσεων, καθώς και τις ροές του
χρήματος προς κοινωνικά επωφελείς δραστηριότητες, λόγω της
παραβίασης του θεσμικού πλαισίου της Ευρωπαϊκής Κεντρικής
Τράπεζας (ΕΚΤ), του Ευρωπαϊκού Συμβουλίου Συστημικού Κινδύνου
(ESRB) και της Τράπεζας της Ελλάδος (ΤτΕ), κατά το οποίο
διαμορφώνεται και διασφαλίζεται η σταθερότητα του εθνικού
χρηματοπιστωτικού συστήματος και, έτσι, η κατά τα ανωτέρω απώλεια
των καταθέσεων του ελληνικού τραπεζικού συστήματος κατά 96 δις ευρώ
και η σταδιακή από το έτος 2009 απομείωση των καταλειπομένων
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
208


καταθέσεων στις πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και σε εκάστη εξ’
αυτών, είχε ως άμεσο αποτέλεσμα τη διαπιστωθείσα αδυναμία αυτών
να εγγυηθούν και να αποδώσουν τα δανειακά κεφάλαια των
καταλειπομένων καταθέσεων και των επενδύσεων στους
δικαιούχους, άλλως το Τ.Ε.Κ. δεν θα είχε ποτέ καταργηθεί, το Τ.Ε.Κ.Ε.
δεν θα είχε ποτέ ιδρυθεί, ούτε θα συμμετείχαν υποχρεωτικά σε αυτό οι
πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες, ούτε κατά την παράγραφο 12, του
άρθρου 16Β, ν. 3864/2010, όπως τροποποιήθηκε από τον ν.
4051/29.2.2012, το Τ.Χ.Σ., για 22 μήνες, από την 29/02/2012, θα έπρεπε
να καλύπτει τα ποσά που θα κάλυπτε το ΤΕΚΕ στα πλαίσια της εξυγίανσης
πιστωτικών ιδρυμάτων, όπως προέβλεπε η παράγραφος 13 του άρθρου
63Δ και η παράγραφος 7 του άρθρου 63E του ν. 3601/2007, ούτε το
Τ.Ε.Κ.Ε. θα εποπτεύονταν από τον Υπουργό Οικονομίας και Οικονομικών,
ούτε ο νόμος 3746/2009 (ΦΕΚ 27 Α’ /16-2-2009) θα όριζε ότι στο Τ.Ε.Κ.Ε.
συμμετέχουν υποχρεωτικά σε αυτό όλα τα πιστωτικά ιδρύματα που έχουν
λάβει άδεια λειτουργίας στην Ελλάδα, ούτε θα ορίζονταν τα κατά σκέλος
καταθέσεων και επενδύσεων ανώτατα όρια αποζημιώσεων των
δικαιούχων προσώπων, καθώς και οι εξαιρέσεις από τις αντίστοιχες κατά
σκέλος υποχρεώσεις καταβολής αποζημιώσεων αλλά, αντιθέτως, εφόσον
δεν είχε ανατραπεί η χρηματοπιστωτική σταθερότητα, οι καταθέσεις και
οι επενδύσεις θα ήταν εγγυημένες και θα αποζημιώνονταν στο ακέραιο
και χωρίς καμμία εξαίρεση, ούτε ακόμη θα ομολογούνταν ρητά ότι
κύριος σκοπός του Τ.Ε.Κ.Ε., κατά το Καταστατικό του, είναι η
καταβολή αποζημιώσεων στους καταθέτες και τους επενδυτές των
πιστωτικών ιδρυμάτων και δη των πέντε (5) πρώτων εδώ
εναγομένων και εκάστης εξ’ αυτών, που βρίσκονται σε αδυναμία να
εκπληρώσουν τις προς αυτούς υποχρεώσεις τους (βλ. 3.Α, ΤΟ
ΤΑΜΕΙΟ ΕΓΓΥΗΣΗΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΩΝ ΚΑΙ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ (Τ.Ε.Κ.Ε.)),

2. Με την από 21/07/2010 ίδρυση του Ταμείου Χρηματοπιστωτικής
Σταθερότητας (ΤΧΣ), ήτοι του νομικού προσώπου που ιδρύθηκε με το ν.
3864/2010 (ΦΕΚ 119/21.07.2010), ως φορέας διατήρησης της
χρηματοπιστωτικής σταθερότητας, ήτοι της σταθερότητας του ελληνικού
τραπεζικού συστήματος και δη των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων,
μέσω της ενίσχυσης της κεφαλαιακής τους επάρκειας, που ΣΥΝΙΣΤΑ
ΡΗΤΗ ΟΜΟΛΟΓΙΑ ΚΑΙ ΑΠΟΔΕΙΞΗ ΤΟΥ ΑΓΩΓΙΜΟΥ ΙΣΧΥΡΙΣΜΟΥ ΜΑΣ
ότι την 21/07/2010, παρά την κατά τα ανωτέρω ίδρυση του Τ.Ε.Κ.Ε., ο
συστημικός κίνδυνος της χρηματοπιστωτικής αστάθειας επήλθε με
τον πανηγυρικότερο τρόπο ακόμη και σε επίπεδο οικονομικών
καταστάσεων και ισολογισμών των πέντε (5) πρώτων εδώ
εναγομένων, ήτοι εκδηλώθηκε η κατάσταση κατά την οποία στο
ελληνικό χρηματοπιστωτικό σύστημα και δη στις πέντε (5) πρώτες εδώ
εναγόμενες και σε εκάστη εξ’ αυτών, επήλθε, κατά τα ανωτέρω, ο κίνδυνος
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
209


απροσδόκητων χρηματοπιστωτικών ανισορροπιών εκ των οποίων αυτές
δεν πληρούσαν τις υποχρεώσεις κεφαλαιακής επάρκειας του άρθρου
28, ν. 3601/2007, της ΠΔ/ΤΕ 2595/20.8.2007 και του άρθρου 27, ν.
3601/2007, καθώς και των ΠΔ/ΤΕ 2630/2010, 2588/2007, 2589/2007,
2590/2007, 2646/2011, 2655/19.03.2012, 2645/2011, 2594/2007,
2595/2007, 2635/2010 και ΠΔ/ΤΕ 2620/28.08.2009, ήτοι τη
δυνατότητα τους να συγκροτούν επαρκή Συντελεστή Φερεγγυότητας,
ήτοι επαρκή λόγο ιδίων κεφαλαίων προς τα στοιχεία του ενεργητικού
τους και τα εκτός ισολογισμού, επαρκώς σταθμισμένα με τους κινδύνους
τους, σύμφωνα με τον κατά «ΒΑΣΙΛΕΙΑ ΙΙ» ορθό και επιστημονικά
αποδεκτό τρόπο, προκειμένου να καλύπτονται έναντι της έκθεσής τους
στον πιστωτικό κίνδυνο, στον κίνδυνο αγοράς και το λειτουργικό κίνδυνο
από τα ίδια ανωτέρω στοιχεία του ενεργητικού τους και τα εκτός
ισολογισμού, με τα οποία οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και εκάστη
εξ’ αυτών υποχρεούνται να εκπληρώνουν τις κεφαλαιακές απαιτήσεις
τους και να διαθέτουν Ελάχιστο Ενιαίο Δείκτη Κεφαλαιακής Επάρκειας
τουλάχιστον 8%, λόγω της παραβίασης του θεσμικού πλαισίου της
Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας (ΕΚΤ), του Ευρωπαϊκού Συμβουλίου
Συστημικού Κινδύνου (ESRB) και της Τράπεζας της Ελλάδος (ΤτΕ), κατά
το οποίο διαμορφώνεται και διασφαλίζεται η σταθερότητα του εθνικού
χρηματοπιστωτικού συστήματος και, έτσι, οι πέντε (5) πρώτες εδώ
εναγόμενες και εκάστη εξ’ αυτών, ΟΜΟΛΟΓΗΣΑΝ ότι αδυνατούσαν να
συγκροτήσουν Ελάχιστο Ενιαίο Δείκτη Κεφαλαιακής Επάρκειας
τουλάχιστον 8% αφού, κατά το άρθρο 6, παρ.1 του ανωτέρω ν.
3864/2010/ΦΕΚ119/21.07.2010, κατόπιν υπόδειξης της Τράπεζας της
Ελλάδος (ΤτΕ), υπέβαλαν οι ίδιες αίτημα για την κεφαλαιακή τους
ενίσχυση στο Ταμείο Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας (Τ.Χ.Σ),
συνοδευόμενο από (α) επιχειρησιακό σχέδιο και (β) λεπτομερές
χρονοδιάγραμμα εφαρμογής των μέτρων που περιγράφονται στο
επιχειρησιακό σχέδιο (άρθρο 6, παρ. 2 ν. 3864/2010/ΦΕΚ 119/
21.07.2010) και, στη συνέχεια, στο πλαίσιο της ενίσχυσης της
κεφαλαιακής τους επάρκειας, οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και
εκάστη εξ’ αυτών, η κάθε μία κατά την αναλογία της,
ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΟΠΟΙΗΘΗΚΑΝ ΜΕ ΔΗΜΟΣΙΟΥΣ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΟΥΣ
ΠΟΡΟΥΣ κατά το συνολικό ποσό των 40,542 δις ευρώ από το Ταμείο
Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας (ΤΧΣ), δυνάμει του ν. 3864/2010/ΦΕΚ
119/21-07-2010, περί ιδρύσεως του ΤΧΣ και της ΠΝΠ/19-04-2012/ΦΕΚ
94/19-04-2012, που κυρώθηκε με το νόμο 4079/2012/ΦΕΚ 180/20-09-
2012, προς βλάβη του δημόσιου χρέους και του ελλείμματος, ήτοι
προς βλάβη ΠΡΟΣ ΒΛΑΒΗ ΤΗΣ ΕΘΝΙΚΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΑΣ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ
και, εν τέλει, προς βλάβη της περιουσίας και των κεκτημένων
οικονομικών συμφερόντων των εδώ εναγόντων ως
φορολογούμενοι, άλλως το Ταμείο Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
210


(Τ.Χ.Σ.) δεν θα είχε ποτέ ιδρυθεί, ούτε θα είχαν ανακεφαλαιοποιηθεί από
αυτό οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες, ούτε η ενίσχυση αυτή της
κεφαλαιακής τους επάρκειας θα πραγματοποιούνταν προς βλάβη του
δημόσιου χρέους και του ελλείμματος, ήτοι προς βλαβη της περιουσίας
των εδώ έναγόντων ως φορολογούμενοι και, εν τέλει, προς βλάβη της
εθνικής οικονομίας της Ελλάδος, ούτε το κεφάλαιο του Τ.Χ.Σ. θα
κατατίθονταν, με αποφάσεις του Υπουργού Οικονομικών, σε ειδικό,
έντοκο λογαριασμό που τηρείται στην Τράπεζα της Ελλάδος,
αποκλειστικά για το σκοπό αυτό, ούτε ακόμη θα ομολογούνταν ρητά
ότι ο αποκλειστικός σκοπός του Τ.Χ.Σ. είναι η διατήρηση της
σταθερότητας του ελληνικού τραπεζικού συστήματος, μέσω της
ενίσχυσης της κεφαλαιακής επάρκειας των πιστωτικών ιδρυμάτων
και δη των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων με δημόσιους
χρηματοδοτικούς πόρους (βλ. 3.Β, ΤΟ ΤΑΜΕΙΟ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ
ΣΤΑΘΕΡΟΤΗΤΑΣ (Τ.Χ.Σ.)) και

3. Με την κρατική ενίσχυση που παρασχέθηκε στις πέντε (5) πρώτες
εδώ εναγόμενες, με τους δημόσιους χρηματοδοτικούς πόρους των
εγγυήσεων του Ελληνικού Δημοσίου, των νόμων 3723/2008/ΦΕΚ
250/09-11-2008, 3845/2010/ΦΕΚ 65/06-05-2010, 3872/2010/ΦΕΚ
148/03-09-2010, 3965/2011/ΦΕΚ 113/18-11-2011, 4031/2011/ΦΕΚ
256/09-12-2011 και 4056/2012/ΦΕΚ 52/12-03-2012 και της ΠΝΠ/ΦΕΚ
203Α/14.09.2011, προκειμένου αυτές να να προσφύγουν στους
χρηματοδοτικούς πόρους :

• του Μηχανισμού Έκτακτης Παροχής Ρευστότητας της έκτης
(6
ης
) εδώ εναγόμενης Τράπεζας της Ελλάδος (ΤτΕ) και της
Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας (Ε.Κ.Τ.), ήτοι του λεγόμενου
«Emergency Liquidity Assistance (ELA)», κατά την από
01/03/2003 ΑΠΟΡΡΗΤΗ ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΑ του Μνημόνιου Συμφωνίας
για υψηλού επιπέδου αρχές της συνεργασίας μεταξύ των αρχών
τραπεζικής εποπτείας και των Κεντρικών Τραπεζών της
Ευρωπαϊκής Ένωσης σε καταστάσεις διαχείρισης κρίσεων, του
λεγόμενου «M.O.U. - Memorandum of Understanding on high-level
principles of co-operation between the banking supervisors and
central banks of the European Union in crisis management
situations», που παρέχει ρευστότητα στις τράπεζες που
λειτουργούν στην Ευρωζώνη όταν αυτές αδυνατούν να δανειστούν
από τη διατραπεζική αγορά ή από την ίδια την Ε.Κ.Τ. μέσω της
κανονικής διαδικασίας, από τον οποίο, οι πέντε (5) πρώτες εδώ
εναγόμενες άντλησαν συνολικά ποσά ρευστότητας 90 δις
ευρώ και, ειδικότερα, συνολικά ποσά 30 δις ευρώ ανά
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
211


εκταμίευση και ΦΕΚ, τα οποία καλύφθηκαν στο σύνολό τους
με εγγυήσεις ομολόγων του Ελληνικού Δημοσίου και

• του Μηχανισμού Παροχής Ρευστότητας της Ευρωπαϊκής
Κεντρικής Τράπεζας (Ε.Κ.Τ.), που παρέχει ρευστότητα στις
τράπεζες που λειτουργούν στην Ευρωζώνη στη βάση της
προσφοράς ενεχύρων, από τον οποίο, οι τέσσρεις (4) πρώτες εδώ
εναγόμενες και εκάστη εξ’ αυτών, άντλησαν, η καθεμία κατά την
αναλογία της, συνολικά ποσά ρευστότητας 85 δις ευρώ,
προσφέροντας ως ενέχυρα εγγυήσεις του Ελληνικού
Δημοσίου,

(βλ. αναλυτικά Κεφάλαιο 3.Δ, Η ΠΑΡΟΧΗ ΕΓΓΥΗΣΕΩΝ ΤΟΥ ΕΛΛΗΝΙΚΟΥ
ΔΗΜΟΣΙΟΥ ΣΤΙΣ ΕΔΩ ΕΝΑΓΟΜΕΝΕΣ),
που ΣΥΝΙΣΤΑ ΡΗΤΗ ΟΜΟΛΟΓΙΑ ΚΑΙ ΑΠΟΔΕΙΞΗ ΤΟΥ ΑΓΩΓΙΜΟΥ
ΙΣΧΥΡΙΣΜΟΥ ΜΑΣ ότι κατά τις ως άνω ημερομηνίες και παρά την
κατά τα ανωτέρω ίδρυση του Τ.Ε.Κ.Ε. και του Τ.Χ.Σ., ο συστημικός
κίνδυνος της χρηματοπιστωτικής αστάθειας συνέχιζε, με τον
πανηγυρικότερο τρόπο, όχι μόνο να υφίσταται αλλά και να
επιτείνεται, ακόμη και σε επίπεδο άντλησης ρευστότητας για τις
πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες, ήτοι εκδηλώθηκε η κατάσταση
κατά την οποία στο ελληνικό χρηματοπιστωτικό σύστημα και δη στις
πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και σε εκάστη εξ’ αυτών, επήλθε, κατά
τα ανωτέρω, ο κίνδυνος απροσδόκητων χρηματοπιστωτικών
ανισορροπιών εκ των οποίων αυτές απώλεσαν οριστικά και κατά
απόλυτο τρόπο τη δυνατότητα του δανεισμού τους από τη
διατραπεζική αγορά ή/και από την Ε.Κ.Τ. κατά την κανονική
διαδικασία, ήτοι αυτές αδυνατούσαν να δανειστούν το συνολικό ποσό
των 175,00 δις ευρώ, η κάθε μία κατά την αναλογία της, από τη
διατραπεζική αγορά με επιτόκιο euribor ή/και να δανειστούν απ’ ευθείας
από την Ε.Κ.Τ. με το βασικό επιτόκιο αφού, για το σκοπό αυτό, είχαν την
υποχρέωση να προσφέρουν αντίστοιχα ενέχυρα και εξασφαλίσεις
εκ του δανειακού χαρτοφυλακίου τους, συνιστάμενα σε δάνεια
άριστης ποιότητας, ήτοι δάνεια υψηλής πιστοληπτικής
αξιολόγησης, ΤΑ ΟΠΟΙΑ ΔΕΝ ΔΙΕΘΕΤΑΝ και, έτσι, με την προσφυγή
τους στους ανωτέρω μηχανισμούς παροχής ρευστότητας, λαμβάνοντας
για το σκοπό αυτό την κρατική ενίσχυση των εγγυήσεων και των
ενεχύρων του Ελληνικού Δημοσίου, οι πέντε (5) πρώτες εδώ
εναγόμενες και εκάστη εξ’ αυτών, ΟΜΟΛΟΓΗΣΑΝ ότι τα δάνεια του
χαρτοφυλακίου τους και, εν προκειμένω, οι επίδικες πιστώσεις των εδώ
εναγόντων ως δανειολήπτες και εκάστου εξ’ αυτών ανά εδώ εναγόμενη,
είναι πιστώσεις και δάνεια μειωμένης πιστοληπτικής αξιολόγησης,
ήτοι επισφαλείς πιστωτικές συμβάσεις, τις οποίες οι πέντε (5) πρώτες
εδώ εναγόμενες και εκάστη εξ’ αυτών, κατά τα ανωτέρω και προς
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
212


αποφυγή άσκοπων επαναλήψεων, σύνηψαν, συνομολόγησαν,
χορήγησαν και εκταμίευσαν ΟΛΩΣ ΠΑΡΑΝΟΜΩΣ, αφού ανέπτυξαν την
ιδιωτική οικονομική τους πρωτοβουλία, καθόλο το ανωτέρω διάστημα,
προς βλάβη της εθνικής οικονομίας της Ελλάδος, με αποτέλεσμα να
επέλθει με τον πανηγυρικότερο τρόπο ο συστημικός κίνδυνος της
χρηματοπιστωτικής αστάθειας, κατά τον οποίο, οι πέντε (5) πρώτες
εδώ εναγόμενες και εκάστη εξ’ αυτών (α) αδυνατούν να εγγυηθούν και
να αποδώσουν τις καταθέσεις στους δικαιούχους αυτών και (β)
απώλεσαν οριστικά την κεφαλαιακή τους επάρκεια, ενώ γνώριζαν
και, σε κάθε περίπτωση, όφειλαν να γνωρίζουν, λόγω του θεσμικού τους
ρόλου και του δημοσίου συμφέροντος που υπηρετούν κατά τη λειτουργία
τους, της γνώσης, της εξειδίκευσης, της εµπειρίας και του µεγέθους τους,
της υποχρέωσης να διαθέτουν την απαραίτητη υποδομή και τεχνογνωσία
προκειμένου να διαµορφώνουν τα χρηµατοοικονοµικά προϊόντα και, κατά
κύριο λόγο, τα πάσης φύσης δάνεια, στη βάση του περιορισµού του
πιστωτικού κινδύνου και της αύξησης της απόδοσης των επενδύσεων,
καθώς και από την ανάλυση των επί μέρους μεγεθών του χρήματος, των
καταθέσεων, των χορηγήσεων δανείων και των δεικτών ρευστότητας,
ιδιαίτερα δε των σχέσεων Ρευστών Διαθεσίμων Μ1/Μ3 και του
Συνόλου Δανείων/Μ3, ότι η κατά τα ανωτέρω ανάπτυξη της ιδιωτικής
οικονομικής τους πρωτοβουλίας θα προκαλούσε με βεβαιότητα τη
χρηματοπιστωτική αστάθεια της ελληνικής εθνικής οικονομίας,
όπως εν προκειμένω συνέβη από το έτος 2008 μέχρι και σήμερα, αφού οι
πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και εκάστη εξ’ αυτών, έχουν συνάψει τις
επίδικες συμβάσεις με τους εδώ ενάγοντες ως δανειολήπτες ακόμη και
πάνω από το νομισματικό μέγεθος Μ3, δημιουργώντας έτσι την κατά
τα ανωτέρω «φούσκα καταθέσεων και δανεισμού», η οποία
γνώριζαν και, σε κάθε περίπτωση, όφειλαν να γνωρίζουν λόγω της γνώσης
και της εμπειρίας τους, ότι ήταν μόνο θέμα χρόνου να εκραγεί, ενώ
ακόμη και αυτή η μεγέθυνση της «φούσκας δανεισμού και
καταθέσεων», με την απομάκρυνση της χρηματοδότησης από το
νομισματικό μέγεθος Μ3, συνεχίστηκε να διογκώνεται με πρόθεση,
καθόλο το ανωτέρω διάστημα, από τις πέντε (5) πρώτες εδώ
εναγόμενες και από εκάστη εξ’ αυτών, με μόνη στήριξη του
απόλυτου νομισματικού μεγέθους Μ2, αφού, κατά τα ανωτέρω, το
νομισματικό μέγεθος Μ1 και, ειδικότερα, το πραγματικό χρήμα που
συγκροτείται στη φυσική μορφή κερμάτων και τραπεζογραμματίων ευρώ,
παρέμεινε σταθερό κατά το ίδιο ανωτέρω διάστημα, παρέχοντας έτσι στις
πέντε (05) πρώτες εδώ εναγόμενες και σε εκάστη εξ’ αυτών τη γνώση
ότι, ενώ αύξανε το νομισματικό μέγεθος Μ2, η ρευστότητα της
αγοράς είχε σταματήσει να αυξάνεται, με αποτέλεσμα τα μόνα
στοιχεία που αυξάνονταν σταθερά να είναι το απόλυτο νομισματικό
μέγεθος Μ2 και η τραπεζική χρηματοδότηση, ήτοι η χορήγηση των
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
213


επίδικων πιστώσεων στους εδώ ενάγοντες ως δανειολήπτες και σε έκαστο
εξ’ αυτών, ανά εδώ εναγόμενη.
Άλλως, οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και εκάστη εξ΄αυτών, δεν θα
είχαν ποτέ προσφύγει στους Μηχανισμούς Έκτακτης Παροχής
Ρευστότητας E.L.A. και της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας (Ε.Κ.Τ.), δεν
θα είχαν για το σκοπό αυτό λάβει την κρατική ενίσχυση των εγγυήσεων
και των ενεχύρων του Ελληνικού Δημοσίου και θα είχαν αντιθέτως
καλύψει τις δανειακές τους ανάγκες, συνολικού ποσού 175,00 δις
ευρώ, η κάθε μία κατά την αναλογία της, από τη διατραπεζική
αγορά ή/και από την Ε.Κ.Τ. κατά την κανονική διαδικασία, με
επιτόκιο euribor ή/και με το βασικό επιτόκιο της Ε.Κ.Τ.,
ανταποκρινόμενες στην υποχρέωση τους να παρέχουν εξασφαλίσεις και
ενέχυρα εκ του δανειακού χαρτοφυλακίου τους, συνιστάμενα σε δάνεια
άριστης ποιότητας, ήτοι δάνεια υψηλής πιστοληπτικής αξιολόγησης, τα
οποία, κατά τα ανωτέρω ΔΕΝ ΔΙΕΘΕΤΑΝ, αφού γνώριζαν εκ των
προτέρων ότι τα δάνεια και οι πάσης φύσης πιστώσεις του
χαρτοφυλακίου τους και, εν προκειμένω, οι επίδικες πιστώσεις των
εδώ εναγόντων ως δανειολήπτες και εκάστου εξ’ αυτών ανά εδώ
εναγόμενη, ήταν μειωμένης πιστοληπτικής αξιολόγησης, ήτοι
επισφαλή δάνεια και πιστώσεις (Βλ. Κεφάλαιο 3.Δ, Η ΕΝΙΣΧΥΣΗ ΤΗΣ
ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ ΚΑΙ Η ΠΑΡΟΧΗ ΕΓΓΥΗΣΕΩΝ ΤΟΥ ΕΛΛΗΝΙΚΟΥ ΔΗΜΟΣΙΟΥ
ΣΤΙΣ ΠΕΝΤΕ ΠΡΩΤΕΣ ΕΔΩ ΕΝΑΓΟΜΕΝΕΣ).

Έτσι, οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και εκάστη εξ’ αυτών, ανέπτυξαν την
ιδιωτική οικονομική τους πρωτοβουλία, καθόλο το διάστημα από την 01/01/2002
μέχρι και την 31/12/2012, κατά το οποίο σύνηψαν και συνομολόγησαν τις
επίδικες πιστωτικές συμβάσεις και χορήγησαν τα δανείσματα των επίδικων
πιστώσεων στους εδώ ενάγοντες ως δανειολήπτες και σε έκαστο εξ’ αυτών ανά
εδώ εναγόμενη, αντίθετα με τις διατάξεις του άρθρου 106, παρ. 2 του
Συντάγματος, ΠΡΟΣ ΒΛΑΒΗ ΤΗΣ ΕΘΝΙΚΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΑΣ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ,
προσβάλλοντας έτσι ευθέως την ουσιαστική νομιμότητα του ΚΡΑΤΟΥΣ
ΔΙΚΑΙΟΥ, σε βαθμό που να ΠΑΡΑΒΙΑΖΕΤΑΙ Η ΑΡΧΗ ΤΟΥ ΚΟΙΝΩΝΙΚΟΥ
ΚΡΑΤΟΥΣ ΔΙΚΑΙΟΥ ΚΑΙ ΤΗΣ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ ΤΩΝ ΘΕΜΕΛΙΩΔΩΝ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΩΝ
ΤΟΥ ΑΝΘΡΩΠΟΥ, ΩΣ ΑΤΟΜΟΥ ΚΑΙ ΩΣ ΜΕΛΟΥΣ ΤΟΥ ΚΟΙΝΩΝΙΚΟΥ ΣΥΝΟΛΟΥ,
όπως αυτό ορίζεται στο άρθρο 25 του Συντάγματος, αφού :

• Η κατά 51,2 δις ευρώ διαπιστωθείσα μείωση του ελληνικού ΑΕΠ
κατά το ίδιο ανωτέρω χρονικό διάστημα, η οποία, σύμφωνα με τα
επίσημα, δημοσιευμένα στατιστικά στοιχεία περιόδου της ΕΛΣΤΑΤ, που
έχουν χαρακτήρα πασίδηλου γεγονότος το οποίο το Δικαστήριο έχει
υπηρεσιακό καθήκον να λαμβάνει υπ’ όψη του αυτεπαγγέλτως (ΚΠολΔ 336
§ 1) και κατά τον Καθηγητή Σ. Ρομπόλη, Επιστημονικό Διευθυντή του
Ιστιντούτου Εργασίας ΙΝ.Ε. της Γ.Σ.Ε.Ε., επέφερε την ακύρωση της
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
214


πραγματικής σύγκλισης της ελληνικής εθνικής οικονομίας προς τον
αντίστοιχο μέσο όρο της Ευρωπαίκής Ένωσης, κατά το αμέσως
προηγούμενο χρονικό διάστημα 1995-2007 (Βλ. Σ. Ρομπόλης, Επιστ. Δ/ντής
ΙΝΕ/ΓΣΕΕ, Η Ελληνική Οικονομία και η Απασχόληση, Ετήσια Έκθεση
ΙΝΕ/ΓΣΕΕ 2013, 1.Β.4. Ο ΔΑΝΕΙΣΜΟΣ ΩΣ ΜΕΣΟ ΔΗΜΙΟΥΡΓΙΑΣ ΧΡΗΜΑΤΟΣ
ΑΠΟ ΤΙΣ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΤΡΑΠΕΖΕΣ), είχε ως άμεσο αποτέλεσμα την ΑΠΩΛΕΙΑ
ΔΗΜΟΣΙΩΝ ΕΣΟΔΩΝ 20,7 ΔΙΣ ΕΥΡΩ, ΠΟΥ ΣΥΝΙΣΤΑ ΒΛΑΒΗ ΤΗΣ
ΕΘΝΙΚΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΑΣ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ κατά το ίδιο ανωτέρω διάστημα.

• Η συνολική βλάβη των 34,884 δις ευρώ που προκλήθηκε με την
ανακεφαλαιοποίηση των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων και
εκάστης εξ’ αυτών από το Ταμείο Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας,
(ΤΧΣ), ΣΥΝΙΣΤΑ ΒΛΑΒΗ ΤΗΣ ΕΘΝΙΚΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΑΣ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ,
ΕΠΕΙΔΗ ΑΥΤΗ ΚΑΛΥΦΘΗΚΕ ΜΕ ΔΗΜΟΣΙΟΥΣ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΟΥΣ
ΠΟΡΟΥΣ, δυνάμει του του ν. 3864/2010/ΦΕΚ 119/21-07-2010, περί
ιδρύσεως του Τ.Χ.Σ. και της ΠΝΠ/19-04-2012/ΦΕΚ 94/19-04-2012, που
κυρώθηκε με το νόμο 4079/2012/ΦΕΚ 180/20-09-2012, (Βλ. Κεφάλαιο 3.Γ,
Η ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΟΠΟΙΗΣΗ ΤΩΝ ΕΔΩ ΕΝΑΓΟΜΕΝΩΝ).

























ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
215


Κεφάλαιο 3
ο
:
Η Εγγύηση της Απόδοσης Καταθέσεων και Επενδύσεων, η Ενίσχυση της
Ρευστότητας και η Ενίσχυση της Κεφαλαιακής Επάρκειας των πέντε (5)
πρώτων εδώ εναγομένων

3.Α ΤΟ ΤΑΜΕΙΟ ΕΓΓΥΗΣΗΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΩΝ ΚΑΙ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ (Τ.Ε.Κ.Ε.)
Το Ταμείο Εγγύησης Καταθέσεων και Επενδύσεων (ΤΕΚΕ) είναι ο φορέας
διαχείρισης του συστήματος εγγύησης των τραπεζικών καταθέσεων και
επενδυτικών υπηρεσιών και ο οποίος διέπεται από τον ν. 3746/2009 (ΦΕΚ 27 Α’
16/2/2009) και είναι ο καθολικός διάδοχος του Ταμείου Εγγύησης Καταθέσεων
(ΤΕΚ) του ν. 2832/2000 (ΦΕΚ 141 Α’ 13-6-2000).

Σκοπός του ΤΕΚΕ είναι :

a) η καταβολή αποζημίωσης στους καταθέτες των πιστωτικών
ιδρυμάτων που ευρίσκονται σε αδυναμία να εκπληρώσουν τις προς
αυτούς υποχρεώσεις τους και

b) η καταβολή αποζημίωσης στους επενδυτές-πελάτες των πιστωτικών
ιδρυμάτων που ευρίσκονται σε αδυναμία να εκπληρώσουν τις προς
αυτούς υποχρεώσεις τους, για απαιτήσεις που απορρέουν από την παροχή
«καλυπτόμενων επενδυτικών υπηρεσιών»,

με στόχο τη συμβολή στη σταθερότητα του χρηματοπιστωτικού
συστήματος.

Ο νόμος δεν παρέχει στο ΤΕΚΕ την εξουσία παρέμβασης για την εξυγίανση
προβληματικών πιστωτικών ιδρυμάτων, δεδομένου ότι η αρμοδιότητα αυτή
ανήκει κατ’ αποκλειστικότητα στην Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ).

• ΤΕΚΕ * Σύνδεσμος Ιστοσελίδας : http://www.hdgf.gr/info/main.htm

Η αποζημίωση για το σύνολο των καλυπτόμενων καταθέσεων του ίδιου καταθέτη
ανέρχεται κατ' ανώτατο όριο σε εκατό χιλιάδες (100.000) ευρώ, σύμφωνα με
το άρθρο 9 παρ 2(α) του ν. 3746/2009 (ΦΕΚ 27 Α΄ 16/02/2009) και, δυνάμει της
Οδηγίας 2009/14/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, το όριο
αυτό έχει καταστεί υποχρεωτικό μετά τις 31 Δεκεμβρίου 2010 για όλες τις χώρες
της Ερωπαϊκής ΄Ενωσης.

Το ΤΕΚΕ είναι Νομικό Πρόσωπο Ιδιωτικού Δικαίου, έχει την έδρα του στην
Αθήνα και εποπτεύεται από τον Υπουργό Οικονομίας και Οικονομικών.
Δεν αποτελεί νομικό πρόσωπο δημοσίου δικαίου ή δημόσιο οργανισμό και δεν
υπάγεται στον ευρύτερο δημόσιο τομέα, για την εξασφάλιση της μεγαλύτερης
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
216


δυνατής ευελιξίας στη λειτουργία του συστήματος εγγύησης καταθέσεων και
επενδυτικών υπηρεσιών.

Iδρυτικοί φορείς του ΤΕΚΕ είναι η Τράπεζα της Ελλάδος και η Ελληνική
Ένωση Τραπεζών, που συμμετέχουν στο ιδρυτικό κεφάλαιό του με ποσοστό
6/10 και 4/10 αντίστοιχα.

Η εισαγωγή του θεσμού της εγγύησης καταθέσεων στην Ελλάδα έγινε με το ν.
2324/1995 (ΦΕΚ 146 Α’ 17-7-1995).
Με το νομοθέτημα αυτό, που βασίστηκε στην κοινοτική Οδηγία 94/19/ΕΚ "περί
των συστημάτων εγγύησης των καταθέσεων" ιδρύθηκε το ΤΕΚ ως φορέας
διαχείρισης του συστήματος, το οποίο άρχισε να λειτουργεί το από το 1995.
Το έτος 2000 εκδόθηκε ο ν. 2832/2000, με τον οποίο αφενός πραγματοποιήθηκαν
ορισμένες βελτιώσεις του νομοθετικού πλαισίου που διέπει τη λειτουργία του
φορέα και αφετέρου κωδικοποιήθηκαν οι διατάξεις του αρχικού ν. 2324/1995.
Ο πρόσφατος ν. 3606/2007 (ΦΕΚ 195 Α’ 17/8/2007) περί αγορών
χρηματοπιστωτικών μέσων ενσωμάτωσε την Οδηγία 2004/39/ΕΚ.

Η ανάγκη ενιαίας ρύθμισης της κάλυψης των πελατών των πιστωτικών ιδρυμάτων
και δη των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων σε περίπτωση αφερεγγυότητας
αυτών, τόσο ως προς το σκέλος των καταθέσεων όσο και ως προς το σκέλος της
παροχής επενδυτικών υπηρεσιών, επέκτεινε τον σκοπό του «Ταμείου
Εγγύησης Καταθέσεων» (ΤΕΚ), το οποίο μετονομάστηκε σε «Ταμείο
Εγγύησης Καταθέσεων και Επενδύσεων» (ΤΕΚΕ).

Έτσι, δημιουργήθηκαν δύο ξεχωριστά σκέλη εντός του ΤΕΚΕ, ένα για την κάλυψη
των καταθετών, το λεγόμενο «Σκέλος Κάλυψης Καταθέσεων» και ένα για την
κάλυψη των επενδυτών, το λεγόμενο «Σκέλος Κάλυψης Επενδύσεων», καθένα
από τα οποία διαθέτει αυτοτελές ενεργητικό, προοριζόμενο για την ικανοποίηση
των απαιτήσεων των καταθετών και των απαιτήσεων των επενδυτών, αντίστοιχα.

Ο ν. 3746/2009 (ΦΕΚ 27 Α’ /16-2-2009) ορίζει ότι στο ΤΕΚΕ, στο Σκέλος Κάλυψης
Καταθέσεων και στο Σκέλος Κάλυψης Επενδύσεων συμμετέχουν υποχρεωτικά
όλα τα πιστωτικά ιδρύματα που έχουν λάβει άδεια λειτουργίας στην
Ελλάδα, εκτός από το Ταμείο Παρακαταθηκών και Δανείων.
Επίσης, στο Σκέλος Κάλυψης Επενδύσεων συμμετέχουν υποχρεωτικά όλα τα
πιστωτικά ιδρύματα που έχουν λάβει άδεια λειτουργίας στην Ελλάδα εκτός από το
Ταμείο Παρακαταθηκών και Δανείων και τα πιστωτικά Ιδρύματα που ήδη
συμμετείχαν στο Συνεγγυητικό Κεφάλαιο Εξασφάλισης Επενδυτικών Υπηρεσιών.

Έτσι, στο Σκέλος Κάλυψης Καταθέσεων, του ΤΕΚΕ συμμετέχουν 33
πιστωτικά ιδρύματα, από τα οποία 29 είναι ελληνικά πιστωτικά ιδρύματα και 4
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
217


είναι υποκαταστήματα πιστωτικών ιδρυμάτων με καταστατική έδρα σε χώρα
εκτός Ευρωπαϊκής Ένωσης.

Πιστωτικά ιδρύματα δεν επιτρέπεται να αποδέχονται καταθέσεις εάν δεν
συμμετέχουν στο Σκέλος Κάλυψης Καταθέσεων του ΤΕΚΕ.

Υποχρεωτικά συμμετέχουν επίσης τα λειτουργούντα στην Ελλάδα
υποκαταστήματα πιστωτικών ιδρυμάτων η καταστατική έδρα των οποίων
βρίσκεται σε τρίτη, εκτός Ευρωπαϊκής Ένωσης, χώρα, εφόσον στη χώρα αυτή δεν
υπάρχει ισοδύναμο σύστημα εγγύησης καταθέσεων ή/και επενδυτικών
υπηρεσιών.

Στο Σκέλος Κάλυψης Επενδύσεων του ΤΕΚΕ, συμμετέχουν τα πιστωτικά ιδρύματα,
τα οποία έχουν λάβει άδεια λειτουργίας στην Ελλάδα, και παρέχουν μία
τουλάχιστον από τις καλυπτόμενες επενδυτικές υπηρεσίες που αναφέρονται στο
άρθρο 4 του ν. 3606/2007 (ΦΕΚ 195 Α' 17/8/2007) παράγραφοι 1 (α) - (δ), (στ),
(ζ) και της παρεπόμενης υπηρεσίας της παραγράφου 2 (α) του ίδιου άρθρου) και
οι οποίες παρουσιάζονται αυτούσιες :

1. (α) Η λήψη και διαβίβαση εντολών, η οποία συνίσταται στη λήψη και
διαβίβαση εντολών για λογαριασμό πελατών, για κατάρτιση
συναλλαγών σε χρηματοπιστωτικά μέσα,

(β) Η εκτέλεση εντολών για λογαριασμό πελατών, η οποία συνίσταται
στην κατάρτιση συμβάσεων αγοράς ή πώλησης ενός ή περισσότερων
χρηματοπιστωτικών μέσων για λογαριασμό πελατών,

(γ) Η διαπραγμάτευση για ίδιο λογαριασμό, η οποία συνίσταται στη
διαπραγμάτευση από ΕΠΕΥ με κεφάλαιά της ενός ή περισσότερων
χρηματοπιστωτικών μέσων προς κατάρτιση συναλλαγών επ’ αυτών,

(δ) Η διαχείριση χαρτοφυλακίων, η οποία συνίσταται στη διαχείριση,
κατά τη διακριτική ευχέρεια της ΕΠΕΥ, χαρτοφυλακίων πελατών, στο
πλαίσιο εντολής τους, που περιλαμβάνουν ένα ή περισσότερα
χρηματοπιστωτικά μέσα,

(στ) Η αναδοχή χρηματοπιστωτικών μέσων ή η τοποθέτηση
χρηματοπιστωτικών μέσων με δέσμευση ανάληψης,
(ζ) Η τοποθέτηση χρηματοπιστωτικών μέσων χωρίς δέσμευση ανάληψης
και

• Η φύλαξη και διοικητική διαχείριση χρηματοπιστωτικών μέσων για
λογαριασμό πελατών, περιλαμβανομένης της παροχής υπηρεσιών
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
218


θεματοφύλακα και παροχής συναφών υπηρεσιών όπως η διαχείριση
χρηματικών διαθεσίμων ή παρεχόμενων ασφαλειών.
Τα Πιστωτικά Ιδρύματα που συμμετέχουν στο Σκέλος Κάλυψης
Καταθέσεων του ΤΕΚΕ είναι τα εξής :

Α. ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΙΔΡΥΜΑΤΑ ΜΕ ΕΔΡΑ ΣΤΗΝ ΕΛΛΑΔΑ
1. AEGEAN BALTIC BANK Α.Ε.
2. ΑΛΦΑ ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε.
3. ATTICA BANK Α.Τ.Ε.
4. ΓΕΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε.
5. ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε.
6. CREDICOM CONSUMER FINANCE ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε.
7. ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε.
8. ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε.
9. ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK - ERGASIAS Α.Ε.
10. ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε.
11. ΠΑΓΚΡΗΤΙΑ ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΣΥΝ.Π.Ε.
12. ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΔΡΑΜΑΣ ΣΥΝ.Π.Ε.
13. ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ Ν. ΕΒΡΟΥ ΣΥΝ.Π.Ε.
14. ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΗΠΕΙΡΟΥ ΣΥΝ.Π.Ε.
15. ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΘΕΣΣΑΛΙΑΣ ΣΥΝ.Π.Ε.
16. ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΚΑΡΔΙΤΣΑΣ ΣΥΝ.Π.Ε.
17. ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΛΟΠΟΝΝΗΣΟΥ ΣΥΝ.Π.Ε.
18. ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΙΕΡΙΑΣ - ΟΛΥΜΠΙΑΚΗ ΠΙΣΤΗ ΣΥΝ.Π.Ε.
19. ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΣΕΡΡΩΝ ΣΥΝ.Π.Ε.
20. ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΧΑΝΙΩΝ ΣΥΝ.Π.Ε B.

Β. ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΗΜΑΤΑ ΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ ΙΔΡΥΜΑΤΩΝ ΜΕ ΕΔΡΑ ΣΕ ΧΩΡΑ ΕΚΤΟΣ
ΤΗΣ ΕΥΡΩΠΑΙΚΗΣ ΕΝΩΣΗΣ

21. BANK OF AMERICA N.A.
22. BANK SADERAT IRAN
23. KEDR CLOSE JOINT STOCK COMPANY COMMERCIAL BANK
24. T.C. ZIRAAT BANKASI A.S

• ΤΕΚΕ * Σύνδεσμος Ιστοσελίδας : http://www.hdgf.gr/info/banksdep.htm

Κατά τα ανωτέρω, προκύπτει με ασφάλεια ότι οι πέντε (5) πρώτες εδώ
εναγόμενες συμμετέχουν υποχρεωτικά στο ΤΕΚΕ.

Συνέπεια της υποχρεωτικής συμμετοχής των πιστωτικών ιδρυμάτων στο σύστημα
του ΤΕΚΕ, σύμφωνα με τα παραπάνω, είναι η υποχρέωση καταβολής ετήσιων
τακτικών εισφορών.
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
219


Εφόσον ένα πιστωτικό ίδρυμα δεν ανταποκρίνεται στην υποχρέωση αυτή, η
Τράπεζα της Ελλάδος επιβάλλει τις κυρώσεις που προβλέπονται στο ν. 3601/2007
(ΦΕΚ 178 Α’ 1/8/2007).
Αν το πιστωτικό ίδρυμα εξακολουθεί να μην τηρεί τις υποχρεώσεις του, το ΤΕΚΕ
δικαιούται, σε συνεργασία με την Τράπεζα της Ελλάδος, να το αποκλείσει από
την κάλυψη.

Το ΤΕΚΕ χρηματοδοτείται από πόρους που περιλαμβάνουν το ιδρυτικό κεφάλαιο,
τις αρχικές και τις ετήσιες τακτικές εισφορές των πιστωτικών ιδρυμάτων που
συμμετέχουν στο Ταμείο καθώς και από έκτακτους πόρους που προέρχονται από
δωρεές, ρευστοποίηση απαιτήσεων του ΤΕΚΕ, συμπληρωματικές εισφορές και
δάνεια.
Κατ’ εξαίρεση, σε περίπτωση που τα διαθέσιμα του Ενεργητικού του Σκέλους
Κάλυψης Καταθέσεων του ΤΕΚΕ κατέλθουν του ορίου του 1% των καταθέσεων
που αποτελούν τη βάση υπολογισμού της εισφοράς, οι ετήσιες εισφορές των
πιστωτικών ιδρυμάτων θα ορίζονται από το Διοικητικό Συμβούλιο του ΤΕΚΕ
ποσοστιαία, με τέτοιο τρόπο, ώστε τα διαθέσιμα να αποκαθίστανται σε επίπεδο
ανώτερο του ως άνω ποσοστιαίου ορίου του 1%.

Το ποσό της διαφοράς της ετήσιας τακτικής εισφοράς των πιστωτικών ιδρυμάτων
που προκύπτει από την εφαρμογή της παραγράφου 2 του άρθρου 6 του ν.
3714/2008 (ΦΕΚ 231 Α' 7/11/2008) περιέρχεται σε ειδική ομάδα περιουσίας που
προορίζεται αποκλειστικά για την ικανοποίηση απαιτήσεων των καταθετών των
συμμετεχόντων στο Σκέλος Κάλυψης Καταθέσεων του ΤΕΚΕ πιστωτικών
ιδρυμάτων, το λεγόμενο «Πρόσθετο Κεφάλαιο Κάλυψης Καταθέσεων» και της
οποίας τα επιμέρους στοιχεία ανήκουν εξ αδιαιρέτου στα συμμετέχοντα σ' αυτό
πιστωτικά ιδρύματα, κατά το λόγο συμμετοχής τους σ' αυτό και αποτελεί
αντικείμενο διαχείρισης από το ΤΕΚΕ.
Το Πρόσθετο Κεφάλαιο Κάλυψης Καταθέσεων συνίσταται και διαμορφώνεται με
βάση τις εισφορές σε αυτό των συμμετεχόντων, στο Σκέλος Κάλυψης Καταθέσεων,
πιστωτικών ιδρυμάτων.

Οι πόροι του Ενεργητικού του Σκέλους Κάλυψης Επενδύσεων του ΤΕΚΕ
προορίζονται αποκλειστικά για την ικανοποίηση απαιτήσεων των επενδυτών-
πελατών κατά των συμμετεχόντων σε αυτό πιστωτικών ιδρυμάτων, οι οποίες
προκύπτουν από την παροχή από μέρους τους καλυπτόμενων επενδυτικών
υπηρεσιών.
Το ανώτατο όριο κάλυψης που προβλέπεται για κάθε καταθέτη, του οποίου
οι καταθέσεις δεν ανήκουν στην κατηγορία των εξαιρουμένων
καταθέσεων, και αφού ληφθεί υπόψη το σύνολο των καταθέσεών του σε
ένα πιστωτικό ίδρυμα και συμψηφιστούν οι ληξιπρόθεσμες υποχρεώσεις
του προς αυτό, είναι 100.000 ευρώ (άρθρο 9 παρ. 2(α), ν. 3746/2009, – ΦΕΚ
27 Α΄ 16/02/2009).
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
220


Το ποσό αυτό καταβάλλεται ως αποζημίωση σε κάθε καταθέτη, ανεξάρτητα από
τον αριθμό των λογαριασμών, το νόμισμα ή τη χώρα λειτουργίας του
υποκαταστήματος του πιστωτικού ιδρύματος στο οποίο τηρείται η κατάθεση.
Όσον αφορά κοινούς λογαριασμούς που έχουν ανοιχθεί στο όνομα δύο ή
περισσότερων προσώπων, το τμήμα που αναλογεί σε κάθε καταθέτη θεωρείται
χωριστή κατάθεση και καλύπτεται μέχρι το όριο των 100.000 ευρώ.
Οι αποζημιώσεις που καταβάλλονται στους δικαιούχους δεν υπόκεινται σε
κανενός είδους φόρο, τέλος ή εισφορά.

Το ΤΕΚΕ καλύπτει επίσης όλους τους επενδυτές-πελάτες των
συμμετεχόντων στο Σκέλος Κάλυψης Επενδύσεων του ΤΕΚΕ πιστωτικών
ιδρυμάτων, πλην των εξαιρούμενων απαιτήσεων από καλυπτόμενες επενδυτικές
υπηρεσίες, έως ποσού τριάντα χιλιάδων (30.000) ευρώ, για το σύνολο των
απαιτήσεων επενδυτή-πελάτη έναντι συμμετέχοντος πιστωτικού ιδρύματος,
ανεξαρτήτως καλυπτόμενων επενδυτικών υπηρεσιών, αριθμού λογαριασμών,
νομίσματος και τόπου παροχής της υπηρεσίας.
Προκειμένου περί επενδυτών-πελατών των συμμετεχόντων στο ΤΕΚΕ πιστωτικών
ιδρυμάτων που είναι συνδικαιούχοι της ίδιας απαίτησης από καλυπτόμενες
επενδυτικές υπηρεσίες, το τμήμα της απαίτησης που αναλογεί σε κάθε επενδυτή-
πελάτη νοείται ως χωριστή απαίτηση έναντι του πιστωτικού ιδρύματος, και,
συνυπολογιζομένων των λοιπών απαιτήσεων του έναντι του ιδίου πιστωτικού
ιδρύματος από καλυπτόμενες επενδυτικές υπηρεσίες, αποζημιώνεται μέχρι του
ποσού των 30.000 ευρώ.

Σύμφωνα με το άρθρο 9 του ν. 3746/2009 (ΦΕΚ 27 Α’ 16-2-2009) ως καταθέσεις
ορίζονται τα πιστωτικά υπόλοιπα των κατατεθειμένων σε λογαριασμούς
κεφαλαίων ή τα πιστωτικά υπόλοιπα προσωρινού χαρακτήρα που
προκύπτουν κατά τις συνήθεις τραπεζικές συναλλαγές και τα οποία το πι-
στωτικό ίδρυμα οφείλει να επιστρέψει βάσει των εφαρμοζόμενων νόμιμων
και συμβατικών όρων, καθώς και οι υποχρεώσεις για τις οποίες το
πιστωτικό ίδρυμα έχει εκδώσει παραστατικούς τίτλους.

Στην έννοια των καταθέσεων δεν εμπίπτουν οι συμφωνίες πώλησης με
σύμφωνο επαναγοράς (repos).

Κατά τα ανωτέρω, το σύνολο των τραπεζικών καταθέσεων κάθε δικαιούχου
καταθέτη, εφόσον δεν ανήκουν στις κατωτέρω κατηγορίες εξαιρούμενων
καταθέσεων, καλύπτεται από το ΤΕΚΕ μέχρι του ύψους των 100.000 ευρώ.




ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
221


Από την κάλυψη του συστήματος και σύμφωνα με το άρθρο 11 του ν.
3746/2009 εξαιρούνται οι ακόλουθες κατηγορίες καταθέσεων :

• Οι καταθέσεις άλλων πιστωτικών ιδρυμάτων, κατά την έννοια της
παραγράφου 1 του άρθρου 2 του ν. 3601/2007, που τηρούνται στο όνομα
τους και για ίδιο λογαριασμό.
• Οι τίτλοι που αποτελούν στοιχεία των «Ιδίων Κεφαλαίων» των πιστωτικών
ιδρυμάτων, κατά την έννοια της ΠΔ/ΤΕ 2587/2007.
• Οι καταθέσεις που προέρχονται από συναλλαγές πελατών, για τις οποίες
εξεδόθη τελεσίδικη καταδικαστική δικαστική απόφαση για ποινικό
αδίκημα σχετικά με την πρόληψη και καταστολή της νομιμοποίησης
εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες και τη χρηματοδότηση της
τρομοκρατίας, κατά τις εκάστοτε διατάξεις της νομοθεσίας ή την
αντίστοιχη νομοθεσία άλλων κρατών.
• Οι καταθέσεις για ίδιο λογαριασμό των Εταιρειών Παροχής Επενδυτικών
Υπηρεσιών, κατά την έννοια του άρθρου 2 περίπτωση 1 του ν. 3606/2007.
• Οι καταθέσεις των χρηματοδοτικών ιδρυμάτων, κατά την έννοια του
άρθρου 2 περίπτωση 11 του ν. 3601/2007.
• Οι καταθέσεις των ασφαλιστικών εταιρειών, κατά την έννοια του ν.δ.
400/1970, όπως εκάστοτε ισχύει.
• Οι καταθέσεις των οργανισμών συλλογικών επενδύσεων σε κινητές αξίες
κατά την έννοια του ν. 3283/2004, όπως εκάστοτε ισχύει,
συμπεριλαμβανομένων των εταιρειών διαχείρισης τους.
• Οι καταθέσεις των νομικών προσώπων που είναι συνδεδεμένα, κατά την
έννοια του άρθρου 42ε παράγραφος 5 του κ.ν. 2190/1920, όπως εκάστοτε
ισχύει, με το συμμετέχον στο ΤΕΚΕ πιστωτικό ίδρυμα που περιέρχεται σε
αδυναμία.
• Οι καταθέσεις της Κεντρικής Διοίκησης (ως τέτοιες νοούνται οι καταθέσεις
των Υπουργείων και των αποκεντρωμένων Υπηρεσιών των Υπουργείων)
και των υπερεθνικών οργανισμών, των ομοσπονδιακών, ομόσπονδων,
επαρχιακών και τοπικών διοικητικών αρχών, καθώς και των ΟΤΑ.
• Οι καταθέσεις των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου (περιλαμβανομένων
των κατά νόμο δύο τουλάχιστον υπεύθυνων για τον προσανατολισμό
δράσης του προσώπων) του συμμετέχοντος στο ΤΕΚΕ πιστωτικού
ιδρύματος που περιέρχεται σε αδυναμία και των ανώτατων διευθυντικών
στελεχών του.
• Οι καταθέσεις των μετόχων του συμμετέχοντος στο ΤΕΚΕ πιστωτικού
ιδρύματος που περιέρχεται σε αδυναμία, των οποίων η συμμετοχή άμεσα ή
έμμεσα στο κεφάλαιο του ανέρχεται σε ποσοστό τουλάχιστον ίσο με πέντε
τοις εκατό (5%) του μετοχικού του κεφαλαίου ή των δικαιωμάτων ψήφου,
καθώς και των προσώπων που είναι υπεύθυνα για τη διενέργεια του
προβλεπόμενου στη νομοθεσία ελέγχου των οικονομικών καταστάσεων
του εν λόγω πιστωτικού ιδρύματος.
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
222


• Οι καταθέσεις των προσώπων που κατέχουν σε εταιρείες συνδεδεμένες,
κατά την έννοια του άρθρου 42ε παράγραφος 5 του κ.ν. 2190/1920, όπως
εκάστοτε ισχύει, με το συμμετέχον στο ΤΕΚΕ πιστωτικό ίδρυμα που
περιέρχεται σε αδυναμία, θέσεις ή ιδιότητες αντίστοιχες με τις
απαριθμούμενες στις περιπτώσεις 10 και 11.
• Οι καταθέσεις των συγγενών μέχρι δευτέρου βαθμού και των συζύγων των
προσώπων που απαριθμούνται στις περιπτώσεις 10, 11 και 12, καθώς και
των τρίτων που τυχόν ενεργούν για λογαριασμό των προσώπων αυτών.
• Ομολογίες και ομόλογα εκδοθέντα από το εν λόγω πιστωτικό ίδρυμα και
υποχρεώσεις από αποδοχές συναλλαγματικών και από υποσχετικές
επιστολές ή γραμμάτια έκδοσης του.
• Τα διαπραγματεύσιμα πιστοποιητικά καταθέσεων.

Καλυπτόμενες επενδυτικές υπηρεσίες ορίζονται για τους σκοπούς του παρόντος
νόμου οι επενδυτικές υπηρεσίες που αναφέρονται στο άρθρο 4 του ν. 3606/2007
(ΦΕΚ 195 Α' 17/8/2007) παράγραφοι 1 (α) - (δ), (στ), (ζ) και της παρεπόμενης
υπηρεσίας της παραγράφου 2 (α) του ίδιου άρθρου.
Εξαιρούνται από την κάλυψη του ΤΕΚΕ οι απαιτήσεις από καλυπτόμενες
επενδυτικές υπηρεσίες που αντιστοιχούν στις περιπτώσεις 1 και 3 έως 13 των
εξαιρουμένων καταθέσεων οι οποίες εφαρμόζονται αναλόγως.

Οι περιπτώσεις του άρθρου 11 παρ. 14 και 15 με το ν. 3746/2009 συνεχίζουν να
εξαιρούνται από το σκέλος αποζημίωσης καταθετών αλλά θα αποζημιώνονται στο
εξής από το επενδυτικό σκέλος του φορέα καθώς σύμφωνα με την νέα Οδηγία
2004/39ΕΚ MiFID που αφορά τους κανόνες παροχής χρηματοπιστωτικών
υπηρεσιών, αποτελούν αντικείμενο επενδυτικών υπηρεσιών.

Τα repos εξαιρούνται από την έννοια των καταθέσεων οι απορρέουσες εκ
των οποίων απαιτήσεις καλύπτονται από το σύστημα αποζημίωσης
επενδυτών του ΤΕΚΕ.

Το ΤΕΚΕ αποζημιώνει τους καταθέτες εφόσον μια κατάθεση καταστεί μη
διαθέσιμη.
Μια κατάθεση καθίσταται μη διαθέσιμη όταν οφείλεται, είναι ληξιπρόθεσμη και
δεν έχει καταβληθεί από συμμετέχον στο Σκέλος Κάλυψης Καταθέσεων του ΤΕΚΕ
πιστωτικό ίδρυμα.

Το ΤΕΚΕ αποζημιώνει τους επενδυτές-πελάτες για απαιτήσεις τους που
απορρέουν από καλυπτόμενες επενδυτικές υπηρεσίες, σε περίπτωση κατά την
οποία διαπιστώνεται αδυναμία συμμετέχοντος στο Σκέλος Κάλυψης Επενδύσεων
του ΤΕΚΕ πιστωτικού ιδρύματος να αποδώσει στους επενδυτές-πελάτες του κε-
φάλαια που τους οφείλει στο πλαίσιο της εκ μέρους του παροχής καλυπτόμενων
επενδυτικών υπηρεσιών ή να παραδώσει στους επενδυτές-πελάτες του
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
223


χρηματοπιστωτικά μέσα, κατά την έννοια του άρθρου 5 του ν. 3606/2007, που
τους ανήκουν και τα οποία το συμμετέχον στο ΤΕΚΕ πιστωτικό ίδρυμα κατέχει,
διαχειρίζεται ή φυλάσσει για λογαριασμό τους.

Το ΤΕΚΕ ενεργοποιεί τη διαδικασία καταβολής αποζημιώσεων εφόσον :

a) Η Τράπεζα της Ελλάδος έχει κοινοποιήσει στο ΤΕΚΕ απόφαση της, την
οποία εκδίδει εφόσον διαπιστώσει ότι το συμμετέχον πιστωτικό
ίδρυμα αδυνατεί να εκπληρώσει τις υποχρεώσεις του έναντι των
καταθετών ή επενδυτών-πελατών του, κατά περίπτωση, για λόγους
που συνδέονται άμεσα με την οικονομική του κατάσταση και η αδυναμία
αυτή προβλέπεται ότι δεν είναι αναστρέψιμη στο προσεχές μέλλον ή

b) Δικαστική αρχή, βασιζόμενη σε λόγους που έχουν άμεση σχέση με την
οικονομική κατάσταση του συμμετέχοντος πιστωτικού ιδρύματος έχει
εκδώσει απόφαση για την αναστολή της δυνατότητας, κατα
περίπτωση, των καταθετών ή των επενδυτών πελατών να
ικανοποιήσουν τις απαιτήσεις τους κατά του εν λόγω πιστωτικού
ιδρύματος.

Όταν το ΤΕΚΕ ενημερωθεί για την απόφαση είτε της Τράπεζας της
Ελλάδος είτε των αρμόδιων δικαστικών αρχών, προβαίνει στις
ακόλουθες ενέργειες :
• Καταρτίζει κατάλογο καταθετών, οι οποίοι δικαιούνται αποζημίωση με
βάση τα στοιχεία που του υποβάλλονται από το πιστωτικό ίδρυμα.
Ενημερώνει τους καταθέτες, μέσω του ημερήσιου τύπου σχετικά με το
δικαίωμά τους για αποζημίωση.
• Καταβάλλει τις σχετικές αποζημιώσεις που αφορούν μη διαθέσιμες
καταθέσεις, χωρίς καταβολή τόκου για το διάστημα μέχρι την
καταβολή της αποζημίωσης.
• Σε περίπτωση καταβολής αποζημίωσης σε καταθέτες, χρησιμοποιείται
αρχικά, μέχρι την εξάντληση της, η ατομική μερίδα του συμμετέχοντος
πιστωτικού ιδρύματος στο Πρόσθετο Κεφάλαιο Κάλυψης Καταθέσεων.
Στην συνέχεια θα διατίθενται ποσά ίσα με ποσοστό τουλάχιστον 5%
του Ενεργητικού του Σκέλους Κάλυψης Καταθέσεων του ΤΕΚΕ, όπως
αυτό προέκυψε την ημέρα του τελευταίου εγκριθέντος ισολογισμού
του. Στο τέλος, για το υπόλοιπο ποσό θα γίνεται χρήση των κεφαλαίων
του Πρόσθετου Κεφαλαίου Κάλυψης Καταθέσεων.
• Αποζημιώνει τους καταθέτες εντός είκοσι εργάσιμων ημερών από
την ημέρα κατά την οποία οι καταθέσεις κατέστησαν μη διαθέσιμες και
τους επενδυτές-πελάτες το αργότερο μετά από τρεις μήνες από την
αποστολή από το ΤΕΚΕ στην Τράπεζα της Ελλάδος του πρακτικού των
δικαιούχων αποζημίωσης. Προκειμένου για την καταβολή
αποζημιώσεων σε καταθέτες, η παράταση της προθεσμίας δεν μπορεί
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
224


να υπερβαίνει τις δέκα εργάσιμες ημέρες, ενώ για την καταβολή
αποζημιώσεων σε επενδυτές πελάτες τους τρεις μήνες.

Ο έλεγχος της οικονομικής διαχείρισης του ΤΕΚΕ και του ισολογισμού του
ανατίθεται από το Διοικητικό Συμβούλιο σε ορκωτούς ελεγκτές ή αναγνωρισμένη
ελεγκτική εταιρεία, που υποβάλλουν σχετική έκθεση προς την Επιτροπή
Οικονομικών Υποθέσεων της Βουλής των Ελλήνων, τον Υπουργό Οικονομίας και
Οικονομικών, την Τράπεζα της Ελλάδος, την Ελληνική Ενωση Τραπεζών, την
Ένωση Συνεταιριστικών Τραπεζών Ελλάδος και το Διοικητικό Συμβούλιο του
ΤΕΚΕ.

Τα συμμετέχοντα στο ΤΕΚΕ πιστωτικά ιδρύματα και δη οι πέντε (5) πρώτες εδώ
εναγόμενες, οφείλουν να ενημερώνουν με ενημερωτικό φυλλάδιο τους
καταθέτες και επενδυτές-πελάτες για τα εξής θέματα :
• την παρεχόμενη από το ΤΕΚΕ κάλυψη,
• για την έκταση και το ύψος της,
• τις εξαιρούμενες κατηγορίες,
• τις συμψηφιζόμενες ανταπαιτήσεις του πιστωτικού ιδρύματος,
• τις προϋποθέσεις και διατυπώσεις καταβολής της αποζημίωσης,
• τα περί προθεσμίας καταβολής των αποζημιώσεων και περί παραγραφής
των σχετικών αξιώσεων.
Η πληροφόρηση των πελατών γίνεται κατ' αρχήν με την ελεύθερη διάθεση στα
κεντρικά γραφεία και τα υποκαταστήματα του συμμετέχοντος πιστωτικού
ιδρύματος σχετικών αναλυτικών ενημερωτικών φυλλαδίων τα οποία είναι
διατυπωμένα με τρόπο εύληπτο και σαφή στην ελληνική γλώσσα ή, προκειμένου
για υποκαταστήματα ελληνικών πιστωτικών ιδρυμάτων εγκατεστημένα στην
αλλοδαπή, στην επίσημη γλώσσα του κράτους στο οποίο είναι εγκατεστημένο το
υποκατάστημα.

Το ΤΕΚΕ διοικείται από επταμελές Διοικητικό Συμβούλιο (Δ.Σ.).
Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου διορίζεται ένας εκ των
Υποδιοικητών της Τράπεζας της Ελλάδος.
Τα υπόλοιπα έξι (6) μέλη προέρχονται:
• ένα (1) από το Υπουργείο Οικονομικών,
• τρία (3) από την Τράπεζα της Ελλάδος και
• δύο (2) από την Ελληνική Ένωση Τραπεζών.

ΣΥΜΠΕΡΑΣΜΑΤΙΚΑ, κατόπιν όλων των ανωτέρω, προκύπτει με ασφάλεια
ότι με την κατάργηση του Τ.Ε.Κ. (Ταμείο Εγγύησης Καταθέσεων του ν.
2832/2000-ΦΕΚ 141 Α’ 13-6-2000) και την από 16/02/2009 ίδρυση του
Ταμείου Εγγύησης Καταθέσεων και Εγγυήσεων (ΤΕΚΕ), ήτοι του νομικού
προσώπου που ιδρύθηκε με το νόμο 3746/2009 (ΦΕΚ 27 Α’ 16/2/2009), ως
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
225


φορέας διαχείρισης του συστήματος εγγύησης των τραπεζικών καταθέσεων και
επενδυτικών υπηρεσιών και, ειδικότερα :

• με την υποχρεωτική συμμετοχή σε αυτό των πέντε (5) πρώτων εδώ
εναγομένων,

• με τη ρητή νομοθετική πρόβλεψη της απαγόρευσης στις πέντε (5)
πρώτες εδώ εναγόμενες να αποδέχονται καταθέσεις εάν δεν συμμετέχουν
στο Σκέλος Κάλυψης Καταθέσεων αυτού,

• με τη ρητή νομοθετική πρόβλεψη της δημιουργίας δύο ξεχωριστών σκελών
εντός αυτού, ένα για την κάλυψη των καταθετών, το λεγόμενο «Σκέλος
Κάλυψης Καταθέσεων» και ένα για την κάλυψη των επενδυτών, το
λεγόμενο «Σκέλος Κάλυψης Επενδύσεων», καθένα από τα οποία διαθέτει
αυτοτελές ενεργητικό, που προορίζεται για την ικανοποίηση των
απαιτήσεων των καταθετών και των απαιτήσεων των επενδυτών των
πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων,

• με τη ρητή νομοθετική πρόβλεψη της υποχρεωτικής χρηματοδότησης
αυτού,

• με τη ρητή νομοθετική πρόβλεψη της σύστασης Πρόσθετου Κεφάλαιου
Κάλυψης Καταθέσεων των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων,

• με τη ρητή νομοθετική πρόβλεψη ότι οι συμφωνίες πώλησης με
σύμφωνο επαναγοράς (repos) και τα διαπραγματεύσιμα
πιστοποιητικά καταθέσεων εξαιρούνται της κάλυψης,

• με τη ρητή νομοθετική πρόβλεψη ότι εξαιρούνται της κάλυψης (α) οι
καταθέσεις άλλων πιστωτικών ιδρυμάτων, κατά την έννοια της
παραγράφου 1 του άρθρου 2 του ν. 3601/2007, που τηρούνται στο όνομα
τους και για ίδιο λογαριασμό, (β) οι τίτλοι που αποτελούν στοιχεία των
«Ιδίων Κεφαλαίων» των πιστωτικών ιδρυμάτων, κατά την έννοια της
ΠΔ/ΤΕ 2587/2007, (γ) οι καταθέσεις για ίδιο λογαριασμό των Εταιρειών
Παροχής Επενδυτικών Υπηρεσιών, κατά την έννοια του άρθρου 2
περίπτωση 1 του ν. 3606/2007, (δ) οι καταθέσεις των χρηματοδοτικών
ιδρυμάτων, κατά την έννοια του άρθρου 2 περίπτωση 11 του ν. 3601/2007,
(ε) οι καταθέσεις των ασφαλιστικών εταιρειών, κατά την έννοια του ν.δ.
400/1970, (στ) οι καταθέσεις των οργανισμών συλλογικών επενδύσεων
σε κινητές αξίες κατά την έννοια του ν. 3283/2004, συμπεριλαμβανομένων
των εταιρειών διαχείρισης τους και (ζ) οι καταθέσεις της Κεντρικής
Διοίκησης και των υπερεθνικών οργανισμών, των ομοσπονδιακών,
ομόσπονδων, επαρχιακών και τοπικών διοικητικών αρχών, καθώς και των
ΟΤΑ,
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
226


• με τη ρητή νομοθετική πρόβλεψη ότι οι περιπτώσεις του άρθρου 11 παρ. 14
και 15 με το ν. 3746/2009 εξαιρούνται από το σκέλος αποζημίωσης
καταθετών και θα αποζημιώνονται από το «Σκέλος Κάλυψης
Επενδύσεων»,

• με τη ρητή νομοθετική πρόβλεψη ότι ως καλυπτόμενες επενδυτικές
υπηρεσίες ορίζονται μόνον αυτές αναφέρονται στο άρθρο 4 του ν.
3606/2007 (ΦΕΚ 195 Α' 17/8/2007) παράγραφοι 1 (α) - (δ), (στ), (ζ) και
της παρεπόμενης υπηρεσίας της παραγράφου 2 (α) του ίδιου άρθρου, ενώ
εξαιρούνται από την κάλυψη οι απαιτήσεις από καλυπτόμενες
επενδυτικές υπηρεσίες που αντιστοιχούν στις περιπτώσεις 1 και 3 έως 13
των εξαιρουμένων καταθέσεων οι οποίες εφαρμόζονται αναλόγως,

• με τη ρητή νομοθετική πρόβλεψη της μη διαθέσιμης κατάθεσης και της
αδυναμίας απόδοσης αυτής από τις πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες,

• με τη ρητή νομοθετική πρόβλεψη του ανώτατου ορίου κάλυψης που
προβλέπεται για κάθε καταθέτη στο ποσό των 100.000 ευρώ,
περιοριστικά και μονο για τις καταθέσεις που δεν ανήκουν στην κατηγορία
των εξαιρουμένων καταθέσεων και αφού ληφθεί υπόψη το σύνολο των
καταθέσεών του σε ένα πιστωτικό ίδρυμα και συμψηφιστούν οι
ληξιπρόθεσμες υποχρεώσεις του προς αυτό, ήτοι μόνον αφού
συμψηφιστούν τα χρεωστικά υπόλοιπα των επίδικων δανείων των
εδώ εναγόντων ως δανειολήπτες και εκάστου εξ’ αυτών (άρθρο 9
παρ. 2(α), ν. 3746/2009, – ΦΕΚ 27 Α΄ 16/02/2009),

• με τη ρητή νομοθετική πρόβλεψη της περίπτωσης της αδυναμίας
απόδοσης των οφειλομένων κεφαλαίων στο πλαίσιο της παροχής
επενδυτικών υπηρεσιών και της παράδοσης στους επενδυτές των
χρηματοπιστωτικών μέσων, κατά την έννοια του άρθρου 5 του ν.
3606/2007, από τις πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες,

• με τη ρητή νομοθετική πρόβλεψη του ανώτατου ορίου κάλυψης που
προβλέπεται για κάθε επενδυτή στο ποσό των 30.000 ευρώ,
περιοριστικά και μόνο για τις απαιτήσεις που δεν εξαιρούνται από
καλυπτόμενες επενδυτικές υπηρεσίες,

• με τη ρητή νομοθετική πρόβλεψη της διαδικασίας και του χρόνου
καταβολής των αποζημιώσεων στους δικαιούχους,

• με τη ρητή νομοθετική υποχρέωση των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων
να ενημερώνουν με ενημερωτικό φυλλάδιο τους καταθέτες και
επενδυτές για την παρεχόμενη κάλυψη, για την έκταση και το ύψος της,
για τις εξαιρούμενες κατηγορίες, για τις συμψηφιζόμενες ανταπαιτήσεις
του πιστωτικού ιδρύματος, για τις προϋποθέσεις και διατυπώσεις
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
227


καταβολής της αποζημίωσης και για τα περί προθεσμίας καταβολής των
αποζημιώσεων και περί παραγραφής των σχετικών αξιώσεων,

ΠΑΡΕΧΕΤΑΙ ΡΗΤΗ ΟΜΟΛΟΓΙΑ ΚΑΙ ΑΠΟΔΕΙΞΗ ΤΟΥ ΑΓΩΓΙΜΟΥ ΙΣΧΥΡΙΣΜΟΥ
ΜΑΣ ότι την 16/02/2009 επήλθε στην Ελλάδα, με τον πανηγυρικότερο
τρόπο, ο συστημικός κίνδυνος της χρηματοπιστωτικής αστάθειας, ήτοι η
κατάσταση κατά την οποία στο χρηματοπιστωτικό σύστημα και δη στις πέντε
(5) πρώτες εδώ εναγόμενες και σε εκάστη εξ’ αυτών, επήλθε ο κίνδυνος
απροσδόκητων χρηματοπιστωτικών ανισορροπιών που έθεσαν σε άμεσο,
συστημικό κίνδυνο την κατανομή των δανειακών τους κεφαλαίων, ήτοι των
καταθέσεων και των επενδύσεων, καθώς και τις ροές του χρήματος προς
κοινωνικά επωφελείς δραστηριότητες, λόγω της παραβίασης του θεσμικού
πλαισίου της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας (ΕΚΤ), του Ευρωπαϊκού
Συμβουλίου Συστημικού Κινδύνου (ESRB) και της Τράπεζας της Ελλάδος (ΤτΕ),
κατά το οποίο διαμορφώνεται και διασφαλίζεται η σταθερότητα του εθνικού
χρηματοπιστωτικού συστήματος, αφού η κατά τα ανωτέρω ανάπτυξη της
ιδιωτικής οικονομικής πρωτοβουλίας των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων και
εκάστης εξ’ αυτών, καθόλο το διάστημα από την 01/01/2002 μέχρι και την
16/02/2009, είχε ως άμεσο αποτέλεσμα τη διαπιστωθείσα αδυναμία αυτών
να εγγυηθούν και να αποδώσουν τα δανειακά κεφάλαια των καταθέσεων
και των επενδύσεων στους δικαιούχους αυτών, άλλως το Τ.Ε.Κ. δεν θα είχε
ποτέ καταργηθεί, το Τ.Ε.Κ.Ε. δεν θα είχε ποτέ ιδρυθεί, ούτε θα συμμετείχαν
υποχρεωτικά σε αυτό οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες, ούτε αυτό θα
εποπτεύονταν από τον Υπουργό Οικονομίας και Οικονομικών, ούτε ο νόμος
3746/2009 (ΦΕΚ 27 Α’ /16-2-2009) θα όριζε ότι στο Τ.Ε.Κ.Ε. συμμετέχουν
υποχρεωτικά σε αυτό όλα τα πιστωτικά ιδρύματα που έχουν λάβει άδεια
λειτουργίας στην Ελλάδα, ούτε κατά την παράγραφο 12, του άρθρου 16Β, ν.
3864/2010, όπως τροποποιήθηκε από τον ν. 4051/29.2.2012, το Τ.Χ.Σ., για 22
μήνες, από την 29/02/2012, θα έπρεπε να καλύπτει τα ποσά που θα κάλυπτε το
ΤΕΚΕ στα πλαίσια της εξυγίανσης πιστωτικών ιδρυμάτων, όπως προέβλεπε η
παράγραφος 13 του άρθρου 63Δ και η παράγραφος 7 του άρθρου 63E του ν.
3601/2007, ούτε θα ορίζονταν τα κατά σκέλος καταθέσεων και επενδύσεων
ανώτατα όρια αποζημιώσεων των δικαιούχων, καθώς και οι εξαιρέσεις από τις
αντίστοιχες κατά σκέλος υποχρεώσεις καταβολής αποζημιώσεων αλλά, αντιθέτως,
εφόσον δεν είχε ανατραπεί η χρηματοπιστωτική σταθερότητα, οι καταθέσεις και
οι επενδύσεις θα ήταν εγγυημένες και θα αποζημιώνονταν στο ακέραιο και χωρίς
καμμία εξαίρεση, ούτε ακόμη θα ομολογούνταν ρητά ότι κύριος σκοπός του
Τ.Ε.Κ.Ε., κατά το Καταστατικό του, είναι η καταβολή αποζημιώσεων στους
καταθέτες και τους επενδυτές των πιστωτικών ιδρυμάτων και δη των
πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων και εκάστης εξ’ αυτών, που βρίσκονται
σε αδυναμία να εκπληρώσουν τις προς αυτούς υποχρεώσεις τους.


ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
228


3.Β ΤΟ ΤΑΜΕΙΟ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΣΤΑΘΕΡΟΤΗΤΑΣ (Τ.Χ.Σ.)
Το Ταμείο Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας (ΤΧΣ) ιδρύθηκε τον Ιούλιο του έτους
2010, με το ν. 3864/2010 (ΦΕΚ 119/21.07.2010), ως νομικό πρόσωπο ιδιωτικού
δικαίου, το οποίο δεν ανήκει στο δημόσιο τομέα, διαθέτει διοικητική και
οικονομική αυτοτέλεια, λειτουργεί αμιγώς κατά τους κανόνες της ιδιωτικής
οικονομίας και διέπεται από τις διατάξεις του ιδρυτικού του νόμου, όπως ισχύει.

Σκοπός του Τ.Χ.Σ. είναι η διατήρηση της χρηματοπιστωτικής
σταθερότητας, ήτοι της σταθερότητας του ελληνικού τραπεζικού συστήματος,
μέσω της ενίσχυσης της κεφαλαιακής επάρκειας των πιστωτικών
ιδρυμάτων, συμπεριλαμβανομένων και θυγατρικών αλλοδαπών πιστωτικών
ιδρυμάτων, εφόσον λειτουργούν νόμιμα στην Ελλάδα, κατόπιν άδειας της
Τράπεζας της Ελλάδος και μέσω της κεφαλαιακής ενίσχυσης μεταβατικών
πιστωτικών ιδρυμάτων που συστήνονται σύμφωνα με το άρθρο 63Ε του Ν.
3601/2007.

• ΤΧΣ * Σύνδεσμος Ιστοσελίδας : http://www.hfsf.gr/el/about_whatwedo.htm

Στο πλαίσιο εκπλήρωσης του σκοπού αυτού, το Τ.Χ.Σ. οφείλει να διαχειρίζεται
το κεφάλαιο και την ενγένει περιουσία του και να ασκεί τα απορρέοντα
από την ιδιότητά του ως μετόχου δικαιώματα, κατά τρόπο που να
προστατεύει την αξία της περιουσίας αυτής, να ελαχιστοποιεί τους
κινδύνους για τον Έλληνα Πολίτη και να μην εμποδίζει ούτε να στρεβλώνει
τον ανταγωνισμό στον τραπεζικό τομέα.
Στο σκοπό του Τ.Χ.Σ. δεν εντάσσεται η ενίσχυση της ρευστότητας, που παρέχεται
με βάση το ν. 3723/ 2008 ή στο πλαίσιο λειτουργίας του ευρωσυστήματος και της
Τράπεζας της Ελλάδος (αρθ. 2, παρ. 1, ν. 3864/2010/ΦΕΚ 119/21.07.2010).

Το κεφάλαιο του Τ.Χ.Σ. στην παράγραφο 1 του άρθρου 3, ν.. 3864/2010, είχε
οριστεί αρχικά σε 10 δις ευρώ και, εν συνεχεία, με την ΠΝΠ 19.04.2012/ΦΕΚ 94
A/19.04.2012, η οποία κυρώθηκε με το ν. 4079/20.09.2012/ΦΕΚ 180
Α/20.09.2012, αυξήθηκε στο ποσό των 50 Δις ευρώ και κατατίθεται, με
αποφάσεις του Υπουργού Οικονομικών, σε ειδικό έντοκο λογαριασμό του
Τ.Χ.Σ., που τηρείται στην Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ) αποκλειστικά για το σκοπό
του ενώ, στην περίπτωση που το κεφάλαιο κατατίθεται με τη μορφή ομολόγων
του Ευρωπαϊκού Ταμείου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας (Ε.Τ.Χ.Σ. - E.F.S.F.) ή
άλλης μορφής χρηματοπιστωτικών μέσων που εκδίδει ή εγκρίνει το Ευρωπαϊκό
Ταμείο Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας (ΕΤΧΣ – E.F.S.F.), τα ως άνω ομόλογα ή
χρηματοπιστωτικά μέσα τηρούνται σε λογαριασμό τίτλων τον οποίο τηρεί η
Τράπεζα της Ελλάδος (άρθρο 3 παρ.2, ν. 3864/2010/ΦΕΚ 119/21.07.2010).

Πιστωτικό ίδρυμα, του οποίου η βιωσιμότητα έχει αξιολογηθεί από την
Τράπεζα της Ελλάδος, μπορεί να υποβάλει στο ΤΧΣ αίτημα για κεφαλαιακή
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
229


ενίσχυση, δυνάμει του άρθρου 6, παρ.1 του ανωτέρω νόμου, κατόπιν υπόδειξης
της Τράπεζας της Ελλάδος.
Το αίτημα του πιστωτικού ιδρύματος για κεφαλαιακή ενίσχυση πρέπει
απαραιτήτως να συνοδεύεται από : (α) επιχειρησιακό σχέδιο, το οποίο
καθορίζει τους τρόπους με τους οποίους το πιστωτικό ίδρυμα θα διασφαλίσει
βιωσιμότητα στο διάστημα των επόμενων τριών έως πέντε ετών, βάσει
συντηρητικών εκτιμήσεων και το οποίο έχει αξιολογηθεί ως βιώσιμο και αξιόπιστο
από την Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ), στο οποίο στοιχειοθετείται το ύψος της
αναγκαίας κεφαλαιακής ενίσχυσης και περιγράφονται αναλυτικά τα μέτρα, τα
οποία το πιστωτικό ίδρυμα προτίθεται να λάβει, ώστε να επιτευχθεί το
συντομότερο δυνατόν η διασφάλιση και ενίσχυση της φερεγγυότητάς του, μέσω,
μεταξύ άλλων, αύξησης κεφαλαίου ή/και μέσω της παροχής κεφαλαιακής
ενίσχυσης από το Ταμείο, της πώλησης κλάδων του πιστωτικού ιδρύματος ή/και
αποκατάστασης της κερδοφορίας του, μέσω μείωσης εξόδων, κινδύνων ή την
εξασφάλιση στήριξης από άλλες εταιρίες του ομίλου, και (β) λεπτομερές
χρονοδιάγραμμα εφαρμογής των μέτρων που περιγράφονται στο
επιχειρησιακό σχέδιο (άρθρο 6 παρ.2, ν. 3864/2010/ΦΕΚ 119/21.07.2010).

Το Τ.Χ.Σ., μετά από απόφαση της Τράπεζας της Ελλάδος (ΤτΕ), χορηγεί σε
πιστωτικό ίδρυμα το οποίο έχει κριθεί βιώσιμο από την Τράπεζα της Ελλάδος
(ΤτΕ) και το οποίο έχει υποβάλει αίτημα κεφαλαιακής ενίσχυσης, βεβαίωση με
την οποία δεσμεύεται ότι θα συμμετάσχει στην αύξηση του μετοχικού
κεφαλαίου του εν λόγω πιστωτικού ιδρύματος, για το ποσό που
προσδιορίζεται από την Τράπεζα της Ελλάδος (άρθρο 6, παρ.8, ν. 3864/2010/ΦΕΚ
119/21.07.2010) και, ενόψει της συμμετοχής του στην κεφαλαιακή ενίσχυση
πιστωτικού ιδρύματος το οποίο έχει κριθεί βιώσιμο από την Τράπεζα της Ελλάδος
(ΤτΕ), το Τ.Χ.Σ. προκαταβάλλει την εισφορά του ή μέρος της εισφοράς αυτής και
μέχρι του ποσού που προσδιορίζεται από την Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ), εφόσον:
(α) έχει υποβληθεί από το πιστωτικό ίδρυμα αίτημα κεφαλαιακής ενίσχυσης, το
οποίο συνοδεύεται από επιχειρησιακό σχέδιο και λεπτομερές χρονοδιάγραμμα, (β)
το αίτημα αυτό έχει εγκριθεί από την Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ) και έχει
γνωστοποιηθεί στην Ευρωπαϊκή Επιτροπή, το δε ως άνω επιχειρησιακό σχέδιο
έχει αξιολογηθεί από την Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ) ως βιώσιμο και αξιόπιστο,
(γ) η Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ) κρίνει ότι η προκαταβολή της εισφοράς είναι
αναγκαία, προκειμένου να προστατεύεται η σταθερότητα του πιστωτικού
συστήματος και να διασφαλίζεται η συνεισφορά του πιστωτικού συστήματος στην
ανάπτυξη και την πραγματική οικονομία, (δ) το πιστωτικό ίδρυμα έχει συνάψει με
το Τ.Χ.Σ. και το Ευρωπαίκό Ταμείο Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας (Ε.Τ.Χ.Σ.),
ως εκ τρίτου συμβαλλόμενο, σύμβαση προεγγραφής.

Στο άρθρο 6, ν. 3864/2010/ΦΕΚ 119/21.07.2010, η διαδικασία
ενεργοποίησης του Τ.Χ.Σ. προβλέπει, μεταξύ άλλων, τα εξής :

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
230


1. Πιστωτικό ίδρυμα, το οποίο πληροί τις υποχρεώσεις κεφαλαιακής
επάρκειας του άρθρου 28 του ν. 3601/2007 και της Πράξης του Διοικητή
της Τράπεζας της Ελλάδος (ΠΔ/ΤΕ), μπορεί να υποβάλει αίτημα στο
Ταμείο για κεφαλαιακή ενίσχυση, κατόπιν υπόδειξης της Τράπεζας της
Ελλάδος ή με δική του πρωτοβουλία, η οποία μπορεί να τύχει της
υποστήριξης της Τράπεζας της Ελλάδος, εφόσον, σε κάθε περίπτωση,
συντρέχουν σωρευτικά οι ακόλουθες προϋποθέσεις : (α) Με βάση
συντηρητικές παραδοχές της Τράπεζας της Ελλάδος εκτιμάται ότι
υφίσταται βάσιμος κίνδυνος ως προς τη δυνατότητα του
πιστωτικού ιδρύματος να συνεχίσει να τηρεί τις υποχρεώσεις
κεφαλαιακής επάρκειας, που υπέχει βάσει του άρθρου 28 του ν.
3601/2007 και της ΠΔ/ΤΕ 2595/20.8.2007 και (β) Έχουν αποβεί άκαρπες
οι προσπάθειες του πιστωτικού ιδρύματος να αυξήσει τα ίδια κεφάλαιά
του με τη συμμετοχή των υφιστάμενων ή νέων μετόχων.

2. Η Τράπεζα της Ελλάδος μπορεί επίσης να υποδείξει σε πιστωτικό ίδρυμα
την υποβολή αιτήματος στο Ταμείο για κεφαλαιακή ενίσχυση, εφόσον :
(α) Το πιστωτικό ίδρυμα δεν πληροί τις υποχρεώσεις κεφαλαιακής
επάρκειας, που υπέχει βάσει του άρθρου 28 του ν. 3601/2007 και
της ΠΔ/ΤΕ 2595/20.8.2007 και συντρέχει παράλληλα και η περίπτωση
β’ της παραγράφου 1 του παρόντος άρθρου ή (β) Το πιστωτικό ίδρυμα
δεν πληροί τις υποχρεώσεις κεφαλαιακής επάρκειας, που υπέχει
βάσει του άρθρου 27 του ν. 3601/2007 και συντρέχει παράλληλα και η
περίπτωση β’ της παραγράφου 1 του παρόντος άρθρου.

3. (α) Οι κατά τα ανωτέρω υποδείξεις της Τράπεζας της Ελλάδος θα πρέπει
να είναι αιτιολογημένες και διατυπωμένες εγγράφως, λαμβάνοντας υπόψη
την ανάγκη διασφάλισης της χρηματοοικονομικής σταθερότητας.

Στις περιπτώσεις της παραγράφου 2 και εφόσον το πιστωτικό ίδρυμα δεν
υποβάλει αίτημα στο Ταμείο για κεφαλαιακή του ενίσχυση, η Τράπεζα της
Ελλάδος προβαίνει στον ορισμό Επιτρόπου, σύμφωνα με το άρθρο 63
παράγραφος 2 του ν. 3601/2007 ή στην ανάκληση της άδειας,
σύμφωνα με το άρθρο 8 του ίδιου νόμου και (β) Στις περιπτώσεις της
παραγράφου 2 του παρόντος άρθρου, η Τράπεζα της Ελλάδος μπορεί
να ζητήσει την απομάκρυνση των υπεύθυνων προσώπων του
άρθρου 5, παράγραφος 10, περίπτωση γ’, στοιχείο i, του ν.
3601/2007, εάν κρίνει ότι τα εν λόγω πρόσωπα δεν έλαβαν όλα τα στη
δικαιοδοσία τους μέτρα και δεν προέβησαν στις απαιτούμενες ενέργειες,
προκειμένου να ανταποκριθούν στις υποδείξεις της για αύξηση της
κεφαλαιακής επάρκειας του πιστωτικού ιδρύματος.
Τα νέα υπεύθυνα πρόσωπα θα πρέπει να τυγχάνουντης αποδοχής του
Ταμείου και θα αξιολογούνται, ως προς την επάρκεια και
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
231


αποτελεσματικότητά τους, καθόλη τη διάρκεια της κεφαλαιακής
ενίσχυσης, με δυνατότητα απομάκρυνσής τους από την Τράπεζα της
Ελλάδος είτε με δική της πρωτοβουλία είτε κατόπιν σχετικής εισήγησης
του Ταμείου.

Η προκαταβαλλόμενη εισφορά κατατίθεται σε λογαριασμό του πιστωτικού
ιδρύματος που τηρείται στην Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ) αποκλειστικά για το
σκοπό συμμετοχής του Τ.Χ.Σ. στην ως άνω «κεφαλαιακή ενίσχυση» και
αποδεσμεύεται με την πιστοποίηση της καταβολής του κεφαλαίου, κατά την
παράγραφο 2, άρθ. 11 και την παράγραφο 3, άρθ. 3
α
, κ.ν. 2190/1920, όπως
ισχύει.
Αν η συμμετοχή του Τ.Χ.Σ. στην κεφαλαιακή ενίσχυση είναι μικρότερη από το ποσό
που προκαταβλήθηκε, καθώς και αν δεν πραγματοποιηθεί, το Τ.Χ.Σ. έχει αξίωση
για επιστροφή του υπερβάλλοντος ή ολόκληρου του ποσού κατά περίπτωση, με
επιτόκιο που ορίζεται με απόφαση του Υπουργού Οικονομικών, ύστερα από
εισήγηση της Τράπεζας της Ελλάδος και γνώμη του Ταμείου (άρθρο 6, παρ.10, ν.
3864/2010 (ΦΕΚ 119/21.07.2010)..

Η κεφαλαιακή ενίσχυση παρέχεται μέσω συμμετοχής του Τ.Χ.Σ. σε αύξηση
του μετοχικού κεφαλαίου του πιστωτικού ιδρύματος με την έκδοση νέων
μετοχών ή υπό αίρεση μετατρέψιμων ομολογιών, τις λεγόμενες «Contingent
Convertible Securities» ή άλλα μετατρέψιμα χρηματοοικονομικά μέσα.

Σύμφωνα με το αρθ. 7, παρ. 1, ν. 3864/2010/ΦΕΚ 119/21.07.2010, η κεφαλαιακή
ενίσχυση παρέχεται μέσω της συμμετοχής του Τ.Χ.Σ. σε αύξηση του μετοχικού
κεφαλαίου του πιστωτικού ιδρύματος, που πραγματοποιείται με την έκδοση
προνομιούχων μετοχών, εξαιρέσει της περίπτωσης β΄ της παραγράφου 2 του
άρθρου 6, όπου η αύξηση πραγματοποιείται με την έκδοση κοινών μετοχών, ενώ
οι αυξήσεις αυτές καλύπτονται εξ ολοκλήρου σε μετρητά χρήματα και δεν
ισχύει τυχόν δικαίωμα προτίμησης των παλαιών μετόχων στην απόκτηση των
νέων μετοχών.
Κατά δε την παρ. 3 του αρθ. 7, ν. 3864/2010/ΦΕΚ 119/21.07.2010, η τιμή
διάθεσης των μετοχών θα πρέπει να αντικατοπτρίζει την εύλογη ή την
αγοραία εμπορική αξία, όπως αυτή διαμορφώνεται χωρίς τη στήριξη ή
ακόμη και τη δυνατότητα στήριξης του πιστωτικού ιδρύματος από το
Ελληνικό Δημόσιο, το Τ.Χ.Σ. ή την Τράπεζα της Ελλάδος, εκτός του
πλαισίου των πράξεων του Ευρωσυστήματος.
Για τον προσδιορισμό της κατά τα ανωτέρω αξίας πρέπει να λαμβάνεται υπόψη ο
μέσος όρος των εκτιμήσεων δύο (2) ανεξάρτητων ελεγκτικών εταιρειών, που θα
διενεργούνται με κοινά αποδεκτές μεθόδους και κριτήρια και, σε περίπτωση
απόκλισης των εκτιμήσεων σε ποσοστό μεγαλύτερο του δέκα τοις εκατό (10%), η
αξία θα προσδιορίζεται οριστικά από τρίτη ανεξάρτητη ελεγκτική εταιρεία, η
οποία θα ορίζεται με κοινή απόφαση του Υπουργού Οικονομικών και του Διοικητή
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
232


της Τράπεζας της Ελλάδος (ΤτΕ) ενώ, σε κάθε περίπτωση, πρέπει να τηρούνται
οι σχετικές κατευθυντήριες οδηγίες της Ευρωπαϊκής Επιτροπής για
ανάλογες αποτιμήσεις.

Σύμφωνα με το αρθ. 8, ν. 3864/2010/ΦΕΚ 119/21.07.2010, οι προνομιούχες
μετοχές εξαγοράζονται στο σύνολό τους από το πιστωτικό ίδρυμα μετά
πάροδο πέντε (5) ετών ή και νωρίτερα, κατόπιν έγκρισης της Τράπεζας της
Ελλάδος (ΤτΕ).
Ως τιμή εξαγοράς των μετοχών καθορίζεται η υψηλότερη μεταξύ της τιμής
διάθεσης, πλέον μη καταβληθέντων απαιτητών μερισμάτων και της τιμής κατά το
χρόνο λήψης της απόφασης για σύγκληση της Γενικής Συνέλευσης προς εξαγορά
των μετοχών.
Ως η κατά το χρόνο λήψης της παραπάνω απόφασης τιμή λογίζεται η εύλογη
αξία των προνομιούχων μετοχών, προσδιοριζόμενη κατά τα προβλεπόμενα
στην παράγραφο 3 του άρθρου 7 του ν. 3864/2010/ΦΕΚ 119/21.07.20101, ενώ
ρητά προβλέπεται ότι μερική εξαγορά μετοχών δεν επιτρέπεται.
Η εξαγορά τελεί υπό την αίρεση της έγκρισης της Τράπεζας της Ελλάδος (ΤτΕ) και
χορηγείται, εφόσον δεν θέτει σε κίνδυνο τη φερεγγυότητα του πιστωτικού
ιδρύματος και τη χρηματοπιστωτική σταθερότητα.
Σε περίπτωση παρέλευσης της πενταετίας χωρίς να έχει εν τω μεταξύ
ολοκληρωθεί η εξαγορά των προνομιούχων μετοχών από το πιστωτικό ίδρυμα,
επιβάλλεται σωρευτική ετήσια προσαύξηση σε ποσοστό 2% επί της κατά το
άρθρο 10 παράγραφος 2 του παρόντος νόμου απόδοσης.

Σύμφωνα με το αρθ. 9, ν. 3864/2010/ΦΕΚ 119/21.07.2010, οι προνομιούχες
μετοχές μετατρέπονται σε κοινές μεταβιβάσιμες μετοχές, με απόφαση του
Τ.Χ.Σ. και τόπιν εισήγησης της Τράπεζας της Ελλάδος (ΤτΕ), εφόσον : (α) δεν
επιτυγχάνονται συγκεκριμένοι στόχοι του σχεδίου αναδιάρθρωσης,
συμπεριλαμβανομένου αυτού για το ύψος της κεφαλαιακής επάρκειας του
πιστωτικού ιδρύματος ή (β) δεν πληρούται το γενικό ελάχιστο όριο του δείκτη
για τα βασικά ίδια κεφάλαια του πιστωτικού ιδρύματος ή του δείκτη κεφαλαιακής
επάρκειας με βάση το άρθρο 28 του ν. 3601/2007 και της ΠΔ/ΤΕ 2595/ 20.8.2007,
ενώ η τιμή μετατροπής των προνομιούχων σε κοινές προσδιορίζεται, κατά το
χρόνο παροχής της κεφαλαιακής ενίσχυσης, με βάση την τιμή διάθεσης των
προνομιούχων μετοχών, όπως αυτή καθορίζεται από το Τ.Χ.Σ. και το πιστωτικό
ίδρυμα, λαμβάνοντας υπόψη τις εκτιμήσεις των ελεγκτικών εταιρειών, κατά τα
προβλεπόμενα στην παράγραφο 3 του άρθρου 7 για την εύλογη ή την εμπορική
αξία της μετοχής, όπως αυτή διαμορφώνεται χωρίς τη στήριξη ή τη δυνατότητα
στήριξης του πιστωτικού ιδρύματος από το Ελληνικό Δημόσιο, το Ταμείο ή την
Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ), εκτός του πλαισίου των πράξεων του
Ευρωσυστήματος και σύμφωνα με το κανονιστικό πλαίσιο της Ευρωπαϊκής
Ένωσης και των ακολουθούμενων πρακτικών της Ευρωπαϊκής Επιτροπής περί
κρατικών ενισχύσεων.
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
233



Σύμφωνα με το αρθ. 10, ν. 3864/2010/ΦΕΚ 119/21.07.2010, οι προνομιούχες
μετοχές του ανωτέρω άρθρου 7 του ιδίου νόμου, παρέχουν δικαίωμα μη
σωρευτικής απόδοσης, το ύψος της οποίας καθορίζεται με απόφαση του
Τ.Χ.Σ., σύμφωνα με τη νομοθεσία της Ε.Ε. περί κρατικών ενισχύσεων και τις
σχετικές πρακτικές της Ευρωπαϊκής Επιτροπής.

Σύμφωνα με το αρθ. 12, ν. 3864/2010/ΦΕΚ 119/21.07.2010, το Τ.Χ.Σ.
υποχρεούται να δημιουργήσει λογαριασμούς αποθεματικών από διαφορές
αποτίμησης, με τα καθαρά κέρδη και τις ζημίες του να προσδιορίζονται
σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς,
προσαρμοσμένα για τον ειδικό σκοπό του Τ.Χ.Σ. ενώ, τα διανεμόμενα κέρδη
προκύπτουν ως ακολούθως : (α) με αφαίρεση από τα καθαρά κέρδη του
συνολικού ποσού μη πραγματοποιηθέντων κερδών από διαφορές αποτίμησης και
με μεταφορά του αντίστοιχου ποσού στον οικείο λογαριασμό αποθεματικών από
διαφορές αποτίμησης και (β) με αφαίρεση από τον οικείο λογαριασμό
αποθματικών από διαφορές αποτίμησης και πρόσθεση στα κατά το προηγούμενο
εδάφιο α΄ διανεμόμενα κέρδη, του ποσού τυχόν μη πραγματοποιηθέντων κερδών
που είχε αφαιρεθεί από τα καθαρά κέρδη μίας ή περισσοτέρων προηγούμενων
χρήσεων και είχε πραγματοποιηθεί εντός της τρέχουσας χρήσης.
Οι μη πραγματοποιηθείσες ζημίες από διαφορές αποτίμησης θα
μεταφέρονται στους οικείους λογαριασμούς διαφορών αποτίμησης έως ότου οι εν
λόγω λογαριασμοί εμφανίζουν μηδενικό υπόλοιπο και, κατόπιν τούτου, οι ως άνω
ζημίες καλύπτονται από τα κέρδη της τρέχουσας χρήσης και εν συνεχεία από το
κεφάλαιο.
Εντός τριάντα (30) ημερών από τη δημοσίευση των οικονομικών του
καταστάσεων, το Ταμείο μεταφέρει το σύνολο των διανεμόμενων κερδών
στο Ελληνικό Δημόσιο, ως έσοδο για τους σκοπούς του Γενικού
Προϋπολογισμού του Κράτους.

ΣΥΜΠΕΡΑΣΜΑΤΙΚΑ, κατόπιν όλων των ανωτέρω, προκύπτει με ασφάλεια
ότι, με την από 21/07/2010 ίδρυση του Ταμείου Χρηματοπιστωτικής
Σταθερότητας (ΤΧΣ), ήτοι του νομικού προσώπου που ιδρύθηκε με το νόμο
3864/2010/ΦΕΚ 119/21.07.2010, ως φορέας διατήρησης της χρηματοπιστωτικής
σταθερότητας, ήτοι της σταθερότητας του ελληνικού τραπεζικού συστήματος και
δη των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων, μέσω της ενίσχυσης της κεφαλαιακής
τους επάρκειας και, ειδικότερα :
• με το σκοπό του Τ.Χ.Σ. να είναι η διατήρηση της χρηματοπιστωτικής
σταθερότητας, μέσω της ενίσχυσης της κεφαλαιακής επάρκειας των
πιστωτικών ιδρυμάτων και δη των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων και
εκάστης εξ’ αυτών,
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
234


• με την κεφαλαιακή ενίσχυση να παρέχεται μέσω συμμετοχής του
Τ.Χ.Σ. στις αντίστοιχες αυξήσεις του μετοχικού κεφαλαίου των πέντε
(5) πρώτων εδώ εναγομένων και εκάστης εξ’ αυτών, με την έκδοση νέων
μετοχών ή υπό αίρεση μετατρέψιμων ομολογιών ή άλλων μετατρέψιμων
χρηματοοικονομικών μέσων,
• με τις συντηρητικές παραδοχές της Τράπεζας της Ελλάδος (ΤτΕ) ότι
υφίσταται βάσιμος κίνδυνος ως προς τη δυνατότητα των πέντε (5)
πρώτων εδώ εναγομένων και εκάστης εξ’ αυτών να συνεχίσουν να τηρούν
τις υποχρεώσεις κεφαλαιακής επάρκειας, που υπέχουν βάσει του άρθρου
28, ν. 3601/2007 και της ΠΔ/ΤΕ 2595/20.8.2007,
• με την υπόδειξη της Τράπεζας της Ελλάδος (ΤτΕ) στις πέντε (5) πρώτες
εδώ εναγόμενες και σε εκάστη εξ’ αυτών, της υποβολής αιτήματος στο
Τ.Χ.Σ. για την κεφαλαιακή τους ενίσχυση, αφου΄αυτές : (α) δεν πληρούσαν
τις υποχρεώσεις κεφαλαιακής επάρκειας, που υπέχουν βάσει του
άρθρου 28 του ν. 3601/2007 και της ΠΔ/ΤΕ 2595/20.8.2007 ή (β) δεν
πληρούσαν τις υποχρεώσεις κεφαλαιακής επάρκειας, που υπέχουν
βάσει του άρθρου 27 του ν. 3601/2007, παράλληλα με την περίπτωση β’,
της παραγράφου 1 του άρθρου 6, ν. 3864/2010/ΦΕΚ 119/21.07.2010,
• με άκαρπες τις προσπάθειες των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων και
εκάστης εξ’ αυτών να αυξήσουν τα ίδια κεφάλαιά τους με τη συμμετοχή
των υφιστάμενων ή νέων μετόχων,
• με την, κατά το άρθρο 63, παράγραφος 2, ν. 3601/2007, περίπτωση η
Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ) να μπορεί να προβεί στον ορισμό Επιτρόπων
στις πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και σε εκάστη εξ΄αυτών ή στην
ανάκληση της άδειας λειτουργίας τους, σύμφωνα με το άρθρο 8 του
ίδιου νόμου και στην απομάκρυνση των υπεύθυνων προσώπων του
άρθρου 5, παράγραφος 10, περίπτωση γ’, στοιχείο i, του ν. 3601/2007,

ΠΑΡΕΧΕΤΑΙ ΡΗΤΗ ΟΜΟΛΟΓΙΑ ΚΑΙ ΑΠΟΔΕΙΞΗ ΤΟΥ ΑΓΩΓΙΜΟΥ ΙΣΧΥΡΙΣΜΟΥ
ΜΑΣ ότι την 21/07/2010, παρά την κατά τα ανωτέρω ίδρυση του Τ.Ε.Κ.Ε., ο
συστημικός κίνδυνος της χρηματοπιστωτικής αστάθειας επήλθε με τον
πανηγυρικότερο τρόπο ακόμη και σε επίπεδο οικονομικών καταστάσεων
και ισολογισμών των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων, ήτοι εκδηλώθηκε η
κατάσταση κατά την οποία στο ελληνικό χρηματοπιστωτικό σύστημα και δη στις
πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και σε εκάστη εξ’ αυτών, επήλθε, κατά τα
ανωτέρω, ο κίνδυνος απροσδόκητων χρηματοπιστωτικών ανισορροπιών εκ των
οποίων αυτές δεν πληρούσαν τις υποχρεώσεις κεφαλαιακής επάρκειας του
άρθρου 28, ν. 3601/2007, της ΠΔ/ΤΕ 2595/20.8.2007 και του άρθρου 27, ν.
3601/2007, καθώς και των ΠΔ/ΤΕ 2630/2010, 2588/2007, 2589/2007,
2590/2007, 2646/2011, 2655/19.03.2012, 2645/2011, 2594/2007, 2595/2007,
2635/2010 και ΠΔ/ΤΕ 2620/28.08.2009, ήτοι τη δυνατότητα τους να
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
235


συγκροτούν επαρκή Συντελεστή Φερεγγυότητας, ήτοι επαρκή λόγο ιδίων
κεφαλαίων προς τα στοιχεία του ενεργητικού τους και τα εκτός ισολογισμού,
σταθμισμένα με τον κατά ΒΑΣΙΛΕΙΑ ΙΙ ορθό και επιστημονικά αποδεκτό τρόπο με
τους κινδύνους τους, προκειμένου να καλύπτονται έναντι της έκθεσής τους στον
πιστωτικό κίνδυνο, στον κίνδυνο αγοράς και το λειτουργικό κίνδυνο από τα ίδια
ανωτέρω στοιχεία του ενεργητικού τους και τα εκτός ισολογισμού, με τα οποία οι
πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και εκάστη εξ’ αυτών υποχρεούνται να
εκπληρώνουν τις κεφαλαιακές απαιτήσεις τους και να διαθέτουν Ελάχιστο Ενιαίο
Δείκτη Κεφαλαιακής Επάρκειας τουλάχιστον 8%, λόγω της παραβίασης του
θεσμικού πλαισίου της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας (ΕΚΤ), του Ευρωπαϊκού
Συμβουλίου Συστημικού Κινδύνου (ESRB) και της Τράπεζας της Ελλάδος (ΤτΕ),
κατά το οποίο διαμορφώνεται και διασφαλίζεται η σταθερότητα του εθνικού
χρηματοπιστωτικού συστήματος και, έτσι, οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες
και εκάστη εξ’ αυτών, ΟΜΟΛΟΓΗΣΑΝ ότι αδυνατούσαν να συγκροτήσουν
Ελάχιστο Ενιαίο Δείκτη Κεφαλαιακής Επάρκειας τουλάχιστον 8% αφού,
κατά το άρθρο 6, παρ.1 του ανωτέρω ν. 3864/2010/ΦΕΚ119/21.07.2010,
κατόπιν υπόδειξης της Τράπεζας της Ελλάδος (ΤτΕ). υπέβαλαν οι ίδιες αίτημα
για την κεφαλαιακή τους ενίσχυση στο Ταμείο Χρηματοπιστωτικής
Σταθερότητας (Τ.Χ.Σ), συνοδευόμενο από (α) επιχειρησιακό σχέδιο και (β)
λεπτομερές χρονοδιάγραμμα εφαρμογής των μέτρων που περιγράφονται
στο επιχειρησιακό σχέδιο (άρθρο 6, παρ. 2 ν. 3864/2010/ΦΕΚ 119/ 21.07.2010)
και, στη συνέχεια, στο πλαίσιο της ενίσχυσης της κεφαλαιακής τους επάρκειας, οι
πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και εκάστη εξ’ αυτών, η κάθε μία κατά την
αναλογία της, ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΟΠΟΙΗΘΗΚΑΝ ΜΕ ΔΗΜΟΣΙΟΥΣ
ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΟΥΣ ΠΟΡΟΥΣ κατά το συνολικό ποσό των 40,542 δις ευρώ
από το Ταμείο Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας (ΤΧΣ), δυνάμει του ν.
3864/2010/ΦΕΚ 119/21-07-2010, περί ιδρύσεως του ΤΧΣ και της ΠΝΠ/19-04-
2012/ΦΕΚ 94/19-04-2012, που κυρώθηκε με το νόμο 4079/2012/ΦΕΚ 180/20-
09-2012, εις βάρος του γενικού συμφέροντος, του δημόσιου χρέους και του
ελλείμματος, ήτοι προς βλάβη της εθνικής οικονομίας της Ελλάδος και της
περιουσίας των εδώ εναγόντων ως φορολογούμενοι, άλλως το Ταμείο
Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας (Τ.Χ.Σ.) δεν θα είχε ποτέ ιδρυθεί, ούτε θα είχαν
ανακεφαλαιοποιηθεί από αυτό οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες, ούτε η
ενίσχυση αυτή της κεφαλαιακής τους επάρκειας θα πραγματοποιούνταν εις βάρος
του γενικού συμφέροντος, του δημόσιου χρέους και του ελλείμματος, ήτοι προς
βλαβη της εθνικής οικονομίας της Ελλάδος, ήτοι της περιουσίας των εδώ
έναγόντων ως φορολογούμενοι, ούτε το κεφάλαιο του Τ.Χ.Σ. θα κατατίθονταν,
με αποφάσεις του Υπουργού Οικονομικών, σε ειδικό, έντοκο λογαριασμό που
τηρείται στην Τράπεζα της Ελλάδος, αποκλειστικά για το σκοπό αυτό, ούτε
ακόμη θα ομολογούνταν ρητά ότι ο αποκλειστικός σκοπός του Τ.Χ.Σ. είναι η
διατήρηση της χρηματοπιστωτικής σταθερότητας, μέσω της ενίσχυσης της
κεφαλαιακής επάρκειας των πιστωτικών ιδρυμάτων και δη των πέντε (5)
πρώτων εδώ εναγομένων και εκάστης εξ’ αυτών.
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
236


3.Γ Η ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΟΠΟΙΗΣΗ ΤΩΝ ΕΔΩ ΕΝΑΓΟΜΕΝΩΝ
Με τον ανωτέρω ν. 3864/2010/ΦΕΚ 119/21-07-2010, περί ιδρύσεως του ΤΧΣ και
της ΠΝΠ/19-04-2012/ΦΕΚ 94/19-04-2012, που κυρώθηκε με το νόμο
4079/2012/ΦΕΚ 180/20-09-2012, αποφασίστηκε η ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΟΠΟΙΗΣΗ των
πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων και εκάστης εξ’ αυτών, ΜΕ ΔΗΜΟΣΙΟΥΣ
ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΟΥΣ ΠΟΡΟΥΣ, προκειμένου να αποκατασταθεί η κεφαλαιακή
τους επάρκεια και η η εμπιστοσύνη των αγορών και των καταθετών στο ελληνικό
τραπεζικό σύστημα ώστε, η βελτίωση της κεφαλαιακής τους θέσης και της
ρευστότητας, να τους επιτρέψει να στηρίξουν την πραγματική οικονομία,
συμβάλλοντας κατά τα ανωτέρω στη βελτίωση του επιχειρηματικού κλίματος και
στην αποκατάσταση του ρυθμού της οικονομικής ανάπτυξης αφού, κατά τα
ανωτέρω αναλυτικώς εκτεθέτνα, αυτές ανέπτυξαν την ιδιωτική πρωτοβουλία και
την οικονομική τους δραστηριότητα, χωρίς να διαθέτουν, ως όφειλαν, σε κάθε
χρονική στιγμή, καθόλο το διάστημα από 01/01/2002 μέχρι και την
31/12/2012, την απαραίτητη κεφαλαιακή επάρκεια.

Κατά την Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ), σύμφωνα με το περιεγχόμενο της
«Έκθεσης για την Ανακεφαλαιοποίηση και Αναδιάταξη του Ελληνικού
Τραπεζικού Τομέα» και του Κεφαλαίου Ι αυτής, που δημοσιεύθηκε το μήνα
Δεκέμβριο του έτους 2012, η κατά τα ανωτέρω κεφαλαιακή ανεπάρκεια των
πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων και εκάστης εξ’ αυτών αποδίδεται στη
συνδυαστική επίδραση :

1. της αδυναμίας πρόσβασης αυτών στις διεθνείς αγορές και της
εκροής καταθέσεων,

2. των δυσμενών οικονομικών συνθηκών που προκάλεσαν την
επιδείνωση της ποιότητας των δανειακών τους χαρτοφυλακίων και

3. της αναδιάρθρωσης του δημόσιου χρέους με τη συμμετοχή του ιδιωτικού
τομέα (“PSI”).

• ΤτΕ * Έκθεση για την Ανακεφαλαιοποίηση και Αναδιάταξη του
Ελληνικού Τραπεζικού Τομέα, Κεφάλαιο Ι, σελ. 3, Δεκέμβριος 2012.

Έτσι, κατά τα ανωτέρω, η Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ) ΠΑΡΕΧΕΙ ΡΗΤΗ
ΟΜΟΛΟΓΙΑ ΚΑΙ ΑΠΟΔΕΙΞΗ ΤΟΥ ΑΓΩΓΙΜΟΥ ΙΣΧΥΡΙΣΜΟΥ ΜΑΣ ότι η
κεφαλαιακή ανεπάρκεια των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων και εκάστης εξ’
αυτών προκλήθηκε, κυρίως, από την ανάπτυξη της ιδιωτικής οικονομικής τους
πρωτοβουλίας αντίθετα με τις διατάξεις του άρθρου 106, παρ. 2 του
Συντάγματος, η οποία προκάλεσε την αναλυτικώς προεκτεθείσα
χρηματοπιστωτική αστάθεια και τη βλάβη της εθνικής οικονομίας της Ελλάδος,
που είχε ως άμεσο αποτέλεσμα :
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
237



• την κατά τα ανωτέρω διαπιστωθείσα αδυναμία εγγύησης και
απόδοσης των καταθέσεων τους,

• την κατά τα ανωτέρω απώλεια της κεφαλαιακής τους επάρκειας,

• την κατά τα ανωτέρω υποβάθμιση της πιστοληπτικής τους
ικανότητας και την απώλεια της πρόσβασης τους στις αγορές,
προκειμένου αυτές να μπορούν να δανείζονται από τη διατραπεζική αγορά
ή/και από την Ε.Κ.Τ., κατά την κανονική διαδικασία και

• την κατά τα ανωτέρω συνολική απώλεια δημοσίων εσόδων 20,7 δις
ευρώ από τους ελληνικούς κρατικούς προϋπολογισμούς των ετών
2008, 2009, 2010, 2011, 2012 και 2013,

αφού, κατά την ως άνω έκθεση της Τράπεζας της Ελλάδος (ΤτΕ), ΡΗΤΑ
ΟΜΟΛΟΓΕΙΤΑΙ ότι «……… οι παράγοντες αυτοί άσκησαν ισχυρές πιέσεις στη
ρευστότητα και την κεφαλαιακή βάση των ελληνικών τραπεζών,
απειλώντας τη σταθερότητα του τραπεζικού συστήματος και την ευρωστία
αρκετών τραπεζών. Σε αυτό το δεδομένο πλαίσιο, η Τράπεζα της Ελλάδος
και η πολιτεία προέβησαν σε σειρά ενεργειών που αποσκοπούσαν στην
θωράκιση της χρηματοπιστωτικής σταθερότητας και της ασφάλειας των
καταθέσεων. Μεταξύ των ενεργειών αυτών, κρίσιμη σημασία είχαν : η
κάλυψη των βραχυπρόθεσμων αναγκών ρευστότητας των τραπεζών, με την
παροχή δυνατότητας προσφυγής στο μηχανισμό έκτακτης χρηματοδότησης
(“emergency liquidity assistance – ELA”), η διασφάλιση της επάρκειας των
“Χρηματοδοτικών Πόρων” (Financial Envelope), δηλαδή των δημόσιων πόρων
που προορίζονται για την κάλυψη της απαιτούμενης ανακεφαλαιοποίησης
και του κόστους αναδιάταξης του ελληνικού τραπεζικού τομέα την περίοδο
2012-2014, το ύψος των οποίων έχει εκτιμηθεί σε 50 δισεκ. ευρώ, η
εξυγίανση αδύναμων τραπεζών, βάσει ενός διευρυμένου νομικού πλαισίου, η
απαίτηση από όλες τις ελληνικές τράπεζες να αυξήσουν την κεφαλαιακή
τους βάση σε ένα συντηρητικά εκτιμημένο επαρκές επίπεδο ……………»

• ΤτΕ * Έκθεση για την Ανακεφαλαιοποίηση και Αναδιάταξη του Ελληνικού
Τραπεζικού Τομέα, Κεφάλαιο Ι, σελ. 3, Δεκέμβριος 2012.

Αυτό όμως έχει ήδη ΑΠΟΔΕΙΧΘΕΙ ΜΕ ΤΟΝ ΑΓΩΓΙΜΟ ΙΣΧΥΡΙΣΜΟ ΜΑΣ, με τα
εξής τεκμήρια :

1. Με την από 16/02/2009 ίδρυση του Ταμείου Εγγύησης Καταθέσεων
και Εγγυήσεων (ΤΕΚΕ), (βλ. Κεφάλαιο 3.Α, ΤΟ ΤΑΜΕΙΟ ΕΓΓΥΗΣΗΣ
ΚΑΤΑΘΕΣΕΩΝ ΚΑΙ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ (Τ.Ε.Κ.Ε.)),

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
238


2. Με την από 21/07/2010 ίδρυση του Ταμείου Χρηματοπιστωτικής
Σταθερότητας (ΤΧΣ), (βλ. Κεφάλαιο 3.Β, ΤΟ ΤΑΜΕΙΟ
ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΣΤΑΘΕΡΟΤΗΤΑΣ (Τ.Χ.Σ.)) και

3. Με την κρατική ενίσχυση που παρασχέθηκε στις πέντε (5) πρώτες
εδώ εναγόμενες, με τους δημόσιους χρηματοδοτικούς πόρους των
εγγυήσεων του Ελληνικού Δημοσίου, των νόμων 3723/2008/ΦΕΚ
250/09-11-2008, 3845/2010/ΦΕΚ 65/06-05-2010, 3872/2010/ΦΕΚ
148/03-09-2010, 3965/2011/ΦΕΚ 113/18-11-2011, 4031/2011/ΦΕΚ
256/09-12-2011 και 4056/2012/ΦΕΚ 52/12-03-2012 και της ΠΝΠ/ΦΕΚ
203Α/14.09.2011 (Βλ. Κεφάλαιο 2.Δ, Η ΒΛΑΒΗ ΤΗΣ ΕΘΝΙΚΗΣ
ΟΙΚΟΝΟΜΙΑΣ ΑΠΟ ΤΗΝ ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΤΗΣ ΙΔΙΩΤΙΚΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ
ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ ΤΩΝ ΠΕΝΤΕ (5) ΠΡΩΤΩΝ ΕΔΩ ΕΝΑΓΟΜΕΝΩΝ).

Έτσι, η Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ) εκπόνησε, το Μάρτιο του 2012, ειδική μελέτη
στρατηγικής αξιολόγησης του τραπεζικού τομέα, από την οποία προέκυψαν
τέσσερις (4) Συστημικές Τράπεζες και δη οι τέσσερεις (4) πρώτες εδώ
εναγόμενες, αφού μόνον αυτές κρίθηκαν κατάλληλες για στήριξη με
ΔΗΜΟΣΙΟΥΣ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΟΥΣ ΠΟΡΟΥΣ.

Η εκτίμηση των κεφαλαιακών αναγκών διενεργήθηκε προκειμένου να εκτιμηθούν
με συντηρητικά κριτήρια οι κεφαλαιακές ανάγκες όλων των ελληνικών τραπεζών
και δη των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων και εκάστης εξ’ αυτών, ώστε να
πληρούνται τα ελάχιστα απαι τούμενα Κύρια Βασικά Ίδια Κεφάλαια για την
περίοδο από το έτος 2012 μέχρι και το τέλος του 2014.
Για την εκτίμηση των ανωτέρω κεφαλαιακών αναγκών, χρησιμοποιήθηκαν δύο
μακροοικονομικά σενάρια :
1. Το Βασικό Σενάριο, με στόχο για το Δείκτη Κυρίων Βασικών Ιδίων
Κεφαλαίων (Core Tier 1 ratio – CT1 ratio) το 9% για το έτος 2012 και το
10% τα έτη 2013 και 2014.
2. Το Δυσμενές Σενάριο, με στόχο το 7% για τον Δείκτη Κυρίων Βασικών
Ιδίων Κεφαλαίων για όλη την περίοδο από το έτος 2012 μέχρι και το τέλος
του 2014.
• ΤτΕ * Έκθεση για την Ανακεφαλαιοποίηση και Αναδιάταξη του
Ελληνικού Τραπεζικού Τομέα, Κεφάλαιο Ι, σελ. 4, Δεκέμβριος 2012.
Η εξέλιξη των Κύριων Βασικών Ιδίων Κεφαλαίων κατά την
προαναφερθείσα περίοδο, διαμορφώθηκε λαμβάνοντας υπόψη τα εξής
στοιχεία :
• Ζημίες από τη συμμετοχή του ιδιωτικού τομέα στην ανταλλαγή ομολόγων
του Ελληνικού Δημοσίου και επιλεγμένων δανείων που ήταν στην
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
239


περίμετρο του PSI+, μετά την αφαίρεση των ήδη σχηματισμένων για το
λόγο αυτό ειδικών προβλέψεων,
• Αναμενόμενες ζημίες πιστωτικού κινδύνου από δάνεια που έχουν
χορηγηθεί: (α) στην Ελλάδα, βάσει των εκτιμήσεων της εταιρίας
συμβούλων BLACKROCK Solutions, η οποία εκπόνησε την ανωτέρω
εμπιστευτική μελέτη για τα χαρτοφυλάκια εγχώριων δανείων των
ελληνικών τραπεζών, (β) στο εξωτερικό, με βάση την εφαρμογή από την
Τράπεζα της Ελλάδος της μεθοδολογίας που είχε εφαρμόσει η Ευρωπαϊκή
Τραπεζική Αρχή (EBA) στην πανευρωπαϊκή προσομοίωση ακραίων
καταστάσεων του Ιουνίου 2011, και (γ) σε φορείς και οργανισμούς
σχετιζόμενους με το Δημόσιο, βάσει των εκτιμήσεων της εταιρείας
συμβούλων BLACKROCK Solutions ή της Τράπεζας της Ελλάδος ενώ, και
στις τρεις ανωτέρω περιπτώσεις, από τις αναμενόμενες ζημίες πιστωτικού
κινδύνου αφαιρέθηκαν οι αντίστοιχες συσσωρευμένες προβλέψεις.
• Εκτιμώμενη εσωτερική δημιουργία κεφαλαίου κατά την περίοδο 2012-
2014, όπως προκύπτει από τη συντηρητική θεώρηση των βασικών
στοιχείων λειτουργικής κερδοφορίας που προέβλεπαν τα υποβληθέντα από
τις τράπεζες τριετή επιχειρησιακά σχέδια, όπου συνεκτιμήθηκαν οι
ενέργειες ενίσχυσης των κεφαλαίων που είχαν ολοκληρωθεί μέχρι το πέρας
της άσκησης.

Τέλος, η Τράπεζα της Ελλάδος υπολόγισε το στόχο για το απαιτούμενο επίπεδο
των Κύριων Βασικών Ιδίων Κεφαλαίων στο τέλος κάθε έτους έως και το 2014, με
βάση το στόχο που είχε τεθεί για τον αντίστοιχο δείκτη σε κάθε σενάριο και την
εξέλιξη των σταθμισμένων για τον κίνδυνο στοιχείων ενεργητικού (Risk-
Weighted Assets – RWAs).
Πιο συγκεκριμένα, προκειμένου να διασφαλιστεί ότι οι τράπεζες δεν
υποεκτιμούν το βαθμό έκθεσής τους σε κίνδυνο, τα σταθμισμένα για τον
κίνδυνο στοιχεία ενεργητικού προσαρμόστηκαν βάσει της αυστηρότερης
μεθοδολογίας της Τράπεζας της Ελλάδος (ΤτΕ)

Όμως, το γεγονός της κατά τα ανωτέρω προσαρμογής της στάθμισης του
πιστωτικού κινδύνου, συνιστά ΡΗΤΗ ΟΜΟΛΟΓΙΑ ΚΑΙ ΑΠΟΔΕΙΞΗ ΤΟΥ
ΑΓΩΓΙΜΟΥ ΙΣΧΥΡΙΣΜΟΥ ΜΑΣ ότι, οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και
εκάστη εξ’ αυτών, από την 01/01/2002 μέχρι και την 31/12/2012, ήτοι μέχρι τη
χρονική στιγμή της εκτίμησης των κεφαλαιακών αναγκών τους κατά τη
διαδικασία της ανακεφαλαιοποίησής τους, ΔΕΝ ΕΙΧΑΝ ΠΟΤΕ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙ,
ΣΤΑΘΜΙΣΕΙ, ΥΠΟΛΟΓΙΣΕΙ ΚΑΙ ΠΡΟΣΑΡΜΟΣΕΙ, ως όφειλαν, με τον ανωτέρω,
κατά ΒΑΣΙΛΕΙΑ ΙΙ ορθό και επιστημονικά αποδεκτό τρόπο, τον κατά 46,8 δις
ευρώ πιστωτικό κίνδυνο, τον κίνδυνο αγοράς και τον λειτουργικό κίνδυνο, όπως
αυτός για πρώτη φορά υπολογίστηκε στο διάγραμμα 1.1 που ακολουθεί, ήτοι δεν
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
240


συγκρότησαν επαρκή Συντελεστή Φερεγγυότητας, σταθμίζοντας κατά τα
ανωτέρω τα στοιχεία του ενεργητικού τους και, ειδικότερα, τις απαιτήσεις τους
από τα δάνεια και τις παροχές καταναλωτικής πίστης που χορήγησαν και τα εκτός
ισολογισμών τους στοιχεία, με όλους τους ανωτέρω κινδύνους και με έκαστο
εξ΄αυτών και δεν υπολόγισαν επαρκώς, κατά τον ορθό και επιστημονικά
αποδεκτό τρόπο, τον κίνδυνο κεφαλαιακής επάρκειας, δηλαδή τον κίνδυνο
από απροσδόκητες απώλειες των στοιχείων των ενεργητικών τους και, ειδικότερα,
των δανείων τους, με τον κατά ΒΑΣΙΛΕΙΑ ΙΙ υποχρεωτικό μαθηματικό τύπο :

με αποτέλεσμα να έχουν αναπτύξει την ιδιωτική πρωτοβουλία και την οικονομική
τους δραστηριότητα και να έχουν χορηγήσει το σύνολο των δανείων τους και, εν
προκειμένω, τα εδώ επίδικα δάνεια και τις παροχές καταναλωτικής πίστης, ανά
εδώ ενάγοντα ως δανειολήπτη και ανά εναγόμενη, ΧΩΡΙΣ ΝΑ ΣΥΓΚΡΟΤΟΥΝ ΚΑΙ
ΝΑ ΔΙΑΘΕΤΟΥΝ ΣΕ ΚΑΘΕ ΧΡΟΝΙΚΗ ΣΤΙΓΜΗ ΤΗΝ ΑΠΑΡΑΙΤΗΤΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ
ΕΠΑΡΚΕΙΑ.


Οι κεφαλαιακές ανάγκες για το σύνολο των ελληνικών τραπεζών εκτιμήθηκαν το
μήνα Μάιο του έτους 2012 από την Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ), σύμφωνα με τον
Πίνακα Ι.1 που ακολουθεί, σε 40,5 δις ευρώ.
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
241





Οι κεφαλαιακές ανάγκες των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων και
εκάστης εξ’ αυτών, υπολογίστηκαν ως η διαφορά ανάμεσα :

a) στο στόχο που τέθηκε για το απαιτούμενο επίπεδο των Κύριων Βασικών
Ιδίων Κεφαλαίων της στο τέλος κάθε έτους έως και το 2014 και

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
242


b) στα αντίστοιχα εκτιμώμενα επίπεδα των Κύριων Βασικών Ιδίων
Κεφαλαίων της.
Οι υπολογισμοί αυτοί έγιναν και με το Βασικό και με το Δυσμενές Σενάριο, που
οδηγούσε σε υψηλότερες κεφαλαιακές ανάγκες και θεωρήθηκε δεσμευτικό.

Την 15/03/2012, το Ευρωπαϊκό Ταμείο Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας
(ΕΤΧΣ), το Ελληνικό Δημόσιο, το ΤΧΣ και η ΤτΕ, υπέγραψαν το “Master Financial
Assistance Facility Agreement” συνολικού ποσού 109,00 δις ευρώ, μέσω του
οποίου το ΤΧΣ εγγυήθηκε εκ μέρους του Ελληνικού Δημοσίου ότι το ποσό θα
χρησιμοποιηούταν για την ανακεφαλαιοποίηση των ελληνικών τραπεζών και δη
των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων.

Την 17/04/2012, το ΤΧΣ υπέγραψε με το ελληνικό δημόσιο, το ΕΤΧΣ και την ΤτΕ
το «Σημείωμα Αποδοχής» για την εισφορά των εν συνεχεία αναφερομένων
ομολόγων κυμαινόμενου επιτοκίου εκδόσεως ΕΤΧΣ, συνολικού ποσού 25,00 δις
ευρώ στο ΤΧΣ, για την ανακεφαλαιοποίηση των ελληνικών τραπεζών και δη των
πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων.



Την 13/12/2012, το ΤΧΣ, η Ελληνική Κυβέρνηση και η ΤτΕ υπέγραψαν μια
Επιστολή Αποδοχής για την κατάθεση στο λογαριασμό του ΤΧΣ, των εν συνεχεία
αναφερομένων επιπρόσθετων ομολόγων ΕΤΧΣ, συνολικής ονομαστικής αξίας
16,00 δις ευρώ, το οποίο αφορούσε το δεύτερο μέρος της τρίτης δόσης για την
ανακεφαλαιοποίηση των ελληνικών τραπεζών και δη των πέντε (5) πρώτων εδώ
εναγομένων.



Κατά την παράγραφο 12, του άρθρου 16Β, ν. 3864/2010, όπως τροποποιήθηκε
από τον Ν. 4051/29.2.2012, το ΤΧΣ, για 22 μήνες, από την 29/02/2012, πρέπει
να καλύπτει τα ποσά που θα κάλυπτε το ΤΕΚΕ στα πλαίσια της εξυγίανσης
πιστωτικών ιδρυμάτων, όπως προέβλεπε η παράγραφος 13 του άρθρου 63Δ και η
παράγραφος 7 του άρθρου 63E του Ν. 3601/2007.
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
243


Σύμφωνα με την Ετήσια Οικονομική Έκθεση του Τ.Χ.Σ. για τη χρήση από
01/01/2012 έως 31/12/2012, που δημοσιεύθηκε το μήνα Αύγουστο 2013, οι
εκδόσεις και η εισφορά των ομολόγων ΕΤΧΣ ανά εδώ εναγόμενη, μέχρι την
31/12/2012, είναι η εξής :

Για την πρώτη εδώ εναγόμενη :



Για τη δεύτερη εδώ εναγόμενη :


Για την τρίτη εδώ εναγόμενη :


ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
244


Για την τέταρτη εδώ εναγόμενη :


Επειδή όμως οι τέσσερεις (4) πρώτες εδώ εναγόμενες συστημικές τράπεζες και
εκάστη εξ’ αυτών, ενάγονται όχι μόνον ατομικώς αλλά και ως ειδικοί διάδοχοι των
τραπεζών που απορρόφησαν ή/και εξαγόρασαν, κατά τη διαδικασία
αναδιάρθρωσης του ελληνικού τραπεζικού συστήματος που ολοκληρώθηκε εντός
του έτους 2013, ήτοι :

• Η πρώτη εδώ εναγόμενη, ανώνυμη τραπεζική εταιρεία με την επωνυμία
«ΑΛΦΑ ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε.», που εδρεύει στην Αθήνα (Σταδίου 40), όπως
νόμιμα εκπροσωπείται, ενάγεται τόσο ατομικώς, όσο και ως ειδική
διάδοχος της ανώνυμης τραπεζικής εταιρείας με την επωνυμία
«ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε.»,

• Η δεύτερη εδώ εναγόμενη, ανώνυμη τραπεζική εταιρεία με την επωνυμία
«ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε.», που εδρεύει στην Αθήνα (Αιόλου
86), όπως νόμιμα εκπροσωπείται, ενάγεται τόσο ατομικώς, όσο και ως
ειδική διάδοχος των ανωνύμων τραπεζικών εταιρειών με τις επωνυμίες
«FBB-ΠΡΩΤΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε.» και «ΤΡΑΠΕΖΑ
PROBANK Α.Ε.»,

• Η τρίτη εδώ εναγόμενη, ανώνυμη τραπεζική εταιρεία με την επωνυμία
«ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK ERGASIAS Α.Ε.», που εδρεύει στην Αθήνα (Όθωνος
8), όπως νόμιμα εκπροσωπείται, ενάγεται τόσο ατομικώς, όσο και ως ειδική
διάδοχος των ανωνύμων τραπεζικών εταιρειών με τις επωνυμίες «ΝΕΑ
PROTON ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε.» και «ΝΕΟ ΤΑΧΥΔΡΟΜΙΚΟ ΤΑΜΙΕΥΤΗΡΙΟ
ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Τ.Ε.» και

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
245


• Η τέταρτη εδώ εναγόμενη, τραπεζική εταιρεία με την επωνυμία «ΤΡΑΠΕΖΑ
ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε.», που εδρεύει στην Αθήνα (Αμερικής 4), όπως νόμιμα
εκπροσωπείται, ενάγεται τόσο ατομικώς, όσο και ως ειδική διάδοχος των
ανωνύμων τραπεζικών εταιρειών με τις επωνυμίες «ΑΓΡΟΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ
ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε.», «ΤΡΑΠΕΖΑ MILLENIUM BANK Α.Ε.» (πρώην NOVA
Bank), «ΤΡΑΠΕΖΑ ΚΥΠΡΟΥ ΔΗΜΟΣΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΛΙΜΙΤΕΔ»
(ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΗΜΑ ΕΛΛΑΔΟΣ), «CYPRUS POPULAR BANK PUBLIC CO
LTD» (ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΗΜΑ ΕΛΛΑΔΟΣ και πρώην MARFIN POPULAR BANK
PUBLIC CO LTD) και «ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΔΗΜΟΣΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΛΙΜΙΤΕΔ» και

• η πέμπτη εδώ εναγόμενη, τραπεζική εταιρεία με την επωνυμία «ΓΕΝΙΚΗ
ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΕ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε.», που εδρεύει στην Αθήνα (Λ. Μεσογείων
109-111), όπως νόμιμα εκπροσωπείται, ενώ ενάγεται ατομικώς, πρέπει
στην πράξη να ενσωματωθεί ως προς την ανακεφαλαιοποίηση στην
τέταρτη εδώ εναγόμενη ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε., επειδή αυτή, ενώ έχει
ανακεφαλαιοποιηθεί με δημόσιους χρηματοδοτικούς πόρους, την
εξαγόρασε ήδη από το μήνα Απρίλιο του έτους 2012 και παραμένει και
σήμερα μητρική της εταιρεία και κύριος μέτοχος της. αφού κατέχει
ποσοστό 99,08% επί του συνόλου των μετοχών αυτής και, έτσι, η ΓΕΝΙΚΗ
ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε. είναι απολύτως ενταγμένη στον όμιλο της
τέταρτης εδώ εναγόμενης ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε,

ενώ, ειδικότερα, σύμφωνα με τα επί μέρους ανά εδώ εναγόμενη στοιχεία και τα
οψιγενή κατά την 31/12/2012 γεγονότα της Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης του
Τ.Χ.Σ. για τη χρήση από 01/01/2012 έως 31/12/2012, που δημοσιεύθηκε το μήνα
Αύγουστο 2013, προκύπτει με ασφάλεια ότι :

• Την 09/10/2011 το ΤΧΣ, κατόπιν εισήγησης της ΤτΕ και σύμφωνα με το
άρθ. 63Ε του ν. 3601/2007, αποτελεί το μοναδικό μέτοχο του μεταβατικού
πιστωτικού ιδρύματος Νέα Proton Bank A.E. (Νέα Proton), την
09/10/2011 το Ταμείο κατέβαλε τη πρώτη δόση του μετοχικού κεφαλαίου
της Νέας Proton, ποσού 220,00 εκ. ευρώ και η δεύτερη δόση ποσού 30,00
εκ. ευρώ, καταβλήθηκε το Φεβρουάριο του 2012.
Κατά τους πρώτους 6 μήνες από τη δημιουργία του μεταβατικού
πιστωτικού ιδρύματος, η ΤτΕ, σύμφωνα με τις διατάξεις του ν. 3601/2007
(παρ. 6, άρθ. 63E), καθόρισε το οριστικό funding gap της Proton Bank σε
1.121,60 εκ ευρώ.
Δυνάμει της παραπάνω απόφασης και σύμφωνα με το ν. 4052/2012, όπως
συμπληρώθηκε από τη ΠΥΣ 30/04/2012, παρ. 6γ, το Ταμείο κατέβαλε στη
Νέα Proton το ποσό των 259.60 εκ. ευρώ αντί του ΤΕΚΕ την 14/05/2012.
Τον Ιούνιο του 2012 ένα αναθεωρημένο σχέδιο αναδιάρθρωσης της Νέας
Proton για τη περίοδο 2012-2016 υποβλήθηκε στη DG Comp.
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
246


Το σχέδιο αναδιάρθρωσης, μεταξύ άλλων, προέβλεπε την ανάγκη
επιπρόσθετης κεφαλαιακής ενίσχυσης ποσού 300,00 εκ. ευρώ και, έτσι, το
ΤΧΣ προέβη στη πλήρη κάλυψη 2 επιπρόσθετων αυξήσεων κεφαλαίων
συνολικού ποσού 265,0 εκ. ευρώ (€ 230,0εκ. στις 01/08/2012 και € 35,0εκ.
στις 31/12/2012).

• Την 11/09/2012 η Τράπεζα Πειραιώς ανακοίνωσε τη πρόθεση της να
εξαγοράσει τη Γενική Τράπεζα Α.Ε. (Γενική) από τη Société Générale S.A.
(εφεξής «SG»).
Την 14/12/2012, η Τράπεζα Πειραιώς εξαγόρασε ποσοστό 99,08% της
Γενικής από την SG έναντι ποσού 1,00 εκ. ευρώ.
Στο πλαίσιο της συναλλαγής, η SG συμφώνησε να επενδύσει συνολικό ποσό
460,00 εκ. ευρώ στον Όμιλο Πειραιώς.
Το ποσό αυτό αποτελείτο από εισφορά κεφαλαίου από τη SG στη Γενική
Τράπεζα ύψους 290,00 εκ. ευρώ και τη κάλυψη από τη SG ποσού 170,00 εκ.
ευρώ για τη συμμετοχή στην αύξηση μετοχικού κεφαλαίου της Τράπεζας
Πειραιώς.

• Την 01/10/2012, η Credit Agricole (CA) ανακοίνωσε τη πρόθεση της να
προβεί σε αποκλειστικές διαπραγματεύσεις με την Alpha Bank για την
εξαγορά της Εμπορικής Τράπεζας.
Σύμφωνα με τη συμφωνία, και κατόπιν της ολοκλήρωσης του ειδικού
ελέγχου, η CA κάλυψε την αύξηση κεφαλαίου της Εμπορικής ποσού
2.893,00 εκ. ευρώ και κάλυψε πλήρως την έκδοση ενός μετατρέψιμου
ομολογιακού δανείου εκδόσεως της Alpha Bank ποσού 150,00 εκ. ευρώ.

• Την 18/01/2013, κατόπιν της ανεπιτυχούς διαδικασίας υποβολής
προσφορών για την εξαγορά των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού της
Ταχυδρομικό Ταμιευτήριο Ελλάδος ΑΤΕ (ΤΤ), η ΤτΕ προέβη στη λύση
και εκκαθάριση της τράπεζας και τη δημιουργία ενός μεταβατικού
πιστωτικού ιδρύματος, στα πλαίσια του άρθ. 63E του Ν. 3601/2007 ως
ισχύει, με την επωνυμία Νέο Ταχυδρομικό Ταμιευτήριο Ελλάδος ΑΤΕ (Νέο
ΤΤ).
Το μετοχικό κεφάλαιο του μεταβατικού πιστωτικού ιδρύματος
προσδιορίστηκε στο ποσό των 500,00 εκ. ευρώ και καταβλήθηκε πλήρως
από το ΤΧΣ με τη μορφή ομολόγων ΕΤΧΣ.
Επιπλέον, το ΤΧΣ κάλυψε αντί του ΤΕΚΕ και σύμφωνα με το ν. 4051/2012
το funding gap.

• Την 29/01/2013, το ΤΧΣ κατέβαλε ποσό 2,7308 εκ. ευρώ σε ομόλογα ΕΤΧΣ,
που σχετιζόταν με τα 2/3 του συνολικού funding gap, που καταβλήθηκε στο
Νέο ΤΤ σύμφωνα με τις διατάξεις του ν. 3601/2007, άρθ. 63E, παρ. 7.

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
247


• Την 14/02/2013 το ΤΧΣ κατέβαλε ποσό 227,00 εκ. ευρώ, αντί του ΤΕΚΕ,
στο Νέο ΤΤ, ως μέρος του funding gap το οποίο καθορίσθηκε από την ΤτΕ,
μετά την εκκαθάριση της Τ-Bank και τη μεταφορά των στοιχείων
ενεργητικού και παθητικού της στο ΤΤ, όπως είχε αρχικά καθοριστεί από
την ΤτΕ, απόφαση EΠAΘ 26/2/17.12.2011 και οριστικοποιήθηκε με την
2/1/09.04.2012 απόφαση.

• Την 14/06/2013, κατόπιν της απόφασης της ΤτΕ για την οριστικοποίηση
του funding gap ποσού 3.732,6 εκ. ευρώ (EME 11/21.05.2013), το ΤΧΣ
προέβη στην καταβολή των υπόλοιπων ομολόγων ΕΤΧΣ ονομαστικής αξίας
1,0017 εκ. ευρώ στο Νέο ΤΤ.

• Ως προς την Τράπεζα Πειραιώς, στις 28/01/2013 και κατόπιν της
οριστικοποίησης της έκθεσης αποτίμησης από ανεξάρτητη εταιρεία
ορκωτών ελεγκτών, η ΤτΕ αποφάσισε, σύμφωνα με τις διατάξεις του ν.
3601/2007 (άρθ. 63δ, παρ. 15), να καθορίσει το οριστικό funding gap.
Το τελικό ποσό ανήλθε σε 7,4707 εκ. ευρώ, ήτοι 794,80 εκ. ευρώ παραπάνω
από το αρχικό ποσό που είχε προσδιορίσει η ΤτΕ και καταβλήθηκε από το
Ταμείο την 26/03/2013 με τη μορφή ομολόγων ΕΤΧΣ στη Τράπεζα
Πειραιώς.
Η οριστικοποίηση του funding gap της υπό εκκαθάριση ATE θεωρήθηκε
διορθωτικό γεγονός που συνδέεται με την αρχική απόφαση της ΤτΕ
(27/07/2012) να μεταβιβάσει στοιχεία ενεργητικού και παθητικού της
πρώην ΑΤΕ στη Τράπεζα Πειραιώς και το ποσό των 794,80 εκ. ευρώ
αναγνωρίσθηκε ως υποχρέωση από το ΤΧΣ κατά την 31/12/2012.
Το οριστικό ποσό κεφαλαιακής ενίσχυσης για εποπτικό σκοπό, το οποίο το
Ταμείο δεσμεύτηκε να καταβάλει στην Τράπεζα Πειραιώς ορίσθηκε σε
570,00 εκ. ευρώ.
Το ποσό αυτό καταβλήθηκε ως προκαταβολή κεφαλαίου με τη μορφή
ομολόγων ΕΤΧΣ την 10/04/2013.

• Την 06/02/2013, η Τράπεζα Πειραιώς ανακοίνωσε ότι είναι σε
αποκλειστικές διαπραγματεύσεις με την Millennium BCP (BCP), για την
εξαγορά της θυγατρικής της στην Ελλάδα, Millennium Bank of Greece S.A.
(MBG).
Στις 22/04/2013 η Τράπεζα Πειραιώς ανακοίνωσε ότι έφτασε σε οριστική
συμφωνία για την εξαγορά της MBG με στοιχεία συνολικού ενεργητικού
περίπου 5,00 δις ευρώ, μετά την κεφαλαιοποίηση με 413,00 εκ. ευρώ από
την BCP έναντι τιμήματος 1,00 εκ. ευρώ.

• Την 26/03/2013, η Τράπεζα Πειραιώς υπέγραψε συμφωνία για την
εξαγορά των ελληνικών καταθέσεων, δανείων και του δικτύου
καταστημάτων της Τράπεζας Κύπρου (Κύπρου), της Cyprus Popular
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
248


Bank (Λαϊκή) και της Ελληνικής Τράπεζας Α.Ε. (Ελληνική), έναντι
συνολικού τιμήματος 524,00 εκ ευρώ.
Σύμφωνα με την από 26/04/2013 απόφαση της ΤτΕ το ΤΧΣ κατέβαλε στη
Τράπεζα Πειραιώς τα επιπρόσθετα κεφάλαια που απαιτούνταν ύψους
524,00 εκ. την 18/06/2013.
Με την αύξηση του μετοχικού της κεφαλαίου κατά ποσό 8,429 εκ. ευρώ, η
Τράπεζα Πειραιώς ενέκρινε την κάλυψη από επενδυτές με μετρητά ποσού
1,444 εκ. ευρώ.
Το ΤΧΣ είχε ήδη καταβάλει στη Τράπεζα Πειραιώς ομόλογα ΕΤΧΣ
ονομαστικής αξίας 7,347 εκ. ευρώ ως προκαταβολή για την αύξηση
κεφαλαίου της.
Στα πλαίσια της ολοκλήρωσης της ανακεφαλαιοποίησης της Τράπεζας
Πειραιώς επεστράφησαν στο ΤΧΣ ομόλογα ΕΤΧΣ ονομαστικής αξίας 499,50
εκ. ευρώ και έλαβε 4.109.040.164 κοινές ονομαστικές μετοχές.

• H Alpha Bank πέτυχε το στόχο του 10% ιδιωτικής συμμετοχής στην
αύξηση του μετοχικού της κεφαλαίου με δικαιώματα προτίμησης
συγκεντρώνοντας 457,10 εκ. ευρώ και επιπλέον συγκέντρωσε 2% ή 92,90
εκ. ευρώ με ιδιωτική τοποθέτηση σε θεσμικούς και άλλους επενδυτές.
Κατόπιν της προαναφερθείσας κάλυψης με μετρητά ποσού 550,00 εκ. ευρώ
και δεδομένων των συνολικών κεφαλαιακών της αναγκών ποσού 4.571,00
εκ. ευρώ, η τράπεζα χρειαζόταν να αντλήσει 4.021,00 εκ. ευρώ από το ΤΧΣ.
Δεδομένων των ομολόγων ΕΤΧΣ που κατείχε η Alpha Bank ονομαστικής
αξίας 2.942,00 εκ. ευρώ ως προκαταβολή για την αύξηση κεφαλαίου της, το
ΤΧΣ προέβη στην εισφορά πρόσθετων ομολόγων ΕΤΧΣ ονομαστικής αξίας
1.018,50 εκ. ευρώ και, έτσι, η συνολική ονομαστική αξία ομολόγων ΕΤΧΣ
που καταβλήθηκε στην Alpha Bank ανήλθε στο ποσό των 3.960,50 εκ. ευρώ
και η εύλογη αξία τους την 30/05/2013 ανήλθε σε 4.021,00 εκ. ευρώ.

• Η Alpha Bank στις 01/02/2013 ολοκλήρωσε την εξαγορά της Εμπορικής
Τράπεζας και την 28/06/2013 ολοκλήρωσε τη νομική συγχώνευση με την
Εμπορική.

• Στις 05/10/2012, η Εθνική Τράπεζα (ΕΤΕ) ανακοίνωσε προαιρετική
δημόσια πρόταση στους μετόχους της Eurobank για την εξαγορά του
συνόλου των κοινών της μετοχών με αντάλλαγμα νέων μετοχών ΕΤΕ.
Στα πλαίσια αυτά, η 2η Επαναληπτική Γενική Συνέλευση της 23/11/2012
αποφάσισε να προβεί η τράπεζα σε αύξηση μετοχικού κεφαλαίου ποσού
320,70 εκ. ευρώ
Σύμφωνα με τις διατάξεις της Σύμβασης Προεγγραφής που υπεγράφησαν
μεταξύ του ΤΧΣ και των δύο τραπεζών, το ΤΧΣ έδωσε τη συγκατάθεση του
για τη συμφωνία στις 14/02/2013.
Την 19/03/2013, το ΔΣ της ΕΤΕ ενέκρινε την έναρξη των διαδικασιών
συγχώνευσης με την Eurobank.
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
249


Την 07/04/2013, η ΤτΕ γνωστοποίησε στις τράπεζες ότι η διαδικασία
ανακεφαλαιοποίησης των τεσσάρων συστημικών τραπεζών έπρεπε να
ολοκληρωθεί έως τα τέλη του Απριλίου του 2013.
Μετά την εν λόγω ανακοίνωση, η ΕΤΕ και η Eurobank ανακοίνωσαν ότι
θα ανακεφαλαιοποιηθούν πλήρως και ανεξάρτητα η μία από την άλλη
και ότι η συγχώνευση θα αναβληθεί μέχρι την ολοκλήρωση της διαδικασίας
ανακεφαλαιοποίησης.

• Κατόπιν της απόφασης της ΤτΕ για την εκκαθάριση της First Business
Bank (FBB), και την επακόλουθη διαγωνιστική διαδικασία στην οποία
συμμετείχαν η ΕΤΕ και η Eurobank, η ΤτΕ αποφάσισε να μεταφέρει
επιλεγμένα στοιχεία ενεργητικού και παθητικού στην ΕΤΕ.
Κατόπιν αυτού, το ΤΧΣ εισέφερε την 28/06/2013 ομόλογα ΕΤΧΣ
ονομαστικής αξίας 350,00 εκ. ευρώ για τα 2/3 του αρχικού funding gap,
έναντι αρχικού funding gap 524,30 εκ ευρώ.
Υπάρχει επίσης η δέσμευση του ΤΧΣ στην ΕΤΕ να καλύψει κεφαλαιακές
ανάγκες ποσού 95,00 εκ. ευρώ που προέκυψαν από την απόκτηση των
στοιχείων ενεργητικού της FBB.

• Στα πλαίσια της ανακεφαλαιοποίησης της ΕΤΕ, το ΤΧΣ είχε ήδη καταβάλει
ομόλογα ΕΤΧΣ ονομαστικής αξίας 9.756,00 εκ. ευρώ (€ 7.430 εκ. στην
28/05/2012 και € 2.326 εκ. την 21/12/2012).
Λόγω της κάλυψης της αύξησης μετοχικού κεφαλαίου σε μετρητά ύψους
1.079,00 εκ. ευρώ, ήτοι ποσοστό 11% του συνόλου και της εύλογης αξίας
των ομολόγων ΕΤΧΣ που είχαν ήδη καταβληθεί, η ΕΤΕ επέστρεψε στο ΤΧΣ
ομόλογα ΕΤΧΣ ονομαστικής αξίας 1.291,7 εκ. ευρώ.

• Την 10/04/2012 και 20/07/2012 το ποσό των 320,50 εκ. ευρώ στην
Εθνική Τράπεζα. (ΕΤΕ), που αντιστοιχούσε στην διαφορά μεταξύ της
αποτιμηθείσας αξίας των μεταβιβαζομένων στοιχείων του παθητικού των
τριών συνεταιριστικών τραπεζών Συνεταιριστική Τράπεζα Λέσβου –
Λήμνου, Αχαϊκή Συνεταιριστική Τράπεζα και Συνεταιριστική Τράπεζα
Λαμίας) και της αξίας των μεταβιβαζομένων στοιχείων του ενεργητικού
τους μετά τη θέση τους από την ΤτΕ σε ειδική εκκαθάριση,

• Η ΤτΕ, κατόπιν διαγωνιστικής διαδικασίας αποφάσισε την 26/07/2013 για
την μεταβίβαση των επιλεγμένων στοιχείων του ενεργητικού και του
παθητικού της Probank στην ΕΤΕ, μετά από σχετική πρόταση της
τελευταίας που έλαβε την έγκριση του ΤΧΣ.
Το προσωρινό funding gap ποσού 237,6 εκ. ευρώ καταβλήθηκε από το ΤΧΣ
στην ΕΤΕ.
Το ΤΧΣ κάλυψε επίσης τις κεφαλαιακές ανάγκες από την απόκτηση των
στοιχείων ενεργητικού της Probank.
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
250


Η άδεια της Probank ανακλήθηκε και η τράπεζα τέθηκε σε ειδική
εκκαθάριση.

• Η Eurobank, κατόπιν της αναβολής της συγχώνευσης της με την ΕΤΕ,
ανακοίνωσε ότι η αύξηση κεφαλαίου της θα καλυφθεί μόνο από το ΤΧΣ,
ώστε να ανακεφαλαιοποιηθεί πλήρως σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ΤτΕ.
Η συνολική αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της τράπεζας ανήλθε στο
ποσό των 5.839,00 εκ. ευρώ.
Δεδομένων των ομολόγων ΕΤΧΣ που έχει ήδη λάβει ως προκαταβολή ποσού
5.311,00 εκ. ευρώ, το ΤΧΣ κατάβαλλε επιπλέον 528,00 εκ. ευρώ στη
Eurobank στις 30/04/2013 ώστε να καλυφθούν οι κεφαλαιακές της
ανάγκες.
Κατόπιν της αποτίμησης σε εύλογη αξία των ομολόγων ΕΤΧΣ, η Eurobank
επέστρεψε στο ΤΧΣ ομόλογα ΕΤΧΣ ονομαστικής αξίας 113,20 εκ. ευρώ.

• Η Eurobank υπέγραψε την 15/07/2013 δύο δεσμευτικές συμφωνίες με το
ΤΧΣ για την εξαγορά του 100% του μετοχικού κεφαλαίου του Νέου ΤΤ και
της Νέας Proton.
Η Eurobank συμφώνησε να καταβάλει στο ΤΧΣ τίμημα 681 εκ. ευρώ για την
εξαγορά του 100% του μετοχικού κεφαλαίου του Νέου ΤΤ με τη μορφή
νέων κοινών μετοχών Eurobank.
Ο αριθμός των μετοχών που έλαβε το ΤΧΣ καθορίστηκε με βάση τη μέση
σταθμισμένη τιμή της μετοχής της Eurobank στο Χρηματιστήριο Αθηνών,
στο διάστημα των δέκα εργάσιμων ημερών πριν από την Έκτακτη Γενική
Συνέλευση, με κατώτατο όριο τις 1.418.750.000 μετοχές.
Επίσης, σύμφωνα με τους όρους της πώλησης της Proton, όπως αυτοί
ορίστηκαν από το ΤΧΣ, η Eurobank κατέβαλε συμβολικό τίμημα 1,00 ευρώ
για την εξαγορά του 100% του μετοχικού κεφαλαίου της Νέας Proton ενώ,
πριν από την ολοκλήρωση της συναλλαγής, το ΤΧΣ κάλυψε τις κεφαλαιακές
ανάγκες της Proton με εισφορά μετρητών 395,00 εκ. ευρώ.

Έτσι, κατόπιν όλων των ανωτέρω, ο Πίνακας I.1 της Έκθεσης για την
Ανακεφαλαιοποίηση και Αναδιάταξη του Ελληνικού Τραπεζικού Τομέα της
Τράπεζας της Ελλάδος (ΤτΕ), του μηνός Δεκεμβρίου 2012, σχετικά με τον
υπολογισμό των κεφαλαιακών αναγκών και των δημόσιων χρηματοδοτικών
πόρων για την κάλυψή τους, σε ενοποιημένη βάση και ανά είδος ζημίας και
προβλέψεων, ήτοι ως προς την κάλυψη της ζημίας από την ανταλλαγή των
ομολόγων του Ελληνικού Δημοσίου και των επιλεγμένων δανείων του PSI+ και
των ακαθάριστων ζημιών πιστωτικού κινδύνου των πέντε (5) πρώτων εδώ
εναγομένων και εκάστης εξ’αυτών, πρέπει να αναδιαμορφωθεί, προκειμένου τα
ανωτέρω στοιχεία και μεγέθη να αποτυπωθούν ανά εδώ εναγόμενη, κατά τον
επικαιροποιημένο, ορθό και επιστημονικά αποδεκτό τρόπο, από τον οποίο θα
προκύψει με ακρίβεια το σύνολο των δημόσιων χρηματοδοτικών πόρων που
κάλυψαν, κατά ποσό, ποσοστό και ανά εδώ εναγόμενη, τη ζημία του
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
251


πιστωτικού μόνο κινδύνου, ήτοι να προκύψει η ανά εδώ εναγόμενη βλάβη
της εθνικής οικονομίας, που προκλήθηκε από την αιτία της κάλυψης της
ανακεφαλαιοποίησης των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων με δημόσιους
χρηματοδοτικούς πόρους, δυνάμει του ν. 3864/2010/ΦΕΚ 119/21-07-2010,
περί ιδρύσεως του ΤΧΣ και της ΠΝΠ/19-04-2012/ΦΕΚ 94/19-04-2012, που
κυρώθηκε με το νόμο 4079/2012/ΦΕΚ 180/20-09-2012 ήτοι η βλαβη που
προκλήθηκε στο δημόσιο χρέος, το δημοσιονομικό έλλειμμα και, εν τέλει,
στην περιουσία και τα κεκτημένα οικονομικά συμφέροντα των εδώ
εναγόντων ως φορολογούμενοι και, ειδικότερα, της καθαρής ζημίας που
προκλήθηκε κατά τα ανωτέρω από το μέρος εκείνο της κάλυψης των
κεφαλαιακών αναγκών των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων, που
αφορά τις ζημίες πιστωτικού κινδύνου εκάστης εξ’ αυτών την 31/12/2012
αφού :
• δυνάμει της ΥΑ 2/37700/0023Α ΦΕΚ 1646 Β 01.05.2012, αποφασίστηκε
η καταγραφή στα πιστωτικά έσοδα του κρατικού προϋπολογισμού
έτους 2012 του ποσού των 25,00 δις ευρώ, που αποτελεί το προϊόν του
τρίτου μέρους (tranche) της πρώτης δόσης (installment) του δανείου που
συνήψε το Ελληνικό Δημόσιο, στα πλαίσια της Σύμβασης Χρηματοδοτικής
Διευκόλυνσης μεταξύ του Ευρωπαϊκού Ταμείου Χρηματοπιστωτικής
Σταθερότητας (Ε.Τ.Χ.Σ.) της Ελληνικής Δημοκρατίας, του Ελληνικού
Ταμείου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας (Τ.Χ.Σ.) και της Τράπεζας της
Ελλάδος, όπως περιγράφεται στο άρθρο πρώτο του Ν. 4060/2012 (ΦΕΚ Α΄
65/22.3.2012),

• δυνάμει της ΥΑ 2/694/0023Α ΦΕΚ 335 Β 18.02.2013, αποφασίστηκε η
καταγραφή στα πιστωτικά έσοδα του κρατικού προϋπολογισμού
έτους 2012 του ποσού των 16,00 δις ευρώ, που αποτελεί το προϊόν του
δεύτερου μέρους (tranche) της τρίτης δόσης (installment) του δανείου που
συνήψε το Ελληνικό Δημόσιο, στο πλαίσιο της Σύμβασης Τροποποίησης της
Κύριας Σύμβασης Χρηματοδοτικής Διευκόλυνσης μεταξύ του Ευρωπαϊκού
Ταμείου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας (Ε.Τ.Χ.Σ.) της Ελληνικής
Δημοκρατίας, του Ελληνικού Ταμείου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας
(Τ.Χ.Σ.) και της Τραπέζης της Ελλάδος (ΤτΕ), όπως περιγράφεται στο άρθρο
1 της Πράξης Νομοθετικού Περιεχομένου «Έγκριση των Σχεδίων των
Συμβάσεων Τροποποίησης κτλ» (ΦΕΚ 240/Α΄/2012) και

• Δυνάμει της ΥΑ 2/54244/0023Α ΦΕΚ 1622 Β 28.06.2013, αποφασίστηκε
η καταγραφή στα πιστωτικά έσοδα του κρατικού προϋπολογισμού
έτους 2013, του ποσού των 7,2 δις ευρώ, που αποτελεί το προϊόν του
τέταρτου μέρους (tranche) της τρίτης δόσης (installment) του δανείου που
συνήψε το Ελληνικό Δημόσιο, στο πλαίσιο της Σύμβασης Τροποποίησης της
Κύριας Σύμβασης Χρηματοδοτικής Διευκόλυνσης μεταξύ του Ευρωπαϊκού
Ταμείου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας (Ε.Τ.Χ.Σ.), της Ελληνικής
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
252


Δημοκρατίας, του Ελληνικού Ταμείου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας
(Τ.Χ.Σ.) και της Τραπέζης της Ελλάδος (ΤτΕ), όπως περιγράφεται στο άρθρο
48 του ν. 4111/2013 (ΦΕΚ 18 Α/2013).

Επίσης, σύμφωνα με την ανωτέρω Ετήσια Οικονομική Έκθεση του Τ.Χ.Σ. για τη
χρήση από 01/01/2012 έως 31/12/2012, που δημοσιεύθηκε το μήνα Αύγουστο
του έτους 2013, με την κατά τα ανωτέρω και με δημόσιους χρηματοδοτικούς
πόρους ανακεφαλαιοποίηση των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων και εκάστης
εξ’ αυτών από το Τ.Χ.Σ. και, ειδικότερα, κατά την παρ. 12, άρθ. 16Β, ν. 3864/2010,
όπως τροποιποιήθηκε από το ν. 4051/29.2.2012, με την οποία το Τ.Χ.Σ. είναι
υποχρεωμένο να καταβάλλει το ποσό που το ΤΕΚΕ θα κατέβαλε στα πλαίσια της
εξυγίανσης των πιστωτικών ιδρυμάτων, όπως προβλεπεται από την παρ. 13, άρθ.
63Δ και τη παρ. 7, άρθ. 63E, ν. 3601/2007, το Τ.Χ.Σ. ανέλαβε τις αξιώσεις του
ΤΕΚΕ κατά τη παρ. 4, άρθ. 13
Α
, ν. 3746/2009, που είναι συνδυασμός των
καταβολών του με τη μορφή ομολόγων ΕΤΧΣ και μετρητών, αντί του ΤΕΚΕ, για να
καλύψει τα χρηματοδοτικά κενά από τις εκκαθαρίσεις των Proton, ATE και
των τριών Συνεταιριστικών Τραπεζών και, έτσι, οι απαιτήσεις του Τ.Χ.Σ. από τις
υπό εκκαθάριση τράπεζες ήταν κατά την 31/12/2012 οι εξής :

Οι ανωτέρω όμως απαιτήσεις του Τ.Χ.Σ. απομειώθηκαν κατά την
31/12/2012 ως προς το ανακτήσιμο υπόλοιπό τους και, ειδικότερα :

• Η απαίτηση από την Αχαϊκή Συνεταιριστική Τράπεζα υπό εκκαθάριση
ανέρχονταν στο ποσό των 209,50 εκ. ευρώ.
Το εν λόγω ποσό καταβλήθηκε στην ΕΤΕ μετά τη λύση της Αχαϊκή
Συνεταιριστικής Τράπεζας και τη μεταφορά των καταθέσεων στην ΕΤΕ,
μετά την από 18/03/2012 απόφαση της ΤτΕ και, έτσι, κατά την
31/12/2012, το Τ.Χ.Σ. εκτιμά ότι το ανακτήσιμο ποσό από την διαδικασία
εκκαθάρισης είναι 147,90 εκ. ευρώ, ήτοι απομείωση ποσού 61,60 εκ.
ευρώ αναγνωρίσθηκε στη Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος.

• Η απαίτηση από την Συνεταιριστική Λέσβου-Λήμνου υπό εκκαθάριση
ανέρχονταν στο ποσό των 55,50 εκ. ευρώ.
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
253


Το εν λόγω ποσό καταβλήθηκε στην ΕΤΕ μετά τη λύση της Συνεταιριστικής
Λέσβου-Λήμνου και της μεταφοράς των καταθέσεων στην Εθνική Τράπεζα
Ελλάδος και, έτσι, κατά την 31/12/2012, το Τ.Χ.Σ. εκτιμά ότι το ανακτήσιμο
ποσό από την διαδικασία εκκαθάρισης είναι 36,10 εκ. ευρώ, ήτοι
απομείωση ποσού 19,50 εκ. ευρώ αναγνωρίσθηκε στη Κατάσταση
Συνολικού Εισοδήματος.

• Η απαίτηση από την Συνεταιριστική Τράπεζα Λαμίας υπό εκκαθάριση
ανέρχονταν στο ποσό των 55,50 εκ. ευρώ.
Το εν λόγω ποσό καταβλήθηκε στην ΕΤΕ μετά τη λύση της Συνεταιριστικής
Λαμίας και, έτσι, κατά την 31/12/2012, το Τ.Χ.Σ. εκτιμά ότι το ανακτήσιμο
ποσό από την διαδικασία εκκαθάρισης είναι 47,60 εκ. ευρώ, ήτοι
απομείωση ποσού 7,90 εκ. ευρώ αναγνωρίσθηκε στη Κατάσταση
Συνολικού Εισοδήματος.

• Η απαίτηση από την κάλυψη του χρηματοδοτικού κενού της Proton
Bank ανέρχονταν στο ποσό των 259,60 εκ. ευρώ.
Το ποσό αυτό καταβλήθηκε στη Νέα Proton Bank μετά τη λύση της Proton
Bank και αφορά σε ένα τμήμα του συνολικού χρηματοδοτικού κενού το
οποίο καθορίστηκε από την ΤτΕ και, έτσι, κατά την 31/12/2012, το Τ.Χ.Σ.
εκτιμά ότι το ανακτήσιμο ποσό από τη διαδικασία εκκαθάρισης είναι 16,00
εκ. ευρώ, το οποίο ποσό εκπροσωπεί το μερίδιο του Τ.Χ.Σ. (23,10%) στο
χρηματοδοτικό κενό που καταβλήθηκε, αφού το ΤΕΚΕ επίσης κατέβαλε
862,00 εκ. ευρώ, εκ του συνολικού ανακτήσιμου ποσού 69,00 εκ. ευρώ,
ήτοι απομείωση ποσού 243,60 εκ. ευρώ αναγνωρίσθηκε στη
Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος.

• Η απαίτηση από την εκκαθάριση της Αγροτικής Τράπεζας της Ελλάδος
(ΑΤΕ) ανήλθε στο ποσό των 6,6759 δις ευρώ, εκ του οποίου 145,10 εκ.
ευρώ σε μετρητά, το οποίο καταβλήθηκε εντός της χρήσης 2012 και αφορά
στην κάλυψη του αρχικού χρηματοδοτικού κενού, όπως αυτό ορίστηκε από
την ΤτΕ.
Κατά την 31/12/2012, το Τ.Χ.Σ. εκτιμά ότι το ανακτήσιμο ποσό από την
διαδικασία εκκαθάρισης είναι 1,9707 δις ευρώ, ήτοι απομείωση ποσού
4,7052 δις ευρώ αναγνωρίσθηκε στη Κατάσταση Συνολικού
Εισοδήματος.

Κατά τα ανωτέρω, η κίνηση στο λογαριασμό των απαιτήσεων του Τ.Χ.Σ. κατά τη
χρήση 2012, συμπεριλαμβανομένων και των ανωτέρω απομειώσεων συνολικού
ποσού 5.037.796.807,00 ευρώ παρουσιάζεται στον παρακάτω πίνακα εκ της
Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης του Τ.Χ.Σ. για τη χρήση από 01/01/2012 έως
31/12/2012 και είναι η εξής :

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
254




Ακόμη, από την Ετήσια Οικονομική Έκθεση του Τ.Χ.Σ. για τη χρήση από
01/01/2012 έως 31/12/2012, κατά την 31/12/2012, το Τ.Χ.Σ. είχε την
υποχρέωση καταβολής του ποσού που θα κάλυπτε το ΤΕΚΕ στα πλαίσια της
εξυγίανσης των πιστωτικών δρυμάτων σύμφωνα με την παρ. 13, άρθ. 63δ και της
παρ. 7, άρθ. 63E, ν. 3601/2007 και την παρ. 12, άρθ. 16Β, ν. 3864/2010, όπως
τροποποιήθηκε από το ν. 4051/29.2.2012 και βάσει της από 30/04/2012 Οδηγίας.
Έτσι, κατά την 31/12/2012, το ποσό των 1,0218 δις ευρώ αφορά στην
οριστικοποίηση του χρηματοδοτικού κενού :

• της ΑΤΕ για το το 2013, ποσού 794,80 εκ. ευρώ, απόροια της
εκκαθάρισης της όπως αποφασίστηκε από την ΤτΕ την 27/07/2012 και
• της Τ-Bank, ποσού 227,00 εκ. ευρώ, κατόπιν της εκκαθάρισης του όπως
αποφασίστηκε από την ΤτΕ την 17/12/2011.

Το Τ.Χ.Σ. κατέβαλλε την 26/03/2013 τα ανωτέρω ποσά με τη μορφή ομολόγων
ΕΤΧΣ στην Τράπεζα Πειραιώς και σε μετρητά στο Νέο Ταχυδρομικό Ταμιευτήριο
Α.Ε. την 14/02/2013.

Το ως άνω συνολικό ποσό της πρόβλεψης για την υποχρέωση κάλυψης του
χρηματοδοτικού κενού επιβάρυνε την κατάσταση συνολικού εισοδήματος για
τη χρήση 2012, καθώς το Τ.Χ.Σ. δεν αναμένει να ανακτήσει τα ποσά που
κατέβαλε.
Για το ποσό των 227,00 εκ. ευρώ, το Τ.Χ.Σ. προσέφυγε στο Συμβούλιο της
Επικρατείας (ΣτΕ), αιτούμενο την ακύρωση της απόφασης της ΤτΕ, σύμφωνα με
την οποία το Τ.Χ.Σ. καλείται να πληρώσει, αντί του ΤΕΚΕ, το ποσό των 227,00 εκ.
ευρώ με βάση την πρόβλεψη του ν. 4051/2012 (ΦΕΚ 40Α’/29.02.2012) σύμφωνα
με την οποία η υποχρέωση του Τ.Χ.Σ. να καταβάλλει ποσά αντί του ΤΕΚΕ, έχει
εφαρμογή τόσο στις νέες όσο και σε παλαιότερες της έναρξης ισχύος του ν.
4051/2012 υποχρεώσεις του ΤΕΚΕ που δεν είχαν εκπληρωθεί ενώ, η σχετική
απόφαση του ΣτΕ για τον καθορισμό της υπόχρεης προς πληρωμή νομικής
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
255


οντότητας, δεν είχε εκδοθεί μέχρι την ημερομηνία δημοσίευσης των οικονομικών
καταστάσεων του Ταμείου.

Κατά τα ανωτέρω, ο λογαριασμός των επιβαρύνσεων του συνολικού εισοδήματος
του Τ.Χ.Σ. από την κάλυψη των ανωτέρω χρηματοδοτικών κενών κατά τη χρήση
2012, συνολικού ποσού 1.021.783,514,00 ευρώ, παρουσιάζεται στον
παρακάτω πίνακα εκ της Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης του Τ.Χ.Σ. για τη χρήση
από 01/01/2012 έως 31/12/2012 και είναι η εξής :



Κατόπιν όλων των ανωτέρω, η κατάσταση του συνολικού εισοδήματος του Τ.Χ.Σ.
κατά τη χρήση που έληξε την 31/12/2012, επιβαρύνθηκε επιπρόσθετα από την
ανακεφαλαιοποίηση της δεύτερης, τρίτης και τέταρτης εδώ εναγόμενης,
κατά το συνολικό ποσό των 6.059.580.321,00 ευρώ (5.037.796.807,00 +
1.021.783.514,00 = 6.059.580.321,00 ευρώ), με αποτέλεσμα η χρήση του Τ.Χ.Σ.
για το έτος 2012 να κλείσει με συνολικές ζημίες ποσού 5.461.409.519,00
ευρώ, όπως προκύπτει από τις παρακάτω καταστάσεις συνολικού εισοδήματος
και οικονομικής θέσης του Τ.Χ.Σ., που δημοσιεύονται στην ανωτέρω Ετήσια
Οικονομική Έκθεση του Τ.Χ.Σ. για τη χρήση από 01/01/2012 έως την 31/12/2012
και έχουν ως εξής :


ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
256



Η ανωτέρω δε επιβάρυνση των αποτελεσμάτων του Τ.Χ.Σ. για τη χρήση που
έληξε την 31/12/2012, από την ανακεφαλαιοποίηση της δεύτερης, τρίτης και
τέταρτης εδώ εναγόμενης, κατά το συνολικό ποσό των 6.059.580.321,00 ευρώ
(5.037.796.807,00 + 1.021.783.514,00 = 6.059.580.321,00 ευρώ), πρέπει να
κατανεμηθεί σε εκάστη εκ των τεσσάρων (4) πρώτων εδώ εναγομένων,
στην κάθε μία κατά την αναλογία της και να συνυπολογιστεί στο συνολικό
κόστος και τη βλάβη της εθνικής οικονομίας από την ανακεφαλαιοποίηση τους,
αφού αυτή, ως ζημία χρήσεως του Τ.Χ.Σ., θα αποκαταστασθεί και θα καλυφθεί
με δημόσιους χρηματοδοτικούς πόρους, όπως αντίστοιχα έγινε και η
εισφορά του μετοχικού κεφαλαίου του Τ.Χ.Σ. κατά την ίδρυσή αυτού και
κατά την σνωτέρω αύξηση του μετοχικού του κεφαλαίου, όπου το
Ευρωπαϊκό Ταμείο Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας (ΕΤΧΣ), το Ελληνικό
Δημόσιο, το Τ.Χ.Σ. και η ΤτΕ, υπέγραψαν ειδικά για το σκοπό αυτό “Master
Financial Assistance Facility Agreement”, μέσω των οποίων το Τ.Χ.Σ. εγγυήθηκε εκ
μέρους του Ελληνικού Δημοσίου ότι τα αντίστοιχα ποσά θα χρησιμοποιηούταν για
την ανακεφαλαιοποίηση των ελληνικών τραπεζών και δη των πέντε (5) πρώτων
εδώ εναγομένων, ήτοι, κατά τα ανωτέρω, η αποκατάσταση της ζημίας του
Τ.Χ.Σ, κατά το μέρος αυτής που προέκυψε από την επιβάρυνση των
αποτελεσμάτων της χρήσης 2012 αυτού, συνολικού ποσού 6,0595 δις
ευρώ, θα βαρύνει ισόποσα το δημόσιο χρέος της Ελλάδος.

Η κατανομή του ανωτέρω συνολικού ποσού των 6,0595 δις ευρώ σε χρέωση της
δεύτερης, τρίτης και τέταρτης εδώ εναγόμενης, πρέπει να γίνει ως εξής :
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
257


1. Στη δεύτερη εδώ εναγόμενη, να χρεωθεί το συνολικό ποσό της
απομείωσης των απαιτήσεων : (α) από την Αχαϊκή Συνεταιριστική
Τράπεζα, ποσού 61,60 εκ. ευρώ, (β) από την Συνεταιριστική Λέσβου-
Λήμνου, ποσού 19,50 εκ. ευρώ και (γ) από τη Συνεταιριστική Τράπεζα
Λαμίας, ποσού οσού 7,90 εκ. ευρώ, ήτοι να χρεωθεί το συνολικό ποσό
των 89,00 εκ. ευρώ.

2. Στην τρίτη εδώ εναγόμενη, να χρεωθεί το συνολικό ποσό : (α) της
απομείωσης των απαιτήσεων από την Proton Bank, ποσού 243,61 εκ.
ευρώ και (β) της κάλυψης του χρηματοδοτικού ανοίγματος της T-Bank,
ποσού 266,95 εκ. ευρώ, ήτοι να χρεωθεί το συνολικό ποσό των
510,56 εκ. ευρώ.

3. Στην τέταρτη εδώ εναγόμενη, να χρεωθεί το συνολικό ποσό : (α)
της απομείωσης των απαιτήσεων από την Αγροτική Τράπεζα, ποσού
4,70 δις ευρώ και (β) της κάλυψης του χρηματοδοτικού ανοίγματος της
Αγροτικής Τράπεζας, ποσού 794,83 εκ. ευρώ, ήτοι να χρεωθεί το
συνολικό ποσό των 5,49 δις ευρώ.

Έτσι, ο αναδιαμορφωμένος κατά τα ανωτέρω Πίνακας Ι.1, έχει ως εξής :



ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
258



ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
259


Από τα στοιχεία του ανωτέρω πίνακα, σύμφωνα με την Ετήσια Οικονομική
Έκθεση του Τ.Χ.Σ. για τη χρήση από 01/01/2012 έως 31/12/2012, που
δημοσιεύθηκε το μήνα Αύγουστο 2013, προκύπτουν με ασφάλεια τα εξής :

1. Η πρώτη εδώ εναγόμενη, ανακεφαλαιοποιήθηκε με τους δημόσιους
χρηματοδοτικούς πόρους του Τ.Χ.Σ. κατά το ποσό των 3,960 δις ευρώ και
απόσβεσε ζημίες πιστωτικού κινδύνου για το ποσό των 6,412 δις
ευρώ επί συνόλου 14,844 δις ευρώ, ήτοι απόσβεσε ποσοστό 43,20%
επί του συνολικού πιστωτικού της κινδύνου την 31/12/2012, δηλαδή επί
του συνόλου των απαιτήσεών της από επισφαλή και ανεπίδεκτα
είσπραξης δάνεια κατά την ίδια ως άνω ημερομηνία, όπως αυτά
εμφανίζονται στις από 31/12/2012 ετήσιες οικονομικές της καταστάσεις
και στον ισολογισμό της και, έτσι, εκ της αιτίας αυτής, προκάλεσε βλάβη
στην εθνική οικονομία της Ελλάδος ποσού 1,710 δις ευρώ.

2. Η δεύτερη εδώ εναγόμενη, ανακεφαλαιοποιήθηκε με τους δημόσιους
χρηματοδοτικούς πόρους του Τ.Χ.Σ. κατά το ποσό των 9,134 δις ευρώ και
απόσβεσε ζημίες πιστωτικού κινδύνου για το ποσό των 4,035 δις
ευρώ επί συνόλου 9,133 δις ευρώ, ήτοι απόσβεσε ποσοστό 44,28% επί
του συνολικού πιστωτικού της κινδύνου την 31/12/2012, δηλαδή επί του
συνόλου των απαιτήσεών της από επισφαλή και ανεπίδεκτα είσπραξης
δάνεια κατά την ίδια ως άνω ημερομηνία, όπως αυτά εμφανίζονται στις
από 31/12/2012 ετήσιες οικονομικές της καταστάσεις και στον
ισολογισμό της και, έτσι, εκ της αιτίας αυτής, προκάλεσε βλάβη στην
εθνική οικονομία της Ελλάδος ποσού 4,133 δις ευρώ.

3. Η τρίτη εδώ εναγόμενη, ανακεφαλαιοποιήθηκε με τους δημόσιους
χρηματοδοτικούς πόρους του Τ.Χ.Σ. κατά το ποσό των 10,685 δις ευρώ
και απόσβεσε ζημίες πιστωτικού κινδύνου για το ποσό των 7,854
δις ευρώ επί συνόλου 10,190 δις ευρώ, ήτοι απόσβεσε ποσοστό
77,07% επί του συνολικού πιστωτικού της κινδύνου την 31/12/2012,
δηλαδή επί του συνόλου των απαιτήσεών της από επισφαλή και
ανεπίδεκτα είσπραξης δάνεια κατά την ίδια ως άνω ημερομηνία, όπως
αυτά εμφανίζονται στις από 31/12/2012 ετήσιες οικονομικές της
καταστάσεις και στον ισολογισμό της και, έτσι, εκ της αιτίας αυτής,
προκάλεσε βλάβη στην εθνική οικονομία της Ελλάδος ποσού 8,745
δις ευρώ.

4. Η τέταρτη εδώ εναγόμενη, ανακεφαλαιοποιήθηκε με τους δημόσιους
χρηματοδοτικούς πόρους του Τ.Χ.Σ. κατά το ποσό των 14,462 δις ευρώ
και απόσβεσε ζημίες πιστωτικού κινδύνου για το ποσό των 12,135
δις ευρώ επί συνόλου 11,854 δις ευρώ, ήτοι απόσβεσε ποσοστό
102,37% επί του συνολικού πιστωτικού της κινδύνου την 31/12/2012,
δηλαδή επί του συνόλου των απαιτήσεών της από επισφαλή και
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
260


ανεπίδεκτα είσπραξης δάνεια κατά την ίδια ως άνω ημερομηνία, όπως
αυτά εμφανίζονται στις από 31/12/2012 ετήσιες οικονομικές της
καταστάσεις και στον ισολογισμό της και, έτσι, εκ της αιτίας αυτής,
προκάλεσε βλάβη στην εθνική οικονομία της Ελλάδος ποσού 20,294
δις ευρώ.

5. Η πέμπτη εδώ εναγόμενη, ανακεφαλαιοποιήθηκε με τους δημόσιους
χρηματοδοτικούς πόρους του Τ.Χ.Σ. που έλαβε κατά τα ανωτέρω για το
σκοπό αυτό η τέταρτη εδώ εναγόμενη ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. και
απόσβεσε ζημίες πιστωτικού κινδύνου για το ποσό των 1,552 δις
ευρώ, ήτοι απόσβεσε ποσοστό 100,00% του συνολικού πιστωτικού της
κινδύνου την 31/12/2012, δηλαδή του συνόλου των απαιτήσεών της από
επισφαλή και ανεπίδεκτα είσπραξης δάνεια κατά την ίδια ως άνω
ημερομηνία, όπως αυτά εμφανίζονται στις από 31/12/2012 ετήσιες
οικονομικές της καταστάσεις και στον ισολογισμό της, αφού αυτή είναι
θυγατρική της τέταρτης εδώ εναγόμενης, που ανακεφαλαιοποιήθηκε
κατά τα ανωτέρω με δημόσιους χρηματοδοτικούς πόρους, με τους
οποίους εξαγόρασε συνολικό αριθμό μετοχών της πέμπτης εδώ
εναγόμενης ΓΕΝΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε., που αντιστοιχούν
στο 99,08% του συνόλου και, έτσι, κατέστη κύριος μέτοχος αυτής κατά
το ανωτέρω ποσοστό και, έτσι, η βλάβη που προκάλεσε εκ της αιτίας
αυτής η πέμπτη εδώ εναγόμενη στην εθνική οικονομία της
Ελλάδος, έχει ήδη ενσωματωθεί στην ανωτέρω βλάβη που
προκάλεσε, για την ίδια αιτία, η τέταρτη εδώ εναγόμενη,
συνολικού ποσού 20,294 δις ευρώ.

Έτσι, οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και εκάστη εξ’ αυτών, ανέπτυξαν την
ιδιωτική οικονομική πρωτοβουλία τους καθόλο το διάστημα από την 01/01/2002
μέχρι και την 31/12/2012, κατά το οποίο σύνηψαν και συνομολόγησαν τις
επίδικες πιστωτικές συμβάσεις και χορήγησαν τα δανείσματα των επίδικων
πιστώσεων στους εδώ ενάγοντες ως δανειολήπτες και σε έκαστο εξ’ αυτών ανά
εδώ εναγόμενη, αντίθετα με τις διατάξεις του άρθρου 106, παρ. 2 του
Συντάγματος, ήτοι ΠΡΟΣ ΒΛΑΒΗ ΤΗΣ ΕΘΝΙΚΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΑΣ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ,
προσβάλλοντας έτσι ευθέως την ουσαστική νομιμότητα του ΚΡΑΤΟΥΣ
ΔΙΚΑΙΟΥ, σε βαθμό που να ΠΑΡΑΒΙΑΖΕΤΑΙ Η ΑΡΧΗ ΤΟΥ ΚΟΙΝΩΝΙΚΟΥ
ΚΡΑΤΟΥΣ ΔΙΚΑΙΟΥ ΚΑΙ ΤΗΣ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ ΤΩΝ ΘΕΜΕΛΙΩΔΩΝ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΩΝ
ΤΟΥ ΑΝΘΡΩΠΟΥ, ΩΣ ΑΤΟΜΟΥ ΚΑΙ ΩΣ ΜΕΛΟΥΣ ΤΟΥ ΚΟΙΝΩΝΙΚΟΥ ΣΥΝΟΛΟΥ,
όπως αυτό ορίζεται στο άρθρο 25 του Συντάγματος, αφού η ζημία που
προκλήθηκε από την κάλυψη των κεφαλαιακών τους αναγκών για τους
πιστωτικούς τους κινδύνους την 31/12/2012, καλύφθηκε κατά το μέρος της
απόσβεσης της για έκαστη εξ’ αυτών, με την ανακεφαλαιοποίηση τους από
το Ταμείο Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας (ΤΧΣ) με δημόσιους
χρηματοδοτικούς πόρους, δυνάμει του του ν. 3864/2010/ΦΕΚ 119/21-07-
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
261


2010, περί ιδρύσεως του Τ.Χ.Σ. και της ΠΝΠ/19-04-2012/ΦΕΚ 94/19-04-2012,
που κυρώθηκε με το νόμο 4079/2012/ΦΕΚ 180/20-09-2012, προς βλάβη του
δημοσίου χρέους, του δημοσιονομικού ελλείμματος και, εν τέλει, ΠΡΟΣ
ΒΛΑΒΗ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΣ ΚΑΙ ΤΩΝ ΚΕΚΤΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ
ΣΥΜΦΕΡΟΝΤΩΝ ΤΩΝ ΕΔΩ ΕΝΑΓΟΝΤΩΝ ΩΣ ΦΟΡΟΛΟΓΟΥΜΕΝΟΙ, όπως
αναλυτικά αναφέρεται στον ανωτέρω «Πίνακα Ανακεφαλαιοποίησης, Υπολογισμού
Βλάβης Εθνικής Οικονομίας και Υπολογισμού Μαθηματικού Τύπου Κουρέματος
Κεφαλαίου Δανείων ανά Εναγόμενη», αφού, κατά τα ανωτέρω, η συνολική βλάβη
που προκλήθηκε στην εθνική οικονομία από την κάλυψη των κεφαλαιακών
αναγκών για την απόσβεση των ζημιών πιστωτικού κινδύνου των πέντε (5)
πρώτων εδώ εναγομένων, με τους δημόσιους χρηματοδοτικούς πόρους του Τ.Χ.Σ
που χρησιμοποιήθηκαν κατά τη διαδικασία της ως άνω ανακεφαλαιοποίησης τους,
ανέρχεται στο συνολικό ποσό των 34,884 δις ευρώ και μεταφέρεται
αναγκαστικά στα φορολογούμενα στην Ελλάδα φυσικά και νομικά πρόσωπα και
δη στους εδώ ενάγοντες ως φορολογούμενοι, δια της εγγραφής του ποσού αυτού
στο δημόσιο χρέος και την αναγκαστική εξυπηρέτηση του δια των δημοσίων
φορολογικών εσόδων κατά την εκτέλεση του κρατικού προϋπολογισμού,
παραβιάζοντας έτσι τις συνταγματικά κατοχυρωμένες ΑΡΧΕΣ ΤΗΣ
ΙΣΟΤΗΤΑΣ ΚΑΙ ΤΗΣ ΑΝΑΛΟΓΙΚΟΤΗΤΑΣ, αφού η επιβολή των φορολογικών
βαρών πρέπει να βρίσκεται σε αναλογία με τη φοροδοτική ικανότητα των
βαρυνομένων πολιτών (ΣτΕ 174/1994) και η εξακρίβωση της φοροδοτικής
ικανότητας κάθε πολίτη ευρίσκεται, όπως έχει επανειλημμένα γίνει δεκτό από τη
νομολογία, με τον προσδιορισμό κατά συγκεκριμένο και αντικειμενικό τρόπο των
οικονομικών δυνατοτήτων του.

Εν προκειμένω, επειδή σύμφωνα με τα επίσημα στοιχεία της ΕΛΣΤΑΤ, όπως αυτά
αναλύονται από τον καθηγητή Σ. Ρομπόλη, Επιστημονικό Διευθυντή του
Ινστιτούτου Εργασίας (ΙΝ.Ε.) της ΓΣΕΕ, στην Ετήσια Έκθεση ΙΝΕ/ΓΣΕΕ για το έτος
2013, υπό τον τίτλο «Η Ελληνική Οικονομία και η Απασχόληση, Ετήσια Έκθεση
ΙΝΕ/ΓΣΕΕ 2013» προκύπτει ότι :
• οι μειώσεις των ονομαστικών αποδοχών ανά μισθωτό κατά την τετραετία
2010-2013 ανήλθαν σωρευτικά σε 16,3%,
• το Α´ τρίμηνο του 2013 το διαθέσιμο εισόδημα των νοικοκυριών
μειώθηκε κατά 6,2% (1,9 δισ. ευρώ), σε σύγκριση με το αντίστοιχο
τρίμηνο του 2012, δηλαδή από 30,9 δις ευρώ σε 29 δις ευρώ, καθώς
μειώθηκαν κατά 11,1% οι αποδοχές των εργαζομένων και κατά 11,7% οι
κοινωνικές παροχές που εισπράττουν τα νοικοκυριά,
• σε τρέχουσες τιμές οι αποδοχές εργασίας μισθωτών και
αυτοαπασχολούμενων κατά την περίδοο 2010-2013 μειώθηκαν κατά 41 δις
ευρώ έναντι του επιπέδου των αποδοχών του 2009, ενώ το διαθέσιμο
εισόδημα, που προέρχεται από αμοιβές εργασίας μισθωτών μειώθηκε,
περαιτέρω, εξαιτίας της αυξημένης άμεσης και έμμεσης φορολόγησης
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
262


της μισθωτής εργασίας, κατά τη διάρκεια των τελευταίων τεσσάρων
ετών, δηλαδή από τη μείωση των αποδοχών (2010-2013) των 41 δις ευρώ,
τα 37 δις ευρώ αφορούν τους μισθωτούς και τα 4 δις ευρώ αφορούν
τους αυτοαπασχολούμενους,
• σε συνδυασμό με την αύξηση του δείκτη τιμών καταναλωτή κατά την
περίοδο 2010-2013 κατά 7,6%, η σωρευτική μείωση της αγοραστικής
δύναμης των αποδοχών ανά μισθωτό προσεγγίζει το 22,1%,
• η αγοραστική δύναμη των αποδοχών του συνόλου των μισθωτών μειώθηκε
σωρευτικά κατά την περίοδο 2010-2013, κατά 37,2% και, επομένως, ο
μέσος μισθωτός, πριν φορολογηθεί το εισόδημά του, έχει απολέσει
περίπου το 1/4 της αγοραστικής δύναμης των αποδοχών που είχε το
2009, ενώ οι μισθωτοί ως σύνολο, ως κοινωνική ομάδα, έχουν απολέσει,
εξαιτίας και της υψηλής ανεργίας, κατά τι περισσότερο από το 1/3 της
αγοραστικής δύναμης των αποδοχών τους, με αποτέλεσμα, το 2014, οι
μισθωτοί στο σύνολό τους, δηλαδή ως κοινωνική ομάδα, να έχουν
απωλέσει περίπου το 50% της αγοραστικής δύναμης που είχαν το
2009,
• η σύγκλιση των πραγματικών μισθών έναντι του μέσου όρου της ΕΕ-15 έχει
οπισθοχωρήσει περίπου κατά μία τριακονταετία, σε επίπεδα της δεκαετίας
του 1980, ο κατώτατος μηνιαίος μισθός στην Ελλάδα αποκλίνει πλέον
σημαντικά και υστερεί ακόμη περισσότερο έναντι των κατώτατων μισθών
των πλουσιότερων κρατών-μελών της Ευρωπαϊκής Ένωσης (1250 ευρώ),
δεδομένου ότι μετά την μείωση κατά 22% τον Φεβρουάριο του 2012
ανέρχεται πλέον μόλις στο 46% του αντίστοιχου κατώτατου μισθού
της πρώτης ομάδας χωρών,
• ο κατώτατος μισθός στην Ελλάδα σε μονάδες αγοραστικής δύναμης μετά
την μείωση του Φεβρουαρίου του 2012, κατρακυλά στην κατάταξη των
είκοσι χωρών από την έβδομη στην δέκατη θέση και είναι πλέον, με
εξαίρεση την Πορτογαλία, χαμηλότερος σε όρους αγοραστικής δύναμης
από τον αντίστοιχο μισθό της Ισπανίας, της Μάλτας και της
Σλοβενίας, ενώ παράλληλα μειώνεται πλέον σημαντικά και η απόσταση
από τους αντίστοιχους μισθούς της Πολωνίας και της Ουγγαρίας,
• η Ελλάδα είναι η μοναδική χώρα της Ευρωπαϊκής Ένωσης όπου
επιβάλλεται μείωση των κατώτατων ονομαστικών μισθών, το εύρος
της οποίας προκαλεί πρωτοφανείς απώλειες για τους χαμηλόμισθους
εργαζόμενους που ξεπερνούν σε ετήσια βάση τους τρεις μισθούς ενώ,
παράλληλα, η αλλαγή το 2017 στον τρόπο καθορισμού του κατώτατου
μισθού, με την μετάβαση από την ΕΓΣΣΕ στην κυβερνητική παρέμβαση,
προωθεί την περαιτέρω μείωση του κατώτατου μισθού με ευρύτερες
επιπτώσεις στο σύνολο του ιδιωτικού τομέα της οικονομίας, είτε
μέσω των επιχειρησιακών συλλογικών συμβάσεων εργασίας, είτε μέσω των
ατομικών συμβάσεων καθώς και της άμεσης μείωσης του ύψους του
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
263


επιδόματος ανεργίας από 461,50 ευρώ σε 360 ευρώ και των άλλων
κοινωνικών επιδομάτων/παροχών που συνδέονται άμεσα με τις κατώτατες
αποδοχές,
• το 2012, οι μισθωτοί και συνταξιούχοι υποστήριξαν, αποκλειστικά
σχεδόν, όλο το βάρος της δημοσιονομικής προσαρμογής, αφού, ενώ το
μέσο δηλωθέν εισόδημα των μισθωτών και των συνταξιούχων μειώθηκε
κατά 18% (2011) σε σύγκριση με το προηγούμενο έτος (2010) η μέση
φορολογική τους επιβάρυνση αυξήθηκε κατά 52% και, ταυτόχρονα,
παρατηρείται ότι το μέσο δηλωθέν εισόδημα των ελεύθερων
επαγγελματιών μειώθηκε (2011) κατά 38,5% σε σύγκριση με το
προηγούμενο έτος (2010),

το ανωτέρω ΠΡΟΣΘΕΤΟ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΟ ΒΑΡΟΣ των 34,884 δις ευρώ, που
προκύπτει από την αιτία αυτή για τους πολίτες και δη για τους εδώ ενάγοντες ως
φορολογούμενοι, είναι ΠΡΟΦΑΝΩΣ ΔΥΣΑΝΑΛΟΓΟ ΤΗΣ ΦΟΡΟΔΟΤΙΚΗΣ ΤΟΥΣ
ΙΚΑΝΟΤΗΤΑΣ, ακόμη και αν αυτή ήθελε προσδιοριστεί με τη θέσπιση
αντικειμενικών τεκμηρίων, αφού αυτό αντιστοιχεί :
• στο 19,2% του συνολικού Α.Ε.Π. της Ελλάδος για το έτος 2013, που ανήλθε
κατά την ΕΛΣΤΑΤ στα 181,00 δις ευρώ,
• στο 11% του συνολικού δημοσίου χρέους της Ελλάδος για το έτος 2013, που
ανήλθε κατά την ΕΛΣΤΑΤ στα 318,70 δις ευρώ,
• στο 151% του ελλείμματος γενικής κυβέρνησης της Ελλάδος για το έτος
2013, που ανήλθε κατά την ΕΛΣΤΑΤ στο ποσό των 23,10 δις ευρώ, δηλαδή το
πρόσθετο αυτό φορολογικό βάρος είναι μιάμιση φορά μεγαλύτερο από το
σύνολο του ελλείμματος της εθνικής οικονομίας της Ελλάδος για το έτος
2013,
• στο 68% του συνόλου των εσόδων του κρατικού προϋπολογισμού για το
έτος 2013, που υπολογίζονται σε ταμειακή βάση, στο κεφάλαιο 3 της
εισηγητικής έκθεσης του προύπολογισμού για το έτος 2013, σε 51,45 δις
ευρώ,
• στο 217% του συνόλου των μισθών των δημοσίων υπαλλήλων για το έτος
2013, που υπολογίζονται σε ταμειακή βάση, στο κεφάλαιο 3 της εισηγητικής
έκθεσης του προύπολογισμού για το έτος 2013, σε 16,038 δις ευρώ, δηλαδή
το πρόσθετο αυτό φορολογικό βάρος είναι υπερδιπλάσιο από το σύνολο των
μισθών των δημοσίων υπαλλήλων για το έτος 2013,
• στο 123% του συνόλου των συντάξεων για το έτος 2013, που υπολογίζονται
σε ταμειακή βάση, στο κεφάλαιο 3 της εισηγητικής έκθεσης του
προύπολογισμού για το έτος 2013 σε 28,30 δις ευρώ, δηλαδή το πρόσθετο
αυτό φορολογικό βάρος είναι πολύ μεγαλύτερο από το σύνολο όλων μαζί
των συντάξεων για το έτος 2013 και
• στο εξωπραγματικό 5.784% του συνόλου των πραγματοποιηθεισών
δαπανών του Υπουργείου Δικαιοσύνης και Ανθρωπίνων Δικαιωμάτων για το
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
264


έτος 2013, οι οποίες, σύμφωνα με το δελτίο επίτευξης και παρακολούθησης
των στόχων εκτέλεσης του κρατικού προϋπολογισμού του έτους 2013, που
δημοσιεύθηκε το μήνα Φεβρουάριο του έτους 2014, ανέρχονται σε 603,00
εκατομμύρια ευρώ, δηλαδή το πρόσθετο αυτό φορολογικό βάρος
ισοδυναμεί με το σύνολο των δαπανών του Υπουργείου Δικαιοσύνης
και Ανθρωπίνων Δικαιωμάτων για 58 ΟΛΟΚΛΗΡΑ ΧΡΟΝΙΑ !!!

Ακόμη, κατά τον Κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 28/2004, της 5ης Ιανουαρίου 2004, για
την εφαρμογή του κανονισμού (EΚ) αριθ. 1177/2003 του Ευρωπαϊκού
Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, σχετικά με τις κοινοτικές στατιστικές για το
εισόδημα και τις συνθήκες διαβίωσης (EU-SILC) όσον αφορά το αναλυτικό
περιεχόμενο της ενδιάμεσης και της τελικής έκθεσης ποιότητας (Επίσημη
Εφημερίδα αριθ. L 005 της 09/01/2004 σ. 0042 – 0056) και συγκεκριμένα στο
Παράρτημα Ι (ΟΡΙΣΜΟΙ) ορίζεται ο προσδιορισμός του Ισοδύναμου
ΔΙΑΘΕΣΙΜΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ, ως το συνολικό διαθέσιμο εισόδημα ενός
νοικοκυριού διαιρούμενου δια του Ισοδύναμου Μεγέθους, που κατά την
τροποποιημένη κλίμακα του ΟΟΣΑ σταθμίζει με συντελεστή 1,00 τον πρώτο
ενήλικα, με 0,50 τα υπόλοιπα άτομα από 14 ετών και άνω που κατοικούν στο
νοικοκυριό και με 0,30 κάθε τέκνο ηλικίας κάτω των 14 ετών.
Κατά τα ανωτέρω, το διαθέσιμο εισόδημα ενός παντρεμένου ζευγαριού που
αμείβονται αμφότεροι με 1.000 ευρώ μηνιαίως, ήτοι συνολικό εισόδημα 2 Χ
1.000,00 ευρώ = 2.000,00 ευρώ, είναι 1.333,33 ευρώ (2000/1,5 στάθμιση=
1.333,33).
Αντίστοιχα, εάν το ανωτέρω ζευγάρι έχει ένα ανήλικο τέκνο άνω των 14 ετών, το
διαθέσιμο ειδόσημά τους είναι 1.000,00 ευρώ (2000 /2 στάθμιση {1 ο πρώτος
ενήλικας + 0,50 η σύζυγος + 0,50 ο ανήλικος άνω των 14 ετών=στάθμιση 2} =
1.000).
Και εφόσον έχουν κι ένα δεύτερο ανήλικο μέλος, μικρότερο των 14 ετών, τότε το
διαθέσιμο εισόδημα τους είναι 869,565 ευρώ (2000 / [1 ο πρώτος ενήλικας +0,50 ο
δεύτερος ενήλικας +0,50 το ανήλικο μέλος άνω των 14 ετών +0,30 το ανήλικο
μέλος κάτω των 14 ετών=]2,3 = 869,565).

Έτσι, δεν έχει ακόμη εφευρεθεί, πουθενά στο σύγχρονο κόσμο, ένα τέτοιο
φορολογικό σύστημα που να μπορεί να καθορίζει με κατάλληλο και αντικειμενικό
τρόπο την οικονομική δυνατότητα και τη φοροδοτική ικανότητα των βαρυνομένων
Πολιτών, προκειμένου αυτοί να μπορούν να επιβαρυνθούν και να
εξυπηρετήσουν ένα ακόμη πρόσθετο, πέρα των τακτικών και των ήδη
εκτάκτων, φορολογικό βάρος αυτού του μεγέθους και της οικονομικής
δυσαναλογίας με τα ΦΟΡΟΛΟΓΗΤΕΑ και τα ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΑ τους,
καθώς επίσης και με το σύνολο των δημοσιονομικών μεγεθών της εθνικής
οικονομίας της Ελλάδος και, ταυτόχρονα, η επιβάρυνσή τους αυτή να είναι
ανάλογη με τις δυνάμεις τους (βλ. ΣτΕ 1402/1987 Ολομ., 2192/1991, 1743,
3814/1992, 1827/1993, 460/1996), με αποτέλεσμα η δια του νόμου
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
265


3864/2010/ΦΕΚ 119/21-07-2010 και της ΠΝΠ/19-04-2012/ΦΕΚ 94/19-04-2012,
που κυρώθηκε με το νόμο 4079/2012/ΦΕΚ 180/20-09-2012, ΑΠΟΣΒΕΣΗ ΤΗΣ
ΖΗΜΙΑΣ των πέντε (5) πρώτων εναγομένων και εκάστης εξ’ αυτών, της
κάθε μίας κατά το ποσό και την αναλογία της επί της συνολικής ζημίας πιστωτικού
κινδύνου κατά την 31/12/2012, ήτοι επί του συνόλου των απαιτήσεων εκάστης
εξ’ αυτών από επισφαλή και ανεπίδεκτα είσπραξης δάνεια κατά την ίδια ως άνω
ημερομηνία, όπως αυτά εμφανίζονται στις από 31/12/2012 ετήσιες οικονομικές
καταστάσεις και τους ισολογισμούς εκάστης εξ’ αυτών :

• ΝΑ ΕΙΝΑΙ ΑΝΤΙΘΕΤΗ ΜΕ ΤΗΝ ΑΡΧΗ ΤΟΥ ΚΟΙΝΩΝΙΚΟΥ ΚΡΑΤΟΥΣ
ΔΙΚΑΙΟΥ ΚΑΙ ΤΗΣ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ ΤΩΝ ΘΕΜΕΛΙΩΔΩΝ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΩΝ
ΤΟΥ ΑΝΘΡΩΠΟΥ, ΩΣ ΑΤΟΜΟΥ ΚΑΙ ΩΣ ΜΕΛΟΥΣ ΤΟΥ ΚΟΙΝΩΝΙΚΟΥ
ΣΥΝΟΛΟΥ και, ειδικότερα, με την κατά το άρθρο 25, παρ. 1, εδ. δ’ του
Συντάγματος ΑΡΧΗ ΤΗΣ ΑΝΑΛΟΓΙΚΟΤΗΤΑΣ.

• ΝΑ ΕΙΝΑΙ ΑΝΤΙΘΕΤΗ ΜΕ ΤΙΣ ΔΙΑΤΑΞΕΙΣ ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 17 ΤΟΥ
Συντάγματος, αφού έχει κριθεί ότι δια νομοθετικής ρυθμίσεως, ήτοι εν
προκειμένω, δια του νόμου 3864/2010/ΦΕΚ 119/21-07-2010, περί
ιδρύσεως του ΤΧΣ και της ΠΝΠ/19-04-2012/ΦΕΚ 94/19-04-2012, που
κυρώθηκε με το νόμο 4079/2012/ΦΕΚ 180/20-09-2012, δεν μπορεί να
προσβάλλεται το προστατευόμενο από τη διάταξη του άρθρου 17 του
Συντάγματος δικαίωμα ιδιοκτησίας, ήτοι τα εμπράγματα
δικαιώματα (Ολ. ΑΠ 7/1990 Δ. 21.908, Ολ. ΑΠ 4/1989 Δ. 21.938, ΑΠ
345/1994 ΝοΒ 43.247), ενώ έχει επίσης κριθεί ότι στην έννοια της
περιουσίας (ιδιοκτησίας) περιλαμβάνονται όχι μόνο τα εμπράγματα
δικαιώματα αλλά και όλα τα δικαιώματα περιουσιακής φύσεως και τα
κεκτημένα οικονομικά συμφέροντα, οπότε η δια νόμου απόσβεση
τούτων είναι ανεπίτρεπτη ως προσβάλλουσα το συνταγματικώς
προστατευόμενο δικαίωμα της ιδιοκτησίας (Ολ. ΑΠ 40/1998, Ολ. ΑΠ
2/1995), προσβάλλοντας έτσι ευθέως την ουσαστική νομιμότητα του
ΚΡΑΤΟΥΣ ΔΙΚΑΙΟΥ, σε βαθμό που να ΠΑΡΑΒΙΑΖΕΤΑΙ Η ΑΡΧΗ ΤΟΥ
ΚΟΙΝΩΝΙΚΟΥ ΚΡΑΤΟΥΣ ΔΙΚΑΙΟΥ ΚΑΙ ΤΗΣ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ ΤΩΝ
ΘΕΜΕΛΙΩΔΩΝ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΩΝ ΤΟΥ ΑΝΘΡΩΠΟΥ, ΩΣ ΑΤΟΜΟΥ ΚΑΙ ΩΣ
ΜΕΛΟΥΣ ΤΟΥ ΚΟΙΝΩΝΙΚΟΥ ΣΥΝΟΛΟΥ, όπως αυτό ορίζεται στο άρθρο
25 του Συντάγματος.








ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
266


3.Δ. Η ΕΝΙΣΧΥΣΗ ΤΗΣ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ ΚΑΙ Η ΠΑΡΟΧΗ ΕΓΓΥΗΣΕΩΝ
ΤΟΥ ΕΛΛΗΝΙΚΟΥ ΔΗΜΟΣΙΟΥ ΣΤΙΣ ΠΕΝΤΕ ΠΡΩΤΕΣ ΕΔΩ ΕΝΑΓΟΜΕΝΕΣ
Με τους νόμους 3723/2008/ΦΕΚ 250/09-11-2008, 3845/2010/ΦΕΚ 65/06-05-
2010, 3872/2010/ΦΕΚ 148/03-09-2010, 3965/2011/ΦΕΚ 113/18-11-2011,
4031/2011/ΦΕΚ 256/09-12-2011, 4056/2012/ΦΕΚ 52/12-03-2012 και της
ΠΝΠ/ΦΕΚ 203Α/14.09.2011, αποφασίστηκε η ενίσχυση της ρευστότητας των
πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων, με την παροχή εγγυήσεων και ενεχύρων του
Ελληνικού Δημοσίου, προκειμένου αυτές να προσφύγουν στους χρηματοδοτικούς
πόρους :

1. του Μηχανισμού Έκτακτης Παροχής Ρευστότητας της έκτης (6
ης
)
εδώ εναγόμενης Τράπεζας της Ελλάδος (ΤτΕ) και της Ευρωπαϊκής
Κεντρικής Τράπεζας (Ε.Κ.Τ.), ήτοι του λεγόμενου «Emergency Liquidity
Assistance (ELA)», κατά την από 01/03/2003 ΑΠΟΡΡΗΤΗ ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΑ
του Μνημόνιου Συμφωνίας για υψηλού επιπέδου αρχές της συνεργασίας
μεταξύ των αρχών τραπεζικής εποπτείας και των Κεντρικών Τραπεζών της
Ευρωπαϊκής Ένωσης σε καταστάσεις διαχείρισης κρίσεων, του λεγόμενου
«M.O.U. - Memorandum of Understanding on high-level principles of co-
operation between the banking supervisors and central banks of the
European Union in crisis management situations», που παρέχει
ρευστότητα στις τράπεζες που λειτουργούν στην Ευρωζώνη όταν αυτές
αδυνατούν να δανειστούν από τη διατραπεζική αγορά ή από την ίδια την
Ε.Κ.Τ. μέσω της κανονικής διαδικασίας, από τον οποίο, δυνάμει των
ΠΝΠ/ΦΕΚ 203Α/14.09.2011, ν. 4031/2011/ΦΕΚ 256Α/09.12.2011 και ν.
4056/2012/ ΦΕΚ 52Α/12.03.2012, οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες
άντλησαν συνολικά ποσά ρευστότητας 90 δις ευρώ και, ειδικότερα,
συνολικά ποσά 30 δις ευρώ ανά εκταμίευση και ΦΕΚ, τα οποία
καλύφθηκαν στο σύνολό τους με εγγυήσεις ομολόγων του Ελληνικού
Δημοσίου και

2. του Μηχανισμού Παροχής Ρευστότητας της Ευρωπαϊκής Κεντρικής
Τράπεζας (Ε.Κ.Τ.), που παρέχει ρευστότητα στις τράπεζες που
λειτουργούν στην Ευρωζώνη στη βάση της προσφοράς ενεχύρων, από τον
οποίο, σύμφωνα με τη μελέτη της Επιστημονικής Επιτροπής της Ελληνικής
Ένωσης Τραπεζών «Tο ελληνικό τραπεζικό σύστημα το 2011 και το 2012,
Ιανουάριος 2013» και τον Πίνακα 1 που δημοσιεύεται στη σελίδα 48 αυτής,
οι τέσσρεις (4) πρώτες εδώ εναγόμενες και εκάστη εξ’ αυτών, εκ του
συνόλου των 85,00 δις ευρώ του Πυλώνα ΙΙ περί Παροχής Εγγυήσεων
και των 8,00 δις ευρώ του Πυλώνα ΙΙΙ περί Ειδικών Ομολόγων του
Ελληνικού Δημοσίου, οι τέσσερεις (4) πρώτες εδώ εναγόμενες άντλησαν
συνολικά ποσά ρευστότητας ως εξής :
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
267



Από τα ανωτέρω ενέχυρα των Πυλώνων ΙΙ και ΙΙΙ, οι εγγυήσεις του
Ελληνικού Δημοσίου ανέρχονται συνολικά στο ποσό των 85,00 δις
ευρώ εκ του συνόλου των 93 δις (85,00 + 8,00 = 93,00), όπως
αποδεικνύεται από το περιεγχόμενο της από 24/09/2012 και με αριθ.
Πρωτ. 2/64855/0023 απάντησης και του συνημμένου σε αυτή
εγγράφου πινάκων του Αναπληρωτή Υπουργού Οικονομικών, στην
υπ’ αριθ. Πρωτ. 1151/66/39-08-2012 Ερώτηση με ΑΚΕ του Βουλευτή
κ.ου ΒΑΣΙΛΕΙΟΥ ΚΑΠΕΡΝΑΡΟΥ, τα οποία, σύμφωνα με τους ανωτέρω
πίνακες του Υπουργείου Οικονομικών, που παραθέτονται εν συνεχεία στην
πρωτότυπη μορφή τους, διατέθηκαν ανά εδώ εναγόμενη ως ενέχυρα του
Πυλώνα ΙΙ, με την εξής κατανομή ανά εδώ εναγόμενη :
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
268



Έναντι δε της παροχής ρευστότητας 8,00 δις ευρώ του ανωτέρω Πυλώνα
ΙΙΙ, οι τέσσερεις (4) πρώτες εναγόμενες και εκάστη εξ’ αυτών, η καθεμία
κατά την ανωτέρω αναλογία της, προσέφεραν στην Ε.Κ.Τ. ενέχυρα του
ενεργητικού τους συνολικής αξίας 31,00 δις ευρώ (Βλ. ΕΕΤ, «Tο
ελληνικό τραπεζικό σύστημα το 2011 και το 2012, Ιανουάριος 2013»,
Πίνακας 1, σελ. 48), ήτοι προσέφεραν ενέχυρα τετραπλάσιας αξίας από
την παροχή της ρευστότητας που έλαβαν με τον ανωτέρω Πυλώνα
ΙΙΙ, αφού αυτές αδυνατούσαν να ανταποκριθούν στην υποχρέωση
προσφοράς ενεχύρων εκ του δανειακού χαρτοφυλακίου τους, συνιστάμενα
σε δάνεια άριστης ποιότητας, ήτοι δάνεια υψηλής πιστοληπτικής
αξιολόγησης, επειδή τέτοια στοιχεία ενεργητικού ΔΕΝ ΔΙΕΘΕΤΑΝ,
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
269


αφού τα δάνεια και οι πάσης φύσης πιστώσεις του χαρτοφυλακίου τους
και, εν προκειμένω, οι επίδικες πιστωτικές συμβάσεις των εδώ εναγόντων
ως δανειολήπτες και εκάστου εξ’ αυτών ανά εδώ εναγόμενη, ήταν ενέχυρα
μειωμένης πιστοληπτικής αξιολόγησης, δηλαδή ήταν επισφαλείς
πιστώσεις (βλ. Κεφάλαιο 2.Δ, Η ΒΛΑΒΗ ΤΗΣ ΕΘΝΙΚΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΑΣ ΑΠΟ
ΤΗΝ ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΤΗΣ ΙΔΙΩΤΙΚΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ ΤΩΝ
ΠΕΝΤΕ (5) ΠΡΩΤΩΝ ΕΔΩ ΕΝΑΓΟΜΕΝΩΝ).

Έτσι, οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και εκάστη εξ’ αυτών, δυνάμει των
νόμων 3723/2008/ΦΕΚ 250/09-11-2008, 3845/2010/ΦΕΚ 65/06-05-2010,
3872/2010/ΦΕΚ 148/03-09-2010, 3965/2011/ΦΕΚ 113/18-11-2011,
4031/2011/ΦΕΚ 256/09-12-2011, 4056/2012/ΦΕΚ 52/12-03-2012 και της
ΠΝΠ/ΦΕΚ 203Α/14.09.2011, ΈΛΑΒΑΝ, ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΝΙΣΧΥΣΗ ΤΗΣ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ
ΤΟΥΣ, ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΠΟΣΑ ΕΓΓΥΗΣΕΩΝ ΤΟΥ ΕΛΛΗΝΙΚΟΥ
ΔΗΜΟΣΙΟΥ ΑΞΙΑΣ 175,00 ΔΙΣ ΕΥΡΩ και, ειδικότερα, έλαβαν συνολική παροχή
ρευστότητας 90,00 δις ευρώ από τον ανωτέρω μηχανισμό έκτακτης παροχής
ρευστότητας E.L.A. και 85,00 δις ευρώ από την Ε.Κ.Τ., δια του Πυλώνα ΙΙ της
παροχής εγγυήσεων του Ελληνικού Δημοσίου.

Η διαδικασία παροχής εγγύησης του Ελληνικού Δημοσίου σε ημεδαπές ή
αλλοδαπές τράπεζες, ημεδαπούς ή αλλοδαπούς χρηματοπιστωτικούς
οργανισμούς ή οίκους, ημεδαπές ή αλλοδαπές εταιρείες χρηματοδοτικής
μίσθωσης, στο Ταμείο Παρακαταθηκών και Δανείων και Οργανισμούς Δημοσίου
Δικαίου, καθώς και σε ξένες Κυβερνήσεις, για την κάλυψη δανείων, διαχειριστικών
πράξεων χρέους, εγγυητικών επιστολών και πιστώσεων που χορηγούν προς τις
Δημόσιες Επιχειρήσεις του Κεφαλαίου Α΄ ν. 3429/2005, καθώς και για την κάλυψη
ομολογιακών δανείων, που εκδίδονται στην Ημεδαπή ή Αλλοδαπή από τις ως άνω
Δημόσιες Επιχειρήσεις, διέπεται από τις διατάξεις της υπ’ αριθ.
16736/ΕΓΔΕΚΟ 2579/2009 -ΦΕΚ 588 Β/31-3-2009 περί της διαδικασίας
λήψης δανείων με την εγγύηση του Ελληνικού Δημοσίου από τις Δημόσιες
Επιχειρήσεις του Κεφαλαίου Α΄ ν. 3429/2005, της οποίας το άρθρο 1, προβλέπει
ότι :
«1. Οι Δημόσιες Επιχειρήσεις υποβάλλουν εγγράφως στην Ειδική Γραμματεία
Δημοσίων Επιχειρήσεων και Οργανισμών (ΕΓΔΕΚΟ) τα αιτήματα τους για την
παροχή της εγγύησης. Σε κάθε αίτημα θα πρέπει να διευκρινίζεται ρητά αν η
Δημόσια Επιχείρηση επιθυμεί την εφαρμογή της διαδικασίας του εδαφίου Α ή του
εδαφίου Β του άρθρου 3 της παρούσας.
2. Το αίτημα διαβιβάζεται από την ΕΓΔΕΚΟ προς:
Α) Την 25η Διεύθυνση του Γενικού Λογιστηρίου του Κράτους (Δ-25 Κίνησης
Κεφαλαίων, Εγγυήσεων, Δανείων και Αξιών), η οποία ελέγχει αν ο αιτούμενος
δανεισμός συμπεριλαμβάνεται στο ετήσιο ανώτατο συνολικό ποσό των νέων
εγγυήσεων του Ελληνικού Δημοσίου.
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
270


Β) Τη Διεύθυνση Δημοσίων Επιχειρήσεων και Οργανισμών (Διεύθυνση ΔΕΚΟ), η
οποία ελέγχει ότι το αιτούμενο ποσό του δανείου δεν υπερβαίνει το ποσό που έχει
εγκριθεί για την συγκεκριμένη ΔΕΚΟ, ενώ προβαίνει και σε έλεγχο σκοπιμότητας ως
προς τη λήψη του δανείου, με βάση την πορεία της επιχείρησης, τα προϋπολογιστικά
και απολογιστικά στοιχεία, το επιχειρησιακό σχέδιο, καθώς και τα στοιχεία
απασχόλησης, που έχει υποβάλλει η συγκεκριμένη επιχείρηση στην ΕΓΔΕΚΟ,
σύμφωνα με τις διατάξεις του ν. 3429/2005,όπως ισχύει.
Γ) Τον Οργανισμό Διαχείρισης Δημοσίου Χρέους (ΟΔΔΗΧ), ο οποίος γνωμοδοτεί:
- για το είδος του δανεισμού που εξυπηρετεί κατά το βέλτιστο τρόπο τις ανάγκες της
δημόσιας επιχείρησης, συνυπολογίζοντας τις υφιστάμενες δανειακές υποχρεώσεις
της,
- για το εάν η χρονική συγκυρία με βάση τις επικρατούσες, κατά την υποβολή του
αιτήματος, συνθήκες στην εγχώρια και διεθνή χρηματοπιστωτική αγορά, είναι
κατάλληλη για την λήψη της χρηματοδότησης».

Στο άρθρο 5 της υπ’ αριθ. 16736/ΕΓΔΕΚΟ 2579/2009 -ΦΕΚ 588 Β/31-3-2009,
για την παροχή της εγγύησης του Ελληνικού Δημοσίου προς πιστωτικά
ιδρύματα για τη δανειοδότηση των δημοσίων επιχειρήσεων, προβλέπεται ότι
«……………..δύναται να ζητηθούν κατά την κρίση του εγγυητή :
α) επαρκείς ασφάλειες, όπως εγγραφή υποθήκης υπέρ του Δημοσίου επί ακινήτων
τους, εκχώρηση πόρων και δικαιωμάτων και
β) προμήθεια μέχρι 2% επί του εκάστοτε εγγυημένου ποσού.
Τα ανωτέρω θα καθορίζονται κάθε φορά στην απόφαση της Διυπουργικής
Επιτροπής ΔΕΚΟ και του Υπουργού Οικονομίας και Οικονομικών με την οποία
παρέχεται η εγγύηση».

Και στο άρθρο 8 της υπ’ αριθ. 16736/ΕΓΔΕΚΟ 2579/2009 -ΦΕΚ 588 Β/31-3-
2009, προβλέπεται ότι :
«……………1. Σε περίπτωση κατάπτωσης της εγγύησης το Υπουργείο
Οικονομίας και Οικονομικών, το οποίο ως εγγυητής εξυπηρετεί πλέον το
δάνειο, θέτει προς εξέταση τους λόγους και τις ενδεχόμενες παραλείψεις που
συνετέλεσαν στην αδυναμία κανονικής εξόφλησης του δανείου από την
υπόχρεη επιχείρηση.
2. Σε περιπτώσεις όπου το ποσό της κατάπτωσης ή των προβλεπόμενων
καταπτώσεων για όλη τη διάρκεια του έτους είναι ιδιαιτέρως μεγάλο και υπερβαίνει
το 50% του ετήσιου κύκλου εργασιών της δανειολήπτριας επιχείρησης, το
Υπουργείο Οικονομίας και Οικονομικών δύναται να εισάγει το θέμα στην
Κυβερνητική Επιτροπή Οικονομικών και Κοινωνικών Υποθέσεων προς λήψη των
απαραιτήτων μέτρων για τη βελτίωση των οικονομικών προοπτικών της
επιχείρησης και τη δημιουργία προϋποθέσεων σταδιακής αποπληρωμής.».

Έτσι, οι μακροοικονομικές επιδράσεις των κρατικών εγγυήσεων και, εν
προκειμένω, των ανωτέρω εγγυήσεων του Ελληνικού Δημοσίου (ΕΔ) υπέρ των
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
271


πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων και εκάστης εξ’ αυτών, εξαρτώνται από τον
τρόπο χρηματοδότησης τους, δηλαδή από το κατά πόσο για την κάλυψη των
εγγυήσεων αυτών απαιτείται (α) πρόσθετη φορολογία και (β) νέος δανεισμός
ενώ, επειδή οι ανωτέρω εγγυήσεις του Ελληνικού Δημοσίου συνιστούν
κρατικές ενισχύσεις που επιδοτούν επιλεκτικά την ανάπτυξη της ιδιωτικής
πρωτοβουλίας και της οικονομικής δραστηριότητας των πέντε (5) πρώτων
εδώ εναγομένων και, έτσι, εξαρτώνται άμεσα από τον επιχειρηματικό και τον
πιστωτικό κίνδυνο, τον κίνδυνο αγοράς, το λειτουργικό κίνδυνο, τον κίνδυνο
κεφαλαιακής ανεπάρκειας και τον κίνδυνο συστημικής αστάθειας που
αναλαμβάνουν, κατά τη «ΒΑΣΙΛΕΙΑ ΙΙ», με την ανάπτυξη της ιδιωτικής οικονομικής
πρωτοβουλίας τους οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και, ως εκ τούτου,
εμπεριέχουν τον κίνδυνο της επέλευσης του πιστωτικού γεγονότος, του
λεγόμενου κατά την ορολογία των αγορών «credit event», αφού, όταν οι
εγγυήσεις αυτές καταπίπτουν, το Ελληνικό Δημόσιο ευθύνεται ως
πρωτοφειλέτης.

Έτσι, η μέχρι σήμερα εμπειρία του Ελληνικού Δημοσίου (ΕΔ) και, ειδικότερα, η
εμπειρία από τις παρασχεθείσες εγγυήσεις του ΕΔ για τον δανεισμό των ΔΕΚΟ, οι
οποίες κατά την 31/12/2011 ανέρχονταν στο συνολικό ποσό των 26,00 δις ευρώ,
κατάδειξε ότι αυτές καταπίπτουν στο σύνολό τους, με αποτέλεσμα, εν τέλει, το
Ελληνικό Δημόσιο να ευθύνεται ως πρωτοφειλέτης και, έτσι, να υποχρεώνεται να
χρηματοδοτήσει τις εκ της αιτίας αυτής πρόσθετες υποχρεώσεις του,
καταφεύγοντας στην επιβολή πρόσθετων φορολογικών βαρών και
δημοσιονομικών μέτρων σε φυσικά και νομικά πρόσωπα και, παράλληλα, σε
νέο δανεισμό, επιβαρύνοντας έτσι περαιτέρω το δημόσιο χρέος και το
δημοσιονομικό έλλειμμα του κρατικού προϋπολογισμού αφού, ο κρατικός
δανεισμός για την πληρωμή των ανωτέρω εγγυήσεων του Ελληνικού
Δημοσίου λόγω της κατάπτωσης τους, επιβαρύνει τον κρατικό
προϋπολογισμό.

• Τσιάντας Γεώργιος, ΕΘΝΙΚΗ ΣΧΟΛΗ ΔΗΜΟΣΙΑΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ, ΚΑ΄
ΕΚΠΑΙΔΕΥΤΙΚΗ ΣΕΙΡΑ, ΤΜΗΜΑ ΓΕΝΙΚΗΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ, Οι Εγγυήσεις Δανείων
& Πιστώσεων Του Ελληνικού Δημοσίου, Επιβλέπωv : Σακκάς Θωμάς,
Διευθυντής 25ης Διεύθυνσης Κίνησης Κεφαλαίων, Εγγύησης Δανείων &
Αξιών, Γενικού Λογιστηρίου του Κράτους, Καθηγητής Ε.Σ.Δ.Δ., ΑΘΗΝΑ -
ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΣ 2011.
• Πατσουράτης Βασίλειος Αθ., «Κρατικές Ενισχύσεις – Επιδοτήσεις –
Επιχορηγήσεις – Μεταβιβαστικές Πληρωμές», Ειδικές Μελέτες Ι.Ο.Β.Ε., τεύχος
21, Αθήνα 1993, σελ. 45-56.
• Krueger A.O., The Political Economy of the Rent Society, AER, 1974.
• Baqhwatti J.N., «Directly unproductive, profit-seeking activities», Journal of
Political Economy, 1982.
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
272


• Σακκάς Θωμάς, Σεμιναριακές Σημειώσεις για τις Κρατικές Εγγυήσεις,
Διεύθυνση 25 Κίνησης Κεφαλαίων, Εγγύησης Δανείων & Αξιών, Γενικό
Λογιστήριο του Κράτους, Υπουργείο Οικονομικών, Ιούνιος 2011.
• Παρουσίαση πρότασης της Hoolihan Lokey (Εταιρείας Παροχής Επενδυτικών
και τραπεζικών υπηρεσιών σε Κυβερνήσεις και Οργανισμούς) για τη
διαχείριση και τον έλεγχο του ελληνικού χαρτοφυλακίου εγγυήσεων
δημοσίου, Αθήνα, Οκτώβριος 2010.

Εν προκειμένω, η μέχρι σήμερα εμπειρία του Ελληνικού Δημοσίου (ΕΔ) από
τις παρασχεθείσες εγγυήσεις των νόμων 3723/2008/ΦΕΚ 250/09-11-2008,
3845/2010/ΦΕΚ 65/06-05-2010, 3872/2010/ΦΕΚ 148/03-09-2010,
3965/2011/ΦΕΚ 113/18-11-2011, 4031/2011/ΦΕΚ 256/09-12-2011,
4056/2012/ΦΕΚ 52/12-03-2012 και της ΠΝΠ/ΦΕΚ 203Α/14.09.2011,
συνολικού ποσού 175,00 δις ευρώ, κατέδειξε ότι οι πέντε (5) πρώτες εδώ
εναγόμενες και εκάστη εξ’ αυτών, ΑΔΥΝΑΤΟΥΝ ΝΑ ΕΞΥΠΗΡΕΤΗΣΟΥΝ ΟΛΕΣ ΤΙΣ
ΣΧΕΤΙΚΕΣ ΜΕ ΤΙΣ ΑΝΩΤΕΡΩ ΕΓΓΥΗΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΤΟΥΣ ΣΤΗ ΛΗΞΗ
ΤΟΥΣ, με αποτέλεσμα το Ελληνικό Δημόσιο να υποχρεώνεται να τις
αναχρηματοδοτεί κάθε φορά στη λήξη τους, με την ειδική για το σκοπό αυτή
έκδοση νέων σειρών ομολόγων ΕΔ και με επαχθέστερα επιτόκια από τα αντίστοιχα
των αντικατασταθεισών σειρών, αφού τα επιτόκια των νέων αυτών εκδόσεων
συνομολογούνται με ρήτρα κυμαινόμενου euribor +12% ετήσιο περιθώριο,
που είναι αντίστοιχο και ανάλογο ΜΕ ΤΟ ΕΠΑΧΘΕΣ ΕΠΙΤΟΚΙΟ ΤΩΝ
ΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ ΚΑΡΤΩΝ και, έτσι, επειδή στην περίπτωση της κατάπτωσης
αυτών, το Ελληνικό Δημόσιο ευθύνεται ως πρωτοφειλέτης, υποχρεώνεται να
χρηματοδοτήσει τις εκ της αιτίας αυτής πρόσθετες δημοσιονομικές υποχρεώσεις
του, καταφεύγοντας στην επιβολή πρόσθετων φορολογικών βαρών και
δημοσιονομικών μέτρων στους Πολίτες και, παράλληλα, καταφεύγοντας σε
νέο δανεισμό, επιβαρύνοντας έτσι περαιτέρω το δημόσιο χρέος και το
δημοσιονομικό έλλειμμα αφού, το ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΟ ΚΟΣΤΟΣ του κρατικού
δανεισμού που απαιτείται για την ανανέωση των ανωτέρω εγγυήσεων του
Ελληνικού Δημοσίου, επιβαρύνει τις δαπάνες του κρατικού
προϋπολογισμού.

Ειδικότερα, οι μέχρι σήμερα ανανεώσεις των ανωτέρω εγγυήσεων του Ελληνικού
Δημοσίου, ανά εδώ εναγόμενη, είναι οι εξής :

ΠΡΩΤΗ ΕΝΑΓΟΜΕΝΗ
Αντικατάσταση ομολόγων ΑΛΦΑ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΑΕ :
• 2.117.000.000,00 €, λήξης 30/04/2013, με επιτόκιο 3μηνο κυμαινόμενο
e u r i b o r + 3 % ετήσιο περιθώριο και
• 440.000.000,00 €, λήξης 10/05/2013, με επιτόκιο 3μηνο κυμαινόμενο
e u r i b o r + 4,5% ετήσιο περιθώριο,
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
273


με άλλο συνολικής αξίας 2.557.000.000,00 €, λήξης 13/05/2014, με
επιτόκιο 12μηνο κυμαινόμενο euribor +12% ετήσιο περιθώριο.
• 2.310.000.000,00 €, λήξης 24/06/2013, με επιτόκιο 3μηνο κυμαινόμενο
e u r i b o r + 4 % ετήσιο περιθώριο,
με άλλο ισόποσης αξίας λήξης 19/06/2014, με επιτόκιο 3μηνο
κυμαινόμενο euribor +12% ετήσιοπεριθώριο

ΔΕΥΤΕΡΗ ΕΝΑΓΟΜΕΝΗ
Αντικατάσταση ομολόγων ΕΘΝΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ ΑΕ :
• 2.500.000.000,00 €, λήξης 26/04/2013, με επιτόκιο 3μηνο κυμαινόμενο
e u r i b o r + 2,5% ετήσιο περιθώριο,
• 1.345.000.000,00 €, λήξης 04/05/2013, με επιτόκιο 3μηνο κυμαινόμενο
e u r i b o r + 5% ετήσιο περιθώριο και
• 655.000.000,00 €, λήξης 04/05/2013, με επιτόκιο 3μηνο κυμαινόμενο
e u r i b o r + 5% ετήσιο περιθώριο,
με άλλο συνολικής αξίας 4.500.000.000,00 €, λήξης 26/4/2016,
με επιτόκιο 3μηνο κυμαινόμενο euribor + 12% ετήσιο περιθώριο.
• 4.265.600.000,00 €, λήξης 28/06/2013, με επιτόκιο 3μηνο κυμαινόμενο
e u r i b o r + 5% ετήσιο περιθώριο,
με άλλο ισόποσης αξίας λήξης 26/06/2015, με επιτόκιο 3μηνο
κυμαινόμενο euribor +12% ετήσιο περιθώριο.

ΤΡΙΤΗ ΕΝΑΓΟΜΕΝΗ
Αντικατάσταση ομολόγων Τράπεζας EFG Eurobank Ergasias A.E. :
• 2.300.000.000,00 €, λήξης 26/04/2013 με επιτόκιο 3 μηνο κυμαινόμενο
e u r i b o r + 4 % ετήσιο περιθώριο,
με άλλο ισόποσης αξίας λήξης 26/4/2016, με επιτόκιο 3μηνο
κυμαινόμενο euribor + 12% ετήσιο περιθώριο
• 950.000.000,00 €, λήξης 04/05/2013, με επιτόκιο 3μηνο κυμαινόμενο
e u r i b o r + 5 % ετήσιο περιθώριο και
• 700.000.000,00 €, λήξης 07/05/2013, με επιτόκιο 3μηνο κυμαινόμενο
e u r i b o r + 5 % ετήσιο περιθώριο,
με άλλο συνολικής αξίας 1.650.000.000,00 €, λήξης 08/05/2016,
με επιτόκιο 3μηνο κυμαινόμενο euribor +12% ετήσιο περιθώριο

ΤΕΤΑΡΤΗ ΕΝΑΓΟΜΕΝΗ
Αντικατάσταση ομολόγων ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. ;
• 1.970.000.000,00 €, λήξης 27/04/2013, με επιτόκιο 3μηνο κυμαινόμενο
e u r i b o r + 4% ετήσιο περιθώριο και
• 400.000.000,00 €, λήξης 27/04/2013, με επιτόκιο 3μηνο κυμαινόμενο
e u r i b o r + 4% ετήσιο περιθώριο,
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
274


με άλλο συνολικής αξίας 2.370.000.000,00 €, λήξης 08/5/2014,
με επιτόκιο 3μηνο κυμαινόμενο euribor +12% ετήσιο περιθώριο.
• 2.206.500.000,00 €, λήξης 18/06/2013, με επιτόκιο 3μηνο κυμαινόμενο
e u r i b o r + 5% ετήσιο περιθώριο,
με άλλο ισόποσης αξίας λήξης 14/06/2014, με επιτόκιο 3μηνο
κυμαινόμενο euribor +12% ετήσιο περιθώριο
• 3.820.000.000,00 €, λήξης 21/06/2013, με επιτόκιο 3μηνο κυμαινόμενο
e u r i b o r + 5% ετήσιο περιθώριο,
με άλλο ισόποσης αξίας, λήξης 21/06/2015, με επιτόκιο 1μηνα
κυμαινόμενο euribor + 12% ετήσιοπεριθώριο

Ακόμη, από τις διατάξεις του άρθρου 8 της υπ’ αριθ. 16736/ΕΓΔΕΚΟ 2579/2009 -
ΦΕΚ 588 Β/31-3-2009, των νόμων 3723/2008/ΦΕΚ 250/09-11-2008,
3845/2010/ΦΕΚ 65/06-05-2010, 3872/2010/ΦΕΚ 148/03-09-2010,
3965/2011/ΦΕΚ 113/18-11-2011, 4031/2011/ΦΕΚ 256/09-12-2011,
4056/2012/ΦΕΚ 52/12-03-2012 και της ΠΝΠ/ΦΕΚ 203Α/14.09.2011, δυνάμει
των οποίων έλαβαν τις ανωτέρω εγγυήσεις του Ελληνικού Δημοσίου, συνολικού
ποσού 175,00 δις ευρώ, οι πέντε (5) πρώτες εναγόμενες και εκάστη εξ’ αυτών,
ΠΡΟΒΛΕΠΕΤΑΙ ΡΗΤΑ ΚΑΙ ΚΑΤΗΓΟΡΗΜΑΤΙΚΑ Η ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ ΤΗΣ
ΚΑΤΑΠΤΩΣΗΣ, ΠΡΟΣΔΙΟΡΙΖΟΝΤΑΣ ΑΚΟΜΗ ΚΑΙ ΤΟ ΚΟΣΤΟΣ ΑΥΤΗΣ, ΜΕ ΤΗΝ
ΑΝΤΙΣΤΟΙΧΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΔΑΠΑΝΗ ΑΝΑ ΕΔΩ ΕΝΑΓΟΜΕΝΗ, αφού κατά
το άρθρο 8, 16736/ΕΓΔΕΚΟ 2579/2009 -ΦΕΚ 588 Β/31-3-2009, προβλέπεται ότι
«……1. Σε περίπτωση κατάπτωσης της εγγύησης το Υπουργείο Οικονομίας
και Οικονομικών, το οποίο ως εγγυητής εξυπηρετεί πλέον το δάνειο…………»,
κατά τα δημοσιευμένα στα αντίστοιχα ΦΕΚ κείμενα των νόμων 3723/2008/ΦΕΚ
250/09-11-2008, 3845/2010/ΦΕΚ 65/06-05-2010, 3872/2010/ΦΕΚ 148/03-09-
2010, 3965/2011/ΦΕΚ 113/18-11-2011, 4031/2011/ΦΕΚ 256/09-12-2011,
4056/2012/ΦΕΚ 52/12-03-2012, προβλέπεται ότι «………………Το κόστος που θα
βαρύνει το Δημόσιο, σε περίπτωση κατάπτωσης της εγγύησης του Δημοσίου,
ενδέχεται να ανέλθει στο ποσό των ………….. ευρώ πλέον των προβλεπομένων
από τους όρους του οικείου ομολογιακού δανείου τόκων και πάσης φύσεως
επιβαρύνσεων, το ακριβές ύψος της οποίας δεν μπορεί να
υπολογιστεί……………….» ενώ, ως προς το κόστος και τη δημοσιονομική δαπάνη
εκ της κατάπτωσης των ανωτέρω εγγυήσεων του Ελληνικού Δημοσίου ανά εδώ
εναγόμενη, στα ανωτέρω σχετικά ΦΕΚ προβλέπονται ρητά και κατηγορηματικά τα
εξής :
• ότι «…………….Την τροποποίηση του περιθωρίου των με αριθμ.
20839/29−06−2010 και 86564/15−12−2010 αποφάσεων του Υφυπουργού
Οικονομικών για την παροχή της εγγύησης του Ελληνικού Δημοσίου σε
ομολογιακά δάνεια της ΑΓΡΟΤΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ ΑΕ., σε 12%.
Από τις διατάξεις της παρούσας προκαλείται δαπάνη, σε περίπτωση
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
275


κατάπτωσης της εγγύησης του Ελληνικού Δημοσίου, το ύψος της
οποίας υπολογίζεται σε 262 εκ. ευρώ…………..»,
• ότι «…………..Την τροποποίηση του περιθωρίου των με αριθμ.
20536/23−04−2010, 28458/04−05−2010, 41155/25−06−2010 &
90004/23−12−2010 αποφάσεων του Υπουργού Οικονομικών για την παροχή
της εγγύησης του Ελληνικού Δημοσίου σε ομολογιακά δάνεια της ΕΘΝΙΚΗΣ
ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ ΑΕ., σε 12%. Από τις διατάξεις της παρούσας
προκαλείται δαπάνη, σε περίπτωση κατάπτωσης της εγγύησης του
Ελληνικού Δημοσίου, το ύψος της οποίας υπολογίζεται σε 2.148 εκ.
ευρώ………………...»,
• ότι «……………Την τροποποίηση του περιθωρίου των με αριθμ.
20538/22−04−2010, 28086/30−04−2010, 29597/06−05−2010,
40894/22−06−2010, 88052/23−12−2010 και 20861/11−03−2011
αποφάσεων του Υπουργού Οικονομικών για την παροχή της εγγύησης του
Ελληνικού Δημοσίου σε ομολογιακά δάνεια της «Τράπεζας EFG Eurobank
Ergasias A.E.», σε 12%. Από τις διατάξεις της παρούσας προκαλείται
δαπάνη, σε περίπτωση κατάπτωσης της εγγύησης του Ελληνικού
Δημοσίου, το ύψος της οποίας υπολογίζεται σε 187 εκ. ευρώ…………..»,
• ότι «…………...Την τροποποίηση του περιθωρίου των με αριθμ. 25916/
24−04−2009, 20136/23−04−2010, 29593/06−05−2010, 40372/ 22−06−2010,
90006/23−12−2010 και 3404/14−02−2011 αποφάσεων του Υπουργού
Οικονομικών για την παροχή της εγγύησης του Ελληνικού Δημοσίου σε
ομολογιακά δάνεια της ΑΛΦΑ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΑΕ., σε 12%. Από τις διατάξεις
της παρούσας προκαλείται δαπάνη, σε περίπτωση κατάπτωσης της
εγγύησης του Ελληνικού Δημοσίου, το ύψος της οποίας υπολογίζεται
σε 167 εκ. ευρώ……………………..» και
• ότι «……………...Την τροποποίηση του περιθωρίου των με αριθμ.
20192/23−04−2010, 29595/06−05−2010, 40383/24−06−2010 και
88395/17−12−2010 αποφάσεων του Υπουργού Οικονομικών για την παροχή
της εγγύησης του Ελληνικού Δημοσίου σε ομολογιακά δάνεια της ΤΡΑΠΕΖΑΣ
ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε., σε 12%. Από τις διατάξεις της παρούσας προκαλείται
δαπάνη, σε περίπτωση κατάπτωσης της εγγύησης του Ελληνικού
Δημοσίου, το ύψος της οποίας υπολογίζεται σε 126 εκ.
ευρώ……………….».

Έτσι, κατά τα ανωτέρω, ενώ το ακριβές κόστος από ενδεχόμενη κατάπτωση των
εγγυήσεων του Ελληνικού Δημοσίου των νόμων 3723/2008/ΦΕΚ 250/09-11-
2008, 3845/2010/ΦΕΚ 65/06-05-2010, 3872/2010/ΦΕΚ 148/03-09-2010,
3965/2011/ΦΕΚ 113/18-11-2011, 4031/2011/ΦΕΚ 256/09-12-2011 και
4056/2012/ΦΕΚ 52/12-03-2012 και της ΠΝΠ/ΦΕΚ 203Α/14.09.2011, συνολικού
ποσού 175,00 δις ευρώ, δεν μπορεί να προσδιοριστεί, Η ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ
ΔΑΠΑΝΗ ΑΠΟ ΤΗΝ ΚΑΤΑΠΤΩΣΗ ΑΥΤΩΝ ΑΝΑ ΕΔΩ ΕΝΑΓΟΜΕΝΗ
ΠΡΟΒΛΕΠΕΤΑΙ ΚΑΙ ΠΡΟΣΔΙΟΡΙΖΕΤΑΙ ΕΠΑΚΡΙΒΩΣ, ΑΝΕΡΧΟΜΕΝΗ ΣΥΝΟΛΙΚΑ
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
276


ΣΤΟ ΠΟΣΟ ΤΩΝ 2,890 ΔΙΣ ΕΥΡΩ και, αναλυτικά ανά εδώ εναγόμενη, 262,00 +
2.148,00 + 187,00 + 167,00 + 126,00 = 2.890,00 ευρώ και, έτσι, το συνολικό
κόστος του Ελληνικού Δημοσίου από ενδεχόμενη κατάπτωση των
εγγυήσεων που παρασχέθηκαν κατά τα ανωτέρω στις πέντε (5) πρώτες εδώ
εναγόμενες, θα ανέλθει κατ’ ελάχιστο στο ποσό των 177,89 δις ευρώ και,
αναλυτικά, 175,00 + 2,89 = 177,89 δις ευρώ.
Επειδή όμως κατά τα ανωτέρω, η πληρωμή των εγγυήσεων αυτών του Ελληνικού
Δημοσίου σε ενδεχόμενη κατάπτωση τους, θα επιβαρύνει τις δαπάνες του
κρατικού προϋπολογισμού, το συνολικό ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΟ ΚΟΣΤΟΣ της
ενδεχόμενης κατάπτωσης τους, συνιστά κατά τα ανωτέρω ΒΛΑΒΗ ΤΗΣ
ΕΘΝΙΚΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΑΣ.

Έτσι, Η ΒΛΑΒΗ ΤΗΣ ΕΘΝΙΚΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΑΣ στην περίπτωση κατάπτωσης
των εγγυήσεων του Ελληνικού Δημοσίου που έλαβαν οι πέντε (5) πρώτες
εδώ εναγόμενες με τους νόμους 3723/2008/ΦΕΚ 250/09-11-2008,
3845/2010/ΦΕΚ 65/06-05-2010, 3872/2010/ΦΕΚ 148/03-09-2010,
3965/2011/ΦΕΚ 113/18-11-2011, 4031/2011/ΦΕΚ 256/09-12-2011 και
4056/2012/ΦΕΚ 52/12-03-2012 και την ΠΝΠ/ΦΕΚ 203Α/14.09.2011, ΘΑ
ΑΝΕΛΘΕΙ ΚΑΤ’ ΕΛΑΧΙΣΤΟ ΣΤΟ ΠΟΣΟ ΤΩΝ 177,89 ΔΙΣ ΕΥΡΩ.

Η υποκατάσταση επιδοτήσεων ιδιωτικών και δημόσιων επιχειρήσεων με
εγγυήσεις δανείων, αποτελεί πάγια οικονομική πολιτική και τακτική των
ελληνικών κυβερνήσεων που, στην πράξη, μεταφέρουν στους κωδικούς αριθμούς
εξόδων των κρατικών εγγυήσεων επιδοτήσεις ιδιωτικών επιχειρήσεων, όπως εν
προκειμένω οι εγγυήσεις που χορηγήθηκαν στις πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες
και όπως άλλωστε οι αντίστοιχες των ΔΕΚΟ, με αποτέλεσμα, τα επισφαλή αυτά
δάνεια, τα οποία χορηγούνται ενώ είναι εκ των προτέρων γνωστό ότι θα
καταπέσουν, να προκαλούν σοβαρά προβλήματα στον υπολογισμό και στον
έλεγχο του ύψους των πραγματικών δαπανών και των δανειακών επιβαρύνσεων
του προϋπολογισμού, ενώ περιορίζουν την απαιτούμενη διαφάνεια και τη
χρηστή δημοσιονομική διαχείριση, αφού :

• το σωρευμένο χρέος από την κατάπτωση ή την αδυναμία εξυπηρέτησης
των εγγυήσεων του Ελληνικού Δημοσίου στις πέντε (5) πρώτες εδώ
εναγόμενες, όπως άλλωστε και στις Δ.Ε.Κ.Ο., καλύπτεται από τον ειδικό
λογαριασμό Κ.Α.Χ.Κ.Ε.Ε.Δ. και δεν βεβαιώνεται στο Δημόσιο Χρέος και
• η κεφαλαιοποίηση του σωρρευμένου αυτού χρέους, κατά την ισχύουσα
πρακτική που εφαρμόζεται στις Δ.Ε.Κ.Ο., καλύπτεται με αύξηση του
μετοχικού τους κεφαλαίου, σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 2190/1920,
μετατρέπονας έτσι οι κυβερνήσεις, το σωρρευμένο αυτό χρέος των
εγγυήσεων, σε μετοχικό κεφάλαιο, ήτοι σε μετοχές κυριότητας του
Ελληνικού Δημοσίου, καθιστώντας έτσι εμμέσεως τους Πολίτες, από
πιστωτές, σε μετόχους των ιδιωτικών αυτών επιχειρήσεων που τελικά
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
277


επιδοτούνται με τις κρατικές ενισχύσεις των εγγυήσεων του Ελληνικού
Δημοσίου, με δημόσιους χρηματοδοτικούς πόρους, προσβάλλοντας έτσι
το προστατευόμενο από τη διάταξη του άρθρου 17 του
Συντάγματος δικαίωμα ιδιοκτησίας, ήτοι τα εμπράγματα
δικαιώματα (Ολ. ΑΠ 7/1990 Δ. 21.908, Ολ. ΑΠ 4/1989 Δ. 21.938, ΑΠ
345/1994 ΝοΒ 43.247), ενώ έχει επίσης κριθεί ότι στην έννοια της
περιουσίας (ιδιοκτησίας) περιλαμβάνονται όχι μόνο τα εμπράγματα
δικαιώματα αλλά και όλα τα δικαιώματα περιουσιακής φύσεως και τα
κεκτημένα οικονομικά συμφέροντα (Ολ. ΑΠ 40/1998, Ολ. ΑΠ 2/1995).

Αυτό έχει επίσης ως πρόσθετη επίπτωση, να υφίσταται έλλειψη συγκεκριμένης
και ενιαίας μεθοδολογίας για τον υπολογισμό των εγγυήσεων στο έλλειμμα του
κρατικού προϋπολογισμού και το δημόσιο χρέος, σε επίπεδο Ε.Ε. και
ευρωζώνης.

Όμως, η κατά το ποσό των 175,00 δις ευρώ «τεχνητή διατήρηση» της
βιωσιμότητας, της ρευστότητας, της φερεγγυότητας και της
ανταγωνιστικότητας των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων, δια της
κρατικής ενίσχυσης που τους παρέχεται με τους δημόσιους χρηματοδοτικούς
πόρους των εγγυήσεων του Ελληνικού Δημοσίου των νόμων 3723/2008/ΦΕΚ
250/09-11-2008, 3845/2010/ΦΕΚ 65/06-05-2010, 3872/2010/ΦΕΚ 148/03-09-
2010, 3965/2011/ΦΕΚ 113/18-11-2011, 4031/2011/ΦΕΚ 256/09-12-2011 και
4056/2012/ΦΕΚ 52/12-03-2012 και της ΠΝΠ/ΦΕΚ 203Α/14.09.2011, ΝΟΘΕΥΕΙ
ΤΟΝ ΑΝΤΑΓΩΝΙΣΜΟ, δια της ευνοϊκής μεταχειρίσεως αυτών, που είναι
ασυμβίβαστη με την εσωτερική αγορά της ΕΕ, αφού, στην πράξη, τους επιτρέπει
να αναπτύσουν την ιδιωτική οικονομική τους πρωτοβουλία χωρίς να προβαίνουν
σε αναδιάρθρωση, ανακεφαλαιοποίηση και ενίσχυση της κεφαλαιακής τους
επάρκειας, της ρευστότητας και της φερεγγυότητας τους με ιδιωτικούς
χρηματοδοτικούς πόρους, προς το σκοπό της βελτιστοποίησης της
λειτουργικής, πιστωτικής και επενδυτικής τους διαδικασίας και της επίτευξης της
μέγιστης δυνατής ασφάλειας, φερεγγυότητας, παραγωγικότητας, αποδοτικότητας
και ρευστότητας ενώ, ταυτόχρονα, ΣΤΡΕΒΛΩΝΕΙ ΤΟΝ ΑΝΤΑΓΩΝΙΣΜΟ,
παρέχοντας στις πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες, αδικαιολόγητα
επιλεκτικά πλεονεκτήματα και, έτσι, η κρατική ενίσχυση που τους παρέχεται
κατά τα ανωτέρω είναι αντίθετη με τη Συνθήκη για τη Λειτουργία της ΕΕ,
αφού στο Τμήμα 2, υπό τον τίτλο «Κρατικές Ενισχύσεις» και στο άρθρο 107, παρ. 1
αυτής (πρώην άρθρο 87 της ΣΕΚ), ρητά αναφέρεται ότι «…………..Ενισχύσεις που
χορηγούνται υπό οποιαδήποτε μορφή από τα κράτη ή με κρατικούς πόρους
και που νοθεύουν ή απειλούν να νοθεύσουν τον ανταγωνισμό διά της
ευνοϊκής μεταχειρίσεως ορισμένων επιχειρήσεων ή ορισμένων κλάδων
παραγωγής είναι ασυμβίβαστες με την εσωτερική αγορά, κατά το μέτρο που
επηρεάζουν τις μεταξύ κρατών μελών συναλλαγές, εκτός αν οι Συνθήκες
ορίζουν άλλως………….» ενώ, ακόμη, η κρατική ενίσχυση που παρέχεται δια των
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
278


ανωτέρω εγγυήσεων του Ελληνικού Δημοσίου προς τις πέντε (5) πρώτες εδώ
εναγόμενες, δεν συμβιβάζεται με την εσωτερική αγορά κατά την έννοια των
παραγράφων 2 και 3, του ανωτέρω άρθρου 107 (πρώην άρθρο 87 της ΣΕΚ), αφού
οι ενισχύσεις αυτές δεν είναι, ούτε μπορεί να νοηθούν ως (α) ενισχύσεις
κοινωνικού χαρακτήρος προς μεμονωμένους καταναλωτές, (β) ενισχύσεις για την
επανόρθωση ζημιών που προκαλούνται από θεομηνίες, (γ) ενισχύσεις για την
προώθηση της οικονομικής αναπτύξεως περιοχών, στις οποίες το βιοτικό επίπεδο
είναι ασυνήθως χαμηλό ή στις οποίες επικρατεί σοβαρή υποαπασχόληση, (δ)
ενισχύσεις για την προώθηση σημαντικών σχεδίων κοινού ευρωπαϊκού
ενδιαφέροντος ή για την άρση σοβαρής διαταραχής της οικονομίας κράτους
μέλους, (ε) ενισχύσεις για την προώθηση της αναπτύξεως ορισμένων οικονομικών
δραστηριοτήτων ή οικονομικών περιοχών και (στ) ενισχύσεις για την προώθηση
του πολιτισμού και της διατήρησης της πολιτιστικής κληρονομιάς.

Έτσι, η κατά τα ανωτέρω ΝΟΘΕΥΣΗ ΚΑΙ ΣΤΡΕΒΛΩΣΗ ΤΟΥ ΑΝΤΑΓΩΝΙΣΜΟΥ,
οδηγεί το ελληνικό τραπεζικό σύστημα σε συγκέντρωση ισχύος των πέντε (5)
πρώτων εδώ εναγομένων και εκάστης εξ’ αυτών, αφού αυτές έτσι
απολαμβάνουν δεσπόζουσα θέση στην εσωτερική αγορά, ήτοι την κατά το
άρθρο 2 του περί Προστασίας του Ανταγωνισμού ν. 13(Ι)/2008, με την οποία
αποκτούν θέση οικονομικής δύναμης που καθιστά εκάστη εκ των πέντε (5)
πρώτων εδώ εναγομένων ικανή να παρακωλύει τη διατήρηση αποτελεσματικού
ανταγωνισμού στην εσωτερική αγορά της Ελλάδος και της επιτρέπει να ενεργεί σε
αισθητό βαθμό ανεξάρτητα από τους ανταγωνιστές και τους πελάτες της και, σε
τελική ανάλυση, ανεξάρτητα από τους καταναλωτές, σε μέτρο μάλιστα που
επηρεάζονται οι μεταξύ των κρατών μελών συναλλαγές, κατά την έννοια του
ανωτέρω άρθρου 107, παρ. 1 (πρώην άρθρο 87 της ΣΕΚ), της Συνθήκης για τη
Λειτουργία της ΕΕ, με αποτέλεσμα τον άμεσο ή έμμεσο καθορισμό αθέμιτων
επιτοκίων καταθέσεων και χορηγήσεων και λοιπών εξόδων συναλλαγών ή άλλων
μη θεμιτών υπό τις περιστάσεις ΓΟΣ (Γενικών Όρων Συναλλαγών), τον περιορισμό
της παροχής δανείων και παροχών καταναλωτικής πίστης ή της τεχνολογικής
ανάπτυξης προς βλάβη των καταναλωτών, την εφαρμογή ανόμοιων και προφανώς
δυσανάλογων όρων για ισοδύναμες συναλλαγές, με συνέπεια οι υπόλοιπες
τραπεζικές και εν γένει χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις να τίθενται σε
μειονεκτική θέση στον ανταγωνισμό, την εξάρτηση σύναψης συμφωνιών από
την αποδοχή εκ μέρους των αντισυμβαλλομένων πρόσθετων υποχρεώσεων, οι
οποίες εκ της φύσεώς τους ή σύμφωνα με τις εμπορικές συνήθειες, δεν έχουν
σχέση με το αντικείμενο των συμφωνιών αυτών, την καταχρηστική
εκμετάλλευση της σχέσης οικονομικής εξάρτησης, στην οποία βρίσκεται προς
αυτή ή αυτές μία επιχείρηση, η οποία κατέχει θέση πελάτη, προμηθευτή ή
εμπορικού συνεργάτη τους, ακόμη κι ως προς ένα ορισμένο είδος τραπεζικών
προϊόντων ή υπηρεσιών και δεν διαθέτει ισοδύναμη εναλλακτική λύση, που
συνίσταται ιδιαίτερα στην επιβολή ΚΑΤΑΧΡΗΣΤΙΚΏΝ Γ.Ο.Σ., στην εφαρμογή
διακριτικής μεταχείρισης, στη διακοπή της χρηματοδότησης της πραγματικής
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
279


οικονομίας και, ιδιαίτερα, των νοικοκυριών και των μικρομεσαίων επιχειρήσεων,
με την ανάληψη ή μεταφορά των δραστηριοτήτων που αναπτύσσονται με τις εν
λόγω σχέσεις κατά τρόπο που επηρεάζει ουσιωδώς τον ανταγωνισμό ή στην
αιφνίδια και αδικαιολόγητη διακοπή μακροχρόνιων πιστοδοτικών σχέσεων,
κατατείνοντας έτσι στη δημιουργία ολιγοπωλίων και καρτέλ και στην
παρεμπόδιση της ελεύθερης διακίνησης και διάθεσης των τραπεζικών και
των εν γένει χρηματοπιστωτικών προϊόντων κα υπηρεσιών, ιδιαίτερα δε των
δανείων και των παροχών καταναλωτικής πίστης, με αποτέλεσμα, από την
ανωτέρω νόθευση και στρέβλωση του ανταγωνισμού, να ευνοούνται
συγκεκριμένοι κλάδοι της εθνικής οικονομίας και συγκεκριμένες
γεωγραφικές περιοχές, έναντι άλλων, από τη μη ορθολογική κατανομή των
δημόσιων και ιδιωτικών χρηματοδοτικών πόρων του τραπεζικού συστήματος και
από την κατά τα ανωτέρω δημιουργία εγχώριων περιφερειακών ανισοτήτων.

Επίσης, η κρατική ενίσχυση συνολικού ποσού 175,00 δις ευρώ, που παρέχεται στις
πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες δια των ανωτέρω εγγυήσεων του Ελληνικού
Δημοσίου των νόμων 3723/2008/ΦΕΚ 250/09-11-2008, 3845/2010/ΦΕΚ 65/06-
05-2010, 3872/2010/ΦΕΚ 148/03-09-2010, 3965/2011/ΦΕΚ 113/18-11-2011,
4031/2011/ΦΕΚ 256/09-12-2011 και 4056/2012/ΦΕΚ 52/12-03-2012 και της
ΠΝΠ/ΦΕΚ 203Α/14.09.2011, έχει ταυτόχρονα και ένα ΚΟΣΤΟΣ ΕΥΚΑΙΡΙΑΣ,
αφού η χορήγηση τους στις πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες γίνεται σε βάρος
άλλων τομέων κρατικής παρέμβασης και, επειδή οι κρατικοί πόροι είναι
περιορισμένοι και αναγκαίοι για άλλους, πιο ουσιώδους σημασίας σκοπούς, όπως
η παιδεία, η υγεία, η εθνική ασφάλεια, οι δημόσιες και ιδιωτικές παραγωγικές
επενδύσεις, η απασχόληση και η κοινωνική πρόνοια, η χορήγηση τους πρέπει να
γίνεται στη βάση των συνταγματικά κατοχυρωμένων ΑΡΧΩΝ ΤΗΣ ΙΣΟΤΗΤΑΣ
ΚΑΙ ΤΗΣ ΑΝΑΛΟΓΙΚΟΤΗΤΑΣ ενώ, εν προκειμένω, η λειτουργία του
μηχανισμού παροχής των συγκεκριμένων κρατικών ενισχύσεων
λειτούργησε μονομερώς και προφανώς δυσανάλογα υπέρ των πέντε (5)
πρώτων εδώ εναγομένων, επειδή αυτές στην πράξη ενισχύθηκαν με δημόσιους
χρηματοδοτικούς πόρους, εντελώς επιλεκτικά, αυθαίρετα και ανεξέλεγκτα.

Από τα ανωτέρω προκύπτει με ασφάλεια ότι :

1. Η προσφυγή των πέντε (05) πρώτων εδώ εναγομένων στο
Μηχανισμό Έκτακτης Παροχής Ρευστότητας της έκτης (6
ης
) εδώ
εναγόμενης Τράπεζας της Ελλάδος (ΤτΕ) και της Ευρωπαϊκής
Κεντρικής Τράπεζας (Ε.Κ.Τ.), ήτοι του λεγόμενου «Emergency Liquidity
Assistance (ELA)», που παρέχει ρευστότητα στις τράπεζες που
λειτουργούν στην Ευρωζώνη, όταν αυτές δεν έχουν τη δυνατότητα να
δανειστούν από τη διατραπεζική αγορά ή από την ΕΚΤ μέσω της κανονικής
διαδικασίας, με την οποία, άντλησαν τα κατά το ανωτέρω νομοθετικό
πλαίσιο και ΦΕΚ, συνολικά ποσά ρευστότητας 90 δις ευρώ και,
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
280


ειδικότερα, συνολικά ποσά 30 δις ευρώ ανά εκταμίευση και ΦΕΚ, τα οποία
καλύφθηκαν στο σύνολό τους με εγγυήσεις ομολόγων του Ελληνικού
Δημοσίου και

2. Η προσφυγή των τεσσάρων (04) πρώτων εδώ εναγομένων στο
Μηχανισμό Παροχής Ρευστότητας της Ευρωπαϊκής Κεντρικής
Τράπεζας (Ε.Κ.Τ.), που παρέχει ρευστότητα στις τράπεζες που
λειτουργούν στην Ευρωζώνη στη βάση της προσφοράς ενεχύρων, από τον
οποίο οι τέσσερεις (4) πρώτες εδώ εναγόμενες άντλησαν συνολικά ποσά
ρευστότητας 85,00 δις ευρώ, με ενέχυρα εγγυήσεις του Ελληνικού
Δημοσίου, η καθεμία κατά την αναλογία και κατά τα ποσά που
αναφέρονται στο περιεγχόμενο της από 24/09/2012 και με αριθ. Πρωτ.
2/64855/0023 απάντησης και του συνημμένου σε αυτή εγγράφου πινάκων
του Αναπληρωτή Υπουργού Οικονομικών, στην υπ’ αριθ. Πρωτ.
1151/66/39-08-2012 Ερώτηση με ΑΚΕ του Βουλευτή κ.ου ΒΑΣΙΛΕΙΟΥ
ΚΑΠΕΡΝΑΡΟΥ,

ΣΥΝΙΣΤΟΥΝ ΡΗΤΗ ΟΜΟΛΟΓΙΑ ΚΑΙ ΑΠΟΔΕΙΞΗ ΤΟΥ ΑΓΩΓΙΜΟΥ ΙΣΧΥΡΙΣΜΟΥ
ΜΑΣ ότι παρά την κατά τα ανωτέρω ίδρυση του Τ.Ε.Κ.Ε. και του Τ.Χ.Σ., ο
συστημικός κίνδυνος της χρηματοπιστωτικής αστάθειας συνεχίζει, με τον
πανηγυρικότερο τρόπο, όχι μόνο να υφίσταται μέχρι και σήμερα αλλά και
να επιτείνεται, ακόμη και σε επίπεδο άντλησης ρευστότητας για τις πέντε
(5) πρώτες εδώ εναγόμενες, αφού εκδηλώθηκε η κατάσταση κατά την οποία
στο ελληνικό χρηματοπιστωτικό σύστημα και δη στις πέντε (5) πρώτες εδώ
εναγόμενες και σε εκάστη εξ’ αυτών, επήλθε, κατά τα ανωτέρω, ο κίνδυνος
απροσδόκητων χρηματοπιστωτικών ανισορροπιών εκ των οποίων αυτές
απώλεσαν οριστικά και κατά απόλυτο τρόπο τη δυνατότητα του δανεισμού
τους από τη διατραπεζική αγορά ή/και από την Ε.Κ.Τ. κατά την κανονική
διαδικασία, ήτοι αυτές αδυνατούσαν να δανειστούν το συνολικό ποσό των
175,00 δις ευρώ, η κάθε μία κατά την αναλογία της, από τη διατραπεζική αγορά με
επιτόκιο euribor ή/και να δανειστούν απ’ ευθείας από την Ε.Κ.Τ. με το βασικό
επιτόκιο αφού, για το σκοπό αυτό, είχαν την υποχρέωση να παρέχουν
αντίστοιχες εξασφαλίσεις εκ του δανειακού χαρτοφυλακίου τους,
συνιστάμενες σε δάνεια άριστης ποιότητας, ήτοι δάνεια υψηλής
πιστοληπτικής αξιολόγησης, ΤΑ ΟΠΟΙΑ ΔΕΝ ΔΙΕΘΕΤΑΝ και, έτσι, με την κατά
τα ανωτέρω προσφυγή τους στο μηχανισμό E.L.A. και στο Μηχανισμού Παροχής
Ρευστότητας της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας (Ε.Κ.Τ.), λαμβάνοντας για το
σκοπό αυτό την ΚΡΑΤΙΚΗ ΕΝΙΣΧΥΣΗ των εγγυήσεων του Ελληνικού
Δημοσίου κατά τους Πυλώνες ΙΙ και ΙΙΙ, οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες
και εκάστη εξ’ αυτών, ΟΜΟΛΟΓΗΣΑΝ ότι τα δάνεια και οι πάσης φύσης
πιστώσεις του χαρτοφυλακίου τους και, εν προκειμένω, οι επίδικες πιστωτικές
συμβάσεις των εδώ εναγόντων ως δανειολήπτες και εκάστου εξ’ αυτών ανά εδώ
εναγόμενη, είναι δάνεια και πιστώσεις μειωμένης πιστοληπτικής
αξιολόγησης, ήτοι επισφαλή δάνεια και πιστώσεις, τα οποία οι πέντε (5)
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
281


πρώτες εδώ εναγόμενες και εκάστη εξ’ αυτών, κατά τα ανωτέρω και προς
αποφυγή άσκοπων επαναλήψεων, σύνηψαν, συνομολόγησαν, χορήγησαν και
εκταμίευσαν με πρόθεση, ΟΛΩΣ ΠΑΡΑΝΟΜΩΣ, αφού ανέπτυξαν την ιδιωτική
οικονομική τους πρωτοβουλία, καθόλο το ανωτέρω διάστημα, προς βλάβη της
εθνικής οικονομίας της Ελλάδος, με αποτέλεσμα να επέλθει με τον πανηγυρικότερο
τρόπο ο συστημικός κίνδυνος της χρηματοπιστωτικής αστάθειας, κατά τον
οποίο, οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και εκάστη εξ’ αυτών (α) αδυνατούν
να εγγυηθούν και να αποδώσουν τις καταθέσεις στους δικαιούχους αυτών
και (β) απώλεσαν οριστικά την κεφαλαιακή τους επάρκεια, ενώ γνώριζαν
και, σε κάθε περίπτωση, όφειλαν να γνωρίζουν, λόγω του θεσμικού τους ρόλου και
του δημοσίου συμφέροντος που υπηρετούν κατά τη λειτουργία τους, της γνώσης,
της εξειδίκευσης, της εµπειρίας και του µεγέθους τους, της υποχρέωσης να
διαθέτουν την απαραίτητη υποδομή και τεχνογνωσία προκειμένου να
διαµορφώνουν τα χρηµατοοικονοµικά προϊόντα και, κατά κύριο λόγο, τα πάσης
φύσης δάνεια, στη βάση του περιορισµού του πιστωτικού κινδύνου και της
αύξησης της απόδοσης των επενδύσεων, καθώς και από την ανάλυση των επί
μέρους μεγεθών του χρήματος, των καταθέσεων, των χορηγήσεων δανείων και
των δεικτών ρευστότητας, ιδιαίτερα δε των σχέσεων Ρευστών Διαθεσίμων
Μ1/Μ3 και του Συνόλου Δανείων/Μ3, ότι η κατά τα ανωτέρω ανάπτυξη της
ιδιωτικής οικονομικής τους πρωτοβουλίας θα προκαλούσε με βεβαιότητα τη
χρηματοπιστωτική αστάθεια της ελληνικής εθνικής οικονομίας, όπως εν
προκειμένω συνέβη από το έτος 2008 μέχρι και σήμερα, αφού οι πέντε (5) πρώτες
εδώ εναγόμενες και εκάστη εξ’ αυτών, έχουν συνάψει τις επίδικες συμβάσεις με
τους εδώ ενάγοντες ως δανειολήπτες ακόμη και πάνω από το νομισματικό μέγεθος
Μ3, δημιουργώντας έτσι την κατά τα ανωτέρω «φούσκα καταθέσεων και
δανεισμού», η οποία γνώριζαν και, σε κάθε περίπτωση, όφειλαν να γνωρίζουν
λόγω της γνώσης και της εμπειρίας τους, ότι ήταν μόνο θέμα χρόνου να εκραγεί,
ενώ ακόμη και η μεγέθυνση της «φούσκας δανεισμού και καταθέσεων», με
την απομάκρυνση της χρηματοδότησης από το νομισματικό μέγεθος Μ3,
συνέχισε να διογκώνεται με πρόθεση, καθόλο το ανωτέρω διάστημα από
τις πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και από εκάστη εξ’ αυτών, με μόνη
στήριξη του απόλυτου νομισματικού μεγέθους Μ2, αφού, κατά τα ανωτέρω,
το νομισματικό μέγεθος Μ1 και, ειδικότερα, το πραγματικό χρήμα που
κυκλοφορεί στη φυσική μορφή των κερμάτων και των τραπεζογραμματίων ευρώ,
παρέμεινε σταθερό κατά το ίδιο ανωτέρω διάστημα, παρέχοντας έτσι στις πέντε
(05) πρώτες εδώ εναγόμενες και σε εκάστη εξ’ αυτών τη γνώση ότι, ενώ αύξανε
το νομισματικό μέγεθος Μ2, η ρευστότητα της αγοράς είχε σταματήσει να
αυξάνεται, με αποτέλεσμα τα μόνα στοιχεία που αυξάνονταν σταθερά να είναι το
απόλυτο νομισματικό μέγεθος Μ2 και η τραπεζική χρηματοδότηση, ήτοι η
χορήγηση των επίδικων δανείων και των παροχών καταλαλωτικής πίστης στους
εδώ ενάγοντες ως δανειολήπτες και σε έκαστο εξ’ αυτών, ανά εδώ εναγόμενη.

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
282


Άλλως, οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και εκάστη εξ΄αυτών, δεν θα είχαν
ποτέ προσφύγει στους ανωτέρω Μηχανισμούς Παροχής Ρευστότητας, δεν θα
είχαν για το σκοπό αυτό λάβει κρατική ενίσχυση συνολικού ποσού 175,00
δις ευρώ, δια των ανωτέρω εγγυήσεων του Ελληνικού Δημοσίου των νόμων
3723/2008/ΦΕΚ 250/09-11-2008, 3845/2010/ΦΕΚ 65/06-05-2010,
3872/2010/ΦΕΚ 148/03-09-2010, 3965/2011/ΦΕΚ 113/18-11-2011,
4031/2011/ΦΕΚ 256/09-12-2011 και 4056/2012/ΦΕΚ 52/12-03-2012 και της
ΠΝΠ/ΦΕΚ 203Α/14.09.2011 και θα είχαν αντιθέτως καλύψει τις δανειακές
τους ανάγκες, συνολικού ποσού 175,00 δις ευρώ από τη διατραπεζική
αγορά ή/και από την Ε.Κ.Τ. κατά την κανονική διαδικασία, με επιτόκιο
euribor ή/και με το βασικό επιτόκιο της Ε.Κ.Τ., ανταποκρινόμενες στην
υποχρέωση τους να παρέχουν εξασφαλίσεις εκ του δανειακού χαρτοφυλακίου
τους, συνιστάμενες σε δάνεια και πιστώσεις άριστης ποιότητας, ήτοι δάνεια και
πιστώσεις υψηλής πιστοληπτικής αξιολόγησης, τα οποία, κατά τα ανωτέρω ΔΕΝ
ΔΙΕΘΕΤΑΝ, αφού γνώριζαν εκ των προτέρων ότι τα δάνεια του χαρτοφυλακίου
τους και, εν προκειμένω, οι επίδικες πιστωτικές συμβάσεις των εδώ εναγόντων ως
δανειολήπτες και εκάστου εξ’ αυτών ανά εδώ εναγόμενη, ήταν μειωμένης
πιστοληπτικής αξιολόγησης, δηλαδή ήταν επισφαλείς πιστώσεις.
Αυτό άλλωστε αποδεικνύεται και από το γεγονός ότι, εναντι της παροχής
ρευστότητας 8,00 δις ευρώ εκ του ανωτέρω Πυλώνα ΙΙΙ, οι τέσσερεις (4) πρώτες
εναγόμενες και εκάστη εξ’ αυτών, η καθεμία κατά την ανωτέρω αναλογία της,
προσέφεραν στην Ε.Κ.Τ. ενέχυρα του ενεργητικού τους συνολικής αξίας
31,00 δις ευρώ, ήτοι προσέφεραν ενέχυρα τετραπλάσιας αξίας από την
παροχή της ρευστότητας που έλαβαν με τον ανωτέρω Πυλώνα ΙΙΙ, αφού
αυτές αδυνατούσαν να ανταποκριθούν στην υποχρέωση προσφοράς ενεχύρων εκ
του δανειακού χαρτοφυλακίου τους, συνιστάμενα σε δάνεια και πιστώσεις
άριστης ποιότητας, ήτοι δάνεια και πιστώσεις υψηλής πιστοληπτικής αξιολόγησης,
επειδή τέτοια στοιχεία ενεργητικού ΔΕΝ ΔΙΕΘΕΤΑΝ (βλ. Κεφάλαιο 2.Δ, Η
ΒΛΑΒΗ ΤΗΣ ΕΘΝΙΚΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΑΣ ΑΠΟ ΤΗΝ ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΤΗΣ ΙΔΙΩΤΙΚΗΣ
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ ΤΩΝ ΠΕΝΤΕ (5) ΠΡΩΤΩΝ ΕΔΩ ΕΝΑΓΟΜΕΝΩΝ).

Έτσι, οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και εκάστη εξ’ αυτών, ανέπτυξαν
την ιδιωτική οικονομική τους πρωτοβουλία καθόλο το διάστημα από την
01/01/2002 μέχρι και την 31/12/2012, κατά το οποίο σύνηψαν και
συνομολόγησαν τις επίδικες πιστωτικές συμβάσεις και χορήγησαν τα δανείσματα
των επίδικων πιστώσεων στους εδώ ενάγοντες ως δανειολήπτες και σε έκαστο εξ’
αυτών ανά εδώ εναγόμενη, αντίθετα με τις διατάξεις του άρθρου 106, παρ. 2 του
Συντάγματος, ΠΡΟΣ ΒΛΑΒΗ ΤΗΣ ΕΘΝΙΚΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΑΣ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ,
προσβάλλοντας έτσι ευθέως την ουσιαστική νομιμότητα του ΚΡΑΤΟΥΣ
ΔΙΚΑΙΟΥ, σε βαθμό που να ΠΑΡΑΒΙΑΖΕΤΑΙ Η ΑΡΧΗ ΤΟΥ ΚΟΙΝΩΝΙΚΟΥ
ΚΡΑΤΟΥΣ ΔΙΚΑΙΟΥ ΚΑΙ ΤΗΣ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ ΤΩΝ ΘΕΜΕΛΙΩΔΩΝ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΩΝ
ΤΟΥ ΑΝΘΡΩΠΟΥ, ΩΣ ΑΤΟΜΟΥ ΚΑΙ ΩΣ ΜΕΛΟΥΣ ΤΟΥ ΚΟΙΝΩΝΙΚΟΥ ΣΥΝΟΛΟΥ,
όπως αυτό ορίζεται στο άρθρο 25 του Συντάγματος, αφού η οριστική απώλεια
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
283


της δυνατότητας του δανεισμού τους κατά το ανωτέρω συνολικό ποσό των 175,00
δις ευρώ από τη διατραπεζική αγορά ή/και από την Ε.Κ.Τ., κατά την κανονική
διαδικασία, από τη διατραπεζική αγορά με επιτόκιο euribor ή/και απ’ ευθείας από
την Ε.Κ.Τ. με το βασικό επιτόκιο, ανάγκασε το Ελληνικό Δημόσιο να ενισχύσει τη
ρευστότητά τους με δημόσιους χρηματοδοτικούς πόρους και, ειδικότερα, με τις
ΚΡΑΤΙΚΕΣ ΕΝΙΣΧΥΣΕΙΣ των Εγγυήσεων ΕΔ των νόμων 3723/2008/ΦΕΚ
250/09-11-2008, 3845/2010/ΦΕΚ 65/06-05-2010, 3872/2010/ΦΕΚ 148/03-09-
2010, 3965/2011/ΦΕΚ 113/18-11-2011, 4031/2011/ΦΕΚ 256/09-12-2011 και
4056/2012/ΦΕΚ 52/12-03-2012 και της ΠΝΠ/ΦΕΚ 203Α/14.09.2011, με τις
οποίες οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες ΈΛΑΒΑΝ ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ
ΠΟΣΑ ΕΓΓΥΗΣΕΩΝ ΤΟΥ ΕΛΛΗΝΙΚΟΥ ΔΗΜΟΣΙΟΥ ΑΞΙΑΣ 175,00 ΔΙΣ ΕΥΡΩ και,
ειδικότερα, έλαβαν συνολική παροχή ρευστότητας 90,00 δις ευρώ από τον
μηχανισμό έκτακτης παροχής ρευστότητας E.L.A. και 85,00 δις ευρώ από την
Ε.Κ.Τ., δια του Πυλώνα ΙΙ της παροχής εγγυήσεων του Ελληνικού Δημοσίου.
Όμως, οι ανωτέρω ΚΡΑΤΙΚΕΣ ΕΝΙΣΧΥΣΕΙΣ των εγγυήσεων του Ελληνικού
Δημοσίου υπέρ των πέντε (5) πρώτων εναγομένων και εκάστης εξ’ αυτών, είναι
ΑΝΤΙΘΕΤΕΣ με τη Συνθήκη για τη Λειτουργία της ΕΕ (ΣΛΕΕ) και με το Τμήμα
2, Κρατικές Ενισχύσεις, άρθρο 107, παρ. 1 (πρώην άρθρο 87 της ΣΕΚ) αυτής,
επειδή ΝΟΘΕΥΟΥΝ ΚΑΙ ΣΤΡΕΒΛΩΝΟΥΝ ΤΟΝ ΑΝΤΑΓΩΝΙΣΜΟ, δια της ευνοϊκής
μεταχειρίσεως των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων, που είναι ασυμβίβαστη με
την εσωτερική αγορά της ΕΕ, παρέχοντας σε αυτές αδικαιολόγητα επιλεκτικά
πλεονεκτήματα που οδηγούν το ελληνικό τραπεζικό σύστημα σε υπέρ αυτών
συγκέντρωση ισχύος, αφού έτσι απολαμβάνουν δεσπόζουσα θέση στην
εσωτερική αγορά, σε μέτρο που επηρεάζονται οι μεταξύ των κρατών μελών
συναλλαγές, κατά την έννοια του ανωτέρω άρθρου 107, παρ. 1 (πρώην άρθρο 87
της ΣΕΚ), της Συνθήκης για τη Λειτουργία της ΕΕ, με συνέπεια οι υπόλοιπες
τραπεζικές και εν γένει χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις να τίθενται σε
μειονεκτική θέση στον ανταγωνισμό, με αποτέλεσμα την καταχρηστική
εκμετάλλευση της σχέσης οικονομικής εξάρτησης, στην οποία βρίσκονται
προς τις πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες οι καταναλωτές, οι επιχειρήσεις και,
ειδικότερα, όλοι οι εδώ ενάγοντες και έκαστος εξ’ αυτών και τη δημιουργία
ολιγοπωλίων και καρτέλ, με την παρεμπόδιση της ελεύθερης διακίνησης και
διάθεσης των τραπεζικών και των εν γένει χρηματοπιστωτικών προϊόντων και
υπηρεσιών, ιδιαίτερα δε των δανείων και των παροχών καταναλωτικής πίστης,
ευνοώντας έτσι συγκεκριμένους κλάδους της εθνικής οικονομίας και
συγκεκριμένες γεωγραφικές περιοχές, έναντι άλλων, από τη μη ορθολογική
κατανομή των δημόσιων και ιδιωτικών χρηματοδοτικών πόρων του τραπεζικού
συστήματος και από την κατά τα ανωτέρω δημιουργία εγχώριων
περιφερειακών ανισοτήτων, που δημιουργούν έτσι και ένα ΚΟΣΤΟΣ
ΕΥΚΑΙΡΙΑΣ για την εθνική οικονομία της Ελλάδος, αφού η χορήγηση των
ανωτέρω ΚΡΑΤΙΚΩΝ ΕΝΙΣΧΥΣΕΩΝ στις πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες
γίνεται σε βάρος άλλων τομέων κρατικής παρέμβασης και, επειδή οι κρατικοί
πόροι είναι περιορισμένοι και αναγκαίοι για άλλους, πιο ουσιώδους σημασίας
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
284


σκοπούς, όπως η παιδεία, η υγεία, η εθνική ασφάλεια, οι δημόσιες και ιδιωτικές
παραγωγικές επενδύσεις, η απασχόληση και η κοινωνική πρόνοια, η χορήγηση
των πάσης φύσης κρατικών ενισχύσεων πρέπει να γίνεται στη βάση των
συνταγματικά κατοχυρωμένων ΑΡΧΩΝ ΤΗΣ ΙΣΟΤΗΤΑΣ ΚΑΙ ΤΗΣ
ΑΝΑΛΟΓΙΚΟΤΗΤΑΣ ενώ, εν προκειμένω, η παροχή των συγκεκριμένων κρατικών
ενισχύσεων πραγματοποιήθηκε προφανώς άνισα, δυσανάλογα και επιλεκτικά,
μονομερώς μόνο υπέρ των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων, ΑΝΤΙΘΕΤΑ με
τις διατάξεις των παραγράφων 1 και 2, του άρθρου 106 του Συντάγματος,
προσβάλλοντας έτσι ευθέως την ουσιαστική νομιμότητα του ΚΡΑΤΟΥΣ
ΔΙΚΑΙΟΥ και, ειδικότερα, την κατά το άρθρο 4, παρ. 1, θεμελιώδη
συνταγματική ΑΡΧΗ ΤΗΣ ΙΣΟΤΗΤΑΣ, σε βαθμό μάλιστα που να
παραβιάζεται και Η ΑΡΧΗ ΤΟΥ ΚΟΙΝΩΝΙΚΟΥ ΚΡΑΤΟΥΣ ΔΙΚΑΙΟΥ ΚΑΙ ΤΗΣ
ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ ΤΩΝ ΘΕΜΕΛΙΩΔΩΝ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΩΝ ΤΟΥ ΑΝΘΡΩΠΟΥ, ΩΣ
ΑΤΟΜΟΥ ΚΑΙ ΩΣ ΜΕΛΟΥΣ ΤΟΥ ΚΟΙΝΩΝΙΚΟΥ ΣΥΝΟΛΟΥ και, ειδικότερα, η
κατά το άρθρο 25, παρ. 1, εδ. δ’ του Συντάγματος ΑΡΧΗ ΤΗΣ
ΑΝΑΛΟΓΙΚΟΤΗΤΑΣ, αφού για την εδραίωση της κοινωνικής ειρήνης και την
προστασία του γενικού συμφέροντος το Κράτος προγραμματίζει και συντονίζει
την οικονομική δραστηριότητα στη Χώρα, επιδιώκοντας να εξασφαλίσει την
οικονομική ανάπτυξη όλων των τομέων της εθνικής οικονομίας και
λαμβάνει τα επιβαλλόμενα μέτρα για την αξιοποίηση των πηγών του εθνικού
πλούτου, από την ατμόσφαιρα και τα υπόγεια ή υποθαλάσσια κοιτάσματα, για
την προώθηση της περιφερειακής ανάπτυξης και την προαγωγή ιδίως της
οικονομίας των ορεινών, νησιωτικών και παραμεθόριων περιοχών ενώ,
κατά την παρ. 2 αυτού, η ιδιωτική οικονομική πρωτοβουλία δεν επιτρέπεται
να αναπτύσσεται σε βάρος της ελευθερίας και της ανθρώπινης
αξιοπρέπειας και, έτσι, η χορήγηση των πάσης φύσης κρατικών ενισχύσεων
πρέπει να γίνεται στη βάση των συνταγματικά κατοχυρωμένων ΑΡΧΩΝ ΤΗΣ
ΙΣΟΤΗΤΑΣ ΚΑΙ ΤΗΣ ΑΝΑΛΟΓΙΚΟΤΗΤΑΣ, προκειμένου αυτές ΝΑ ΜΗ
ΝΟΘΕΥΟΥΝ ΚΑΙ ΣΤΡΕΒΛΩΝΟΥΝ ΤΟΝ ΑΝΤΑΓΩΝΙΣΜΟ ΚΑΙ ΝΑ ΜΗ
ΔΗΜΙΟΥΡΓΟΥΝ ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΕΣ, ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΙ ΚΛΑΔΙΚΕΣ
ΑΝΙΣΟΤΗΤΕΣ, δια της ευνοϊκής μεταχειρίσεως συγκεκριμένων μόνον ιδιωτικών
επιχειρήσεων και κλάδων της οικονομίας, έναντι άλλων, που είναι ασυμβίβαστη
με την εσωτερική αγορά της ΕΕ, παρέχοντας έτσι σε αυτές αδικαιολόγητα
επιλεκτικά πλεονεκτήματα που τους εξασφαλίζουν συγκέντρωση ισχύος και
δεσπόζουσα θέση στην εσωτερική αγορά, σε μέτρο μάλιστα που να
επηρεάζονται και οι μεταξύ των κρατών μελών συναλλαγές, κατά την έννοια του
ανωτέρω άρθρου 107, παρ. 1 (πρώην άρθρο 87 της ΣΕΚ), της Συνθήκης για τη
Λειτουργία της ΕΕ, με συνέπεια οι υπόλοιπες ιδιωτικές επιχειρήσεις να
τίθενται σε μειονεκτική θέση στον ανταγωνισμό.

Ακόμη, επειδή οι διατάξεις του άρθρου 8 της υπ’ αριθ. 16736/ΕΓΔΕΚΟ 2579/2009
-ΦΕΚ 588 Β/31-3-2009, των νόμων 3723/2008/ΦΕΚ 250/09-11-2008,
3845/2010/ΦΕΚ 65/06-05-2010, 3872/2010/ΦΕΚ 148/03-09-2010,
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
285


3965/2011/ΦΕΚ 113/18-11-2011, 4031/2011/ΦΕΚ 256/09-12-2011,
4056/2012/ΦΕΚ 52/12-03-2012 και της ΠΝΠ/ΦΕΚ 203Α/14.09.2011,
ΠΡΟΒΛΕΠΟΥΝ ΡΗΤΑ ΚΑΙ ΚΑΤΗΓΟΡΗΜΑΤΙΚΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ ΤΗΣ
ΚΑΤΑΠΤΩΣΗΣ ΤΩΝ ΑΝΩΤΕΡΩ ΕΓΓΥΗΣΕΩΝ ΤΟΥ ΕΛΛΗΝΙΚΟΥ ΔΗΜΟΣΙΟΥ,
ΠΡΟΣΔΙΟΡΙΖΟΝΤΑΣ ΑΚΟΜΗ ΚΑΙ ΤΟ ΚΟΣΤΟΣ ΑΥΤΗΣ, ΜΕ ΤΗΝ ΑΝΤΙΣΤΟΙΧΗ
ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΔΑΠΑΝΗ ΑΝΑ ΕΔΩ ΕΝΑΓΟΜΕΝΗ, με αποτέλεσμα το
συνολικό κόστος του Ελληνικού Δημοσίου από ενδεχόμενη κατάπτωση αυτών να
ανέλθει κατ’ ελάχιστο στο ποσό των 177,89 δις ευρώ και, επειδή η πληρωμή των
ανωτέρω εγγυήσεων του Ελληνικού Δημοσίου θα επιβαρύνει τον κρατικό
προϋπολογισμό, ιδιαίτερα δε αφού οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και
εκάστη εξ’ αυτών, ΑΔΥΝΑΤΟΥΝ ΗΔΗ ΝΑ ΕΞΥΠΗΡΕΤΗΣΟΥΝ ΟΛΕΣ ΤΙΣ ΜΕΧΡΙ
ΣΗΜΕΡΑ ΣΧΕΤΙΚΕΣ ΜΕ ΤΙΣ ΑΝΩΤΕΡΩ ΕΓΓΥΗΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΤΟΥΣ ΣΤΗ
ΛΗΞΗ ΤΟΥΣ, με αποτέλεσμα το Ελληνικό Δημόσιο να υποχρεώνεται να τις
αναχρηματοδοτεί κάθε φορά στη λήξη τους, με την ειδική για το σκοπό αυτή
έκδοση νέων σειρών ομολόγων ΕΔ και με επαχθέστερα επιτόκια από τα αντίστοιχα
των αντικατασταθεισών σειρών, αφού τα επιτόκια των νέων αυτών εκδόσεων
συνομολογούνται με ρήτρα κυμαινόμενου euribor +12% ετήσιο περιθώριο,
που είναι αντίστοιχο και ανάλογο ΜΕ ΤΟ ΕΠΑΧΘΕΣ ΕΠΙΤΟΚΙΟ ΤΩΝ
ΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ ΚΑΡΤΩΝ και, έτσι, επειδή στην περίπτωση της κατάπτωσης
αυτών, το Ελληνικό Δημόσιο ευθύνεται ως πρωτοφειλέτης, υποχρεώνεται να
χρηματοδοτεί κάθε φορά τις εκ της αιτίας αυτής πρόσθετες δημοσιονομικές
υποχρεώσεις του, καταφεύγοντας στην επιβολή πρόσθετων φορολογικών
βαρών και δημοσιονομικών μέτρων στους Πολίτες και, παράλληλα,
καταφεύγοντας σε νέο δανεισμό, επιβαρύνοντας έτσι περαιτέρω το δημόσιο
χρέος και το δημοσιονομικό έλλειμμα αφού, το ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΟ ΚΟΣΤΟΣ του
κρατικού δανεισμού που απαιτείται για την ανανέωση των ανωτέρω
εγγυήσεων του Ελληνικού Δημοσίου, επιβαρύνει τις δαπάνες του κρατικού
προϋπολογισμού ενώ, το σωρευμένο χρέος από την αδυναμία εξυπηρέτησής τους
από τις πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες, καλύπτεται από τον ειδικό λογαριασμό
Κ.Α.Χ.Κ.Ε.Ε.Δ. και η κεφαλαιοποίηση του σωρρευμένου αυτού χρέους, κατά την
ισχύουσα πρακτική που εφαρμόζεται στις Δ.Ε.Κ.Ο., καλύπτεται με αύξηση του
μετοχικού τους κεφαλαίου, σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 2190/1920, ΔΗΛΑΔΗ
ΜΕ ΝΕΑ ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΟΠΟΙΗΣΗ ΑΥΤΩΝ ΜΕ ΔΗΜΟΣΙΟΥΣ
ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΟΥΣ ΠΟΡΟΥΣ, μετατρέπονας έτσι το σωρρευμένο αυτό χρέος
των εγγυήσεων, σε μετοχικό κεφάλαιο, ήτοι σε μετοχές κυριότητας του Ελληνικού
Δημοσίου και καθιστώντας έτσι, εμμέσεως και αναγκαστικά τους Πολίτες, από
πιστωτές, σε μετόχους των ιδιωτικών αυτών επιχειρήσεων, προσβάλλοντας έτσι
το προστατευόμενο από τη διάταξη του άρθρου 17 του Συντάγματος
δικαίωμα ιδιοκτησίας, ήτοι τα εμπράγματα δικαιώματα (Ολ. ΑΠ 7/1990 Δ.
21.908, Ολ. ΑΠ 4/1989 Δ. 21.938, ΑΠ 345/1994 ΝοΒ 43.247), ενώ έχει επίσης κριθεί
ότι στην έννοια της περιουσίας (ιδιοκτησίας) περιλαμβάνονται όχι μόνο τα
εμπράγματα δικαιώματα αλλά και όλα τα δικαιώματα περιουσιακής φύσεως
και τα κεκτημένα οικονομικά συμφέροντα (Ολ. ΑΠ 40/1998, Ολ. ΑΠ 2/1995).
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
286


Έτσι, το συνολικό αυτό δημοσιονομικό κόστος συνιστά κατά τα ανωτέρω ΒΛΑΒΗ
ΤΗΣ ΕΘΝΙΚΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΑΣ η οποία, κατά τα ανωτέρω, υπολογίζεται ότι ΘΑ
ΑΝΕΛΘΕΙ ΚΑΤ’ ΕΛΑΧΙΣΤΟ ΣΤΟ ΠΟΣΟ ΤΩΝ 177,89 ΔΙΣ ΕΥΡΩ, προς βλάβη του
δημοσίου χρέους, του δημοσιονομικού ελλείμματος και, εν τέλει, ΠΡΟΣ ΒΛΑΒΗ
ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΣ ΚΑΙ ΤΩΝ ΚΕΚΤΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΣΥΜΦΕΡΟΝΤΩΝ
ΤΩΝ ΠΟΛΙΤΩΝ και, εν προκειμένω, ΤΩΝ ΕΔΩ ΕΝΑΓΟΝΤΩΝ ΩΣ
ΦΟΡΟΛΟΓΟΥΜΕΝΟΙ, με αποτέλεσμα, εν τέλει, το Ελληνικό Δημόσιο να
υποχρεώνεται ήδη να χρηματοδοτεί τις εκ της αιτίας αυτής πρόσθετες
υποχρεώσεις του, καταφεύγοντας στην επιβολή πρόσθετων φορολογικών
βαρών και δημοσιονομικών μέτρων στους Πολίτες και, εν προκειμένω, στους
εδώ ενάγοντες ως φορολογούμενοι, παραβιάζοντας έτσι τις συνταγματικά
κατοχυρωμένες ΑΡΧΕΣ ΤΗΣ ΙΣΟΤΗΤΑΣ ΚΑΙ ΤΗΣ ΑΝΑΛΟΓΙΚΟΤΗΤΑΣ,
προσβάλλοντας έτσι ευθέως την ουσιαστική νομιμότητα του ΚΡΑΤΟΥΣ
ΔΙΚΑΙΟΥ και, ειδικότερα, την κατά το άρθρο 4, παρ. 1, θεμελιώδη
συνταγματική ΑΡΧΗ ΤΗΣ ΙΣΟΤΗΤΑΣ, σε βαθμό μάλιστα που να
παραβιάζεται και Η ΑΡΧΗ ΤΟΥ ΚΟΙΝΩΝΙΚΟΥ ΚΡΑΤΟΥΣ ΔΙΚΑΙΟΥ ΚΑΙ ΤΗΣ
ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ ΤΩΝ ΘΕΜΕΛΙΩΔΩΝ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΩΝ ΤΟΥ ΑΝΘΡΩΠΟΥ, ΩΣ
ΑΤΟΜΟΥ ΚΑΙ ΩΣ ΜΕΛΟΥΣ ΤΟΥ ΚΟΙΝΩΝΙΚΟΥ ΣΥΝΟΛΟΥ και, ειδικότερα, η
κατά το άρθρο 25, παρ. 1, εδ. δ’ του Συντάγματος ΑΡΧΗ ΤΗΣ
ΑΝΑΛΟΓΙΚΟΤΗΤΑΣ, αφού η επιβολή των φορολογικών βαρών πρέπει να
βρίσκεται σε αναλογία με τη φοροδοτική ικανότητα των βαρυνομένων
πολιτών (ΣτΕ 174/1994) και η εξακρίβωση της φοροδοτικής ικανότητας κάθε
πολίτη ευρίσκεται, όπως έχει επανειλημμένα γίνει δεκτό από τη νομολογία, με τον
προσδιορισμό κατά συγκεκριμένο και αντικειμενικό τρόπο των οικονομικών
δυνατοτήτων του.
Επειδή όμως το ανωτέρω ΠΡΟΣΘΕΤΟ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΟ ΒΑΡΟΣ των 177,89 δις
ευρώ, που προκύπτει από την αιτία αυτή για τους Πολίτες και, εν προκειμένω, για
τους εδώ ενάγοντες ως φορολογούμενοι, είναι ΠΡΟΦΑΝΩΣ ΔΥΣΑΝΑΛΟΓΟ ΤΗΣ
ΦΟΡΟΔΟΤΙΚΗΣ ΤΟΥΣ ΙΚΑΝΟΤΗΤΑΣ, όπως αυτή προσδιορίζεται κατά τα
ανωτέρω (προς αποφυγή ασκόπων επαναλήψεων, βλ. σχετικά Κεφάλαιο 3.Γ, Η
ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΟΠΟΙΗΣΗ ΤΩΝ ΕΔΩ ΕΝΑΓΟΜΕΝΩΝ) ακόμη και αν αυτή ήθελε
προσδιοριστεί με τη θέσπιση αντικειμενικών τεκμηρίων, αφού δεν έχει ακόμη
εφευρεθεί, πουθενά στο σύγχρονο κόσμο, ένα τέτοιο φορολογικό σύστημα που να
μπορεί να καθορίζει με κατάλληλο και αντικειμενικό τρόπο την οικονομική
δυνατότητα και τη φοροδοτική ικανότητα των βαρυνομένων Πολιτών, προκειμένου
αυτοί να μπορούν να επιβαρυνθούν και να εξυπηρετήσουν ένα ακόμη
πρόσθετο, πέρα των τακτικών και των ήδη εκτάκτων, φορολογικό βάρος
αυτού του μεγέθους και της οικονομικής δυσαναλογίας με τα ΦΟΡΟΛΟΓΗΤΕΑ
και τα ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΑ τους, καθώς επίσης και με το σύνολο των
δημοσιονομικών μεγεθών της εθνικής οικονομίας της Ελλάδος, αφού αυτό ΕΙΝΑΙ
ΙΣΟΠΟΣΟ ΟΛΟΚΛΗΡΟΥ ΤΟΥ ΕΛΛΗΝΙΚΟΥ Α.Ε.Π. ΤΟΥ ΕΤΟΥΣ 2013 και,
ταυτόχρονα, η επιβάρυνσή τους αυτή να είναι ανάλογη με τις δυνάμεις τους
(βλ. ΣτΕ 1402/1987 Ολομ., 2192/1991, 1743, 3814/1992, 1827/1993, 460/1996), με
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
287


αποτέλεσμα η κατά τα ανωτέρω χορήγηση των εγγυήσεων του Ελληνικού
Δημοσίου των νόμων 3723/2008/ΦΕΚ 250/09-11-2008, 3845/2010/ΦΕΚ 65/06-
05-2010, 3872/2010/ΦΕΚ 148/03-09-2010, 3965/2011/ΦΕΚ 113/18-11-2011,
4031/2011/ΦΕΚ 256/09-12-2011, 4056/2012/ΦΕΚ 52/12-03-2012 και της
ΠΝΠ/ΦΕΚ 203Α/14.09.2011, στις πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και σε εκάστη
εξ’ αυτών, της κάθε μίας κατά το ποσό και την αναλογία της, ΝΑ ΕΙΝΑΙ ΑΝΤΙΘΕΤΗ
ΜΕ ΤΙΣ ΔΙΑΤΑΞΕΙΣ ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 17 ΤΟΥ ΣΥΝΤΑΓΜΑΤΟΣ, αφού έχει κριθεί ότι
δια νομοθετικής ρυθμίσεως, δεν μπορεί να προσβάλλεται το προστατευόμενο
από τη διάταξη του άρθρου 17 του Συντάγματος δικαίωμα ιδιοκτησίας,
ήτοι τα εμπράγματα δικαιώματα (Ολ. ΑΠ 7/1990 Δ. 21.908, Ολ. ΑΠ 4/1989 Δ.
21.938, ΑΠ 345/1994 ΝοΒ 43.247), ενώ έχει επίσης κριθεί ότι στην έννοια της
περιουσίας (ιδιοκτησίας) περιλαμβάνονται όχι μόνο τα εμπράγματα δικαιώματα
αλλά και όλα τα δικαιώματα περιουσιακής φύσεως και τα κεκτημένα
οικονομικά συμφέροντα, οπότε η δια νόμου απόσβεση τούτων είναι
ανεπίτρεπτη ως προσβάλλουσα το συνταγματικώς προστατευόμενο
δικαίωμα της ιδιοκτησίας (Ολ. ΑΠ 40/1998, Ολ. ΑΠ 2/1995), ήτοι
προσβάλλουσα ευθέως την ουσιαστική νομιμότητα του ΚΡΑΤΟΥΣ ΔΙΚΑΙΟΥ,
σε βαθμό που να ΠΑΡΑΒΙΑΖΕΤΑΙ Η ΑΡΧΗ ΤΟΥ ΚΟΙΝΩΝΙΚΟΥ ΚΡΑΤΟΥΣ
ΔΙΚΑΙΟΥ ΚΑΙ ΤΗΣ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ ΤΩΝ ΘΕΜΕΛΙΩΔΩΝ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΩΝ ΤΟΥ
ΑΝΘΡΩΠΟΥ, ΩΣ ΑΤΟΜΟΥ ΚΑΙ ΩΣ ΜΕΛΟΥΣ ΤΟΥ ΚΟΙΝΩΝΙΚΟΥ ΣΥΝΟΛΟΥ και,
ειδικότερα, η κατά το άρθρο 25, παρ. 1, εδ. δ’ του Συντάγματος ΑΡΧΗ ΤΗΣ
ΑΝΑΛΟΓΙΚΟΤΗΤΑΣ.


3.Ε. ΤΟ ΚΟΙΝΩΝΙΚΟ ΚΡΑΤΟΣ ΔΙΚΑΙΟΥ

Άρθρο 25 του Συντάγματος
ΚΡΑΤΟΣ ΔΙΚΑΙΟΥ

Ορισµός :
Κράτος Δικαίου (Rechtstaat) είναι το Κράτος εκείνο, το οποίο σέβεται την
ανθρώπινη αξία και τα θεμελιώδη δικαιώματα που την εξειδικεύουν, το
Κράτος που υποχρεούται να σέβεται τα συνταγματικά δικαιώματα και
εγγυάται την παραγωγή του Δικαίου κατά ορισμένη διαδικασία και την
εφαρμογή του προς όλες τις κατευθύνσεις.

• Δημητρόπουλος Ανδρέας Γ, Γενική Συνταγματική Θεωρία, Παραδόσεις
Συνταγματικού Δικαίου, Τομ. Α’, θ έκδοσης, Αθήνα 2001.

3.Ε.1. Εννοιολογικά στοιχεία
Η αρχή του Κράτους ∆ικαίου, ως θεµελιώδης αρχή του Συντάγµατος (ΣτΕ
2829/1990), έχει διπλή υπόσταση : θεσµική και κανονιστική.
Η θεσµική έχει περιγραφική αξία και συγκροτεί µια από τις οργανωτικές βάσεις
του πολιτεύµατος.
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
288


Με την κανονιστική της µορφή, η οποία µέσω του δικαστικού ελέγχου της
συνταγµατικότητας των νόµων έχει ιδιαίτερη βαρύτητα, ασκώντας µια σηµαντική
ερµηνευτική λειτουργία.
Η αρχή του Κράτους ∆ικαίου δηλώνει ένα σύστηµα από κανόνες ή αρχές, που
περιορίζουν, οργανώνουν και νοµιµοποιούν την κρατική εξουσία, καθοδηγούν τη
δράση της, καθιστούν ουσιαστική την κατοχύρωση των ατοµικών δικαιωµάτων
και παρέχουν κριτήρια για την αξιολόγηση, από πλευράς νοµιµότητας ή
συνταγµατικότητας κρατικών πράξεων και ιδιωτικών συµπεριφορών,
χαράσσοντας επιτακτικά τα όρια του διακαιϊκά επιτρεπτού ή ανεπίτρεπτου
(Μανιτάκης Αντ.,Κράτος ∆ικαίου και δικαστικός έλεγχος της Συνταγµατικότητας).

Το κράτος δικαίου συνδέεται µε την τεχνική νοµική έννοια του δικαίου
(terminus technicus).

Η αρχή του κράτους δικαίου ή ∆ικαιοκρατία είναι µη πολιτική βάση του
πολιτεύµατος (βλ. Maunz, Deutsches Staatsrecht) τυπικά σηµαίνει ότι κάθε
έκφανση της κρατικής εξουσίας ανάγεται σε κανόνα δικαίου και βάσει αυτού
κρίνεται και η νοµιµότητά της. Κατά αυτό τον τρόπο η αρχή του κράτους δικαίου
συνδέεται άρρηκτα µε την αρχή της νοµιµότητας της διοίκησης.
∆εν πρέπει όµως να συγχέεται το Κράτος ∆ικαίου µε το κράτος της δικαιοσύνης, το
δίκαιο κράτος. Κράτος δικαίου είναι επί της ουσίας το κράτος του ισχύοντος
δικαίου. Εξ αντιδιαστολής αναφέρονται οι έννοιες αστυνοµικό κράτος
(Polizeistaat) (Μαυριάς Κώστας Γ., Συνταγµατικό ∆ίκαιο)

και το κράτος νόµου.
Στο κράτος δικαίου η παραγωγή του δικαίου γίνεται µε ορισµένες διαδικασίες,
εφόσον ο ίδιος ο κρατικός µηχανισµός υποβάλλεται στον κανόνα δικαίου µε την
έννοια της αυτοδέσµευσης.
Το ίδιο το κράτος, δηλαδή, βάση της αρχής του κράτους δικαίου υποχρεούται να
σέβεται τα ατοµικά δικαιώµατα και να µην τα παραβιάζει. Επικρατεί η αρχή της
ισότητας, καθώς όλοι χωρίς εξαίρεση υπάγονται στο δίκαιο, σε αντίθεση µε το
παλαιότερο αξίωµα «princeps legibus est» (Τρωιανος Σπ. Βελισσαροπούλου,
Καράκωστας, Ιστορία ∆).

Το παλαιάς µορφής φιλελεύθερο κράτος δικαίου ήταν προσανατολισµένο στην
ατοµικιστική ιδέα της δικαιοσύνης, ενώ το σύγχρονο στρέφεται πλέον στην
υλοποίηση της ανθρωπιστικής αρχής.
Η υποχρέωση σεβασµού περιορίζονταν στη µη δραστηριοποίηση του Κράτους,
ήταν δηλαδή κράτος αποχής και όχι προστατευτικό - παρεµβατικό.
Πράγµατι στο όνοµα της ατοµικής ελευθερίας το παλιότερης µορφής κράτος
υποχρεούνταν συνταγµατικά να µην επεµβαίνει , ενώ το ίδιο το άτοµο παρά της
συνταγµατικής προστασίας ορισµένων δικαιωµάτων, λόγω του δηµοσίου
χαρακτήρα τους, δεν προστατεύονταν από την ιδιωτική εξουσία.
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
289


Έναντι της ιδιωτικής εξουσίας στρέφονται µόνο τα αντικείµενα προστασίας,
ονοµαζόµενα στη γερµανική νοµική ορολογία Schutzobjekte της ζωής και της
ιδιοκτησίας (Leben und Eigentum).

Τα εννοιολογικά στοιχεία του κράτους δικαίου κατά κύριο λόγο είναι η
αρχή της διάκρισης των λειτουργιών, η αρχή της συνταγµατικής δέσµευσης
αυτών, η αρχή της νοµιµότητας, η δικαστική ανεξαρτησία και η
κατοχύρωση των ατοµικών δικαιωµάτων.

3.Ε.2. Συνταγµατική κατοχύρωση
Αναφορικά µε τη συνταγµατική κατοχύρωση της αρχής του Κράτους ∆ικαίου από
το ισχύον Σύνταγµα 1975/1986/2001, αυτή καταφαίνεται στις ακόλουθες
συνταγµατικές διατάξεις :

• η αρχή της διάκρισης λειτουργιών (26),
• η αρχή της δέσµευσης αυτών από το Σύνταγµα (1 παρ. 3),
• η αρχή της νοµιµότητας της διοίκησης (95 παρ. 1),
• ο σεβασµός της ανθρώπινης αξίας (2 παρ.1),
• η κατοχύρωση των ατοµικών και κοινωνικών δικαιωµάτων (4-25),
• ο δικαστικός έλεγχος της συνταγµατικότητας των νόµων (93 παρ.4
και 100),
• η δικαστική ανεξαρτησία (87),
• το δικαίωµα παροχής έννοµης προστασίας (20 παρ.1).

Οι ανωτέρω συνταγµατικές αρχές θεωρείται ότι ανήκουν στο «Σκληρό
Πυρήνα» του Κράτους Δικαίου .

3.Ε.2.1. Ορισµός
Κοινωνικό-Ανθρωπιστικό Κράτος (Sozialstaat) είναι το Κράτος εκείνο που
συνταγματικά υποχρεώνει, όχι μόνον να σέβεται αλλά και να προστατεύει
και να εξασφαλίζει την ανθρώπινη αξία.

3.Ε.2.2. Εννοιολογικά στοιχεία
Γίνεται διάκριση δύο µορφών του κοινωνικού κράτους, του προστατευτικού και
του εξασφαλιστικού.

Προστατευτικό Κοινωνικό Κράτος είναι εκείνο, το οποίο υποχρεούται
συνταγµατικά να προστατεύει την ανθρώπινη αξία και τα συνταγµατικά
δικαιώµατα που την εξειδικεύουν, από επιθετικές ενέργειες των συνανθρώπων.

Εξασφαλιστικό Κοινωνικό Κράτος είναι εκείνο που υποχρεούται συνταγµατικά
να εξασφαλίζει στους πολίτες τα απαραίτητα οικονοµικά αγαθά, που είναι
αναγκαία για την ανεµπόδιστη άσκηση των δικαιωµάτων του ανθρώπου.
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
290



Η αρχή του κοινωνικού κράτους επιδρά άµεσα αφενός στους σκοπούς των
κρατικών λειτουργιών, δηλαδή στην πολιτική θέληση του κράτους να παρεµβαίνει,
να προγραµµατίζει, να συµµετέχει και να κατευθύνει ενεργά την οικονοµική ζωή,
καθώς και στην οργανωτική και λειτουργική διάρθρωση του κράτους µε στόχο τη
διοίκηση κοινωνικών παροχών.
Γίνεται λόγος για την ταυτόσηµη χρήση των εννοιών κοινωνικού κράτους µε το
κράτος πρόνοιας.
Η έννοια του κοινωνικού κράτους αποτυπώνει µια συγκεκριµένη θεσµική µορφή
του κράτους πρόνοιας (Βλ . αναλυτικότερα Κοντάδης Ξ.Ι., Όψεις αναδιάρθρωσης
του κράτους πρόνοιας στην Ευρώπη. Σύγχρονες τάσεις και προσαρµογή της
ελληνικής διοίκησης).
Σε καµία περίπτωση όμως δεν πρέπει το Κοινωνικό κράτος ως κράτος πρόνοιας να
µας θυµίζει το παλιό µοντέλο του κράτους προνοίας της πεφωτισµένης
δεσποτείας, το οποίο µε τη διεύρυνση του κρατικού παρεµβατισµού και τη
γιγάντωση της γραφειοκρατίας φθάνει στο σηµείο της απόλυτης κηδεµονίας του
πολίτη (Ρίζος Σωτ. Αλ. Η ένταση µεταξύ κράτους δικαίου και κοινωνικού κράτους ως
συνταγµατικό πρόβληµα).

Τα ατοµικά δικαιώµατα είναι άρρηκτα συνδεδεµένα µε την αρχή του
κράτους δικαίου.
Ένα κοινωνικό κράτος προσφέρει τα βιοτικά αγαθά και τις αναγκαίες υπηρεσίες,
εξασφαλίζοντας κατά τον τρόπο αυτό το δικαίωµα της ισότητας, προσφέροντας
δηλαδή τις ελάχιστες προϋποθέσεις, ενώ τα ατοµικά δικαιώµατα καθορίζουν όχι
µόνο το σκοπό αλλά και το διαδικαστικό, οργανωτικό πλαίσιο εκπληρώσεως του
κοινωνικού κράτους.
Η αρχή του κοινωνικού κράτους δίνει την ευχέρεια στο νοµοθέτη να διαµορφώσει
κάποιο πολιτικό, κοινωνικό µοντέλο χωρίς, όµως, να τον υποχρεώνει στην επιλογή
κάποιου συγκεκριµένου σύµφωνα µε το άρθρο 106 παρ. 1 και τις αρχές της
διάταξης αυτής.

Συνεπώς η αρχή του κοινωνικού κράτους δεν συνιστά ρήτρα δηµοσίου
συµφέροντος (par excellence) (Γέροντα, Απ., Επίκαιρα προβλήµατα του κοινωνικού
κράτους).

3.Ε.2.3. Συνταγµατική κατοχύρωση
Είναι αξιοσηµείωτο ότι στην σύγχρονη πλέον εποχή οι ατοµικές ελευθερίες
αναγνωρίζονται ως άξιες προστασίας στα ξένα συντάγµατα και αντιστοίχως
κατοχυρώνονται και από το ισχύον ελληνικό Σύνταγµα 1975/1986/2001.

Η προστασία των ατοµικών και κοινωνικών δικαιωµάτων από το ελληνικό
σύνταγµα καθορίζεται από τη συνταγµατική κατοχύρωση των δύο θεµελιωδών
αρχών και δη κατά το άρθρο 2, παρ. 1, που ορίζει ότι «Ο σεβασµός και η
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
291


προστασία της αξίας του ανθρώπου αποτελούν την πρωταρχική υποχρέωση
της Πολιτείας» και το άρθρο 5, παρ. 1, που ορίζει ότι «Καθένας έχει δικαίωµα
να αναπτύσσει ελεύθερα την προσωπικότητά του και να συµµετέχει στην
κοινωνική, οικονοµική και πολιτική ζωή της Χώρας, εφόσον δεν προσβάλλει
τα δικαιώµατα των άλλων και δεν παραβιάζει το Σύνταγµα ή τα χρηστά
ήθη.»

Ολόκληρη η σηµερινή συνταγµατική κατοχύρωση των θεµελιωδών
δικαιωµάτων στηρίζεται στις δύο αυτές αρχές, οι οποίες διαφέρουν από τις
υπόλοιπες ως προς το βαθµό της καθολικότητάς τους και της αναγνώρισης
της αυστηρότητάς τους (άρθρο 110 παρ. 1).

Τα θεµελιώδη δικαιώµατα µέσα στο κείµενο του Συντάγµατος αποτελούν
ξεχωριστό κεφάλαιο µε τον τίτλο «Ατοµικά και Κοινωνικά ∆ικαιώµατα» (άρθρα 4-
25).

Είναι αξιοσηµείωτη η αναγνώριση κοινωνικών δικαιωµάτων µε αντικείµενο
κοινωνικές παροχές στους πολίτες εκ µέρους του κράτους, πάντα βέβαια σε
αλληλεξάρτηση µε τα ατοµικά και πολιτικά δικαιώµατα.

Ο σχηµατισµός του σύγχρονου κράτους σε Κοινωνικό Κράτος σηµειώθηκε
βαθµιαία µε ουσιαστικό σκοπό την καταπολέµηση της τερατώδους
ανάπτυξης του ελεύθερου και άκρατου οικονοµικού ανταγωνισµού, που
οδηγούσε στην πραγµατική εξαθλίωση των κατώτερων κοινωνικών
στρωµάτων.

Το Σύνταγµα ως θεµελιώδης και ύπατος νόµος βρίσκεται υπό την επήρεια των
κοινωνικοοικονοµικών εξελίξεων και απηχεί τον παλµό του λαού,
διαµορφώνοντας µε εξελισσόµενες επιταγές τη γενική κοινωνική πολιτική.
Στο Σύνταγµα 1975/1986/2001 διατυπώνονται εκτός από τις ατοµικές ελευθερίες
και αρχές κοινωνικές µε τη θέσπιση των κοινωνικών δικαιωµάτων, που
υποχρεώνουν το κράτος σε θετική ενέργεια δηλαδή σε κοινωνική παροχή.
Η απόλαυση αυτών των κοινωνικών δικαιωµάτων, αντίθετα µε ότι συµβαίνει στην
πληθώρα των ατοµικών, αξιώνονται κατά βάση κυρίως από τους Έλληνες Πολίτες
και όχι για κάθε άνθρωπο που ζει στο χώρο της ελληνικής επικράτειας.
Πράγµατι ενώ τα ατοµικά δικαιώµατα συνίστανται σε οριοθετήσεις της ατοµικής
σφαίρας έναντι του κράτους, ζητούν δηλαδή να µην πράξει το κράτος πέρα
ορισµένων ορίων, τα κοινωνικά δικαιώµατα αντιθέτως αποτελούν
απαιτήσεις παροχών εκ µέρους του Κράτους.
Εξάλλου τα περισσότερα κράτη καταβάλλουν προσπάθειες βελτίωσης του
βιοτικού επιπέδου και προαγωγής της κοινωνικής ευηµερίας των αστικών και
αγροτικών πληθυσµών τους, µε βάση την αρχή της ισότητας, δηλαδή χωρίς
διακρίσεις φυλής, χρώµατος, φύλου, θρησκευτικής φυλής και πολιτικών
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
292


πεποιθήσεων, εθνικής καταγωγής και κοινωνικής προέλευσης, όπως αυτό
διαφαίνεται από την αναγνώριση των κοινωνικών δικαιωµάτων και σε διεθνές και
ευρωπαϊκό επίπεδο.

Η αρχή του Κοινωνικού Κράτους στο ελληνικό Σύνταγµα 1975/1986/2001
διαφαίνεται ως σαφής θέληση του συντακτικού νοµοθέτη µε τις
κατοχυρωτικές διατάξεις των κοινωνικών δικαιωµάτων και δη στα άρθρα
5 παρ. 1, 16 παρ. 4, 21 παρ. 6 , 22 , 23, 24.

Επιπλέον τα άρθρα 16, παρ. 2, 17 παρ. 1 (17,18), 106 παρ. 2, 24 παρ. 2,6, 25
παρ. 2, 4, 116 παρ. 2 αποτελούν το θεσµικό εγγυητικό πλαίσιο, στο οποίο
δύναται να πραγµατωθεί η αρχή.

Καταλήγοντας το νέο Σύνταγµα δεν καθιερώνει τη µορφή του παλιού
φιλελεύθερου κράτους, αλλά εισάγει ρητώς πλέον την αρχή κοινωνικού
κράτους δικαίου µε το άρθρο 25, παρ. 1.

3.Ε.3. Άρθρο 25, παρ.1, εδ. α,β’, Σύνταγµα 1975/1986/2001/2008
Μεγάλες καινοτοµίες εισάγονται στο Σύνταγµα µας ρητά µε την αναθεωρηθείσα
διάταξη 25.
Η αρχή του κοινωνικού κράτους δικαίου στο πρώτο εδάφιο, η αρχή της
τριτενέργειας, δηλαδή η ισχύς των συνταγµατικών δικαιωµάτων και στις
ιδιωτικές σχέσεις, στις οποίες προσιδιάζουν και η αρχή της αναλογικότητας
ως κριτήρια ερµηνείας των συνταγµατικών δικαιωµάτων, καθιερώνουν
µεγάλες θεσµικές τοµές µε τεράστια πρακτική και πολιτική κρισιµότητα για τον
πολίτη ως άτοµο και πολιτικό υποκείµενο, για το πολιτικό σύστηµα, για την
οικονοµία και γενικότερα για όλες τις εκφάνσεις του δηµοσίου βίου.
Σε µια εποχή όπου η ιδιωτική οικονοµική εξουσία γίνεται σηµαντικότερη αρκετές
φορές από την πολιτική εξουσία, η ισχύς των συνταγµατικών δικαιωµάτων
µε ρητή πλέον διάταξη και στο πεδίο των ιδιωτικών σχέσεων αναγνωρίζεται
ως µεγάλη καινοτοµία.
Επειδή η κύρια παραβίαση των διατάξεων των ανθρωπίνων δικαιωµάτων είναι
δυνατόν να προέλθει από τους φορείς άσκησης της δηµόσιας εξουσίας, η διάταξη
του άρθρου 25 παρ. 1 του Συντάγµατος αποκτά ιδιαίτερη σηµασία.
Ο κοινός νοµοθέτης υποχρεώνεται στο σεβασµό της ατοµικής ελευθερίας, όπως
αυτή εκφράζεται µε τη δέσµη των δικαιωµάτων που αναγνωρίζει το Σύνταγµα
στον πολίτη, ενώ τα όργανα της εκτελεστικής λειτουργίας δεν είναι δυνατόν να
επιβάλλουν περιορισµούς πέρα από εκείνους που προβλέπουν οι νόµοι και
αναφέρονται σε λόγους δηµόσιου συµφέροντος και είναι σύµφωνοι µε την αρχή
της νοµιµότητας, οι οποίοι σε κάθε περίπτωση κρίνονται από τα δικαστήρια.
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
293


3.Ε3.1. Συναγόµενες αρχές :
Η αρχή «τριτενέργειας» και η διαπροσωπική ενέργεια των συνταγµατικών
δικαιωµάτων. Άρθρο 25 παρ. 1 εδ. γ’
Η ελληνική νοµική επιστήµη απασχολήθηκε µε το θέµα της τριτενέργειας, της
απόλυτης, διαπροσωπικής ενέργειας των θεµελιωδών δικαιωµάτων, αρχή που
προκύπτει από την αρχή του κοινωνικού κράτους.

Όταν γίνεται λόγος για τριτενέργεια νοείται ουσιαστικά η εφαρµογή των
συνταγµατικών δικαιωµάτων και στο ιδιωτικό δίκαιο, όχι δηλαδή κατά
αποκλειστικότητα στις σχέσεις δηµοσίου δικαίου.
Η απαρχή της θεωρίας αυτής έχει τη βάση της στη γερµανική νοµική θεωρία και
νοµολογία («Drittwirkung, absolute Wirkung»).
Ως τρίτοι θεωρούνται ακριβώς οι ιδιώτες.

∆ιακρίθηκε σε ΆΜΕΣΗ και ΈΜΜΕΣΗ ΤΡΙΤΕΝΕΡΓΕΙΑ.
Ο θεµελιωτής της θεωρίας της άµεσης τριτενέργειας υπήρξε ο Hans Carl
Nipperdey, ο οποίος έκανε λόγο για την αντικειµενική φύση των θεµελιωδών
δικαιωµάτων και την ως εκ τούτου εφαρµογή τους στο πεδίο τόσο του
δηµοσίου όσο και του ιδιωτικού δικαίου, δηλαδή την απόλυτη
δεσµευτικότητά τους.
Ο G.Duerig αντικρούοντας υποστήριξε την αρχή της έµµεσης τριτενέργειας των
συνταγµατικών δικαιωµάτων, αναγνωρίζοντας τη συµπληρωµατική
εφαρµογή τους, δηλαδή δια µέσου της ερµηνείας, σε περιπτώσεις που
λείπουν ειδικοί κανόνες ιδιωτικού δικαίου ως γενικές έννοιες και ρήτρες.
Προβληµατισµός επικρατεί στους επιστηµονικούς κύκλους αναφορικά µε τη
θεωρία αυτή και το αδόκιµο του όρου της τριτενέργειας.
Σαφώς κατά την παραδοσιακή νοµική θεωρία τα συνταγµατικά δικαιώµατα είναι
δηµόσιο δίκαιο, ενώ συµπληρωµατικά στο πλαίσιο της δυαδιστικής έννοµης τάξης
γίνεται διαχωρισµός του κράτους και της κοινωνίας, του δηµοσίου από το ιδιωτικό
δίκαιο.
Στο σύγχρονο όµως κοινωνικό κράτος δικαίου, όπως αυτό έχει εξελιχθεί, η
προστασία των θεµελιωδών δικαιωµάτων από τους τρίτους περιέρχεται
στην προστατευτική υποχρέωση του κράτους.
Έτσι το πρόβληµα της τριτενέργειας ουσιαστικά εξαφανίζεται µε την παραδοχή
της τυπικής ανωτερότητας και την ipso jure διαπροσωπική τους ενέργεια και την
µεταβολή της µορφής του κράτους σε προστατευτικό κοινωνικό κράτος.
Όλα τα θεµελιώδη συνταγµατικά δικαιώµατα εφαρµόζονται στο κοινό δίκαιο ως
αµυντικά δικαιώµατα, ενώ το ζήτηµα της τριτενέργειας τίθεται πλέον ως
πρόβληµα της διάκρισης ανάµεσα στο θεσµικό και το γενικό περιεχόµενο των
συνταγµατικών δικαιωµάτων.
Η σύγχρονη ελληνική έννοµη τάξη σε συνδυασµό µε την ευρύτερη δηµοκρατική
παράδοση της χώρας µας και οι αποφάσεις της νοµολογίας (π.χ. ΕΦ.Αθηνών
3330/1978, Νο Β 1977, σελ.1085 και Εφ. Αθηνών 9778/1979 ΝοΒ 1980 σελ. 1182 και
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
294


3217/1977 του ΣτΕ, η οποία τελευταία δέχθηκε παρεµπιπτόντως µε βάση τα άρθρα
4 παρ. 2 και 116 παρ. 2 την αρχή της ισότητας ως απόλυτο συνταγµατικό δικαίωµα
και την επέκταση της εφαρµογής της και στις σχέσεις ιδιωτικού δικαίου. Η
συνταγµατική αυτή επιταγή δεν καλύπτει κατά τις εισηγήσεις των Συµβούλων τη
θέση των γυναικών µόνο έναντι του Κράτους αλλά και στις σχέσεις των πολιτών
µεταξύ τους και σε ολόκληρη ουσιαστικά την κοινωνία)

δίνουν λύση στην όλη
προβληµατική του θέµατος δεχόµενες σε πολλές περιπτώσεις την εφαρµογή
της αµυντικής ενέργειας των θεµελιωδών δικαιωµάτων στις
διαπροσωπικές σχέσεις.
Σύµφωνα άλλωστε µε την αναθεωρηθείσα συνταγµατική διάταξη 25 παρ. 1,
εδάφιο γ’ «………….τα δικαιώµατα αυτά ισχύουν και στις σχέσεις µεταξύ
ιδιωτών, στις οποίες προσιδιάζουν…………..»
Η προβληµατική πλέον έγκειται στο κατά πόσο αυτή η άµεση εφαρµογή των
συνταγµατικών δικαιωµάτων στις ιδιωτικές σχέσεις δεν καταλύει την αυτοτέλεια
του ιδιωτικού δικαίου και δεν αναιρεί τη συνταγµατική ελευθερία.

Η αρχή της αναλογικότητας. Άρθρο 25 παρ. 1 εδ. δ’
Η αρχή της αναλογικότητας, που συνάγεται από την αρχή του κράτους δικαίου και
την ουσία των ατοµικών δικαιωµάτων, εισάγεται πλέον στο ελληνικό Σύνταγµα µε
το άρθρο 25 παρ.1 εδ. δ και αναφέρεται ρητά από την ελληνική νοµολογία (ΣτΕ
1424/1990, 1913/1994, 289/2000 «Από την έννοια του Κράτους ∆ικαίου απορρέει η
συνταγµατική αρχή της αναλογικότητας, κατά την οποία, οι περιορισµοί, που
επιβάλλονται από το νοµοθέτη και τη ∆ιοίκηση στην άσκηση των ατοµικών
δικαιωµάτων, πρέπει να είναι µόνο οι αναγκαίοι και να συνάπτονται µε τον
επιδιωκόµενο από το νόµο σκοπό.»).
Αποτελεί βασικό κριτήριο για τον έλεγχο της συνταγµατικότητας των
νοµοθετικών διατάξεων.
Η αρχή της αναλογικότητας αναπτύχθηκε αρχικά στο γερµανικό δίκαιο (Grundsatz
der Verhältnismäßigkeit), και απέκτησε συνταγµατική ισχύ.
Επίσης, απ’ το 1970, το ∆ικαστήριο των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων (∆ΕΚ 11/1970)
την αναγνώρισε ως αρχή του ευρωπαϊκού κοινοτικού δικαίου και το Ευρωπαϊκό
∆ικαστήριο των δικαιωµάτων του ανθρώπου τη θεωρεί θεµελιώδη.
Η αρχή της αναλογικότητας αποτελεί όριο περιορισµού των ατοµικών
δικαιωµάτων.
Σύµφωνα µε αυτή πρέπει να υπάρχει εύλογη σχέση µεταξύ του σκοπού που
επιδιώκει ο περιορισµός και της εντάσεως, εκτάσεως, διάρκειας του
συγκεκριµένου περιορισµού.
Η έννοια «εύλογη σχέση» σηµαίνει ότι ο περιορισµός πρέπει να είναι πρόσφορος
για την επίτευξη του αποτελέσµατος, ηπιότερος σε ένταση από το αναγκαίο και
ανάλογος προς τους λόγους που προκάλεσαν τον περιορισµό.
Όπως, δηλαδή, δεν επιτρέπεται η καταχρηστική άσκηση των δικαιωµάτων
έτσι δεν επιτρέπεται και η καταχρηστική άσκηση των περιορισµών τους.
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
295


Στο πεδίο του διοικητικού δικαίου αποτελεί ειδικότερη γενική αρχή, δηλαδή
αποτελεί στοιχείο της νοµιµότητας που διέπει τη δράση της ∆ιοίκησης.
Είναι, επίσης κριτήριο για τον καθορισµό των ορίων της νοµοθετικής
εξουσιοδότησης και συνεπώς της νοµιµότητας των κανονιστικών πράξεων.
Η αρχή της αναλογικότητας αναφέρεται κυρίως στη διοίκηση, όµως η βούληση του
συντακτικού νοµοθέτη που διαπνέει τις συνταγµατικές διατάξεις θα πρέπει να
θεωρηθεί ότι ήταν ευρύτερη.
Γι’ αυτό και η εννοιολογική προσέγγιση της αρχής της αναλογικότητας και
το πεδίο εφαρµογής της θα µπορούσαµε να πούµε ότι στηρίζει ολόκληρο το
δικαιϊκό οικοδόµηµα.

Συµπέρασµα :
Σε µία προσπάθεια συνολικής θεώρησης του θέµατος και ουσιαστικής κριτικής
των δύο αυτών αρχών προκύπτουν τα ακόλουθα :

• Το Κράτος ∆ικαίου µε τα εννοιολογικά στοιχεία που προαναφέρθηκαν, το
χαρακτηρισµό του ως θεµελιώδη συνταγµατική αρχή και αρχή οργάνωσης
του Κράτους και των µηχανισµών του, δεν µπορεί παρά να συνδεθεί
άµεσα µε την αρχή της δηµοκρατίας και την τυπική υπεροχή του
Συντάγµατος ως θεµελιώδους νόµου.
Υποστηρίχθηκε ότι η αρχή δεν αποτελεί πολιτική βάση και µπορεί να
υπάρχει σε οποιοδήποτε µορφή πολιτεύµατος (Κατά C. Schmitt το κράτος
δικαίου θεωρείται ως απολιτική αρχή (unpolitisches Formprinzip) καθώς η
δηµοκρατία είναι µέθοδος σχηµατισµού κρατικής θέλησης (formale
Methode der Staatswillenbildung).
Το παράδειγµα όµως της Γερµανίας αποδεικνύει το αντίθετο, αφού η
εγκαθίδρυση του Γ’ Ράιχ έγινε µέσα σε καθεστώς τυπικής νοµιµότητας,
καταλύοντας κατόπιν κάθε σεβασµό των ατοµικών δικαιωµάτων.
Η αρχή του Κράτους δικαίου εµφανίστηκε σε Κράτη συνταγµατικά.
Προβληµατισµό δηµιουργεί η Αγγλία, η οποία κατά στενή νοµική έννοια δεν
έχει Σύνταγµα.
Η έννοια όµως του Κράτους δικαίου δεν στηρίζεται στην τυπική
νοµιµότητα, αλλά στην ουσιαστική.
∆εν αρκεί το Κράτος να προστατεύει τυπικά τα θεµελιώδη δικαιώµατα και
να αυτοδεσµεύεται από το νόµο, αλλά να λειτουργεί σε όλες τις εκφάνσεις
του µε βάση τις αρχές της δικαιοσύνης, της δηµοκρατίας, της ισότητας, της
ασφάλειας δικαίου και της διαφάνειας.

• Η αρχή του Κοινωνικού Κράτους προέκυψε αργότερα όταν
διαπιστώθηκε σε αρκετά ιστορικά σηµεία η καταστρατήγηση των
θεµελιωδών δικαιωµάτων από την αυθαιρεσία της κρατικής εξουσίας, που
της περισσότερες φορές δρούσε φαινοµενικά µέσα στα πλαίσια ενός
κράτους δικαίου.
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
296


Για την προστασία των οικονοµικά ασθενέστερων τάξεων
θεσπίστηκαν διατάξεις κοινωνικών δικαιωµάτων σε χώρες µε
φιλελεύθερη οικονοµία.
∆ριµύς υπήρξε η κριτική των θεωρητικών του υπαρκτού σοσιαλισµού, που
υποστήριξαν ότι οι ελευθερίες κατοχυρώνονται κατά τρόπο διακηρυκτικό
και αφηρηµένο, είναι τυπικές χωρίς ουσιαστικό περιεχόµενο, καθώς το
κοινωνικό και πολιτικό σύστηµα παρέχει της δυνατότητες της ενάσκησής
τους σε µία ταξική και προνοµιούχα µειοψηφία.
Η κατάρρευση όµως των λαϊκών δηµοκρατιών, οι οποίες πάντως
υπενθύµιζαν στην ελεύθερη δηµοκρατία τη µη παραµέληση των
κοινωνικών δικαιωµάτων, απέδειξε ότι κοινωνικό κράτος δεν είναι ο
άκρατος κρατικός παρεµβατισµός, που τελικά δε σέβεται την
ιδιωτική πρωτοβουλία και τις ατοµικές ελευθερίες.
Στο σύγχρονο δηµοκρατικό πολίτευµα της εποχής της παγκοσµιοποίησης η
αρχή του κοινωνικού κράτους φαίνεται να συρρικνώνεται υπέρ του
οικονοµικού αποτελέσµατος και την κυριαρχία της οικονοµίας της αγοράς.

• Το δίληµµα του σύγχρονου ανθρώπου είναι : περισσότερη
«ασφάλεια» ή περισσότερη «ελευθερία».
Η εξέλιξη δείχνει ότι οι µεγάλοι κίνδυνοι, οι οποίοι ελλοχεύουν για την
ανθρώπινη ύπαρξη, συµβάλλουν στην µεγαλύτερη τάση για κοινωνική
ασφάλεια.
Το Κοινωνικό Κράτος ∆ικαίου, το οποίο δεν θα εξαρτάται από
πολιτικές των κυβερνήσεων, ο σεβασµός και η ουσιαστική
προστασία όλων των θεµελιωδών δικαιωµάτων, η δηµοκρατία και η
κοινωνική δικαιοσύνη προβάλουν ως λύση.
Καταλήγοντας, η στροφή προς την ανθρώπινη αξία µε βάση τον κοινωνικό
ανθρωπισµό είναι απολύτως αναγκαία.

ΕΠΕΙΔΗ, ο θεσμικός ρόλος της Δικαιοσύνης κατά το Σύνταγμα είναι να
διασφαλίζει αποτελεσματικά τη λειτουργία του Κράτους Δικαίου.

ΕΠΕΙΔΗ, για το σκοπό αυτό η Δικαιοσύνη, από τη μια μεριά ελέγχει την
νομιμότητα της κρατικής δράσης και από την άλλη πλευρά διασφαλίζει τα
δικαιώματα των πολιτών, προκειμένου αυτοί να έχουν την πραγματική
δυνατότητα να συμμετέχουν στην κοινωνική, οικονομική και πολιτική ζωή
της χώρας, ώστε να καθίσταται πράγματι εγγυητής του Κοινωνικού
Κράτους δικαίου, ως θεμελίου της κοινωνικής ειρήνης.

Ως εκ τούτου, ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ ΑΠΟΚΑΤΑΣΤΗΣΕΤΕ ΤΗΝ ΠΡΟΣΒΛΗΘΕΙΣΑ
ΣΥΝΤΑΓΜΑΤΙΚΗ ΑΡΧΗ ΤΟΥ ΚΟΙΝΩΝΙΚΟΥ ΚΡΑΤΟΥΣ ΔΙΚΑΙΟΥ, σύμφωνα με
τα οριζόμενα σχετικά με την κατά το άρθρο 25, παρ.1, εδ. α,β’ του
Συντάγματος ΑΡΧΗ ΤΗΣ ΤΡΙΤΕΝΕΡΓΕΙΑΣ και την κατά το άρθρο 25, παρ. 1,
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
297


εδ. δ’ του Συντάγματος ΑΡΧΗ ΤΗΣ ΑΝΑΛΟΓΙΚΟΤΗΤΑΣ, όπως αναλυτικά
περιγράφεται στην παρούσα και στα κεφάλαια αυτής :

• Κεφάλαιο 2
ο
:
Η ανάπτυξη της ιδιωτικής οικονομικής πρωτοβουλίας και της
δραστηριότητας των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων
2.Α ΟΙ ΕΠΙΔΙΚΕΣ ΔΑΝΕΙΑΚΕΣ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ
2.Δ. Η ΒΛΑΒΗ ΤΗΣ ΕΘΝΙΚΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΑΣ ΑΠΟ ΤΗΝ ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΤΗΣ
ΙΔΙΩΤΙΚΗΣ ΠΡΩΤΟΒΟΥΛΙΑΣ ΚΑΙ ΤΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ
ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ ΤΩΝ ΠΕΝΤΕ (5) ΠΡΩΤΩΝ ΕΔΩ ΕΝΑΓΟΜΕΝΩΝ

• Κεφάλαιο 3
ο
:
Η Εγγύηση της Απόδοσης Καταθέσεων και Επενδύσεων, η Ενίσχυση της
Ρευστότητας και η Ενίσχυση της Κεφαλαιακής Επάρκειας των πέντε (5)
πρώτων εδώ εναγομένων

3.Γ Η ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΟΠΟΙΗΣΗ ΤΩΝ ΕΔΩ ΕΝΑΓΟΜΕΝΩΝ
3.Δ Η ΕΝΙΣΧΥΣΗ ΤΗΣ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ ΚΑΙ Η ΠΑΡΟΧΗ ΕΓΓΥΗΣΕΩΝ
ΤΟΥ ΕΛΛΗΝΙΚΟΥ ΔΗΜΟΣΙΟΥ ΣΤΙΣ ΠΕΝΤΕ (5) ΠΡΩΤΕΣ ΕΔΩ
ΕΝΑΓΟΜΕΝΕΣ












ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
298


Κεφάλαιο 4
ο
:
Η Απομείωση των Αξιώσεων από τις Επίδικες Πιστωτικές Συμβάσεις και το
Ανεκκαθάριστο των εξ’ αυτών Απαιτήσεων
4.Α Η ΑΠΟΜΕΙΩΣΗ («ΚΟΥΡΕΜΑ») ΤΩΝ ΑΞΙΩΣΕΩΝ ΑΠΟ ΤΙΣ ΕΠΙΔΙΚΕΣ
ΠΙΣΤΩΤΙΚΕΣ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ, ΠΡΟΣ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΗ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ
ΣΧΕΣΕΩΝ ΠΟΥ ΠΗΓΑΖΟΥΝ ΑΠΟ ΑΥΤΕΣ, ΑΛΛΩΣ ΑΞΙΩΣΗ
ΑΔΙΚΑΙΟΛΟΓΗΤΟΥ ΠΛΟΥΤΙΣΜΟΥ ΣΕ ΒΑΡΟΣ ΤΩΝ ΠΕΝΤΕ (5) ΠΡΩΤΩΝ
ΕΔΩ ΕΝΑΓΟΜΕΝΩΝ
Σε κάθε περίπτωση, και προς αποκατάσταση της προσβληθείσας, ως
ανωτέρω Συνταγματικής αρχής του Κοινωνικού Κράτους δικαίου, πρέπει να
αναγνωριστεί η υποχρέωση των πέντε (5) πρώτων εναγομένων προς Απομείωση
- «Κούρεμα» των απαιτήσεων τους δυνάμει όλων των αντιστοίχων και
αναλυτικά περιγραφομένων κατά εδώ ενάγοντα και εναγόμενη, επίδικων
ατομικών πιστωτικών τους συμβάσεων, ως προς το κεφάλαιο, κατ΄ άρθρον
288 ΑΚ, για τους κατωτέρω αναφερόμενους λόγους.

Ειδικότερα :

1. Οι ερμηνευτικοί κανόνες των άρθρων 173 και 200 ΑΚ, με τους οποίους
ορίζεται ότι «κατά την ερμηνεία της δήλωσης βουλήσεως αναζητείται
η αληθινή βούληση χωρίς προσήλωση στις λέξεις», καθώς επίσης ότι «οι
συμβάσεις ερμηνεύονται όπως απαιτεί η καλή πίστη, αφού ληφθούν
υπόψη και τα συναλλακτικά ήθη» εφαρμόζονται σε κάθε περίπτωση
κατά την οποία υπάρχει κενό στη δικαιοπραξία ή γεννιέται αμφιβολία για
τη δήλωση βουλήσεως. Μέσα από την εφαρμογή των διατάξεων αυτών θα
ανευρεθεί και θα κατανοηθεί το πραγματικό περιεχόμενο μιας
δικαιοπραξίας, κατά τρόπο ώστε τούτο να ανταποκρίνεται στην
πραγματική θέληση των δικαιοπρακτούντων.
Ειδικότερα, η αντικειμενική καλή πίστη του άρθρου 200 ΑΚ αποτελεί
κανόνα δικαίου από την εξειδίκευση του οποίου προσδιορίζεται το
περιεχόμενο δικαιοπραξίας, δηλαδή καθορίζεται σε τι συνίσταται η παροχή
καθενός των συμβαλλομένων.
Ο προσδιορισμός αυτός των παροχών συντελείται αφού ληφθεί υπόψη όχι
η υποκειμενική αντίληψη των δικαιοπρακτούντων, αλλά το πώς
αντιλαμβάνεται την εκδηλωθείσα βούληση και πώς περαιτέρω προσδιορίζει
το περιεχόμενο της σύμβασης ο μέσος χρηστός και εχέφρων άνθρωπος, από
τη σκοπιά του οποίου καλείται ο εφαρμοστής του δικαίου να διακρίνει την
αληθινή έννοια της σύμβασης, που καθίσταται για τη συγκεκριμένη σχέση
κανόνας και μέτρο.
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
299


Προϋπόθεση δε του να κριθεί ορθά και να εξακριβωθεί η αληθινή έννοια
συγκεκριμένης σύμβασης αποτελεί η γνώση και η συνεκτίμηση των ειδικών
συνθηκών που επικρατούν κατά τη σύναψη της σύμβασης.
Η ανάγκη να προστατευθεί η δικαιολογημένη εμπιστοσύνη που προκάλεσε
ο ένας των αντισυμβαλλομένων στον άλλο κατά το στάδιο των
διαπραγματεύσεων δεν θα ήταν ορθό να αναζητηθεί στα υποκειμενικά
κίνητρα του αλλά να συνεκτιμηθεί ως αντικειμενικό γεγονός στα πλαίσια
των συναλλακτικών ηθών, όπως άλλωστε συμπληρωματικά αναφέρει η ως
άνω διάταξη.

2. Το άρθρο 288 ΑΚ : Αμέσως μετά το άρθρο που καθορίζει την έννοια της
ενοχής (287 ΑΚ), ο νομοθέτης τοποθέτησε την διάταξη για την καλόπιστη
εκπλήρωση της παροχής (288 ΑΚ).
Η θέση της διατάξεως αυτής αντιστοιχεί πράγματι στην κεφαλαιώδη
σημασία της.
Η ενοχική σχέση μετά τον αφηρημένο εννοιολογικό προσδιορισμό της στο
άρθρο 287, αποκτά και τον κοινωνικό προσανατολισμό της με την ΑΚ 288,
που ορίζει ότι «Ο οφειλέτης υποχρεούται να εκπληρώσει την παροχή
όπως απαιτεί η καλή πίστη, λαμβανομένων υπ΄ όψη και των
συναλλακτικών ηθών».
Η γενική αυτή ρήτρα δεν είναι η μόνη διάταξη που αναφέρεται στην καλή
πίστη, αλλά μπορεί να θεωρηθεί ο βασικός γι΄ αυτήν κανόνας.
Με την γενική ρήτρα για την καλή πίστη τονίζεται, ότι η ενοχή μέσω της
οποίας γίνεται η μετακίνηση αγαθών, η κάλυψη βιοτικών αναγκών, η
αποκατάσταση ζημιών κ.λ.π. δεν βρίσκεται στην απόλυτη δικαιοδοσία των
υποκειμένων της, δεν είναι αποκλειστικά ιδιωτική υπόθεση των δύο
μερών, αφού έχει και αντίκτυπο στην γενικότερη οικονομική και κοινωνική
ζωή.
Έτσι με την εφαρμογή της ΑΚ 288 η ενοχική σχέση απομακρύνεται από το
καθαρά ατομικιστικό πνεύμα.
Η ΑΚ 288 είναι η βασική διάταξη που περιέχει την κατευθυντήρια και
δεσμευτική γραμμή αναφορικά με την λειτουργία κάθε επί μέρους
ενοχικής σχέσης.
Συγχρόνως προσφέρεται να καλύψει με το εύρος της περιπτώσεις, που οι
πρακτικές ανάγκες κατά καιρούς δημιουργούν πέρα από τις ρητές
νομοθετικές προβλέψεις.

Με την καλή πίστη εννοούμε την ευθύτητα και την εντιμότητα που
απαιτούνται στις συναλλαγές.
Κρίσιμες είναι οι κρατούσες στην κοινωνία αντιλήψεις για την σωστή
συμπεριφορά.
Η καλή πίστη με την εκτεθείσα έννοια ονομάζεται αντικειμενική ή
συναλλακτική και διακρίνεται από την υποκειμενική καλή πίστη.
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
300



Συναλλακτικά ήθη είναι οι συνηθισμένοι στις συναλλαγές τρόποι
ενέργειας.
Τα συναλλακτικά ήθη λαμβάνονται υπ΄όψη όταν δεν προσκρούουν στην
κοινωνική ηθική.
Στην ουσία δεν αποτελούν αυτοτελές κριτήριο, αλλά συνεκτιμώνται για
τον προσδιορισμό της καλής πίστης.

Το περιεχόμενο της καλής πίστης διαμορφώνεται στην συγκεκριμένη
περίπτωση.
Η συγκεκριμενοποίηση του κριτηρίου είναι έργο του εφαρμοστή, δηλαδή
κατά κανόνα του δικαστή, που σε κάθε ατομική περίπτωση θα πρέπει να
εκφέρει μια αξιολογική κρίση για το αν και ποιά συμπεριφορά
ανταποκρίνεται στην ειλικρίνεια και την εντιμότητα των συναλλαγών.
Η εξουσία του δικαστή είναι εδώ μεγάλη και το έργο του κατ΄ εξοχήν
δημιουργικό, δηλαδή δικαιοπλαστικό.
Καλείται να συμβάλει με την συγκεκριμενοποίηση στην διάπλαση και
εξέλιξη του δικαίου δεσμευόμενος από τις αρχές που διέπουν την έννομη
τάξη και από τα ειδικότερα αξιολογικά κριτήρια που περιέχονται στο
Σύνταγμα και τους νόμους, καθώς και από τις αντικειμενικές, δηλαδή
γενικά παραδεκτές στην κοινωνία αντιλήψεις.

Μεγάλη σημασία και αντίκτυπο στο περιεχόμενο της καλής πίστης
έχουν μεταξύ άλλων οι Συνταγματικές αρχές της ισότητας (άρθρο 4
Συντ.) και της ελεύθερης αναπτύξεως της προσωπικότητας (άρθρο 5
Συντ.).
Η γενική ρήτρα του άρθρου 288 επιτελεί προπαντός συμπληρωτική
λειτουργία.
Δηλαδή οι πράξεις ή παραλείψεις που επιβάλλει αναφέρονται σε θέματα
που δεν προβλέπονται ειδικά από το νόμο ή την σύμβαση (κενά νόμου ή
δικαιοπραξίας).
Όταν όμως ειδικές συνθήκες το επιβάλλουν (π.χ. μεταβολή της αρχικής
καταστάσεως) η καλή πίστη απαιτεί και παρέκκλιση από την αρχική
ρύθμιση της ενοχικής σχέσεως.
Τότε έχει διορθωτική αποστολή.
Σ΄ αυτές τις περιπτώσεις η παρέκκλιση είναι δυνατή τόσο από τη
συμβατική πρόβλεψη όσο και από την νομοθετική ρύθμιση.
Το πρώτο (δυνατότητα παρεκκλίσεως από σύμβαση) προκύπτει αβίαστα
από τον αναγκαστικό χαρακτήρα της ΑΚ 288.
Αλλά και από την νομοθετική ρύθμιση, γιατί αποτυπώνει γενικότερη αρχή
που έχει προσδιοριστική άρα και περιοριστική αποστολή για το
περιεχόμενο κάθε ενοχικής σχέσεως.
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
301


Η διορθωτική βέβαια επέμβαση στην ενοχή με βάση την ΑΚ 288 πρέπει να
γίνεται όταν υπάρχει ιδιαίτερος σοβαρός λόγος και οπωσδήποτε να
στηρίζεται σε αντικειμενικά κριτήρια, αντλημένα από την ίδια την
έννομη τάξη και τις κρατούσες αντιλήψεις.
Σε ότι αφορά το επιχείρημα σχετικά με την δυνατότητα παρεκκλίσεων με
βάση την καλή πίστη ότι η αναγνώριση τέτοιας εξουσίας στο δικαστή θα
οδηγούσε σε αφόρητη ανασφάλεια δικαίου, η αλήθεια είναι ότι η
ασφάλεια και η σταθερότητα στις συναλλαγές δεν είναι ικανές να
δίνουν πάντοτε μόνες λύση.
Παράλληλα με την ανάγκη σταθερότητας υπάρχει και η ανάγκη για την
δίκαιη αντιμετώπιση της συγκεκριμένης περιπτώσεως, για την
προσαρμογή του αφηρημένου κανόνα δικαίου στις πολλές φορές
μεταβαλλόμενες απαιτήσεις της κοινωνικής ζωής.
Και οι δύο κοινωνικές ανάγκες που συχνά αλληλοσυγκρούονται αποτελούν
επιταγές της δικαιοσύνης.
Ο συμβιβασμός τους είναι βασική αποστολή κάθε έννομης τάξης.
Οι δε περιπτώσεις που τα δικαστήρια έχουν τολμήσει να δώσουν
καινούργιες λύσεις και να διαπλάσουν νέους θεσμούς αξιολογήθηκαν σαν
θετικό βήμα στην εξέλιξη του δικαίου και σαν πρόοδος στην ρύθμιση των
κοινωνικών σχέσεων.

Σε ότι αφορά στη διατύπωση της ΑΚ 288 που αναφέρεται μόνο στον
οφειλέτη είναι στενότερη από το πνεύμα της όπως αυτό προκύπτει από
τον επιδιωκόμενο σκοπό.
Η ΑΚ 288 γίνεται δεκτό ότι δεσμεύει και τον δανειστή.
Άλλωστε κάθε δικαίωμα αποτελεί έννομη σχέση που συνεπάγεται και
υποχρεώσεις για τον δικαιούχο.
Οι πράξεις που επιβάλλει η καλή πίστη αναφέρονται πρώτον στο τρόπο
εκπληρώσεως της παροχής (στο πως θα γίνει η εκπλήρωση). Πρόκειται για
την συχνότερη εφαρμογή της ΑΚ 288 που εκδηλώνεται με την δημιουργία
παρεπόμενων υποχρεώσεων. Παρά την στενότητα της διατύπωσης της
διατάξεως (εκπλήρωση «ως» απαιτεί η καλή πίστη) αυτή αναφέρεται
δεύτερον και στο τι θα παρασχεθεί. Εδώ θα πρόκειται για επέμβαση στην
κύρια παροχή (αύξηση, μείωσή της κ.λ.π.). Η καλή πίστη μπορεί τρίτον να
επηρεάσει ακόμη και το αν θα γίνει η παροχή. Και οι τρεις περιπτώσεις
συνιστούν επεμβάσεις σε υπάρχουσα ενοχική σχέση.

Οι έννομες συνέπειες επέρχονται είτε αυτοδικαίως όταν συντρέξουν οι
πραγματικές προϋποθέσεις που προβλέπονται γι αυτές στο νόμο, είτε όταν
επί πλέον γίνει κάποια διαπλαστική ενέργεια που μπορεί να είναι εξώδικη
πράξη του ενδιαφερόμενου (πχ δικαιοπρακτική δήλωσή του) ή δικαστική
απόφαση (διαπλαστική απόφαση).
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
302


Συνήθως όταν ο νομοθέτης θέλει δικαστική ή εξώδικη διαπλαστική πράξη
προβλέπει τούτο ρητά.
Διαφορετικά θα ισχύσει ο κανόνας ότι οι έννομες συνέπειες επέρχονται
αυτοδικαίως.
Ο δικαστής που θα επιληφθεί της υποθέσεως θα διαπιστώσει απλώς
με αναγνωριστική απόφαση την επέλευση ή μη των αποτελεσμάτων
της, δεν θα διαπλάσει αυτός την νέα έννομη κατάσταση.
Το τελευταίο αυτό συμβαίνει και με την ΑΚ 288 που ούτε προβλέπει ούτε
απαιτεί την διάπλαση.
Οι πρόσθετες υποχρεώσεις ή δικαιώματα των μερών που επιβάλλονται από
την καλή πίστη δημιουργούνται αυτοδικαίως όταν συντρέξουν οι
περιστάσεις που κατά την καλή πίστη απαιτούνται.
Ο τυχόν καθορισμός από τον δικαστή χρονικού σημείου ενάρξεως των
αποτελεσμάτων δεν θίγει τον αναγνωριστικό χαρακτήρα της αποφάσεώς
του.
Η αλλοίωση του περιεχομένου της ενοχής, η γέννηση η κατάργηση
παρεπόμενων υποχρεώσεων κ.λ.π. μπορεί να επέλθουν σε οποιοδήποτε
χρονικό σημείο κατά τη διάρκεια της ζωής της ενοχής, όταν συντρέξουν οι
οικείες πραγματικές προϋποθέσεις και το χρονικό αυτό σημείο (όπως και η
συνδρομή των προϋποθέσεων) διαπιστώνεται (αναγνωριστικά) από το
δικαστή.

Σε εξαιρετικές περιπτώσεις είναι δυνατόν η καλή πίστη να προκαλεί τη
γένεση μόνο του λόγου διαπλάσεως ενός έννομου αποτελέσματος και να
απαιτεί για λόγους σταθερότητας και βεβαιότητας του δικαίου
διαπλαστική πράξη για την ενεργοποίηση του λόγου αυτού.

Σε περιπτώσεις μεταβολής των συνθηκών, που επιβάλλουν την
αναπροσαρμογή της συμβάσεως κατά την καλή πίστη (και ενώ κατά
κανόνα η αναπροσαρμογή αυτή θα επέρχεται αυτοδικαίως) είναι δυνατόν
στην συγκεκριμένη περίπτωση ο δικαστής να κρίνει ότι η επιταγή της καλής
πίστης δεν ήταν τόσο έντονη και σαφής ώστε να προκληθεί αυτοδικαίως η
αναπροσαρμογή, να θεωρήσει όμως εκδίδοντας την απόφαση τώρα
κατάλληλη την στιγμή για μια με βεβαιότητα και ασφάλεια νέα ρύθμιση
των συμβατικών σχέσεων σύμφωνα με την καλή πίστη.
Στην τελευταία αυτή περίπτωση θα έχουμε διαπλαστική απόφαση με
βάση την ΑΚ 288.
Αυτό βέβαια δεν συνάγεται από το γράμμα της ΑΚ 288.
Η καθοριστική όμως εξουσία του δικαστή κατά την συγκεκριμενοποίηση
της καλής πίστης του δίνει στην ουσία την δυνατότητα να προσδιορίσει
αυτός τις συνέπειες που επιβάλλει η καλή πίστη (έκταση
υποχρεώσεων, χρόνος ενάρξεως αυτών κλπ) δηλαδή να προσδιορίσει όλες
εκείνες τις συνέπειες που συνιστούν και τις πρακτικές διαφορές μεταξύ
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
303


διαπλαστικής και αναγνωριστικής δικαστικής απόφασης έτσι ώστε να μην
έχει από την πλευρά του ουσιαστικού δικαίου πρακτική σημασία αν σ΄
αυτήν την περίπτωση ο δικαστής διαπλάσει η αναγνωρίσει.
Το δίλημμα επομένως αναγνώριση ή διάπλαση σχετικοποιείται εδώ.
Εκείνο που έχει σημασία είναι ότι ο κανόνας παραμένει, πως η καλή πίστη
μέσα στα πλαίσια της ΑΚ 288 μπορεί να αναπτύξει τα αποτελέσματά της
και χωρίς δικαστική απόφαση, άρα και πριν από αυτήν.
Και μόνο σε περίπτωση αναπροσαρμογής της συμβάσεως είναι δυνατόν να
κρίνει ο δικαστής για λόγους σταθερότητας ότι τα νέα αποτελέσματα
παράγονται με την απόφασή του και δεν ανατρέχουν στο παρελθόν.

Η παράθεση των περιπτώσεων εφαρμογής της ΑΚ 288 δεν μπορεί να
είναι εξαντλητική.
Τι είναι κάθε φορά σύμφωνο με την καλή πίστη εξαρτάται και από
μεταβλητούς και αστάθμητους παράγοντες, όπως οι κρατούσες κοινωνικές
αντιλήψεις, οι ανάγκες της ατομικής περιπτώσεως που θα εμφανιστεί.

Κατ΄ αρχήν οι παρεπόμενες υποχρεώσεις είναι το κύριο πεδίο εφαρμογής
της ΑΚ 288.
(α) Υποχρεώσεις εξασφαλίσεως της παροχής, ώστε να εξασφαλιστεί
ο επιδιωκόμενος σκοπός της ενοχής, (β)Υποχρεώσεις προστασίας του
άλλου μέρους σε σχέση με αγαθά του πέρα από το αντικείμενο της
παροχής, αγαθά που κατά την φύση της παροχής μπορεί να τεθούν σε
κίνδυνο και (γ) Υποχρεώσεις πίστεως απέναντι στο άλλο μέρος.

Σε άλλες περιπτώσεις η καλή πίστη επεμβαίνει δραστικότερα στην ενοχή
επιβάλλοντας αλλοίωση σ΄αυτήν την κύρια παροχή (δηλ. στο τι θα
παρασχεθεί).
Η μεταβολή της κύριας παροχής μπορεί να αναφέρεται είτε στο μέγεθός
της (περιστολή, ή επέκτασή της), είτε στο είδος της.

Βασική εκδήλωση της καλής πίστης με αντίκτυπο την κύρια παροχή
είναι η (οριστική) αναπροσαρμογή του ύψους αυτής.
Έτσι με βάση την ΑΚ 288 μπορεί να επιβάλλεται μείωση του ύψους της
παροχής, όταν αυτή έγινε δυσβάσταχτη για τον οφειλέτη εξαιτίας π.χ.
μεταγενέστερης μεταβολής των συνθηκών, όχι όμως όταν με βάση τη
σύμβαση ο οφειλέτης είχε αναλάβει σχετικούς κινδύνους, ούτε όταν απλώς
έπεσε έξω στους υπολογισμούς του.
Η ισορροπία των ανταλλασσόμενων παροχών που επιβάλλεται από την
καλή πίστη δεν σημαίνει βέβαια και ισότητα των παροχών.
Η προσφυγή σ΄ αυτές τις περιπτώσεις στην ΑΚ 288 γίνεται όταν δεν
συντρέχουν οι προϋποθέσεις εφαρμογής της ΑΚ 388.
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
304


Το ίδιο πρέπει να γίνεται δεκτό και σε άλλες περιπτώσεις απρόοπτης
μεταβολής των συνθηκών.
Εννοείται ότι η μεταβολή θα πρέπει να είναι σημαντική δηλαδή να
ξεπερνά τα συνήθη όρια.
Η αναπροσαρμογή με βάση την ΑΚ 288 μπορεί να γίνει μέσο για την
απάμβλυνση της οικονομικής ανισότητας των συμβαλλομένων.
Γενικότερα η οικονομική κατάσταση των μερών θα πρέπει να ληφθεί υπ΄
όψη από τον δικαστή κατά την αναπροσαρμογή.
Η αναγκαία για την αναπροσαρμογή έκταση της μεταβολής των συνθηκών
δεν είναι ίδια για κάθε συμβαλλόμενο.

Μείωση του ύψους ή άλλη μεταβολή της παροχής αντιμετωπίζεται και όταν
ο οφειλέτης περιέλθει σε ηθική αδυναμία ή δυσχέρεια που υπερβαίνει
τα όρια της αντοχής του.

Τέλος, ο δικαστής μπορεί και πρέπει να λάβει υπόψη την ΑΚ 288
αυτεπαγγέλτως δεδομένου του χαρακτήρα της διατάξεως ως
δημοσίας τάξεως.

Εξάλλου, από τη συναλλακτική σχέση που δημιουργείται μεταξύ τράπεζας και
πελάτη (δανειολήπτη) προκύπτουν τόσο γενικής φύσης υποχρεώσεις, όσο και
ειδικής, οι οποίες έχουν τη βάση τους σε συγκεκριμένη σχέση.
Τούτο συμβαίνει κυρίως για τους εξής λόγους : (α) η τράπεζα είναι επαγγελματίας
και γνώστης της αγοράς χρήματος, με ευρύτατη πληροφόρηση στον
χρηματοπιστωτικό τομέα, λόγω δε της θέσης της αυτής, οφείλει να καταστήσει
τον πελάτη της κοινωνό ορισμένων πληροφοριών ή να του παράσχει συμβουλές,
(β) από τη συμπεριφορά της τράπεζας εξαρτάται πολλές φορές ακόμη και η
οικονομική κατάσταση του πελάτη της, (γ) τα πιστωτικά ιδρύματα δεν είναι απλές
εμπορικές επιχειρήσεις, αλλά επιτελούν σημαντικότατη λειτουργία στην εθνική
οικονομία κάθε χώρας διότι χρηματοδοτούν τα νοικοκυριά, την αγροτική
παραγωγή, την οικοδομική δραστηριότητα, το εμπόριο και τη βιομηχανία και, ως
εκ τούτου, η θέση αυτή των τραπεζών τους επιβάλλει την υποχρέωση ομαλής και
καλόπιστης συνεργασίας με τους πελάτες τους και (δ) η τράπεζα έχει κατά κανόνα
μεγαλύτερη οικονομική ισχύ από τον πελάτη της.

Από τα παραπάνω συνάγεται ότι η θέση της τράπεζας είναι κατά πολύ
πλεονεκτικότερη από αυτή των πελατών της, πράγμα που δικαιολογεί τη
δημιουργία αυξημένης υποχρέωσης προστασίας των συμφερόντων των πελατών
της, η οποία εξειδικεύεται με βάση και τις ειδικές συνθήκες κάθε συγκεκριμένης
περίπτωσης.
Και τούτο γιατί μεταξύ τράπεζας και πελάτη δημιουργείται μία εξειδικευμένη
σχέση εμπιστοσύνης αλλά και εξάρτησης του πελάτη καθόσον, όπως
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
305


προαναφέρθηκε, η τράπεζα έχει ειδικές γνώσεις των συνθηκών της αγοράς, καθώς
και ευρύτατο φάσμα πληροφοριών.

Από τη γενική αυτή υποχρέωση απορρέει αφενός η ειδικότερη υποχρέωση της
τράπεζας να μην επιδιώκει μονομερώς την πρόταξη των ατομικών της
συμφερόντων καθώς και ότι η υπό ευρεία έννοια παροχή της πρέπει να τελεί σε
σχέση αναλογίας με την αιτούμενη από τον πελάτη της αντιπαροχή και αφετέρου
η ειδικότερη υποχρέωση ενημέρωσης και παροχής συμβουλών, ανάλογα και με τις
συγκεκριμένες συνθήκες και το επίπεδο γνώσεων του πελάτη της.
Έτσι η τράπεζα έχει υποχρέωση όταν είναι πρόδηλο ότι ο συγκεκριμένος πελάτης
δεν αντιλαμβάνεται τους κινδύνους από τη σκοπούμενη συναλλαγή ή όταν η
τράπεζα γνωρίζει ορισμένα γεγονότα, που αν γνώριζε ο πελάτης της, πιθανότατα
δεν θα προέβαινε στη σύναψή της.

Περαιτέρω στο πλαίσιο όλων εν γένει των τραπεζικών συμβάσεων γεννώνται
πέραν των υποχρεώσεων των μερών για κύρια παροχή και επιπρόσθετες
παρεπόμενες υποχρεώσεις, τις οποίες υπαγορεύει και προσδιορίζει κατά
περιεχόμενο η προβλεπόμενη στη διάταξη του άρθρου 288 AK αρχή της καλής
πίστης και των συναλλακτικών ηθών, διευρύνοντας το περιεχόμενο της ενοχής.
Επομένως, και αυτές οι υποχρεώσεις, παρότι προβλέπονται στο νόμο στο
περιθώριο της ενοχής δεν παύουν να θεωρούνται (και να είναι) συμβατικές.

Εξάλλου, λόγω της προαναφερόμενης σχέσης ιδιαίτερης εμπιστοσύνης που
χαρακτηρίζει κάθε τραπεζική σύμβαση και έχει ως γενικό περιεχόμενο την πίστη
κυρίως του πελάτη της τράπεζας ότι αυτή θα πράξει ό,τι είναι αναγκαίο για την
εξυπηρέτηση και την προστασία των οικονομικών του συμφερόντων, αλλά και της
ίδιας της τράπεζας ότι ο πελάτης της συμπεριφέρεται απέναντι της με ειλικρίνεια
και διάθεση να καταβάλει κάθε δυνατή προσπάθεια για εκπλήρωση των
υποχρεώσεων που αναλαμβάνει, η εφαρμογή των αρχών της καλής πίστης (288
ΑΚ) προσλαμβάνει ιδιαίτερα ευρύ περιεχόμενο και ένταση στα πλαίσια των
τραπεζικών συναλλαγών.
Οι αρχές αυτές επιβάλλουν τόσο στα διαπραγματευόμενα όσο και στα
συμβαλλόμενα μέρη την τήρηση συμπεριφοράς ανταποκρινόμενης στην
ιδιαιτερότητα της αμοιβαίας εμπιστοσύνης των μερών.

Κατά το στάδιο των διαπραγματεύσεων (197-198 ΑΚ) η σχέση εμπιστοσύνης,
ως απόρροια της εφαρμογής της καλής πίστης και των συναλλακτικών ηθών,
αφορά οπωσδήποτε στις γενικές υποχρεώσεις διαφώτισης και προστασίας.
Η πρώτη έχει ως αντικείμενο την παροχή πληροφοριών και διευκρινίσεων
σχετικά με το περιεχόμενο της σκοπούμενης σύμβασης, ώστε να διαφυλάσσεται η
συμβατική ελευθερία, δηλαδή να μην επηρεάζεται από άγνοια η βούληση του
άλλου μέρους, κατά τη σύναψη της σύμβασης και τη διαμόρφωση του
περιεχομένου της.
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
306


Η δεύτερη αφορά στην λήψη μέτρων προστατευτικών των απολύτων εννόμων
αγαθών, αλλά και της περιουσίας του άλλου μέρους.

Κατά το στάδιο της συμβατικής δέσμευσης, η σχέση εμπιστοσύνης επιβάλλει
στην τράπεζα τις γενικές υποχρεώσεις αφενός της τήρησης εξαιρετικής επιμέλειας
ως προς την εξυπηρέτηση του αντισυμβαλλόμενου πελάτη της και αφετέρου, σε
περιπτώσεις σύγκρουσης συμφερόντων, της πρόταξης του συμφέροντος
αποκλειστικά του πελάτη της.
Ο τελευταίος οφείλει επίσης από την πλευρά του να επιδεικνύει ιδιαίτερα
ειλικρινή συμπεριφορά και επιμέλεια.
Ειδικότερη παράβαση των αρχών της καλής πίστης μπορεί να αποτελέσει και η
εκμετάλλευση της υπερέχουσας θέσης της τράπεζας έναντι του πελάτη της
και μάλιστα με την χρησιμοποίηση μεθοδεύσεων μη ανταποκρινόμενων στην
εντιμότητα και την ειλικρίνεια των συναλλαγών, που διαταράσσουν υπέρμετρα
την ισορροπία σε βάρος του πελάτη, με συνεκτίμηση βέβαια της φύσης των
αγαθών και των υπηρεσιών που αφορά η σχετική σύμβαση.

Εν προκειμένω, σε ότι αφορά τις επίδικες ΠΙΣΤΩΤΙΚΕΣ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ, από τα
αναλυτικά εκτιθέμενα ανωτέρω, προκύπτουν τα εξής ΠΡΑΓΜΑΤΙΚΑ
ΠΕΡΙΣΤΑΤΙΚΑ:

1. Ότι, για την πραγµατοποίηση των οικονομικών συναλλαγών
απαιτείται η ύπαρξη και λειτουργία ενός οργανωµένου οικονοµικού και
θεσµικού πλαισίου και ο ρόλος του χρηµατοπιστωτικού συστήµατος
συνίσταται στη συγκέντρωση των πλεοναζόντων κεφαλαίων και στη
διοχέτευσή τους σε επενδυτικές ή καταναλωτικές δραστηριότητες, τα δε
χρηµατοπιστωτικά ιδρύµατα λειτουργούν ως αποκλειστικοί
διαµεσολαβητές για τη µεταφορά των χρηµατικών διαθεσίµων και τη
διοχέτευση αυτών στην ευρύτερη οικονοµική αγορά, στον δε πυρήνα του
χρηµατοπιστωτικού συστήµατος βρίσκονται τα τραπεζικά ιδρύματα
(τράπεζες) και δη οι Εμπορικές Τράπεζες, που αποτελούν τον κυριότερο
χρηµατοπιστωτικό οργανισµό και έχουν ως σκοπό, µέσω των προϊόντων
και υπηρεσιών που προσφέρουν, να συγκεντρώνουν τα πλεονάζοντα
κεφάλαια των καταθετών τους και να τα χορηγούν ως πιστώσεις και
δάνεια στους επενδυτές, προάγοντας έτσι την οικονοµική δραστηριότητα
και χρηµατοδοτώντας την πραγµατική οικονοµία.

2. Ότι, στην Ελλάδα, η τραπεζική επιχείρηση, που μπορεί να λειτουργεί
μόνο με τη μορφή της ανώνυμης εταιρίας με μετοχικό κεφάλαιο ολοσχερώς
καταβεβλημένο σε μετρητά χρήματα, είναι επιχείρηση δημοσίου
συμφέροντος και ασχολείται κατά κύριο επάγγελμα με το εμπόριο του
χρήματος, τα δε κεφάλαια που εμπορεύεται η εμπορική τράπεζα είναι στο
μεγαλύτερο μέρος τους δανειακά, δηλαδή δανείζεται προκειμένου να
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
307


μπορέσει να δανείσει, αφού το μετοχικό της κεφάλαιο διατίθενται είτε
για την απόκτηση των πάγιων εγκαταστάσεων, είτε για την κάλυψη
ενδεχόμενων ζημιών, ήτοι προορίζεται για τη συγκρότηση των κεφαλαίων
που είναι απαραίτητα για τη δημιουργία του αισθήματος εμπιστοσύνης του
κοινού προς αυτήν, ήτοι για τη συγκρότηση των ιδίων και των εγγυητικών
κεφαλαίων που είναι απαραίτητα προκειμένου να διασφαλίζεται η
κεφαλαιακή της επάρκεια, για τα δε χρήματα που δανείζει στους πελάτες
της, φυσικά και νομικά πρόσωπα, εισπράττει για τις αντίστοιχες
πιστωτικές πράξεις τόκο μεγαλύτερο από εκείνον που καταβάλλει στους
δανειστές της, έτσι ώστε να απομένει σε αυτήν ένα εύλογο και επαρκές
περιθώριο, με το οποίο υποχρεούται να καλύπτει το σύνολο των
λειτουργικών της εξόδων και να πραγματοποιεί και ένα λειτουργικό,
εμπορικό κέρδος.

3. Ότι, το ελληνικό τραπεζικό σύστημα είναι τραπεζικό σύστημα
κλασματικών αποθεμάτων, κατά το οποίο οι εμπορικές τράπεζες δεν
κρατούν στα ταμεία τους όλες τις καταθέσεις των πελατών τους αλλά,
μέρος αυτών, τις χορηγούν ως δάνεια σε άλλους πελάτες τους.
Έτσι, τα ρευστά διαθέσιμα, τα λεγόμενα τραπεζικά αποθέματα, είναι μόνο
ένα κλάσμα που συνιστά το ποσοστό αποθεματικών της συνολικής
ποσότητας των καταθέσεων στις εμπορικές τράπεζες, το λεγόμενο
κλασματικό απόθεμα.
Επειδή δε οι τραπεζικές καταθέσεις συνιστούν χρήμα στο σύνολό τους, το
τραπεζικό σύστημα κλασματικών αποθεμάτων αυξάνει την παροχή
χρήματος με τη χορήγηση δανείων και την αντίστοιχη δημιουργία
νέων καταθέσεων και, έτσι, οι εμπορικές τράπεζες δημιουργούν στην
πράξη νέο χρήμα.

4. Ότι, οι εμπορικές τράπεζες δεν είναι μόνο επιχειρήσεις δημοσίου
συμφέροντος αλλά είναι ταυτόχρονα και οργανισμοί κοινωνικής
ωφέλειας και, για το λόγο αυτό, υποχρεούνται να λειτουργούν ανάλογα,
ήτοι προς όφελος του κοινωνικού συνόλου, και τις εργασίες τους διέπουν η
αρχή της ρευστότητας, ήτοι για την αντιμετώπιση των πληρωμών τους
και δη για την εξυπηρέτηση και την απόδοση των καταθέσεων στους
δικαιούχους αυτών, υποχρεούνται να διατηρούν στα ταμεία τους, σε
μόνιμη, διαρκή και σταθερή βάση, επαρκή ποσά χρηματικών διαθεσίμων, η
αρχή της αποδοτικότητας, ήτοι επιδιώκουν την επίτευξη του
μεγαλύτερου δυνατού κέρδους από την επωφελέστερη τοποθέτηση των
χρηματικών διαθεσίμων τους, η αρχή της ασφάλειας, ήτοι υποχρεούνται
κατά τη λειτουργία τους, πριν από κάθε χορήγηση δανείου, να προβαίνουν
στην αναλυτική και λεπτομερή εκτίμηση και αξιολόγηση της
φερεγγυότητας και της πιστοληπτικής ικανότητας κάθε υποψήφιου
δανειολήπτη, καθώς και της προοπτικής για την επιστροφή του χρηματικού
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
308


ποσού της χορήγησης, συνυπολογίζοντας στον πιστωτικό κίνδυνο τις
κρατούσες και τις προβλεπόμενες σε μέσο-μακροπρόθεσμο ορίζοντα
πολιτικοκοινωνικές συνθήκες και τις εθνικές και διεθνείς οικονομικές
συγκυρίες, ιδιαίτερα δε αυτή της παρατεταμένης οικονομικής ύφεσης, που
έχει ως άμεσο αποτέλεσμα και συνέπεια την οικονομική δυσπραγία, τη
μείωση του Α.Ε.Π. και την αύξηση της ανεργίας, έτσι υποχρεούνται κατά τη
στάθμιση του κινδύνου να εξετάζουν το λεγόμενο «αξιόχρεο του
πρωτοφειλέτη», ακόμη και στις περιπτώσεις που ο δανειολήπτης -
πρωτοφειλέτης παρέχει πρόσθετες εξασφαλίσεις, προσωπικές ή/και
εμπράγματες, την αρχή του Υπεύθυνου Δανεισμού και της Ενημέρωσης
των Δανειοληπτών, ήτοι έχουν την υποχρέωση να προβαίνουν σε
υπεύθυνο δανεισμό των οφειλετών τους και ως εκ τούτου υποχρεώνονται
να εξετάζουν την πιστοληπτική ικανότητα του κάθε υποψήφιου οφειλέτη
να ανταπεξέλθει στις συμβατικές του υποχρεώσεις εξυπηρετώντας τις
πληρωμές του, αν δε διαπιστώσουν ότι αυτό δεν συμβαίνει, θα πρέπει να
απέχουν από το δανεισμό ακόμη και σε βάρος των οικονομικών τους
συμφερόντων, ήτοι θα πρέπει να μην καταρτίζουν δανειακή σύμβαση, αφού
αυτό προβλέπεται από το νόμο και η συμπεριφορά αυτή του πιστωτικού
ιδρύματος συμβάλει στην παγίωση της ασφάλειας των συναλλαγών, στον
περιορισμό της επισφάλειας των χορηγούμενων πιστώσεων και στην
προστασία των οικονομικά ασθενέστερων πολιτών που προσφεύγουν στον
συνεχή τραπεζικό δανεισμό για να αντιμετωπίσουν επείγουσες και
ανεπίδεκτες αναβολής οικονομικές τους ανάγκες, χωρίς την απαραίτητη και
αναγκαία προς τούτο προηγούμενη πληροφόρηση και τη νηφάλια ώριμη
σκέψη ως προς τις μελλοντικές αρνητικές επιπτώσεις.

5. Ότι, δια των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων ανά εδώ ενάγοντα ως
δανειολήπτη, οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες, με βάση την λειτουργία
του της τραπεζικής των κλασματικών αποθεμάτων και την δυνατότητά
τους να δημιουργούν χρήμα από τη χορήγηση δανείων και πασης φύσης
πιστώσεων και, εν προκειμένω, από τις επίδικες πιστωτικές συμβάσεις,
καταστρατήγησαν την έννοια του κλασματικού αποθέματος και τη
λειτουργία του πιστωτικού κύκλου και, έτσι, αντέστρεψαν το μηχανισμό
λειτουργίας του τραπεζικού συστήματος, από μηχανισμό χορήγησης
δανείων με πραγματικά χρήματα, σε μηχανισμό δημιουργίας πλασματικού
χρήματος από τα χορηγούμενα δάνεια, με αποτέλεσμα, αντί το χρήμα να
παράγει δάνεια, να είναι τα δάνεια που παράγουν χρήμα, που όμως είναι
μόνο λογιστικό και, έτσι, πλασματικό και, με τη μεθόδευση αυτή,
χορήγησαν με τις επίδικες πιστωτικές συμβάσεις στους εδώ ενάγοντες ως
δανειολήπτες λογιστικό-πλασματικό χρηματικό δάνεισμα, με την
διαδικασία της δημιουργίας και πίστωσης λογαριασμών καταθέσεων που,
επειδή μπορούν να συγκροτούνται κατά το νομισματικό μεγέθος Μ3, δεν
αντικρύζονται στα ενεργητικά των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων με
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
309


το νομισματοποιημένο, νόμιμο χρήμα της αναγκαστικής κυκλφορίας, ήτοι
με κέρματα και τραπεζογραμμάτια ευρώ κατά την έννοια του νομισματικού
μεγέθους Μ1 και, έτσι, οι καταθέσεις αυτές συγκροτούνται από τα ίδια τα
δανείσματα των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων, ενώ αυτοί (οι
ενάγοντες) ανέλαβαν δια των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων την
υποχρέωση να επιστρέψουν, κατά κεφάλαιο και τόκους, πραγματικά
μόνο χρήματα, ήτοι νομισματοποιημένο νόμιμο χρήμα και δη μόνο
κέρματα και τραπεζογραμμάτια ευρώ, ρητά αποκλειομένου από το νόμο και
τους ΓΟΣ των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων κάθε άλλου νομισματικού
μέσου ή μεγέθους για την απόδοση του δανείσματος.

6. Ότι, για κάθε νομισματική μονάδα κεφαλαίου που χορήγησαν σε μη
νομισματοποιημένο χρήμα οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και εκάστη
εξ’ αυτών στους εδώ ενάγοντες ως δανειολήπτες και σε έκαστο εξ’ αυτών
ανά επίδικη πιστωτική σύμβαση, ήτοι της χρέωσης του κεφαλαίου του
δανείσματος που αυτές χορήγησαν στη λογιστική μορφή της πίστωσης
λογαριασμών καταθέσεων που τηρούν στα βιβλία τους υπό τον κωδικό
αριθμό 51.00 και όχι σε πίστωση του λογαριασμού του ταμείου τους, που
τηρούν υπό τον κωδικό αριθμό 38.00, δηλαδή σε νομισματοποιημένο,
νόμιμο χρήμα που συγκροτείται κατά την έννοια του νομισματικού
μεγέθους Μ1, σε κέρματα και τραπεζογραμμάτια ευρώ, οι πέντε (5) πρώτες
εδώ εναγόμενες και εκάστη εξ’ αυτών, με την επιστροφή μέρους ή του
συνόλου του κεφαλαίου και των τόκων του δανείσματος των επίδικων
πιστωτικών συμβάσεων μόνο σε νομισματοποιημένο, νόμιμο χρήμα, ήτοι,
κατά το νομισματικό μέγεθος Μ1, σε πραγματικά μόνο χρήματα και δη σε
κέρματα και τραπεζογραμμάτια ευρώ, δημιούργησαν νέες,
υπερδεκαπλάσιες και υπερεικοσαπλάσιες καταθέσεις, οι οποίες τελικά,
κατά την τραπεζική των κλασματικών αποθεμάτων, συγκροτούνται στην
ίδια μορφή και ποιότητα του αρχικού δανείσματος της παροχής τους, ήτοι
σε μη νομισματοποιημένο χρήμα κατά την έννοια του νομισματικού
μεγέθους Μ3, αλλά σε υπερδεκαπλάσια και υπερεικοσαπλάσια του
δανείσματος ποσότητα, και, έτσι, σε κάθε περίπτωση, αντιστοιχούν σε
περιουσιακά ωφελήματα επιτοκίου πλέον του 100% ετησίως, επί του
αρχικού δανείσματος των εδώ επίδικων πιστωτικών συμβάσεων, όπως
προκύπτει από τις ετήσιες οικονομικές τους καταστάσεις και τους
δημοσιευμένους ισολογισμούς τους στα αντίστοιχα ΦΕΚ ΤΑΕ και ΕΠΕ, αλλά
και από τα επίσημα στοιχεία, τις εκθέσεις και τις επιστημονικές μελέτες της
Ελληνικής Ένωσης Τραπεζών (ΕΕΤ) και της Τράπεζας της Ελλάδος (ΤτΕ).

7. Ότι, οι πέντε (5) πρώτες εναγόμενες και εκάστη εξ’ αυτών, με τη σύναψη
των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων με τους εδώ ενάγοντες ως
δανειολήπτες και με έκαστο εξ’ αυτών, πέτυχαν αντίστοιχη της αύξησης
του συνολικού νομισματικού μέγεθος Μ3 αύξηση των λειτουργικών
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
310


τους εσόδων από τους τόκους και τα λοιπά έσοδα των επίδικων
πιστώσεων, με άμεσο αποτέλεσμα να αυξηθούν αντίστοιχα τα κέρδη
χρήσεως εκάστης εξ’ αυτών καθ΄ όλο το χρονικό διάστημα από 01-01-2002
μέχρι και την 31-12-2012, προφανώς δυσανάλογα του καταβεβλημένου
μετοχικού κεφαλαίου εκάστης εξ’ αυτών και, έτσι, οι πέντε (5) πρώτες εδώ
εναγόμενες πέτυχαν την αύξηση των ιδίων κεφαλαίων τους, των
μερισμάτων που διένειμαν στους μετόχους τους, τις αμοιβές και τα πάσης
φύσης μπόνους των στελεχών και των υπαλλήλων τους και των μελών των
διοικητικών τους συμβουλίων και, ως αποτέλεσμα αυτών, την αύξηση της
αξίας και της αποτίμησης των μετοχών τους στο Χρηματιστήριο Αξιών
Αθηνών (ΧΑΑ), προς όφελος των μετόχων τους, όπως προκύπτει από τις
ετήσιες οικονομικές τους καταστάσεις και τους δημοσιευμένους
ισολογισμούς τους στα αντίστοιχα ΦΕΚ ΤΑΕ και ΕΠΕ, αλλά και από τα
επίσημα στοιχεία, τις εκθέσεις και τις επιστημονικές μελέτες της Ελληνικής
Ένωσης Τραπεζών (ΕΕΤ) και της Τράπεζας της Ελλάδος (ΤτΕ).

8. Ότι, οι επίδικες πιστωτικές συμβάσεις είναι Συμβάσεις Προσχώρησης,
στις οποίες, κατά ενάγοντα και εναγόμενη, οι εδώ ενάγοντες ως
δανειολήπτες και έκαστος εξ’ αυτών προσχώρησαν βρισκόμενοι εκ των
πραγμάτων σε μειονεκτική θέση έναντι των πέντε (5) πρώτων εδώ
εναγομένων και εκάστης εξ’ αυτών, καθώς αυτοί προέβησαν στην
υπογραφή τους στερημένοι από τις δυνατότητες ελεύθερης
δικαιοπρακτικής αυτοδιάθεσης ως προς τη διαμόρφωση τους, ήτοι
βρισκόμενοι σε άνιση οικονομική και διαπραγματευτική ελευθερία,
διαθέτοντας ως μοναδική τους ευχέρεια να δεχθούν ή να μη δεχθούν να
υπογράψουν τις επίδικες αυτές δανειακές συμβάσεις, και μάλιστα χωρίς
την απαραίτητη και αναγκαία προηγούμενη πληροφόρηση για την
γνώση και επίγνωση των οικονομικών δεδομένων, τους κινδύνους που θα
μπορούσαν να επιδράσουν στην αποπληρωμή και τους τρόπους
αντιμετώπισής τους, και στο πλαίσιο της επιθετικής στρατηγικής
πώλησης των τραπεζικών προϊόντων από τις πέντε (5) πρώτες εδώ
εναγόμενες, μέσω των καταιγιστικών τηλεοπτικών διαφημίσεων και
προώθησης μαζικών πωλήσεων με «call centers», που χαρακτήρισαν την
ανάπτυξη της ιδιωτικής οικονομικής πρωτοβουλίας και της
δραστηριότητας τους καθ΄ όλη την διάρκεια της περιόδου 01-01-2002 – 31-
12-2012, που στην πράξη «επέβαλλαν» στους εδώ ενάγοντες ως
δανειολήπτες την λήψη των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων, άνευ
ουδενός ελέγχου ως προς το ανώτατο αποδεκτό όριο της σχέσης των
οφειλόμενων μηνιαίων τοκοχρεωλυτικών δόσεων έναντι του ύψους
του διαθέσιμου εισοδήματός τους, προσδιοριζόμενο από την ΤτΕ στο
30%-40% αυτού, χωρίς τον κατά τον Κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 28/2004, της
5ης Ιανουαρίου 2004, προσδιορισμό του Ισοδύναμου Διαθέσιμου
Εισοδήματος, και χωρίς να ληφθεί υπ΄ όψη η προϋπάρχουσα δανειακή
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
311


επιβάρυνση των εδώ εναγόντων ως δανειολήπτες ενώ, με τη συνδρομή της
τεχνολογίας, είχαν τη σχετική δυνατότητα να το πράξουν, αφού διαθέτουν
ευθεία ηλεκτρονική σύνδεση με τα πληροφοριακά συστήματα της
ΤΕΙΡΕΣΙΑΣ Α.Ε. και της ΔΙΑΣ Α.Ε.

9. Ότι, οι πέντε (5) πρώτες εναγόμενες, κατά τις χρήσεις από 01-01-2002
μέχρι και την 31-12-2012, χορήγησαν τα επίδικα δάνεια, αντίθετα με τις
αρχές και το πλαίσιο του Παραρτήματος II, ΠΔ/ΤΕ 2560/01.04.2005,
όπως έχει τροποποιηθεί και ισχύει, με την αρχή του Υπεύθυνου Δανεισμού
όπως αυτή έχει θεσμοθετηθεί και νομοθετικά με το άρθρο 8 της ΚΥΑ Ζ1-
699/ΦΕΚ Β΄ 917/2010, με τις βασικές αρχές της Ρευστότητας και της
Ασφάλειας που διέπουν τη λειτουργία των εμπορικών τραπεζών, αντίθετα
με το εποπτικό πλαίσιο του Συμφώνου της Βασιλείας του 1988 (Basle
Capital Accord), αντίθετα με τις υποχρεώσεις κεφαλαιακής επάρκειας
του άρθρου 28, ν. 3601/2007, της ΠΔ/ΤΕ 2595/20.8.2007 και του
άρθρου 27, ν. 3601/2007, αντίθετα με τις ΠΔ/ΤΕ 2630/2010,
2588/2007, 2589/2007, 2590/2007, 2646/2011, 2655/19.03.2012,
2645/2011, 2594/2007, 2595/2007, 2635/2010 και
ΠΔ/ΤΕ 2620/28.08.2009, ήτοι αντίθετα με το εποπτικό πλαίσιο των
Πυλώνων 1, 2 και 3 της «ΒΑΣΙΛΕΙΑ ΙΙ», χωρίς να σταθμίσουν, ως όφειλαν,
κατά τον ορθό και επιστημονικά αποδεκτό τρόπο, τον πιστωτικό κίνδυνο,
τον κίνδυνο αγοράς και τον λειτουργικό κίνδυνο, ήτοι χωρίς να συγκροτούν
επαρκή Συντελεστή Φερεγγυότητας, σταθμίζοντας τα στοιχεία του
ενεργητικού τους και, ειδικότερα, τις επίδικες εδώ πιστώσεις και τα εκτός
ισολογισμών τους στοιχεία με όλους τους ανωτέρω κινδύνους και με
έκαστο εξ΄ αυτών, ήτοι χωρίς να έχουν υπολογίσει επαρκώς, κατά τον ορθό
και επιστημονικά αποδεκτό τρόπο, τον κίνδυνο κεφαλαιακής
επάρκειας, δηλαδή τον κίνδυνο από απροσδόκητες απώλειες των
στοιχείων των ενεργητικών τους και δη των επίδικων εδώ δανείων, ήτοι
χωρίς να συγκροτούν και να διαθέτουν σε κάθε χρονική στιγμή την
απαραίτητη κεφαλαιακή επάρκεια, ήτοι δεν είχαν ποτέ εκτιμήσει,
σταθμίσει, υπολογίσει και προσαρμόσει τον κατά 46,834 δις ευρώ
πιστωτικό κίνδυνο, τον κίνδυνο αγοράς και τον λειτουργικό κίνδυνο,
όπως αυτός για πρώτη φορά υπολογίστηκε από την Τράπεζα της Ελλάδος
(ΤτΕ) κατά τη διαδικασία της ανακεφαλαιοποίησής τους και όπως
επιβεβαιώνεται και από το περιεχόμενο της από 30-12-2011 έκθεσης της
εταιρείας συμβούλων BLACKROCK Solutions.

10. Ότι, η πιστωτική πολιτική της υπέρμετρης και ανεύθυνης αύξησης του
ιδιωτικού δανεισμού και, εν προκειμένω, της σύναψης των επίδικων
πιστωτικών συμβάσεων με τους εδώ ενάγοντες ως δανειολήπτες και με
έκαστο εξ΄ αυτών ανά εδώ εναγόμενη, είχε ως αποτέλεσμα η ελληνική
εθνική οικονομία, ενώ αύξανε διαρκώς τη νομισματική της βάση, να
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
312


διατηρεί σταθερή τη ρευστότητά της και, έτσι, η σταθερότητα του
νομισματικού μεγέθους Μ1 προκάλεσε αρχικά την επιβράδυνση και στη
συνέχεια, από το έτος 2008, την ύφεση της ελληνικής εθνικής οικονομίας,
την απόλυτη απώλεια της κεφαλαιακής επάρκειας των πέντε (5)
πρώτων εδώ εναγομένων, τη χρηματοπιστωτική αστάθεια, την
χρηματοπιστωτική και τραπεζική κρίση που εκδηλώθηκε για πρώτη
φορά κατά τα έτη 2008-2009 και, στη συνέχεια, μέχρι και σήμερα, τη
σωρευτική μείωση του Α.Ε.Π. κατά 25% για τα έξι συνεχόμενα έτη της
ύφεσης, ήτοι από 01-01-2008 μέχρι και την 31-12-2013 η οποία, σύμφωνα
με τα στατιστικά στοιχεία της ΕΛΣΤΑΤ, είχε ως άμεσο αποτέλεσμα την
ακύρωση της πραγματικής σύγκλισης της ελληνικής εθνικής οικονομίας
προς τον αντίστοιχο μέσο όρο της Ευρωπαϊκής Ένωσης, κατά το αμέσως
προηγούμενο χρονικό διάστημα 1995-2007, και εν τέλει την απώλεια από
το ΑΕΠ 51,2 δις ευρώ, προς βλάβη της ελληνικής εθνικής οικονομίας.

11. Ότι, η κατά τα ανωτέρω προκληθείσα χρηματοπιστωτική αστάθεια και η
βλάβη της εθνικής οικονομίας της Ελλάδος, είχε ως άμεσο αποτέλεσμα την
αδυναμία εγγύησης και απόδοσης των καταθέσεων από τις πέντε (5)
πρώτες εδώ εναγόμενες, την οριστική απώλεια της κεφαλαιακής τους
επάρκειας και την απώλεια της πρόσβασης εκάστης εξ ’αυτών στις
αγορές, προκειμένου να μπορούν να δανείζονται από τη διατραπεζική
αγορά ή/και από την Ε.Κ.Τ. κατά την κανονική διαδικασία, τη συνολική
απώλεια δημοσίων εσόδων 20,7 δις ευρώ από τους ελληνικούς
κρατικούς προϋπολογισμούς των ετών 2008, 2009, 2010, 2011, 2012
και 2013, όπως τεκμαίρεται από την από 16/02/2009 ίδρυση του Ταμείου
Εγγύησης Καταθέσεων και Εγγυήσεων (ΤΕΚΕ) και την υποχρεωτική
συμμετοχή σε αυτό των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων, την από
21/07/2010 ίδρυση του Ταμείου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας (ΤΧΣ)
και την από 14/09/2011, 09/12/2011 και 12/03/2012 προσφυγή των
πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων στο Μηχανισμό Έκτακτης Παροχής
Ρευστότητας της έκτης (6
ης
) εδώ εναγόμενης Τράπεζας της Ελλάδος (ΤτΕ)
και της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας (Ε.Κ.Τ.), ήτοι του λεγόμενου
«Emergency Liquidity Assistance (ELA)», με την οποία, δυνάμει των
ΠΝΠ/ΦΕΚ 203Α/14.09.2011, ν. 4031/2011/ΦΕΚ 256Α/09.12.2011 και ν.
4056/2012/ ΦΕΚ 52Α/12.03.2012, οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες
άντλησαν συνολικά ποσά ρευστότητας 90 δις ευρώ με την εγγύηση του
Ελληνικού Δημοσίου και στο Μηχανισμό Παροχής Ρευστότητας της
Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας (Ε.Κ.Τ.), όπου δια του Πυλώνα ΙΙ
έλαβαν συνολική παροχή ρευστότητας 85,00 δις ευρώ.

12. Ότι, με την από 21-07-2010 ίδρυση του Ταμείου Χρηματοπιστωτικής
Σταθερότητας (ΤΧΣ), με το νόμο 3864/2010 (ΦΕΚ 119/21.07.2010), οι
πέντε (5) πρώτες εναγόμενες, καθ΄ υπόδειξη της έκτης (6) εναγόμενης,
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
313


δεδομένου ότι αδυνατούσαν να συγκροτήσουν Ελάχιστο Ενιαίο Δείκτη
Κεφαλαιακής Επάρκειας τουλάχιστον 8%, υπέβαλαν αίτημα για την
κεφαλαιακή τους ενίσχυση τους στο Ταμείο Χρηματοπιστωτικής
Σταθερότητας και στη συνέχεια στο πλαίσιο της ενίσχυσης της
κεφαλαιακής τους επάρκειας, η κάθε μία κατά την αναλογία της,
ανακεφαλαιοποιήθηκαν κατά το συνολικό ποσό των 40,542 δις ευρώ
με δημόσιους χρηματοδοτικούς πόρους από το Ταμείο
Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας (ΤΧΣ), δυνάμει του ν. 3864/2010/ΦΕΚ
119/21-07-2010, περί ιδρύσεως του ΤΧΣ και της ΠΝΠ/19-04-2012/ΦΕΚ
94/19-04-2012, που κυρώθηκε με το νόμο 4079/2012/ΦΕΚ 180/20-09-
2012, εις βάρος του γενικού συμφέροντος, του δημόσιου χρέους και
του ελλείμματος, ήτοι εις βάρος των εδώ εναγόντων ως
φορολογούμενοι και προς βλάβη της περιουσίας τους και της εθνικής
οικονομίας της Ελλάδος.

13. Ότι, οι κεφαλαιακές ανάγκες για το σύνολο των ελληνικών τραπεζών
εκτιμήθηκαν από την Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ), σε 40,5 δις ευρώ, η οποία
εκπόνησε το Μάρτιο του 2012 ειδική μελέτη στρατηγικής αξιολόγησης του
τραπεζικού τομέα, από την οποία προέκυψαν τέσσερις (4) Συστημικές
Τράπεζες και δη οι τέσσερεις (4) πρώτες εδώ εναγόμενες, όπως ενάγονται,
για την στήριξή τους με δημόσιους χρηματοδοτικούς πόρους, η δε ζημία
που προκλήθηκε από την κάλυψη των κεφαλαιακών τους αναγκών για
τους πιστωτικούς τους κινδύνους την 31-12-2012, καλύφθηκε κατά το
μέρος της απόσβεσης της για έκαστη εξ’ αυτών, προς βλάβη του δημοσίου
χρέους, του δημοσιονομικού ελλείμματος και, εν τέλει, προς βλάβη της
εθνικής οικονομίας της Ελλάδος και της περιουσίας και των κεκτημένων
οικονομικών συμφερόντων των εδώ εναγόντων ως φορολογούμενοι, όπως
αναλυτικά αναφέρεται στον «Πίνακα Ανακεφαλαιοποίησης,
Υπολογισμού Βλάβης Εθνικής Οικονομίας και Υπολογισμού
Μαθηματικού Τύπου Κουρέματος Κεφαλαίου Δανείων ανά
Εναγόμενη», Κεφάλαιο 3Γ, αφού, η συνολική βλάβη που προκλήθηκε
στην εθνική οικονομία από την κάλυψη των κεφαλαιακών αναγκών για την
απόσβεση των ζημιών πιστωτικού κινδύνου των πέντε (5) πρώτων εδώ
εναγομένων, με τους δημόσιους χρηματοδοτικούς πόρους του Τ.Χ.Σ που
χρησιμοποιήθηκαν κατά τη διαδικασία της ως άνω ανακεφαλαιοποίησής
τους, ανέρχεται στο συνολικό ποσό των 34,884 δις ευρώ και
μεταφέρεται αναγκαστικά στα φορολογούμενα στην Ελλάδα φυσικά και
νομικά πρόσωπα και δη στους εδώ ενάγοντες ως φορολογούμενοι, με την
εγγραφή του ποσού αυτού στο δημόσιο χρέος και την αναγκαστική
εξυπηρέτηση του δια των δημοσίων φορολογικών εσόδων κατά την
εκτέλεση του κρατικού προϋπολογισμού, κατά παράβαση των αρχών
της ισότητας και της αναλογικότητας, αφού η επιβολή των
φορολογικών βαρών πρέπει να βρίσκεται σε αναλογία με τη φοροδοτική
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
314


ικανότητα των βαρυνομένων πολιτών και η εξακρίβωση της φοροδοτικής
ικανότητας κάθε πολίτη ευρίσκεται, όπως έχει επανειλημμένα γίνει δεκτό
από τη νομολογία, με τον προσδιορισμό κατά συγκεκριμένο και
αντικειμενικό τρόπο των οικονομικών δυνατοτήτων του.

Εν προκειμένω :

1. ΔΙΑ ΤΩΝ ΕΠΙΔΙΚΩΝ ΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ ΣΥΜΒΑΣΕΩΝ οι πέντε (5) πρώτες
εδώ εναγόμενες τράπεζες και εκάστη εξ’ αυτών, ανέπτυξαν την κατ΄
άρθρον 106, παρ. 2 του Συντάγματος ιδιωτική οικονομική τους
πρωτοβουλία, κατά τις χρήσεις από 01-01-2002 μέχρι και την 31-12-
2012.

2. Η ΔΙΑ ΤΩΝ ΕΠΙΔΙΚΩΝ ΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ ΣΥΜΒΑΣΕΩΝ ιδιωτική οικονομική
πρωτοβουλία των πέντε (5) πρώτων εναγομένων και εκάστης εξ’
αυτών, αναπτύχθηκε αντίθετα με τα οριζόμενα στο άρθρο 106 παρ. 2
του Συντάγματος ήτοι, ότι: «Η ιδιωτική οικονομική πρωτοβουλία δεν
επιτρέπεται να αναπτύσσεται σε βάρος της ελευθερίας και της ανθρώπινης
αξιοπρέπειας ή προς βλάβη της εθνικής οικονομίας». Ειδικότερα :

3. ΤΟ ΔΙΚΑΙΩΜΑ προς σύναψη των ΕΠΙΔΙΚΩΝ ΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ ΣΥΜΒΑΣΕΩΝ
ασκήθηκε καταχρηστικά από τις πέντε (5) πρώτες εναγόμενες κατά
παράβαση του άρθρου 281 ΑΚ, ήτοι καθ΄ υπέρβαση των ορίων που
επιβάλλουν η καλή πίστη τα χρηστά ήθη και ο κοινωνικός και οικονομικός
σκοπός του δικαιώματος, δεδομένου ότι εκμεταλλευόμενες τις δυνατότητες
της λογιστικής και της μαθηματικής επιστήμης καταστρατήγησαν την
έννοια του κλασματικού αποθέματος και την ΠΔ/ΤΕ 2560/01.04.2005 και
προέβησαν σε αντιστροφή του μηχανισμού λειτουργίας του τραπεζικού
συστήματος και του πιστωτικού κύκλου, από μηχανισμό χορήγησης
δανείων με πραγματικά χρήματα σε μηχανισμό δημιουργίας πλασματικού
χρήματος από τα χορηγούμενα δάνεια, με αποτέλεσμα, αντί το χρήμα να
παράγει δάνεια, να είναι τα δάνεια που παράγουν χρήμα, που όμως είναι
μόνο λογιστικό, δηλαδή πλασματικό και, έτσι, να δημιουργούν λογιστικό,
πλασματικό μόνο χρήμα, εκπεφρασμένο σε ευρώ, από τις ίδιες επίδικες
πιστωτικές συμβάσεις και με το δάνεισμα αυτών που χορήγησαν στους
εδώ ενάγοντες ως δανειολήπτες και σε έκαστο εξ’ αυτών κατά επίδικη
πιστωτική σύμβαση και ανά εδώ εναγόμενη, με τη δημιουργία ή την
πίστωση λογαριασμών καταθέσεων που συγκροτούνται από το ίδιο το
δάνεισμα των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων και όχι από το
νομισματοποιημένο, νόμιμο χρήμα της αναγκαστικής κυκλοφορίας, ήτοι
από κέρματα και τραπεζογραμμάτια ευρώ, κατά την έννοια του
νομισματικού μεγέθους Μ1, ενώ οι ενάγοντες ανέλαβαν την υποχρέωση να
επιστρέψουν, κατά κεφάλαιο και τόκους, πραγματικά μόνο χρήματα, ήτοι
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
315


νομισματοποιημένο, νόμιμο χρήμα κερμάτων και τραπεζογραμματίων
ευρώ, κατά την έννοια του νομισματικού μεγέθους Μ1, ρητά αποκλειομένου
από το νόμο και τους ΓΟΣ των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων κάθε
άλλου νομισματικού μέσου ή μεγέθους για την απόδοση του δανείσματος,
και δια των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων και δι εκάστη εξ’ αυτών ανά
εδώ ενάγοντα ως δανειολήπτη, υπερδεκαπλασιάστηκε και
υπερεικοσαπλασιάστηκε το συνολικό νομισματικό μέγεθος Μ3 των
καταθέσεών τους, καθώς και τα λειτουργικά τους έσοδα κατά κεφάλαιο
και τόκους και τα λοιπά έσοδα εκ των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων, με
άμεσο αποτέλεσμα να αυξηθούν υπέρμετρα και προφανώς δυσανάλογα
κατά κεφάλαιο και τόκους, τα κέρδη χρήσεως εκάστης εξ’ αυτών καθ΄ όλο
το χρονικό διάστημα από 01-01-2002 μέχρι και την 31-12-2012 αφού αυτά
είναι προφανώς δυσανάλογα του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου
εκάστης εξ’ αυτών και, έτσι, οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες πέτυχαν
την αύξηση των ιδίων κεφαλαίων τους, των μερισμάτων που διένειμαν
στους μετόχους τους, τις αμοιβές και τα πάσης φύσης μπόνους των
στελεχών και των υπαλλήλων τους και των μελών των διοικητικών τους
συμβουλίων και, ως αποτέλεσμα αυτών, την αύξηση της αξίας και της
αποτίμησης των μετοχών τους στο Χρηματιστήριο Αξιών Αθηνών (ΧΑΑ),
προς όφελος των μετόχων τους.

4. ΟΙ ΕΠΙΔΙΚΕΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΕΣ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ είναι ΑΝΤΙΘΕΤΕΣ ΠΡΟΣ ΤΑ
ΧΡΗΣΤΑ ΗΘΗ» κατ΄ άρθρον 178 ΑΚ, και ειδικότερα ΑΙΣΧΡΟΚΕΡΔΕΙΣ
κατ΄ άρθρον 179 ΑΚ, και συνεπώς άκυρες κατ΄ άρθρον 180 ΑΚ, διότι
συντρέχουν οι αντικειμενικές προϋποθέσεις της συνομολογήσεως και της
λήψεως, δια των συναφθέντων περιουσιακής φύσεως επαχθών
δικαιοπραξιών, περιουσιακών ωφελημάτων τελούντων σε προφανή
δυσαναλογία προς την παροχή και της συνδρομής ανάγκης ή απειρίας του
ετέρου συμβαλλομένου και η υποκειμενικής φύσεως προϋπόθεση της
εκμεταλλεύσεως της ανάγκης ή απειρίας του ετέρου συμβαλλομένου, η
οποία εκμετάλλευση όταν ο εν γνώσει τελών αυτής, επωφελείται αυτής
προς επίτευξη υπέρ εαυτού της δυσαναλόγως υπερβολικής αντιπαροχής,
καθότι οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες, εκμεταλλεύτηκαν την ανάγκη,
την κουφότητα και την απειρία των εδώ εναγόντων ως δανειοληπτών γύρω
από τις τραπεζικές συναλλαγές και, ειδικότερα, ως προς τη λειτουργία της
τραπεζικής των κλασματικών αποθεμάτων και την δυνατότητά τους να
καταστρατηγούν την έννοια του κλασματικού αποθέματος και να
αντιστρέφουν το μηχανισμό της λειτουργίας του τραπεζικού συστήματος,
από μηχανισμό χορήγησης δανείων με πραγματικά χρήματα, σε μηχανισμό
δημιουργίας πλασματικού χρήματος από τα χορηγούμενα δάνεια, με
αποτέλεσμα, αντί το χρήμα να παράγει δάνεια, να είναι τα δάνεια που
παράγουν χρήμα, που όμως είναι μόνο λογιστικό και, έτσι, πλασματικό και,
με τη μεθόδευση αυτή, χορήγησαν με τις επίδικες πιστωτικές συμβάσεις
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
316


στους εδώ ενάγοντες ως δανειολήπτες λογιστικό-πλασματικό χρηματικό
δάνεισμα, με την διαδικασία της δημιουργίας και πίστωσης λογαριασμών
καταθέσεων που δεν αντικρύζονται στα ενεργητικά των πέντε (5) πρώτων
εδώ εναγομένων με νομισματοποιημένο, νόμιμο χρήμα, ήτοι με κέρματα και
τραπεζογραμμάτια ευρώ κατά την έννοια του νομισματικού μεγέθους Μ1
και, έτσι, οι καταθέσεις αυτές συγκροτούνται από τα ίδια τα δανείσματα
των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων, ενώ αυτοί (οι ενάγοντες) ανέλαβαν
δια των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων την υποχρέωση να επιστρέψουν,
κατά κεφάλαιο και τόκους, πραγματικά μόνο χρήματα, ήτοι
νομισματοποιημένο νόμιμο χρήμα και δη μόνο κέρματα και
τραπεζογραμμάτια ευρώ, κατά την έννοια του νομισματικού μεγέθους Μ1,
ρητά αποκλειομένου από το νόμο και τους ΓΟΣ των επίδικων πιστωτικών
συμβάσεων κάθε άλλου νομισματικού μέσου ή μεγέθους για την απόδοση
του δανείσματος και, έτσι, δια της εν τοις πράγμασι τυφλής προσχώρησης
αυτών στις επίδικες πιστωτικές συμβάσεις, στερημένοι από την
δυνατότητα ελεύθερης δικαιοπρακτικής αυτοδιάθεσης ως προς τη
διαμόρφωση τους, ήτοι βρισκόμενοι σε άνιση οικονομική και
διαπραγματευτική ελευθερία, δανείστηκαν λογιστικά-πλασματικά μόνο
χρήματα, ενώ ανέλαβαν την υποχρέωση να εξοφλήσουν το δάνεισμα των
επίδικων πιστωτικών συμβάσεων σε πραγματικά μόνο χρήματα, οι πέντε
(5) πρώτες εδώ εναγόμενες και εκάστη εξ’ αυτών πέτυχαν, εν γνώσει τους,
να συνομολογήσουν και να πάρουν για τον εαυτό τους περιουσιακά
ωφελήματα προφανώς δυσανάλογα του δανείσματος, ήτοι την αύξηση για
εκάστη εξ’ αυτών εκ της αιτίας των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων και
ανά εδώ ενάγοντα ως δανειολήπτη, του λογιστικού μεγέθους των
καταθέσεων τους και της συνολικής νομισματικής τους βάσης, κατά την
έννοια του νομισματικού μεγέθους Μ3, καθώς και των λειτουργικών τους
εσόδων από τους τόκους και τα λοιπά έσοδα των επίδικων πιστωτικών
συμβάσεων, με άμεσο αποτέλεσμα να αυξηθούν αντίστοιχα τα κέρδη
χρήσεως εκάστης εξ’ αυτών καθ΄ όλο το χρονικό διάστημα από 01-01-2002
μέχρι και την 31-12-2012, προφανώς δυσανάλογα του καταβεβλημένου
μετοχικού κεφαλαίου εκάστης εξ’ αυτών και, έτσι, οι πέντε (5) πρώτες εδώ
εναγόμενες πέτυχαν την αύξηση των ιδίων κεφαλαίων τους, των
μερισμάτων που διένειμαν στους μετόχους τους, των αμοιβών και των
πάσης φύσης μπόνους των στελεχών και των υπαλλήλων τους και των
μελών των διοικητικών τους συμβουλίων και, ως αποτέλεσμα αυτών, την
αύξηση της αξίας και της αποτίμησης των μετοχών τους στο Χρηματιστήριο
Αξιών Αθηνών (ΧΑΑ), προς όφελος των μετόχων τους.


5. ΟΙ ΕΠΙΔΙΚΕΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΕΣ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ έχουν συναφθεί ΠΑΡΑΝΟΜΑ,
και ως εκ τούτου είναι άκυρες σε συνδυασμό με το άρθρο 174 ΑΚ,
ήτοι :
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
317


• Κατά παράβαση των αρχών και του πλαισίου του Παραρτήματος II,
ΠΔ/ΤΕ 2560/01.04.2005 οι οποίες κατά το διάστημα (2002 – 2012),
ενισχύθηκαν και αυστηροποιήθηκαν με την
ΠΔ/ΤΕ 2614/07.04.2009, όπως τροποποιήθηκε από την
απόφαση ΕΤΠΘ 285/8/09.07.2009 και την ΠΔ/ΤΕ 2626/29.7.2010.
• Κατά παράβαση της παρ. 2, ΠΔ/ΤΕ 2501/31.10.2002 και των
διατάξεων του ν. 2251/1994 «Περί προστασίας των καταναλωτών».
• Κατά παράβαση της αρχής του Υπεύθυνου Δανεισμού και της ΚΥΑ
Ζ1-699/ΦΕΚ Β΄ 917/2010 «Προσαρμογή της Ελληνικής νομοθεσίας
προς την οδηγία 2008/48/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και
του Συμβουλίου της 23ης Απριλίου 2008 για τις συμβάσεις
καταναλωτικής πίστης και την Κατάργηση της Οδηγίας 87/102/ΕΟΚ
του Συμβουλίου που δημοσιεύθηκε στην Επίσημη Εφημερίδα των
ΕΚ, αριθμ. L 133 της 22/05/2008» των Υπουργών Οικονομικών –
Οικονομίας, Ανταγωνιστικότητας και Ναυτιλίας και Δικαιοσύνης,
Διαφάνειας και Ανθρωπίνων Δικαιωμάτων που ενσωμάτωσε την
Οδηγία 2008/48/ΕΚ στο εσωτερικό δίκαιο.
• Κατά παράβαση του εποπτικού πλαισίου του Συμφώνου της
Βασιλείας του 1988 (Basle Capital Accord).
• Κατά παράβαση του εποπτικού πλαισίου και των υποχρεώσεων
κεφαλαιακής επάρκειας του άρθρου 28, ν. 3601/2007, της ΠΔ/ΤΕ
2595/20.8.2007 και του άρθρου 27, ν. 3601/2007, καθώς και
αντίθετα με τις ΠΔ/ΤΕ 2630/2010, 2588/2007, 2589/2007,
2590/2007, 2646/2011, 2655/19.03.2012, 2645/2011, 2594/2007,
2595/2007, 2635/2010 και ΠΔ/ΤΕ 2620/28.08.2009, με τις οποίες
ολοκληρώθηκε, κατ’ εξουσιοδότηση του ν. 3601/2007, η
ενσωμάτωση στο ελληνικό δίκαιο των εξειδικευμένων διατάξεων
των Οδηγιών 2006/48/ΕΚ και 2006/49/ΕΚ, σχετικά με την
επάρκεια των ιδίων κεφαλαίων των πέντε (5) πρώτων εδώ
εναγομένων, γνωστό και ως ΒΑΣΙΛΕΙΑ II (26/06/2004) Πυλώνες 1,
2, 3.

6. ΔΥΝΑΜΕΙ ΤΩΝ ΕΠΙΔΙΚΩΝ ΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ ΣΥΜΒΑΣΕΩΝ οι πέντε (5)
πρώτες εδώ εναγόμενες και εκάστη εξ’ αυτών, κατά το χρονικό
διάστημα από 01-01-2002 μέχρι και την 31-12-2012, έχουν διαπράξει
ΚΑΤ΄ ΕΠΑΓΓΕΛΜΑ ΤΟΚΟΓΛΥΦΙΑ κατά τις διατάξεις των άρθρων 404
ΠΚ και δη κατά τις §§ 1, 2 αυτού, και 13 ΠΚ :
• αφενός, διότι εκμεταλλεύτηκαν την ανάγκη και την απειρία των
εδώ εναγόντων ως δανειολήπτες ως προς τη λειτουργία του
τραπεζικού συστήματος και των τραπεζικών συναλλαγών που
αφορούν τις πιστωτικές χορηγήσεις και τη λογιστική απεικόνιση
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
318


αυτών και, ειδικότερα, ως προς τη λειτουργία της τραπεζικής των
κλασματικών αποθεμάτων και την δυνατότητα των πέντε (5)
πρώτων εδώ εναγομένων να καταστρατηγούν την έννοια του
κλασματικού αποθέματος και να αντιστρέφουν κατά τα ανωτέρω το
μηχανισμό της λειτουργίας του τραπεζικού συστήματος, από
μηχανισμό χορήγησης δανείων με πραγματικά χρήματα, σε
μηχανισμό δημιουργίας πλασματικού χρήματος από τα χορηγούμενα
δάνεια, με αποτέλεσμα, αντί το χρήμα να παράγει δάνεια, να είναι τα
δάνεια που παράγουν χρήμα, που όμως είναι μόνο λογιστικό και,
έτσι, πλασματικό και, δια της εν τοις πράγμασι τυφλής
προσχώρησής τους στις επίδικες πιστωτικές συμβάσεις, στερημένοι
από την δυνατότητα ελεύθερης δικαιοπρακτικής αυτοδιάθεσης ως
προς τη διαμόρφωση τους, ήτοι βρισκόμενοι σε άνιση οικονομική και
διαπραγματευτική ελευθερία, δανείζοντάς τους λογιστικά-
πλασματικά μόνο χρήματα, τα οποία συγκροτούνται από τα ίδια τα
δανείσματα των επίδικων πιστώσεων τους, ενώ αυτοί ανέλαβαν την
υποχρέωση να εξοφλήσουν το δάνεισμα αυτό των επίδικων
πιστωτικών συμβάσεων σε πραγματικά μόνο χρήματα, ήτοι με το
νομισματοποιημένο, νόμιμο χρήμα της αναγκαστικής κυκλοφορίας,
δηλαδή, κατά την έννοια του νομισματικού μεγέθους Μ1, μόνο με
κέρματα και τραπεζογραμμάτια ευρώ, πέτυχαν, εν γνώσει τους, να
συνομολογήσουν και να πάρουν για τον εαυτό τους περιουσιακά
ωφελήματα προφανώς δυσανάλογα του δανείσματος και
• αφετέρου, διότι για κάθε νομισματική μονάδα κεφαλαίου που
χορήγησαν οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και εκάστη εξ’
αυτών, σε μη νομισματοποιημένο χρήμα στους εδώ ενάγοντες ως
δανειολήπτες και σε έκαστο εξ’ αυτών ανά επίδικη πιστωτική
σύμβαση, δηλαδή του κεφαλαίου του δανείσματος που χορήγησαν
στη λογιστική μόνο μορφή της πίστωσης λογαριασμών καταθέσεων
που τηρούν στα βιβλία τους υπό τον κωδικό αριθμό 51.00 και όχι σε
πίστωση του λογαριασμού του ταμείου τους, που τηρούν στα βιβλία
τους υπό τον κωδικό αριθμό 38.00, ο οποίος συγκροτείται κατά την
έννοια του νομισματικού μεγέθους Μ1, μόνο από κέρματα και
τραπεζογραμμάτια ευρώ, επιτυγχάνοντας ή επιδιώκοντας έτσι
αυτές την επιστροφή του συνόλου του κεφαλαίου και των τόκων
των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων μόνο σε νομισματοποιημένο,
νόμιμο χρήμα, ήτοι, κατά το νομισματικό μέγεθος Μ1, μόνο σε
πραγματικά χρήματα και δη σε κέρματα και τραπεζογραμμάτια
ευρώ, δια της ανάπτυξης της οικονομικής τους δραστηριότητας κατά
την τραπεζική των κλασματικών αποθεμάτων, πέτυχαν τη
δημιουργία νέων, υπερδεκαπλάσιων και υπερεικοσαπλάσιων του
δανείσματος που χορήγησαν καταθέσεων μη νομισματοποιημένου
χρήματος, της ίδιας ποιότητας με το δάνεισμα των επίδικων
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
319


πιστωτικών συμβάσεων αλλά υπερδεκαπλάσιας και
υπερεικοσαπλάσιας του δανείσματος ποσότητας, και, έτσι, σε κάθε
περίπτωση, αυτές πέτυχαν περιουσιακά ωφελήματα κεφαλαίου και
επιτοκίου πλέον του 100% ετησίως επί του αρχικού δανείσματος, με
άμεσο αποτέλεσμα να πετύχουν αντίστοιχη και ανάλογη με την
αύξηση του συνολικού νομισματικού μέγεθος Μ3, αύξηση των
λειτουργικών τους εσόδων από τους τόκους και τα λοιπά έσοδα των
επίδικων πιστωτικών συμβάσεων, καθώς και των κερδών χρήσεως
εκάστης εξ’ αυτών καθ΄ όλο το χρονικό διάστημα από 01-01-2002
μέχρι και την 31-12-2012, προφανώς δυσανάλογα του
καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου εκάστης εξ’ αυτών και, έτσι,
οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες πέτυχαν την αύξηση των ιδίων
κεφαλαίων τους, των μερισμάτων που διένειμαν στους μετόχους
τους, των αμοιβών και των πάσης φύσης μπόνους των στελεχών και
των υπαλλήλων τους και των μελών των διοικητικών τους
συμβουλίων και, ως αποτέλεσμα αυτών, την αύξηση της αξίας και
της αποτίμησης των μετοχών τους στο Χρηματιστήριο Αξιών
Αθηνών (ΧΑΑ), προς όφελος των μετόχων τους, ήτοι, με τις επίδικες
πιστωτικές συμβάσεις οι πέντε πρώτες εναγόμενες συνομολόγησαν
και έλαβαν περιουσιακά ωφελήματα που υπερβαίνουν το κατά νόμο
θεμιτό ποσοστό τόκου.

7. ΚΑΤΑ ΤΗΝ ΣΥΝΑΨΗ ΤΩΝ ΕΠΙΔΙΚΩΝ ΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ ΣΥΜΒΑΣΕΩΝ, οι
πέντε (5) πρώτες εναγόμενες, πέραν της μη συμμόρφωσης στις
υποχρεώσεις που επιβάλλονται από τις διατάξεις της ΚΥΑ Ζ1-699/ΦΕΚ Β΄
917/2010, της ΠΔ/ΤΕ 2501/31.10.2002 και του Ν. 2251/1994,
παραβίασαν την διάταξη του άρθρου 288 ΑΚ σε ότι αφορά τις
παρεπόμενες υποχρεώσεις τους που απορρέουν από την σχέση
εμπιστοσύνης αλλά και εξάρτησης με τους πελάτες τους και εδώ
ενάγοντες δανειολήπτες, λόγω της μεγαλύτερης οικονομικής ισχύος τους
και της κατά πολύ πλεονεκτικότερης θέσης τους από αυτή των πελατών
τους, αλλά και της εξειδικευμένης γνώσης και εμπειρίας τους και της
υποδομής και της τεχνογνωσίας τους ως προς την διαμόρφωση των
χρηματοοικονομικών προϊόντων, τόσο κατά το στάδιο των
διαπραγματεύσεων (197-198 ΑΚ), όσο και κατά το στάδιο της συμβατικής
δέσμευσης, διότι:
a) Σε ότι αφορά την υποχρέωση παροχής πληροφοριών, δεν
χορήγησαν στους εδώ ενάγοντες δανειολήπτες, ως όφειλαν, όλο το
αναγκαίο και απαραίτητο πληροφοριακό υλικό για τη γνώση και
επίγνωση των οικονομικών δεδομένων, ούτε τους ενημέρωσαν
επαρκώς με ποιους τρόπους θα μπορούσαν να αντιμετωπίσουν τον
όποιο πιστωτικό κίνδυνο και τον τρόπο που αυτό θα μπορούσε να
επιδράσει στην αποπληρωμή των δανείων τους, ούτε τους παρείχαν
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
320


την απαραίτητη βοήθεια μέσω των ειδικών συμβούλων που
υποχρεούνται να διαθέτουν για το σκοπό αυτό τα πιστωτικά
ιδρύματα, ιδιαίτερα οι εμπορικές τράπεζες, η πληροφόρηση δε αυτή,
θα έπρεπε να είναι επαρκής και εξειδικευμένη, προκειμένου οι μη
έχοντες ειδικές γνώσεις δανειολήπτες να είναι σε θέση να λαμβάνουν
εμπεριστατωμένες και συνετές αποφάσεις, έτσι ώστε να μπορέσουν
αποτελεσματικά να προϋπολογίσουν ή ακόμη και να
αντισταθμίσουν τον κίνδυνο της υπερχρέωσής τους.
b) Σε ότι αφορά την υποχρέωση διαφύλαξης των συμφερόντων
των πελατών τους, δεν παρείχαν την απαραίτητη προστασία
στους οικονομικά ασθενέστερους εδώ δανειολήπτες που
προσφεύγουν στον συνεχή τραπεζικό δανεισμό για να
αντιμετωπίσουν επείγουσες και ανεπίδεκτες αναβολής οικονομικές
τους ανάγκες, χωρίς νηφάλια και ώριμη σκέψη ως προς τις
μελλοντικές αρνητικές αυτού επιπτώσεις και ειδικότερα σε ότι
αφορά την διαμόρφωση του περιεχομένου των επίδικων
πιστωτικών συμβάσεων εν όψει και της προϋπάρχουσας δανειακής
επιβάρυνσης των εδώ εναγόντων ως δανειολήπτες.

8. Η ΔΙΑ ΤΩΝ ΕΠΙΔΙΚΩΝ ΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ ΣΥΜΒΑΣΕΩΝ ανάπτυξη της κατ΄
άρθρον 106, παρ. 2 του Συντάγματος ιδιωτικής οικονομικής
πρωτοβουλίας των πέντε (5)πρώτων εναγομένων, κατά τα ως άνω
είχε τα εξής ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ :
Η ελληνική εθνική οικονομία, ενώ αύξανε διαρκώς τη νομισματική της βάση,
διατηρούσε σταθερή τη ρευστότητά της και, έτσι, η σταθερότητα του
νομισματικού μεγέθους Μ1 προκάλεσε αρχικά την επιβράδυνση και στη
συνέχεια, από το έτος 2008, την ύφεση της ελληνικής εθνικής οικονομίας,
την απόλυτη απώλεια της κεφαλαιακής επάρκειας των πέντε (5) πρώτων
εδώ εναγομένων, τη χρηματοπιστωτική αστάθεια, την χρηματοπιστωτική
και τραπεζική κρίση που εκδηλώθηκε για πρώτη φορά κατά τα έτη 2008-
2009 και, στη συνέχεια, μέχρι και σήμερα, τη σωρευτική μείωση του
Α.Ε.Π. κατά 25% για τα έξι συνεχόμενα έτη της ύφεσης, ήτοι από 01-01-
2008 μέχρι και την 31-12-2013 η οποία, σύμφωνα με τα στατιστικά
στοιχεία της ΕΛΣΤΑΤ, είχε ως άμεσο αποτέλεσμα την ακύρωση της
πραγματικής σύγκλισης της ελληνικής εθνικής οικονομίας προς τον
αντίστοιχο μέσο όρο της Ευρωπαϊκής Ένωσης, κατά το αμέσως
προηγούμενο χρονικό διάστημα 1995-2007, και εν τέλει την απώλεια από
το ΑΕΠ 51,2 δις ευρώ, προς βλάβη της Ελληνικής εθνικής οικονομίας.
Η δε προκληθείσα χρηματοπιστωτική αστάθεια και η απώλεια από το ΑΕΠ
51,2 δις ευρώ προς βλάβη της Ελληνικής εθνικής οικονομίας είχε ως άμεσο
αποτέλεσμα (α) την αδυναμία εγγύησης και απόδοσης των καταθέσεων
από τις πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες, (β) την οριστική απώλεια της
κεφαλαιακής τους επάρκειας, (γ) την υποβάθμιση της πιστοληπτικής τους
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
321


αξιολόγησης και ικανότητας και την απώλεια της πρόσβασης εκάστης
εξ’αυτών στις αγορές, προκειμένου να μπορούν να δανείζονται από τη
διατραπεζική αγορά ή/και από την Ε.Κ.Τ. κατά την κανονική διαδικασία,
όπως τεκμαίρεται από την από 16/02/2009 ίδρυση του Ταμείου Εγγύησης
Καταθέσεων και Εγγυήσεων (ΤΕΚΕ) και την υποχρεωτική συμμετοχή σε
αυτό των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων, την από 21/07/2010 ίδρυση
του Ταμείου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας (ΤΧΣ) και την από
14/09/2011, 09/12/2011 και 12/03/2012 προσφυγή των πέντε (5)
πρώτων εδώ εναγομένων στο Μηχανισμό Έκτακτης Παροχής Ρευστότητας
της έκτης (6
ης
) εδώ εναγόμενης Τράπεζας της Ελλάδος (ΤτΕ) και της
Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας (Ε.Κ.Τ.), ήτοι του λεγόμενου «Emergency
Liquidity Assistance (ELA)», με αποτέλεσμα (δ) την συνολική απώλεια
δημοσίων εσόδων 20,7 δις ευρώ από τους ελληνικούς κρατικούς
προϋπολογισμούς των ετών 2008, 2009, 2010, 2011, 2012 και 2013,
προς βλάβη της ελληνικής εθνικής οικονομίας.

9. ΤΟ ΚΡΑΤΟΣ, με την από 21-07-2010 ίδρυση του Ταμείου
Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας (ΤΧΣ), με το νόμο 3864/2010 (ΦΕΚ
119/21.07.2010), αφού οι πέντε (5) πρώτες εναγόμενες, καθ΄ υπόδειξη της
έκτης (6) εναγόμενης, δεδομένου ότι αδυνατούσαν να συγκροτήσουν
Ελάχιστο Ενιαίο Δείκτη Κεφαλαιακής Επάρκειας τουλάχιστον 8%,
υπέβαλαν αίτημα για την κεφαλαιακή τους ενίσχυση τους στο Ταμείο
Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας, στη συνέχεια στο πλαίσιο της
ενίσχυσης της κεφαλαιακής τους επάρκειας, ανακεφαλαιοποίησε την
κάθε μία κατά την αναλογία της, κατά το συνολικό ποσό των 40,542 δις
ευρώ με δημόσιους χρηματοδοτικούς πόρους από το Ταμείο
Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας (ΤΧΣ), δυνάμει του ν. 3864/2010/ΦΕΚ
119/21-07-2010, περί ιδρύσεως του ΤΧΣ και της ΠΝΠ/19-04-2012/ΦΕΚ
94/19-04-2012, που κυρώθηκε με το νόμο 4079/2012/ΦΕΚ 180/20-09-
2012, εις βάρος του γενικού συμφέροντος, του δημόσιου χρέους και
του ελλείμματος, ήτοι εις βάρος των εδώ εναγόντων ως
φορολογούμενοι και προς βλάβη της περιουσίας τους και της εθνικής
οικονομίας της Ελλάδος.
Συγκεκριμένα, οι κεφαλαιακές ανάγκες για το σύνολο των ελληνικών
τραπεζών εκτιμήθηκαν από την Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ), σε 40,5 δις
ευρώ, η οποία εκπόνησε το Μάρτιο του 2012 ειδική μελέτη στρατηγικής
αξιολόγησης του τραπεζικού τομέα, από την οποία προέκυψαν τέσσερις (4)
Συστημικές Τράπεζες και δη οι τέσσερεις (4) πρώτες εδώ εναγόμενες, όπως
ενάγονται, για την στήριξή τους με δημόσιους χρηματοδοτικούς πόρους,
η δε ζημία που προκλήθηκε από την κάλυψη των κεφαλαιακών τους
αναγκών για τους πιστωτικούς τους κινδύνους την 31-12-2012,
καλύφθηκε κατά το μέρος της απόσβεσης της για έκαστη εξ’ αυτών, προς
βλάβη του δημοσίου χρέους, του δημοσιονομικού ελλείμματος και, εν τέλει,
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
322


προς βλάβη της εθνικής οικονομίας της Ελλάδος και της περιουσίας και των
κεκτημένων οικονομικών συμφερόντων των εδώ εναγόντων ως
φορολογούμενοι, αφού, η συνολική βλάβη που προκλήθηκε στην εθνική
οικονομία από την κάλυψη των κεφαλαιακών αναγκών για την απόσβεση
των ζημιών πιστωτικού κινδύνου των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων,
με τους δημόσιους χρηματοδοτικούς πόρους του Τ.Χ.Σ που
χρησιμοποιήθηκαν κατά τη διαδικασία της ως άνω ανακεφαλαιοποίησής
τους, ανέρχεται στο συνολικό ποσό των 34,884 δις ευρώ και με την
εγγραφή του ποσού αυτού στο δημόσιο χρέος και την αναγκαστική
εξυπηρέτηση του δια των δημοσίων φορολογικών εσόδων κατά την
εκτέλεση του κρατικού προϋπολογισμού, μεταφέρεται αναγκαστικά
στα φορολογούμενα στην Ελλάδα φυσικά και νομικά πρόσωπα και δη
στους εδώ ενάγοντες ως φορολογούμενοι, επειδή η ιδιότητά τους
είναι αναγκαστική εκ του νόμου, αφού αυτοί διαθέτουν Αριθμό
Φορολογικού Μητρώου (ΑΦΜ) που τους έχει αποδοθεί από την
αρμόδια Δημόσια Οικονομική Υπηρεσία (ΔΟΥ) του Υπουργείου
Οικονομικών στην οποία φορολογούνται και προς βλάβη της
περιουσίας τους, δοθέντος ότι αποτελεί το αντικείμενο της
φορολογικής επιβάρυνσης, ως φορολογητέα ύλη, κατά την διάταξη
του άρθρου 78 παρ.1 του Συντάγματος.

Επί πλέον οι πέντε (5) πρώτες εναγόμενες, δυνάμει των νόμων
3723/2008/ΦΕΚ 250/09-11-2008, 3845/2010/ΦΕΚ 65/06-05-2010,
3872/2010/ΦΕΚ 148/03-09-2010, 3965/2011/ΦΕΚ 113/18-11-2011,
4031/2011/ΦΕΚ 256/09-12-2011, 4056/2012/ΦΕΚ 52/12-03-2012 και
της ΠΝΠ/ΦΕΚ 203Α/14.09.2011, έλαβαν για την ενίσχυση της ρευστότητάς
τους από την προσφυγή τους στο Μηχανισμό Έκτακτης Παροχής
Ρευστότητας της έκτης (6
ης
) εδώ εναγόμενης Τράπεζας της Ελλάδος (ΤτΕ),
ήτοι του λεγόμενου «Emergency Liquidity Assistance (ELA)» συνολική
παροχή ρευστότητας 90,00 δις ευρώ με την εγγύηση του Ελληνικού
Δημοσίου και από την προσφυγή τους στο Μηχανισμό Παροχής
Ρευστότητας της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας (Ε.Κ.Τ.), δια του Πυλώνα
ΙΙ, συνολική παροχή ρευστότητας 85,00 δις ευρώ και, έτσι, συνολικές
κρατικές ενισχύσεις εγγυήσεων του Ελληνικού δημοσίου 175 δις ευρώ και,
από τις διατάξεις του άρθρου 8, της υπ’ αριθ. 16736/ΕΓΔΕΚΟ 2579/2009 -
ΦΕΚ 588 Β/31-3-2009, προβλέπεται ρητά η περίπτωση της κατάπτωσης
αυτών, προσδιορίζοντας και το κόστος αυτής με την αντίστοιχη
δημοσιονομική δαπάνη ανά εδώ εναγόμενη, με δεδομένο δε ότι οι πέντε (5)
εδώ εναγόμενες αδυνατούν να εξυπηρετήσουν τις υποχρεώσεις τους στη
λήξη τους και ήδη το Ελληνικό Δημόσιο υποχρεώνεται να τις
αναχρηματοδοτεί κάθε φορά με την ειδική για το σκοπό αυτή έκδοση νέων
σειρών ομολόγων ΕΔ και με επαχθέστερα ετήσια επιτόκια, euribor+12%, το
συνολικό κόστος του Ελληνικού Δημοσίου από ενδεχόμενη κατάπτωση των
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
323


εγγυήσεων αυτών υπολογίζεται κατ΄ ελάχιστο στο ποσό των 177,89 δις
ευρώ με αντίστοιχη επιβάρυνση των δαπανών του κρατικού
προϋπολογισμού, προς βλάβη της Εθνικής Οικονομίας, προς βλάβη
του δημοσίου χρέους, του δημοσιονομικού ελλείμματος και προς
βλάβη της περιουσίας των εδώ εναγόντων φυσικών και νομικών
προσώπων ως φορολογούμενοι, επειδή η ιδιότητά τους είναι
αναγκαστική εκ του νόμου, αφού αυτοί διαθέτουν Αριθμό
Φορολογικού Μητρώου (ΑΦΜ) που τους έχει αποδοθεί από την
αρμόδια Δημόσια Οικονομική Υπηρεσία (ΔΟΥ) του Υπουργείου
Οικονομικών στην οποία φορολογούνται και δοθέντος ότι η
περιουσία αποτελεί το αντικείμενο της φορολογικής επιβάρυνσης,
ως φορολογητέα ύλη, κατά την διάταξη του άρθρου 78 παρ.1 του
Συντάγματος.

Όμως, λαμβανομένου υπ΄ όψιν ότι, ενώ σε κάθε πιστωτική σύμβαση που θα
υπεγράφετο μεταξύ οποιωνδήποτε συμβαλλομένων, οποιοδήποτε μεταξύ τους
απρόβλεπτο, συμβατικό ή εξωσυμβατικό γεγονός, θα είχε έννομες συνέπειες στις
μεταξύ τους μόνο συμβατικές σχέσεις και θα επηρέαζε μόνον τις ατομικές ή τις
κλαδικές τους μικροοικονομίες, εν προκειμένω, η παραβίαση των διατάξεων του
νόμου από την κατά τα ανωτέρω ανάπτυξη της ιδιωτικής οικονομικής
πρωτοβουλίας των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων, δημιούργησε μεν την
αντίστοιχη αλληλεπίδραση και ανισορροπία στις μικροοικονομικές σχέσεις των
εδώ αντισυμβαλλομένων (εναγόντων-εναγομένων) ΑΛΛΑ, όμως, η
αποκατάσταση του οικονομικού αποτελέσματος των ανωτέρω
μικροοικονομικών τους σχέσεων, ήτοι η αποκατάσταση της βλάβης της
εθνικής οικονομίας που προκλήθηκε κατά τα ανωτέρω από την ανάπτυξη της
ιδιωτικής οικονομικής πρωτοβουλίας των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων, δια
της συνομολόγησης των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων με τους εδώ ενάγοντες
ως δανειολήπτες, τελικά επήλθε (α) προς βλάβη της περιουσίας και των
κεκτημένων οικονομικών συμφερόντων των εδώ εναγόντων ως
φορολογούμενοι και (β) προς προφανή βλάβη της περιουσίας και των
κεκτημένων οικονομικών συμφερόντων ακόμη και των ιδίων αυτών
εναγόντων ως δανειολήπτες, αφου αυτοί τυγχάνουν, ΑΝΑΓΚΑΣΤΙΚΑ εκ του
νόμου και φορολογούμενοι.

Έτσι, οι κοινωνικοοικονομικές σχέσεις, τα αποτελέσματα και οι αλληλεπιδράσεις
αυτών κατά τη μακροοικονομική θεωρία, που επήλθαν μεταξύ των συμβατικών
αντισυμβαλλομένων, τελικά αποκαταστάθηκαν :
• από τους αντισυμβαλλόμενους και εδώ ενάγοντες ως δανειολήπτες
και ως φορολογούμενοι, προς βλάβη της ιδίας περιουσίας τους και των
ιδίων κεκτημένων οικονομικών τους συμφερόντων, ήτοι προς βλάβη των
ιδίων συμβατικών, ενοχικών δικαιωμάτων τους, αυτοπροσαυξάνοντας
μόνον τις υποχρεώσεις και αφαιρώντας, οι ίδιοι, από τους εαυτούς τους, τα
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
324


αντίστοιχα των ανωτέρω προασαυξηθεισών υποχρεώσεων δικαιώματα
τους και
• από τους μη αντισυμβαλλόμενους και εδώ ενάγοντες μόνον ως
φορολογούμενοι, προς βλάβη της περιουσίας τους και των κεκτημένων
οικονομικών τους συμφερόντων.

Δεδομένου δε ότι, όλες οι ατομικές και κλαδικές μικροοικονομίες που
αναπτύσσουν την οικονομική τους δραστηριότητα και την ιδιωτική οικονομική
τους πρωτοβουλία εντός του ιδίου Κράτους, συνιστούν τη μακροοικονομία
αυτού (του Κράτους), εν προκειμένω, όλως παραδόξως, κατά τα ανωτέρω
αναλυτικώς εκτεθέντα, το ήμισυ των αντισυμβαλλομένων στις επίδικες
πιστωτικές συμβάσεις, αναγκάστηκε, με νόμο του Κράτους και προς βλάβη της
περιουσίας και των κεκτημένων οικονομικών του συμφερόντων, να
αποκαταστήσει την εκ των ιδίων επίδικων πιστωτικών συμβάσεων βλάβη
της απόσβεσης της ζημίας που υπέστη το έτερον ήμισυ των
αντισυμβαλλομένων, από δική του όμως βαριά αμέλεια, πταίσμα και
υπαιτιότητα.
Μόνον που, εν προκειμένω, το έτερον ήμισυ των αντισυμβαλλομένων στις επίδικες
πιστωτικές συμβάσεις, είναι όλα κι’όλα πέντε (5) ΝΟΜΙΚΑ ΠΡΟΣΩΠΑ
ΙΔΙΩΤΙΚΟΥ ΔΙΚΑΙΟΥ και δη οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες.

Συνεπώς, στο πεδίο των συναλλακτικών σχέσεων των εδώ εναγόντων και
εναγομένων, αφενός έχει αλλοιωθεί η κοινωνικο-οικονομική λειτουργία του
συμβατικού μηχανισμού και αφετέρου υφίσταται ουσιώδης διατάραξη της
ισορροπίας των δικαιωμάτων και υποχρεώσεων των συμβαλλομένων, η
οποία πρέπει να αποκατασταθεί κατά τρόπο ανεκτό από την έννομη τάξη,
αναφορικά με το κοινωνικό πλαίσιο στο οποίο περιέχονται οι εν λόγω βιοτικές
σχέσεις και κατά τη νομική συνείδηση του μέσου κοινωνού.

Λαμβανομένου υπ΄ όψη ότι, εκτίθενται, ως ανωτέρω, κατά τρόπο σαφή, ποιές είναι
οι ειδικές συνθήκες, όπως οι συγκεκριμένες οικονομικές, και λοιπές συνθήκες, οι
οποίες μετέβαλαν τις προϋποθέσεις εκπλήρωσης της συμβατικής παροχής των
εδώ εναγόντων στο μέτρο που είχε συμφωνηθεί, δικαιολογείται να προσδιοριστεί
η εκπληρωτέα παροχή κατ' απόκλιση των συμφωνηθέντων, με αντικειμενικά
κριτήρια, κατά τις αντιλήψεις που επικρατούν στις συναλλαγές, κατόπιν
στάθμισης των εκατέρωθεν συμφερόντων στο μέτρο που επιβάλλεται από την
καλή πίστη, ήτοι, καθίσταται καίρια η διορθωτική παρέμβαση του Έλληνα
Δικαστή στις επίδικες εκκρεμείς συμβάσεις, κατ΄ απόκλιση από τη
θεμελιώδη αρχή pacta sunt servanda και προς την κατεύθυνση της
διατήρησης της αναλογίας μεταξύ παροχής και αντιπαροχής.
Και τούτο, διότι η εμμονή στην σύμβαση αποτελεί η υπέρβαση του μέτρου θυσίας
που καλούνται να επωμισθούν οι οφειλέτες και εδώ ενάγοντες ως δανειολήπτες.

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
325


Επομένως, συντρέχουν οι προϋποθέσεις να αναγνωριστεί, σύμφωνα με τις αρχές
που διέπουν την έννομη τάξη, τα αξιολογικά κριτήρια που υπάρχουν στο
Σύνταγμα, κατά τις αρχές της καλής πίστης, αφού ληφθούν υπόψη και τα
συναλλακτικά ήθη, ότι ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ ΑΠΟΜΕΙΩΘΟΥΝ οι απαιτήσεις, των πέντε (5)
πρώτων εδώ εναγομένων, κατά το κεφάλαιο, στο επίπεδο εκείνο το οποίο αίρει
την δυσαναλογία αυτών, λαμβανομένου υπ΄ όψη του ΠΡΟΣΘΕΤΟΥ
ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΟΥ ΒΑΡΟΥΣ των 34,884 δις ευρώ, που προκύπτει από τις ανωτέρω
αιτίες για τους εδώ ενάγοντες ως δανειολήπτες και ως φορολογούμενοι και τις
ΜΑΚΡΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΕΠΙΔΡΑΣΕΙΣ των ΚΡΑΤΙΚΩΝ ΕΝΙΣΧΥΣΕΩΝ ΤΩΝ
ΕΓΓΥΗΣΕΩΝ ΤΟΥ ΕΛΛΗΝΙΚΟΥ ΔΗΜΟΣΙΟΥ κατά το ποσό των 175,00 δις ευρώ
που έλαβαν οι πέντε (5) πρώτες εναγόμενες με ΔΗΜΟΣΙΟΥΣ
ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΟΥΣ ΠΟΡΟΥΣ, προκειμένου να τύχουν χρηματοδότησης από το
Μηχανισμό Έκτακτης Παροχής Ρευστότητας E.L.A. και από την Ε.Κ.Τ., δια του
Πυλώνα ΙΙ της παροχής εγγυήσεων του Ελληνικού Δημοσίου, με την αντίστοιχη
δημοσιονομική δαπάνη από το κόστος της ανανέωσης και της κατάπτωσης
αυτών, κατόπιν εκτίμησης των κοινωνικών, ηθικών και οικονομικών ιδιορρυθμιών
της συγκεκριμένης περίπτωσης και στο πλαίσιο των κοινωνικών σκοπών της
εννόμου τάξης, στην οποία ο συγκεκριμένος κατ’ εξειδίκευση της καλής πίστης
διαμορφωμένος κανόνας, σύμφωνα με τον οποίο ο δικαστής θα εκφέρει την
απόφασή του, θα πρέπει να εντάσσεται σε τελεολογική σχέση,

Μάλιστα υφίσταται επιτακτική ανάγκη προς εξισορρόπηση κατά τη
συγκεκριμένη χρονική στιγμή, όπου η χώρα μας διέρχεται μία πρωτόγνωρη
οικονομική κρίση, συνεπεία και της χρηματοπιστωτικής και τραπεζικής κρίσης
δυνάμει των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων, λαμβανομένης υπ΄ όψη της
δραματικής μείωσης των διαθέσιμων εισοδημάτων των μισθωτών, των
συνταξιούχων, των αυτοαπασχολούμενων, των ελεύθερων επαγγελματιών κ.λ.π.,
αλλά και του υψηλού ποσοστού ανεργίας, σύμφωνα με τα επίσημα στοιχεία της
ΕΛΣΤΑΤ, γεγονότων γνωστών σε όλους, που λαμβάνονται υπ΄όψη
αυτεπάγγελτα από το δικαστήριο κατ΄ εφαρμογή του άρθρου 336 Κ.Πολ.δ.,
ήτοι κατάστασης η οποία δικαιολογεί την επανεξέταση των ανειλημμένων
συμβατικών δεσμεύσεων, ώστε να διευκολυνθεί η επάνοδος των εδώ
δανειοληπτών στην ομαλή οικονομική και κοινωνική ζωή.

Και ακόμη, η απομείωση («ΚΟΥΡΕΜΑ») των απαιτήσεων των πέντε (5) πρώτων
εδώ εναγομένων από τις επίδικες πιστωτικές συμβάσεις, όχι μόνο συνιστά νόμιμη
και λογιστικά εφικτή διαδικασία αλλά, επιπλέον, αυτή αποτελεί συνήθη
τραπεζική τακτική, αφού για το σκοπό αυτό προβλέπονται περισσότεροι,
ειδικοί, εναλλακτικοί λογιστικοί χειρισμοί αυτής κατά τα διεθνή λογιστικά
πρόπτυπα και, ειδικότερα, κατά το πρότυπο IAS 39 (Βλ. σχετικά Κεφάλαιο 3.Γ,
Η ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΑ ΑΠΟΜΕΙΩΣΗΣ («ΚΟΥΡΕΜΑΤΟΣ») ΤΗΣ ΑΞΙΑΣ ΤΩΝ ΕΠΙΔΙΚΩΝ
ΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ ΣΥΜΒΑΣΕΩΝ).

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
326



4.Β.. ΜΑΘΗΜΑΤΙΚΟΣ ΤΥΠΟΣ «ΚΟΥΡΕΜΑΤΟΣ» ΤΩΝ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ ΑΠΟ ΤΙΣ
ΕΠΙΔΙΚΕΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΕΣ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ, ΚΑΤΑ ΚΕΦΑΛΑΙΟ

Συνεπώς, πρέπει να μειωθούν οι απαιτήσεις των πέντε (5) εδώ πρώτων
εναγομένων και εκάστης εξ’ αυτών κατά των εδώ εναγόντων ως
δανειολήπτες, ως προς το κεφάλαιο όλων των αντιστοίχων και αναλυτικά
περιγραφομένων κατά εδώ ενάγοντα και εναγόμενη, ατομικών
πιστωτικών συμβάσεων και αυτές να απομειωθούν, ήτοι κατά τη σύγχρονη
τραπεζική ορολογία να «κουρευτούν», κατά εκάστη εκ των πέντε (5) πρώτων
εδώ εναγομένων και κατά εδώ ενάγοντα ως δανειολήπτη, σύμβαση προς σύμβαση,
κατά ποσό ανάλογο της ανακεφαλαιοποίησης που έλαβε από το Ταμείο
Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας (ΤΧΣ) εκάστη εκ των πέντε (5) εδώ πρώτων
εναγομένων, δυνάμει των νόμων 3864/2010/ΦΕΚ 119/21-07-2010, περί
ιδρύσεως του ΤΧΣ και της ΠΝΠ/19-04-2012/ΦΕΚ 94/19-04-2012, που κυρώθηκε
με το νόμο 4079/2012/ΦΕΚ 180/20-09-2012, για την απόσβεση της ζημίας
εκάστης εξ’ αυτών, κατά το ποσό και την αναλογία της επί της συνολικής ζημίας
πιστωτικού κινδύνου κατά την 31/12/2012, ήτοι επί του συνόλου των
απαιτήσεων εκάστης εξ’ αυτών από επισφαλή και ανεπίδεκτα είσπραξης δάνεια
κατά την ίδια ως άνω ημερομηνία, όπως αυτά εμφανίζονται στις από 31/12/2012
ετήσιες οικονομικές καταστάσεις και τους ισολογισμούς εκάστης εξ’ αυτών,
επειδή αυτή είχε ως αποτέλεσμα, δια της εγγραφής της στο δημόσιο χρέος της
Ελλάδας, την αναγκαστική χρέωση με το ως άνω ποσό των 34,884 δις των
φορολογουμένων στην Ελλάδα φυσικών και νομικών προσώπων και δη την
κατά τα ανωτέρω αναλογική χρέωση των εδώ εναγόντων δανειοληπτών
και ως φορολογούμενοι, προς βλάβη της περιουσίας τους, αφού έχει κριθεί
ότι δια νομοθετικής ρυθμίσεως, ήτοι εν προκειμένω δια των νόμων
3864/2010/ΦΕΚ 119/21-07-2010, περί ιδρύσεως του ΤΧΣ και της ΠΝΠ/19-04-
2012/ΦΕΚ 94/19-04-2012, που κυρώθηκε με το νόμο 4079/2012/ΦΕΚ 180/20-
09-2012, δεν μπορεί να προσβάλλεται το προστατευόμενο από τη διάταξη του
άρθρου 17 του Συντάγματος δικαίωμα ιδιοκτησίας, ήτοι τα εμπράγματα
δικαιώματα (Ολ. ΑΠ 7/1990 Δ. 21.908, Ολ. ΑΠ 4/1989 Δ. 21.938, ΑΠ 345/1994 ΝοΒ
43.247), ενώ έχει επίσης κριθεί ότι στην έννοια της περιουσίας (ιδιοκτησίας)
περιλαμβάνονται όχι μόνο τα εμπράγματα δικαιώματα αλλά και όλα τα
δικαιώματα περιουσιακής φύσεως και τα κεκτημένα οικονομικά συμφέροντα, ήτοι
και τα ενοχικά περιουσιακά δικαιώματα και ειδικότερα οι απαιτήσεις είτε
αναγνωρισμένες με δικαστική ή διαιτητική απόφαση είτε απλώς γεγενημένες κατά
το εθνικό δίκαιο, εφόσον υπάρχει νόμιμη προσδοκία με βάση το ισχύον, έως την
προσφυγή στο δικαστήριο, δίκαιο, ότι μπορούν να ικανοποιηθούν δικαστικά (Ολ.
ΑΠ 40/1998 Αρμ. 1999. 412, 413), οπότε η δια νόμου απόσβεση τούτων είναι
ανεπίτρεπτη ως προσβάλλουσα το συνταγματικώς προστατευόμενο δικαίωμα
της ιδιοκτησίας (Ολ. ΑΠ 40/1998, Ολ. ΑΠ 2/1995) και επειδή η ιδιότητα των εδώ
εναγόντων δανειοληπτών ως φορολογούμενοι είναι αναγκαστική εκ του νόμου,
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
327


αφού αυτοί διαθέτουν κανονικά μέχρι και σήμερα και, επιπλέον, διέθεταν και τότε,
κατά την ημερομηνία σύναψης, συνομολόγησης και εκταμίευσης των ως άνω
επίδικων πιστωτικών συμβάσεων, Αριθμό Φορολογικού Μητρώου (ΑΦΜ) που
τους έχει αποδοθεί από την αρμόδια Δημόσια Οικονομική Υπηρεσία (ΔΟΥ) του
Υπουργείου Οικονομικών στην οποία φορολογούνται, άλλως δεν μπορούσαν να
συμβληθούν στις επίδικες πιστωτικές συμβάσεις και να τύχουν της επίδικης
πίστωσης από τις πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και από εκάστη εξ΄ αυτών, και,
ακόμη, να αναγνωριστεί ότι το ακριβές ποσό της ανωτέρω απομείωσης
(«κουρέματος») πρέπει να προσδιορίζεται κατά εκάστη εκ των πέντε (5) εδώ
πρώτων εναγομένων, κατά επίδικη πιστωτική σύμβαση και ανά εδώ ενάγοντα ως
δανειολήπτη, με βάση τον ειδικό για το σκοπό αυτό ΜΑΘΗΜΑΤΙΚΟ ΤΥΠΟ του
«Πίνακα Ανακεφαλαιοποίησης, Υπολογισμού Βλάβης Εθνικής Οικονομίας και
Υπολογισμού Μαθηματικού Τύπου Κουρέματος Κεφαλαίου Δανείων ανά
Εναγόμενη», ως κατωτέρω, ενώ, αντίστοιχα, οι οικονομικές σχέσεις των πέντε (5)
εδώ πρώτων εναγομένων και εκάστης εξ’ αυτών, δυνάμει όλων των αντιστοίχων
και αναλυτικά περιγραφομένων κατά εδώ ενάγοντα και εναγόμενη, επίδικων
πιστωτικών συμβάσεων, κατά το ποσό της απομείωσης-«κουρέματος» δεν είναι
ορισμένες και εκκαθαρισμένες, για το μέρος του ποσού της ως άνω
ανακεφαλαιοποίησης που έλαβε εκάστη εκ των πέντε (5) εδώ πρώτων
εναγομένων, και που χρησιμοποίησε για την απόσβεση της ζημίας του πιστωτικού
της κινδύνου κατά την 31/12/2012, ήτοι της ζημίας της από τα μη
εξυπηρετούμενα, επισφαλή δάνεια, τα κοινώς λεγόμενα «Κόκκινα Δάνεια», προς
βλάβη, κατά τα ανωτέρω, της περιουσίας των εδώ εναγόντων δανειοληπτών ως
φορολογούμενοι, ήτοι κατά τον εξής ΜΑΘΗΜΑΤΙΚΟ ΤΥΠΟ ανά εδώ
εναγόμενη :
1. Για την πρώτη εδώ εναγόμενη, κατά τον μαθηματικό τύπο :
100 Χ (6.412,05 ΔΙΣ / Σύνολο Απαιτήσεων Κεφαλαίου Δανείων την
31/12/2012).

2. Για τη δεύτερη εδώ εναγόμενη, κατά τον μαθηματικό τύπο :
100 Χ (4.035,00 ΔΙΣ / Σύνολο Απαιτήσεων Κεφαλαίου Δανείων την
31/12/2012).

3. Για την τρίτη εδώ εναγόμενη, κατά τον μαθηματικό τύπο :
100 Χ (7.854,19 ΔΙΣ / Σύνολο Απαιτήσεων Κεφαλαίου Δανείων την
31/12/2012).

4. Για την τέταρτη εδώ εναγόμενη, κατά τον μαθηματικό τύπο :
100 Χ (12.135,13 ΔΙΣ / Σύνολο Απαιτήσεων Κεφαλαίου Δανείων την
31/12/2012).

5. Για την πέμπτη εδώ εναγόμενη, κατά τον μαθηματικό τύπο :
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
328


100 Χ (12.135,13 ΔΙΣ / Σύνολο Απαιτήσεων Κεφαλαίου Δανείων της
τέταρτης εδώ εναγόμενης την 31/12/2012).
AΛΛΩΣ,
Aπό τη διάταξη του άρθρου 904 του ΑΚ που ορίζει ότι «όποιος έγινε
πλουσιότερος χωρίς νόμιμη αιτία από την περιουσία ή με ζημία άλλου έχει
υποχρέωση να αποδώσει την ωφέλεια», η υποχρέωση αυτή γεννιέται ιδίως σε
περίπτωση παροχής αχρεώστητης ή παροχής για αιτία που δεν επακολούθησε ή
έληξε, ή αιτία παράνομη ή ανήθικη, προκύπτει ότι προϋπόθεση αναγκαία για
την έγερση αγωγής προς αναζήτηση της από τον αδικαιολόγητο πλουτισμό
ωφέλειας του εναγομένου είναι ότι ο πλουτισμός αυτός αποκτήθηκε από αιτία μη
νόμιμη, υπό μία από τις ενδεικτικώς αναφερόμενες στην ανωτέρω διάταξη μορφές
ελλείψεως της νομιμότητάς της.
Κρίσιμο στοιχείο για την αξίωση του άρθρου 904 ΑΚ είναι η ύπαρξη του
πλουτισμού, δηλαδή η αντικειμενική αύξηση της περιουσίας ενός προσώπου χωρίς
νόμιμη αιτία και σε βάρος της περιουσίας άλλου.

Πλουτισμός κατά τη διάταξη του άρθρου 904 ΑΚ είναι κάθε βελτίωση της
οικονομικής κατάστασης του υπόχρεου είτε θετική συνιστάμενη στην
αύξηση της περιουσίας του είτε αποθετική εγκείμενη στην αποφυγή
ελάττωσής της.

Αναγκαία προϋπόθεση για τη γέννηση της αξίωσης του αδικαιολόγητου
πλουτισμού σύμφωνα με τη διάταξη του άρθρου 904 παρ. 1 εδαφ. α΄ είναι να
αποκτήθηκε ο πλουτισμός «από την περιουσία» του δικαιούχου ή «με ζημία»
του.
Η διαζευτική διατύπωση της ΑΚ 904 παρ.1 εδαφ. α΄ δημιουργεί ορισμένα
ερμηνευτικά προβλήματα ως προς τη συνδρομή των προϋποθέσεων της αξιώσεως
του αδικαιολόγητου πλουτισμού από την πλευρά του δικαιούχου.
Κατά την ορθότερη άποψη για τη γέννηση της αξίωσης του αδικαιολόγητου
πλουτισμού αρκεί να υπάρχει από την πλευρά του δικαιούχου είτε έξοδος κάποιας
οικονομικής αξίας από την περιουσία του, δηλαδή ελάττωση της περιουσίας, είτε
να υπάρχει πλουτισμός «από την περιουσία» του, που όμως δεν προέρχεται
από μετατόπιση στοιχείων της περιουσίας του.
Κατά την ορθή έννοια της διατάξεως του άρθρου 904 ΑΚ πλουτισμός «από την
περιουσία άλλου», μπορεί να σημαίνει, μεταξύ άλλων, και πλουτισμό που
παράγεται π.χ. συνέπεια προσβολής ξένων δικαιωμάτων τα οποία είναι επιδεκτικά
χρηματικής αποτιμήσεως, χωρίς συγχρόνως να έχει προκληθεί ζημία στο
δικαιούχο.

Βασική προϋπόθεση της ευθύνης εκ του αδικαιολογήτου πλουτισμού
αποτελεί η «σε βάρος της περιουσίας κάποιου άλλου» επελθούσα πράγματι
θετική ή αποθετική αύξηση της περιουσίας του λήπτη.

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
329


Για την ανεύρεση του πραγματικού ύψους του πλουτισμού δεν εξετάζεται μόνο η
συγκεκριμένη κτήση, αλλά συγκρίνεται η πριν και η μετά την περιουσιακή
μετακίνηση κατάσταση της περιουσίας του εναγομένου.
Η διεύρυνση της έννοιας της ζημίας κατά το άρθρο 904 ΑΚ και το γεγονός ότι η
ωφέλεια που πρέπει να αποδοθεί ταυτίζεται με τον αφηρημένο πλουτισμό ως
οικονομική αξία δεν σημαίνουν και ότι η αξίωση αδικαιολόγητου πλουτισμού
εξομοιώνεται με την αξίωση αποζημιώσεως.
Για τη γέννηση της αξιώσεως του αδικαιολογήτου πλουτισμού κατά την ΑΚ 904
παρ.1 εδαφ. α΄ απαιτείται περαιτέρω ο πλουτισμός να μην έχει νόμιμη αιτία,
δηλαδή να είναι αδικαιολόγητος.
Νόμιμη αιτία του πλουτισμού κατά την έννοια της ΑΚ 904 αποτελεί εκείνο το
γεγονός που παρέχει κάθε φορά τη σύμφωνη με την έννομη τάξη δικαιολογία για
την οριστική διατήρησή του.

Η έννοια της «αιτίας» στο δίκαιο του αδικαιολόγητου πλουτισμού δεν ταυτίζεται
με την έννοια της αιτίας των δικαιοπραξιών.
Γίνεται δεκτό ότι η ύπαρξη λόγου ακυρότητας της δικαιοπραξίας (π.χ. παράνομο
περιεχόμενο, καταβολή υπέρμετρων τόκων κ.λ.π.) κάνει αδικαιολόγητο τον βάσει
αυτής πλουτισμό.
Ιδιαίτερα προβλήματα δημιουργεί η αξίωση του αδικαιολόγητου πλουτισμού στις
τριπρόσωπες και γενικότερα στις πολυμερείς σχέσεις ενόψει του ότι είναι
δυσχερές πολλές φορές να διακριβωθεί ποιός είναι ο δότης και ποιός ο λήπτης του
αδικαιολόγητου πλουτισμού.
Η σχετική αγωγή προς απόδοση του αδικαιολόγητου πλουτισμού είναι
επικουρικής φύσης και δε δίδεται μαζί και παράλληλα με την αγωγή από τη
σύμβαση ή την αδικοπραξία όταν οι αγωγές αυτές στηρίζονται στα ίδια
πραγματικά περιστατικά.

Η κατά το ουσιαστικό όμως δίκαιο εν λόγω επικουρικότητα της αγωγής
αυτής περί αδικαιολόγητου πλουτισμού δεν κωλύει την επικουρική άσκησή
της κατά το δικονομικό δίκαιο (219 ΚΠολΔ), οπότε μπορεί το Δικαστήριο, κατ'
εφαρμογή της απορρέουσας από τα άρθρα 107, 232, 245-247 ΚΠολΔ αρχής της
οικονομίας της δίκης, υπό την προϋπόθεση της προηγούμενης απορρίψεως της
κυρίας βάσης της αγωγής, να εξετάσει συνάμα την επικουρική από τον
αδικαιολόγητο πλουτισμό βάση της αγωγής

Και σύμφωνα με τα οριζόμενα στο άρθρο 69 του Κ.Πολ.δ.1, επιτρέπεται να
ζητηθεί δικαστική προστασία και (α) αν η παροχή που δεν εξαρτάται από
αντιπαροχή συνδέεται με την επέλευση χρονικού σημείου, προτού επέλθει το
χρονικό αυτό σημείο, (β) στην περίπτωση του άρθρου 378 του Αστικού Κώδικα,
(γ) αν ο ενάγων ζητεί να του παραδοθεί ένα πράγμα και, για την περίπτωση που
δεν του παραδοθεί το ίδιο πράγμα, ζητεί το διαφέρον, (δ) αν η γένεση ή η άσκηση
του δικαιώματος εξαρτάται από την έκδοση της απόφασης, (ε) αν το δικαίωμα
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
330


εξαρτάται από την πλήρωση αίρεσης ή την επέλευση γεγονότος και (στ) σε
κάθε άλλη περίπτωση, αν υπάρχει βάσιμος φόβος ότι ο οφειλέτης θα αποφύγει την
έγκαιρη εκπλήρωση της παροχής.
Στην περίπτωση του εδαφ. α της προηγούμενης παραγράφου, ο εναγόμενος
καταδικάζεται να καταβάλει τα χρήματα ή να παραδώσει το πράγμα μόλις επέλθει
το χρονικό σημείο.
Στην περίπτωση του εδαφ. γ καταδικάζεται να πληρώσει αποζημίωση, αν δεν
βρεθεί το πράγμα στο στάδιο της εκτέλεσης.

Στην περίπτωση του εδαφ. ε καταδικάζεται στην παροχή, μόλις πληρωθεί η
αίρεση ή επέλθει το γεγονός και αυτό διαπιστωθεί με τον τρόπο που ορίζει
η απόφαση.

Εν προκειμένω, πρέπει να αναγνωριστεί ότι, οι εδώ ενάγοντες ως δανειολήπτες,
στην περίπτωση που υποχρεωθούν να ικανοποιήσουν τις πέντε (5) πρώτες εδώ
εναγόμενες και εκάστη εξ’αυτών, καταβάλλοντας το σύνολο των απαιτήσεων
όλων των αντίστοιχων και αναλυτικά αναφερομένων κατά ενάγοντα και
εναγόμενη επίδικων πιστωτικών συμβάσεων, έχουν αξίωση κατά των πέντε (5)
πρώτων εναγομένων με βάση την έννομη σχέση του αδικαιολόγητου
πλουτισμού για το ποσό της ανακεφαλαιοποίησης που έλαβε από το Ταμείο
Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας (ΤΧΣ) εκάστη εκ των πέντε (5) εδώ πρώτων
εναγομένων, δυνάμει των νόμων 3864/2010/ΦΕΚ 119/21-07-2010, περί
ιδρύσεως του ΤΧΣ και της ΠΝΠ/19-04-2012/ΦΕΚ 94/19-04-2012, που κυρώθηκε
με το νόμο 4079/2012/ΦΕΚ 180/20-09-2012, για την απόσβεση της ζημίας
εκάστης εξ’ αυτών, κατά το ποσό και την αναλογία της επί της συνολικής
ζημίας πιστωτικού κινδύνου κατά την 31/12/2012, ήτοι επί του συνόλου
των απαιτήσεων εκάστης εξ’ αυτών από επισφαλή και ανεπίδεκτα
είσπραξης δάνεια κατά την ίδια ως άνω ημερομηνία, όπως αυτά εμφανίζονται
στις από 31/12/2012 ετήσιες οικονομικές καταστάσεις και τους ισολογισμούς
εκάστης εξ’ αυτών, το οποίο δια της εγγραφής του στο δημόσιο χρέος της
Ελλάδος, την αναγκαστική χρέωση με το ως άνω ποσό των 34,884 δις των
φορολογουμένων στην Ελλάδα φυσικών και νομικών προσώπων και δη την
κατά τα ανωτέρω αναλογική χρέωση των εδώ εναγόντων δανειοληπτών
και ως φορολογούμενοι, προς βλάβη της περιουσίας τους, συνιστά
ΠΛΟΥΤΙΣΜΟ ΤΟΥΣ ΑΠΟ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑ ΚΑΙ ΕΠΙ ΖΗΜΙΑ ΑΥΤΩΝ, ήτοι για το
ποσό που προσδιορίζεται κατά εκάστη εκ των πέντε (5) εδώ πρώτων εναγομένων,
κατά επίδικη πιστωτική σύμβαση και ανά εδώ ενάγοντα ως δανειολήπτη, με βάση
τον «Πίνακα Ανακεφαλαιοποίησης, Υπολογισμού Βλάβης Εθνικής Οικονομίας
και Υπολογισμού Μαθηματικού Τύπου Κουρέματος Κεφαλαίου Δανείων ανά
Εναγόμενη» (βλ. σχετικά Κεφάλαιο 3.Γ, Η ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΟΠΟΙΗΣΗ ΤΩΝ ΕΔΩ
ΕΝΑΓΟΜΕΝΩΝ), κατά τους εξής ΜΑΘΗΜΑΤΙΚΟΥΣ ΤΥΠΟΥΣ :


ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
331


1. Για την πρώτη εδώ εναγόμενη, κατά τον μαθηματικό τύπο :
100 Χ (6.412,05 ΔΙΣ / Σύνολο Απαιτήσεων Κεφαλαίου Δανείων την
31/12/2012).

2. Για τη δεύτερη εδώ εναγόμενη, κατά τον μαθηματικό τύπο :
100 Χ (4.035,00 ΔΙΣ / Σύνολο Απαιτήσεων Κεφαλαίου Δανείων την
31/12/2012).

3. Για την τρίτη εδώ εναγόμενη, κατά τον μαθηματικό τύπο :
100 Χ (7.854,19 ΔΙΣ / Σύνολο Απαιτήσεων Κεφαλαίου Δανείων την
31/12/2012).

4. Για την τέταρτη εδώ εναγόμενη, κατά τον μαθηματικό τύπο :
100 Χ (12.135,13 ΔΙΣ / Σύνολο Απαιτήσεων Κεφαλαίου Δανείων την
31/12/2012).

5. Για την πέμπτη εδώ εναγόμενη, κατά τον μαθηματικό τύπο :
100 Χ (12.135,13 ΔΙΣ / Σύνολο Απαιτήσεων Κεφαλαίου Δανείων της
τέταρτης εδώ εναγόμενης την 31/12/2012).

Και οι εδώ ενάγοντες ως δανειολήπτες, έχουν το απαιτούμενο για την άσκηση και
θεμελίωση της αγωγής έννομο συμφέρον, αφού οι πέντε (5) πρώτες εδώ
εναγόμενες και εκάστη εξ’ αυτών, αξιώνουν το σύνολο των απαιτήσεών τους και,
έτσι, με τη συμπεριφορά τους αυτή αμφισβητούν ότι οι απαιτήσεις τους δυνάμει
των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων χρήζουν απομείωσης, ήτοι κατά την
σύγχρονη τραπεζική ορολογία ότι πρέπει να «κουρευτούν», αμφισβητούν
δηλαδή το ύψος της οφειλής, γεγονός από το οποίο απειλείται ισόποση
περιουσιακή βλάβη των εδώ εναγόντων ως δανειολήπτες.

3.Γ. Η ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΑ ΑΠΟΜΕΙΩΣΗΣ («ΚΟΥΡΕΜΑΤΟΣ») ΤΗΣ ΑΞΙΑΣ
ΤΩΝ ΕΠΙΔΙΚΩΝ ΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ ΣΥΜΒΑΣΕΩΝ
Η απομείωση της αξίας μιας πιστωτικής απαίτησης είναι σύνηθες θέμα στην
τραπεζική πρακτική και επηρεάζει την κερδοφορία των τραπεζών και την
ποιότητα του χαρτοφυλακίου χορηγήσεων.
Έτσι, οι τράπεζες και, εν προκειμένω, οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες, κατά τη
σύνταξη των ετήσιων οικονομικών τους καταστάσεων και των ισολογισμών
χρήσεως αυτών εκάστου έτους, εξετάζουν το σύνολο του δανειακού τους
χαρτοφυλακίου, προκειμένου να εντοπίσουν όλες εκείνες τις περιπτώσεις στις
οποίες πρέπει να προβούν σε αναγνώριση της απομείωσης της αξίας των
απαιτήσεων από τις πάσης φύσης πιστώσεις τους.

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
332


Για την απομείωση της αξίας των χρηματοοικονομικών στοιχείων
ενεργητικού, προβλέπουν τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα (ΔΛΠ) και,
ειδικότερα, το πρότυπο IAS 39.
Σύμφωνα με το πρότυπο αυτό, απομείωση της αξίας μίας πίστωσης έχουμε στην
περίπτωση που το λογιστικό υπόλοιπο αυτής είναι μεγαλύτερο από το ποσό
που αναμένεται τελικά να εισπραχθεί.

Ενδείξεις απομείωσης κατά την εξέταση του χαρτοφυλακίου χορηγήσεων
αποτελούν κατά τη συνήθη τραπεζική πρακτική τα εξής :
• η σημαντική επιδείνωση της χρηματοοικονομικής θέσης του οφειλέτη,
• η καθυστέρηση πληρωμής του κεφαλαίου ή των τόκων,
• η ρύθμιση των απαιτήσεων από την πιστωτική σύμβαση, συνέπεια
οικονομικών ή άλλων δυσχερειών που αντιμετωπίζει ο οφειλέτης,
• γεγονότα που καθιστούν πιθανό το ενδεχόμενο, ο οφειλέτης να οδηγηθεί
σε πτώχευση ή αναδιοργάνωση,
• δεδομένα από παρατηρήσεις που έχουν καταγραφεί μετά την αρχική
αναγνώριση και που φανερώνουν ότι υπάρχει μείωση των αναμενόμενων
χρηματοροών από μια ομάδα πιστώσεων, χωρίς αυτή η μείωση να μπορεί
να αποδοθεί σε κάποιες από τις πιστώσεις της συγκεκριμένης κατηγορίας.

• Γεώργιος Κόντος (2007), Λογιστική Τραπεζών και Εταιρειών Leasing
& Factoring, Εκδόσεις Διπλογραφία, σελ 244-245.

• ΠΑΝΕΠΙΣΤΗΜΙΟ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑ ΚΟΙΝΩΝΙΚΩΝ ΚΑΙ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ
ΣΠΟΥΔΩΝ, ΤΜΗΜΑ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ,
ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ ΜΕΤΑΠΤΥΧΙΑΚΩΝ ΣΠΟΥ∆ΩΝ ΣΤΗ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΚΑΙ
ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ * ∆ιπλωµατική Εργασία * ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ
ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ: Η ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ ΤΗΣ ALPHA BANK, της ΖΗΚΟΥ
ΠΑΡΑΣΚΕΥΗΣ (MAF: 18/10).

Έτσι, σύμφωνα με το ανωτέρω πρότυπο IAS 39, το ποσό της ζημίας που θα
προκύψει λόγω της απομείωσης της αξίας των εδώ επίδικων πιστωτικών
συμβάσεων των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων και εκάστης εξ’ αυτών, θα
επηρεάσει τα αποτελέσματα της χρήσεως στην οποία θα διαπιστωθεί το
γεγονός της απομείωσης.

Κατά το κλαδικό λογιστικό σχέδιο των τραπεζών, υπάρχουν δύο τρόποι
εμφάνισης της απομείωσης της αξίας των εδώ επίδικων πιστωτικών
συμβάσεων :

1. Με απευθείας μείωση του οικείου λογαριασμού χορηγήσεων, κατά το
εν συνεχεία παρατιθέμενο άρθρο της λογιστικής εγγραφής :
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
333


------------------------------------------------------------------------------------------------
69.51 Ζημίες από απομειώσεις δανείων και απαιτήσεων
20.ΧΧ.ΧΧ Χορηγήσεις
--------------------------------------------------------------------------------------------------

2. Με τη δημιουργία ειδικού λογαριασμού συσσωρευμένων
απαιτήσεων, κατά το εν συνεχεία παρατιθέμενο άρθρο της λογιστικής
εγγραφής :
------------------------------------------------------------------------------------------------
69.51 Ζημίες από απομειώσεις δανείων και απαιτήσεων
20.ΧΧ.ΧΧ.40 Χορηγήσεις/ Συσσωρευμένες απομειώσεις
--------------------------------------------------------------------------------------------------

• Γεώργιος Κόντος (2007), Λογιστική Τραπεζών και Εταιρειών Leasing
& Factoring, Εκδόσεις Διπλογραφία, σελ 256-257.

Έτσι, όταν οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και εκάστη εξ’ αυτών
απομειώσουν την αξία εκάστης εκ των εδώ επίδικων πιστωτικών συμβάσεων, η
απομειωμένη εικόνα αυτών απεικονίζεται κατά το εν συνεχεία παρατιθέμενο
άρθρο της λογιστικής εγγραφής :
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
20.ΧΧ.ΧΧ Χορηγήσεις 60.000
20.ΧΧ.ΧΧ.40 Χορηγήσεις-Συσσσωρευμένες απομειώσεις 60.000
---------------------------------------------------------------------------------------------------------

Ενώ, εφόσον αποφασισθεί το οριστικό κλείσιμο του λογαριασμού, άρθρο της
σχετικής λογιστικής εγγραφής πρέπει να είναι το εξής :
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
20.ΧΧ.ΧΧ.40 Χορηγήσεις- Συσσωρευμένες απομειώσεις 60.000
20.ΧΧ.ΧΧ Χορηγήσεις 60.000
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
Εν κατακλείδι, από όλα τα ανωτέρω προκύπτει με ασφάλεια ότι Η
ΑΠΟΜΕΙΩΣΗ («ΚΟΥΡΕΜΑ») ΤΩΝ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ ΤΩΝ ΠΕΝΤΕ (5) ΠΡΩΤΩΝ ΕΔΩ
ΕΝΑΓΟΜΕΝΩΝ ΑΠΟ ΤΙΣ ΕΠΙΔΙΚΕΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΕΣ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ, ΟΧΙ ΜΟΝΟ
ΣΥΝΙΣΤΑ ΝΟΜΙΜΗ ΚΑΙ ΛΟΓΙΣΤΙΚΑ ΕΦΙΚΤΗ ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΑ ΑΛΛΑ, ΕΠΙΠΛΕΟΝ,
ΑΥΤΗ ΑΠΟΤΕΛΕΙ ΣΥΝΗΘΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΤΑΚΤΙΚΗ, ΑΦΟΥ ΓΙΑ ΤΟ ΣΚΟΠΟ ΑΥΤΟ
ΠΡΟΒΛΕΠΟΝΤΑΙ ΠΕΡΙΣΣΟΤΕΡΟΙ, ΕΙΔΙΚΟΙ, ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΟΙ ΛΟΓΙΣΤΙΚΟΙ
ΧΕΙΡΙΣΜΟΙ ΑΥΤΗΣ ΚΑΤΑ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΛΟΓΙΣΤΙΚΑ ΠΡΟΤΥΠΑ ΚΑΙ, ΕΙΔΙΚΟΤΕΡΑ,
ΚΑΤΑ ΤΟ ΠΡΟΤΥΠΟ IAS 39.

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
334


4.Δ. ΤΟ ΑΝΕΚΚΑΘΑΡΙΣΤΟ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΣΧΕΣΕΩΝ ΑΠΟ ΤΙΣ ΕΠΙΔΙΚΕΣ
ΠΙΣΤΩΤΙΚΕΣ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ
Από το συνδυασμό των διατάξεων των άρθρων 904, 915, 916 Κ.Πολ.Δ. προκύπτει
ότι, αναγκαία προϋπόθεση για την παροχή έννομης προστασίας, υπό τη μορφή
αναγκαστικής εκτέλεσης, εκτός από την ύπαρξη εγκύρου εκτελεστού τίτλου,
αποτελεί και η ύπαρξη απαίτησης βέβαιας και εκκαθαρισμένης.

Εκκαθαρισμένη είναι η απαίτηση αν από τον εκτελεστό τίτλο προκύπτει η
ποσότητα και η ποιότητα της οφειλομένης παροχής. (ΕΑ 1485/2008 αδημ.σε
ν.π. ΕΑ 2535/1998 Δ/νη 40.384).

Είναι δε εκκαθαρισμένη η χρηματική απαίτηση, ακόμη και όταν το ποσό
αυτής δεν είναι ακριβώς καθορισμένο κατά ποσότητα και ποιότητα, αλλά
μπορεί να εξευρεθεί με τη διενέργεια απλών μαθηματικών πράξεων.

Το εκκαθαρισμένο της απαίτησης αφορά μόνο στην κύρια απαίτηση και όχι
στα παρεπόμενά της όπως είναι οι τόκοι, συμβατικοί και υπερημερίας, τα
διάφορα έξοδα, όπως ασφάλιστρα, δικαστικά κ.λπ. τα οποία αρκεί να προκύπτει
και να συνάγεται ότι βαρύνουν τον οφειλέτη, αφού όλα τους ανάγονται στο
μέλλον.

Έτσι, κατά τα ανωτέρω, το εκκαθαρισμένο αφορά την κύρια απαίτηση του
κεφαλαίου, του οποίου μόνον απαιτείται αυτό να υφίσταται.

Σε ότι δε αφορά τον απλό αριθμητικό υπολογισμό της ποσότητας της
απαίτησης, προκειμένου αυτή να είναι εκκαθαρισμένη, το ύψος της πρέπει να
μπορεί να προκύπτει με την τέλεση ορισμένων απλών αριθμητικών
πράξεων, δηλαδή με την απλή εφαρμογή των αριθμητικών διδαγμάτων της
κοινής πείρας, η ακρίβεια των οποίων δεν αμφισβητείται.

Κατά το άρθρο 293 ΑΚ, το ανώτατο όριο του τόκου που οφείλεται από
δικαιοπραξία και το ποσοστό του τόκου που οφείλεται από το νόμο ή από
υπερημερία, προσδιορίζεται όπως ορίζει ο ίδιος ο νόμος.
Έτσι μολονότι τα μέρη είναι ελεύθερα, κατά την αρχή της ελευθερίας των
συμβάσεων, να ορίσουν το ποσοστό του τόκου [επιτόκιο], αυτό δεν μπορεί να
υπερβαίνει το ανώτατο όριο, όπως αυτό ορίζεται από το νόμο.

Συνέπεια της υπέρβασης είναι η ακυρότητα της δικαιοπραξίας «ως προς το
επιπλέον», σύμφωνα με τις διατάξεις των άρθ. 174 και 294 ΑΚ., η οποία δεν
καλύπτεται ούτε με την καταβολή.
Κατά τα λοιπά η δικαιοπραξία παραμένει έγκυρη [181 ΑΚ] και οφειλόμενος
τόκος θα είναι ο θεμιτός.

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
335


Η ένσταση από την ακυρότητα προβάλλεται και κατά των διαδόχων του δανειστή,
ανεξάρτητα αν είναι καλής ή κακής πίστεως.
Εξάλλου παγίως γίνεται δεκτό από τη νομολογία ότι τα εξωτραπεζικά επιτόκια,
παρά τον περιορισμό τους στις εξωτραπεζικές συναλλαγές, δεν παύουν να έχουν
γενικότερη κοινωνικοοικονομική σημασία και ν’ αφορούν και τις τραπεζικές
συμβατικές σχέσεις.
Ο κοινωνικός και οικονομικός σκοπός του δικαιώματος στην ελεύθερη
διαμόρφωση των τραπεζικών επιτοκίων είναι η συμπίεσή τους κάτω από τα όρια
των εξωτραπεζικών.

Η καταβολή υπέρμετρων τόκων απαγορεύεται από το νόμο, ενώ, η
ενσωμάτωση υπέρμετρων τόκων στο διατασσόμενο να πληρωθεί
κεφάλαιο καθιστά μη εκκαθαρισμένη τη διατασσομένη να πληρωθεί
απαίτηση (ΕιρΑθ 1734/2013, ΕιρΑθ 178/2009 (ΑΡΜ 2009/1374)), επειδή λόγω
των παράνομων τόκων που έχουν ενσωματωθεί στο κεφάλαιο δεν μπορεί να
προκύψει από τα έγγραφα η νόμιμη απαίτηση, αφού η ακυρότητα των επί μέρους
ποσών που προέρχονται από την ενσωμάτωση στο κεφάλαιο υπέρμετρων τόκων,
επηρεάζει την αποδεικτικότητα με έγγραφα του συνόλου της απαιτήσεως και,
έτσι, δεν είναι δυνατός, λόγω του είδους της εγγραφής, ο διαχωρισμός των
επιμέρους ποσών.

Η ύπαρξη υπέρμετρων τόκων ερευνάται και αυτεπαγγέλτως, τυχόν δε
τέτοιοι τόκοι, καταβληθέντες, καταλογίζονται στο κεφάλαιο και δεν
εξαναγκάζεται η πληρωμή τους (βλ. ΕφΑθ 3562/2001 αδημ).

Από τις διατάξεις του άρθρου 39 του Ν. 3259/2004, σε συνδυασμό με αυτές
των άρθρων 30 του Ν. 2789/2000 όπως αντικαταστάθηκε με το άρθρο 42
του Ν. 2912/2001, οι οποίες εγκαθίδρυσαν υποχρέωση των πιστωτικών
ιδρυμάτων για τον επανακαθορισμό των προς αυτά οφειλών από συμβάσεις
ή πιστώσεις, ώστε η εκάστοτε προς αυτά οφειλή να μην υπερβαίνει
ορισμένα πολλαπλάσια, τα οποία καθορίζονται περιοριστικά, προς
αντιμετώπιση του φαινομένου της υπέρμετρης και επικίνδυνης για τις
επιχειρήσεις διογκώσεως των προς τα πιστωτικά ιδρύματα οφειλών τους (ΑΠ
912/2011, Α.Π. 26/2010 δημ.ΝΟΜΟΣ, ΑΠ 1127/2005 ΕλλΔνη 2007. 859, ΑΠ
117/2005 ΕλλΔνη 2005.1711), προκύπτει σαφώς ότι αντικείμενο
επαναπροσδιορισμού των οφειλών προς πιστωτικά ιδρύματα, σύμφωνα με
τις παραγράφους 1 και 2, του άρθρου 39, ν. .3259/2004, αποτελούν όλες οι
οφειλές προς αυτά, για τις οποίες συντρέχουν αθροιστικά οι εξής προϋποθέσεις :
(α) προέρχονται από τις προβλεπόμενες από το άρθρο 39, παρ. 1 συμβάσεις, (β)
έχουν καταστεί ληξιπρόθεσμες, με κάποιο νόμιμο τρόπο και (γ) υπερβαίνουν το
τριπλάσιο του, κατά περίπτωση, ληφθέντος κεφαλαίου εκάστου δανείου ή
πίστωσης ή του αθροίσματος των ληφθέντων κεφαλαίων περισσοτέρων
δανείων ή πιστώσεων ή, προκειμένου περί αλληλόχρεων λογαριασμών, του
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
336


ποσού της οφειλής, όπως αυτή διαμορφώθηκε κατά την τελευταία
εκταμίευση του λογαριασμού. Για τις οφειλές που υπάγονται στην παραπάνω
ρύθμιση, καθιερώνεται ενιαίος συντελεστής αναπροσαρμογής, ώστε η συνολική
ληξιπρόθεσμη οφειλή να μην υπερβαίνει το τριπλάσιο του ληφθέντος κεφαλαίου
εκάστου δανείου ή πίστωσης ή προκειμένου περί αλληλόχρεων λογαριασμών, του
ποσού της οφειλής, όπως αυτή διαμορφώθηκε κατά την τελευταία εκταμίευση του
λογαριασμού (βλ. σχ. ΕφΠειρ. 208/ 2011 ΔΕΕ 2011. 917, ΕΑ 4526/2010, ΕΑ
3669/2009 ΔΕΕ 2010.189).

Εν προκειμένω, ΟΛΕΣ ΟΙ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων
και εκάστης εξ’ αυτών, ανά επίδικη πιστωτική σύμβαση και ανά εδώ ενάγοντα ως
δανειολήπτη, ΔΕΝ ΕΙΝΑΙ ΟΡΙΣΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΜΕΝΕΣ κατά την έννοια
του άρθρου 916 του Κ.Πολ.Δ, επειδή :

1. ΟΛΕΣ ΟΙ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων και εκάστης
εξ’ αυτών, ανά εδώ ενάγοντα ως δανειολήπτη και για έκαστο εξ’ αυτών ανά
επίδικη πιστωτική σύμβαση, έχουν υπολογιστεί από αυτές, κατά κεφάλαιο
και τόκους, σε νομισματοποιημένο, νόμιμο χρήμα, ήτοι σε κέρματα και
τραπεζογραμμάτια ευρώ, με αποτέλεσμα οι πέντε (5) πρώτες εδώ
εναγόμενες και εκάστη εξ’ αυτών να έχουν στην πράξη πετύχει την
πραγμάτωση ΥΠΕΡΜΕΤΡΩΝ ΚΑΙ ΠΡΟΦΑΝΩΣ ΔΥΣΑΝΑΛΟΓΩΝ
χρηματικών και νομισματικών περιουσιακών ωφελημάτων κατά
κεφάλαιο και τόκους, σε σχέση με τα χορηγηθέντα από αυτές
δανείσματα των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων, τα οποία
υπερβαίνουν το τριπλάσιο αυτών, κατά τα οριζόμενα στο άρθρο 39,
παρ. 1, ν. 3259/04 ΦΕΚ 149/4-8-04, αφού τα ωφελήματα αυτά είναι
υπερδεκαπλάσιας και υπερεικοσαπλάσιας χρηματικής (ποσοτικής) και
νομισματικής (ποιοτικής) αξίας του χορηγθέντος δανείσματος των
επίδικων πιστωτικών συμβάσεων και, έτσι, το νομισματοποιημένο, νόμιμο
χρήμα που υπολόγισαν, εισέπραξαν και επιδιώκουν να εισπράξουν κατά τα
ανωτέρω οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και εκάστη εξ’ αυτών,
αντιστοιχεί σε νέες, υπερδεκαπλάσιες και υπερεικοσαπλάσιες καταθέσεις,
των οποίων αυτές αποκτούν την κυριότητα ως θεματοφύλακες ανώμαλης
παρακαταθήκης και, εν τέλει, συγκροτούμενες αυτές στην ίδια ΜΟΡΦΗ
και ΠΟΙΟΤΗΤΑ του αρχικού δανείσματος των επίδικων πιστωτικών
συμβάσεων, ήτοι σε μη νομισματοποιημένο χρήμα καταθέσεων, κατά την
έννοια του νομισματικού μεγέθους Μ3, αλλά σε υπερδεκαπλάσια και
υπερεικοσαπλάσια του δανείσματος που χορήγησαν ΠΟΣΟΤΗΤΑ,
συνιστούν κατά κεφάλαιο και τόκους, ΥΠΕΡΜΕΤΡΑ ΚΑΙ ΠΡΟΦΑΝΩΣ
ΔΥΣΑΝΑΛΟΓΑ περιουσιακά ωφελήματα κεφαλαίου και τόκων επί του
δανείσματος που αυτές χορήγησαν με τις επίδικες πιστωτικές συμβάσεις,
με συνέπεια τον αθέμιτο εκτοκισμό, διαπράττοντας έτσι αυτές ΚΑΤ’
ΕΠΑΓΓΕΛΜΑ ΤΟΚΟΓΛΥΦΙΑ, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 404
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
337


και 13 στ’ του Π.Κ. (Βλ. σχετικά Κεφάλαιο 2.Α, ΟΙ ΕΠΙΔΙΚΕΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΕΣ
ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ).
Επειδή όμως η καταβολή υπέρμετρων τόκων απαγορεύεται από το
νόμο (ΑΚ 281, αρθρ.2 παρ.7 περ.ια΄του ν.2251/1994 βλ. ΑΠ 1219/2001,
ΜονΠρ.Αθ 716/2005 Αρμ.2006.1730), τυχόν δε υπέρμετροι τόκοι,
καταβληθέντες, καταλογίζονται στο κεφάλαιο και δεν
εξαναγκάζεται η πληρωμή τους (βλ. ΕφΑθ 3562/2001 αδημ) ενώ, η
ενσωμάτωση υπέρμετρων τόκων στο διατασσόμενο να πληρωθεί
κεφάλαιο καθιστά ΜΗ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΜΕΝΗ τη διατασσομένη να
πληρωθεί απαίτηση (ΕιρΑθ 1734/2013, ΕιρΑθ 178/2009 (ΑΡΜ
2009/1374)), επειδή, λόγω των παράνομων τόκων που έχουν ενσωματωθεί
στο κεφάλαιο και λόγω της υποχρέωσης του καταλογισμού των ήδη
καταβληθέντων υπέρμετρων τόκων στο κεφάλαιο της απαίτησης εκ των
επίδικων πιστωτικών συμβάσεων ανά εδώ ενάγοντα ως δανειολήπτη και
ανά εναγόμενη, ΔΕΝ ΜΠΟΡΟΥΝ ΝΑ ΠΡΟΚΥΨΟΥΝ από τα έγγραφα των
αντίστοιχων, ανά επίδικη πιστωτική σύμβαση λογαριασμών που τηρούν
κατά ΚΒΣ στα βιβλία τους οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και εκάστη
εξ’ αυτών, οι νόμιμες απαίτησεις αυτών εκ των επίδικων πιστωτικών
συμβάσεων, αφού η ακυρότητα των επι μέρους ποσών που προέρχονται
από την ενσωμάτωση στα κεφάλαια αυτών υπέρμετρων τόκων, επηρεάζει
την αποδεικτικότητα με έγγραφα του συνόλου των απαιτήσεων εκ των εδώ
επίδικων πιστωτικών συμβάσεων και, έτσι, δεν είναι δυνατός, λόγω του
είδους της εγγραφής, ο διαχωρισμός των επιμέρους ποσών, με αποτέλεσμα,
όλες οι απαιτήσεις εκ των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων να είναι
έτσι ΑΝΕΚΚΑΘΑΡΙΣΤΕΣ.
Ο δε επαναπροσδιορισμός αυτών δεν είναι δυνατόν να πραγματοποιηθεί με
απλό αριθμητικό επανυπολογισμό της ποσότητας και της ποιότητας των
απαιτήσεων, προκειμένου αυτές να εκκαθαριστούν, επειδή το το
πραγματικό ύψος αυτών μπορεί να προσδιοριστεί και να προκύψει
ΜΟΝΟ με την τέλεση ΣΥΝΘΕΤΩΝ ΜΑΘΗΜΑΤΙΚΩΝ ΚΑΙ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ
ΠΡΑΞΕΩΝ, δηλαδή με την εφαρμογή εξειδικευμένων μαθηματικών,
νομισματικών και λογιστικών κανόνων που υπερβαίνουν τα αριθμητικά
διδάγματα της κοινής πείρας, η ακρίβεια των οποίων απαιτεί τη διενέργεια
ειδικής για το σκοπό αυτό ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ ΠΡΑΓΜΑΤΟΓΝΩΜΟΣΥΝΗΣ, από
εξειδικευμένο πραγματογνώμονα στα οικονομικά μαθηματικά, τη γενική
λογιστική και το κλαδικό λογιστικό σχέδιο των τραπεζών.

2. ΟΛΕΣ ΟΙ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων και εκάστης
εξ’ αυτών, ανά εδώ ενάγοντα ως δανειολήπτη και για έκαστο εξ’ αυτών ανά
επίδικη πιστωτική σύμβαση, ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ ΜΕΙΩΘΟΥΝ ΚΑΤΑ ΚΕΦΑΛΑΙΟ,
πρέπει δηλαδή ΝΑ ΑΠΟΜΕΙΩΘΟΥΝ, ήτοι, κατά τη σύγχρονη τραπεζική
ορολογία να «ΚΟΥΡΕΥΤΟΥΝ», ως προς το κεφάλαιο όλων των
αντιστοίχων και αναλυτικά περιγραφομένων κατά εδώ ενάγοντα και
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
338


εναγόμενη, ατομικών πιστωτικών συμβάσεων, σύμβαση προς
σύμβαση, κατά ποσό ανάλογο της ανακεφαλαιοποίησης που έλαβε από το
Ταμείο Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας (ΤΧΣ) εκάστη εκ των πέντε (5)
εδώ πρώτων εναγομένων, δυνάμει των νόμων 3864/2010/ΦΕΚ 119/21-
07-2010, περί ιδρύσεως του ΤΧΣ και της ΠΝΠ/19-04-2012/ΦΕΚ 94/19-04-
2012, που κυρώθηκε με το νόμο 4079/2012/ΦΕΚ 180/20-09-2012, για την
απόσβεση της ζημίας εκάστης εξ’ αυτών, κατά το ποσό και την αναλογία
της επί της συνολικής ζημίας πιστωτικού κινδύνου κατά την 31/12/2012,
ήτοι επί του συνόλου των απαιτήσεων εκάστης εξ’ αυτών από επισφαλή και
ανεπίδεκτα είσπραξης δάνεια κατά την ίδια ως άνω ημερομηνία, όπως αυτά
εμφανίζονται στις από 31/12/2012 ετήσιες οικονομικές καταστάσεις και
τους αντίστοιχους ισολογισμούς χρήσεως εκάστης εξ’ αυτών και, έτσι, Η
ΟΡΙΣΜΕΝΗ ΕΚΘΕΣΗ, Ο ΧΑΡΑΚΤΗΡΙΣΜΟΣ ΤΩΝ ΚΟΝΔΥΛΙΩΝ ΤΟΥ
ΑΚΡΙΒΟΥΣ ΠΟΣΟΥ ΤΗΣ ΑΝΩΤΕΡΩ ΑΠΟΜΕΙΩΣΗΣ ΚΑΙ Ο ΜΕΤΑ ΤΗΝ
ΑΠΟΜΕΙΩΣΗ ΑΥΤΗ ΑΚΡΙΒΗΣ ΠΡΟΣΔΙΟΡΙΣΜΟΣ ΤΗΣ ΠΟΣΟΤΗΤΑΣ ΚΑΙ
ΤΗΣ ΠΟΙΟΤΗΤΑΣ ΟΛΩΝ ΤΩΝ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ ΕΚ ΤΩΝ ΕΠΙΔΙΚΩΝ
ΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ ΣΥΜΒΑΣΕΩΝ ΚΑΤΑ ΚΕΦΑΛΑΙΟ, ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ
ΕΠΑΝΑΠΡΟΣΔΙΟΡΙΣΤΟΥΝ κατά απαίτηση, κατά εκάστη εκ των πέντε (5)
εδώ πρώτων εναγομένων, κατά επίδικη πιστωτική σύμβαση και ανά εδώ
ενάγοντα ως δανειολήπτη, σύμβαση προς σύμβαση, με βάση τον ειδικό
για το σκοπό αυτό ΜΑΘΗΜΑΤΙΚΟ ΤΥΠΟ (βλ. σχετικά Κεφάλαιο 4.Β,
ΜΑΘΗΜΑΤΙΚΟΣ ΤΥΠΟΣ «ΚΟΥΡΕΜΑΤΟΣ» ΤΩΝ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ ΑΠΟ ΤΙΣ
ΕΠΙΔΙΚΕΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΕΣ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ, ΚΑΤΑ ΚΕΦΑΛΑΙΟ) του «Πίνακα
Ανακεφαλαιοποίησης, Υπολογισμού Βλάβης Εθνικής Οικονομίας και
Υπολογισμού Μαθηματικού Τύπου Κουρέματος Κεφαλαίου Δανείων ανά
Εναγόμενη» (βλ. σχετικά Κεφάλαιο 4.Α, Η ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΟΠΟΙΗΣΗ ΤΩΝ ΕΔΩ
ΕΝΑΓΟΜΕΝΩΝ), επειδή οι απαιτήσεις εκ των οικονομικών σχέσεων των
πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων και εκάστης εξ’ αυτών, δυνάμει όλων
των αντιστοίχων και αναλυτικά περιγραφομένων κατά εδώ ενάγοντα και
εναγόμενη, επίδικων πιστωτικών συμβάσεων, ΔΕΝ ΕΙΝΑΙ ΟΡΙΣΜΕΝΕΣ ΚΑΙ
ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΜΕΝΕΣ κατά το ποσό της απομείωσης-«κουρέματος» αυτών,
για το μέρος του ποσού της ως άνω ανακεφαλαιοποίησης που έλαβε
εκάστη εκ των πέντε (5) εδώ πρώτων εναγομένων και που χρησιμοποίησε
για την απόσβεση της ζημίας του πιστωτικού της κινδύνου κατά την
31/12/2012 και, έτσι, ΑΥΤΕΣ, προκειμενου να γίνουν ΟΡΙΣΜΕΝΕΣ ΚΑΙ
ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΜΕΝΕΣ, ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ ΕΠΑΝΑΠΡΟΣΔΙΟΡΙΣΤΟΥΝ, ΔΗΛΑΔΗ ΝΑ
ΕΠΑΝΥΠΟΛΟΓΙΣΤΟΥΝ ΚΑΤΑ ΠΟΣΟΤΗΤΑ, ΑΦΟΥ ΠΡΩΤΑ
ΑΠΟΜΕΙΩΘΟΥΝ («ΚΟΥΡΕΥΤΟΥΝ») ανά εδώ εναγόμενη, κατά τους
εξής ΜΑΘΗΜΑΤΙΚΟΥΣ ΤΥΠΟΥΣ :

1. Για την πρώτη εδώ εναγόμενη, κατά τον μαθηματικό τύπο :
100 Χ (6.412,05 ΔΙΣ / Σύνολο Απαιτήσεων Κεφαλαίου
Δανείων την 31/12/2012).
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
339



2. Για τη δεύτερη εδώ εναγόμενη, κατά τον μαθηματικό τύπο :
100 Χ (4.035,00 ΔΙΣ / Σύνολο Απαιτήσεων Κεφαλαίου
Δανείων την 31/12/2012).

3. Για την τρίτη εδώ εναγόμενη, κατά τον μαθηματικό τύπο :
100 Χ (7.854,19 ΔΙΣ / Σύνολο Απαιτήσεων Κεφαλαίου
Δανείων την 31/12/2012).

4. Για την τέταρτη εδώ εναγόμενη, κατά τον μαθηματικό τύπο :
100 Χ (12.135,13 ΔΙΣ / Σύνολο Απαιτήσεων Κεφαλαίου
Δανείων την 31/12/2012).

5. Για την πέμπτη εδώ εναγόμενη, κατά τον μαθηματικό τύπο :
100 Χ (12.135,13 ΔΙΣ / Σύνολο Απαιτήσεων Κεφαλαίου
Δανείων της τέταρτης εδώ εναγόμενης την 31/12/2012).

Ο δε ποσοτικός και ποιοτικός επαναπροσδιορισμός των απαιτήσεων των
πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων και εκάστης εξ’ αυτών εκ των επίδικων
πιστωτικών συμβάσεων, καθώς και η απομείωση («ΚΟΥΡΕΜΑ») αυτών
κατά τους ανωτέρω μαθηματικούς τύπους, ανά εδώ εναγόμενη και
ενάγοντα ως δανειολήπτη, σύμβαση προς σύμβαση, δεν είναι δυνατόν να
πραγματοποιηθεί με απλό, αριθμητικό επανυπολογισμό της
ποσότητας και της ποιότητας των απαιτήσεων, δηλαδή με την
τέλεση ορισμένων απλών αριθμητικών πράξεων και με την απλή
εφαρμογή των αριθμητικών διδαγμάτων της κοινής πείρας,
προκειμένου αυτές να εκκαθαριστούν, επειδή :
• Το υπόλοιπο του λογαριασμού «ΔΑΝΕΙΑ ΚΑΙ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΚΑΤΑ
ΠΕΛΑΤΩΝ» (βλ. σχετικά Κεφάλαιο 2.Β, ΠΙΝΑΚΕΣ ΑΝΑΛΥΣΗΣ
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ & ΜΕΓΕΘΩΝ), όπως αυτό εμφανίζεται
στις δημοσιευθείσες στα αντίστοιχα ανά εδώ εναγόμενη ΦΕΚ ΤΑΕ
και ΕΠΕ οικονομικές καταστάσεις, που συνέταξαν σύμφωνα με τα
Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα (ΔΛΠ) και, συγκεκριμένα, κατά το
πρότυπο IAS 1, οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες για την
οικονομική χρήση που έληξε την 31/12/2012, ήτοι στον Ισολογισμό,
την Κατάσταση Αποτελεσμάτων Χρήσεως, την Κατάσταση
Μεταβολών της Καθαρής Θέσης, την Κατάσταση Ταμειακών Ροών
και τις Γνωστοποιήσεις, εμφανίζει ΤΗ ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΜΟΝΟ ΧΡΕΩΣΗ
κατά κεφάλαιο, τόκους και έξοδα του συνόλου των απαιτήσεων
αυτών ανά εδώ εναγόμενη και, έτσι, εκλείπει η απαιτούμενη
σαφής και ορισμένη έκθεση, με εξειδίκευση και χαρακτηρισμό
των επι μέρους κονδυλίων κεφαλαίου, τόκων και εξόδων του
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
340


λογαριασμού «ΔΑΝΕΙΑ ΚΑΙ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΚΑΤΑ ΠΕΛΑΤΩΝ» και,
έτσι, δεν είναι δυνατός ο προσδιορισμός, με απλές αριθμητικές
πράξεις, του παρονομαστή «Σύνολο Απαιτήσεων Κεφαλαίου
Δανείων» στους ανωτέρω μαθηματικούς τύπους ανά εδώ
εναγόμενη, προκειμένου να μπορεί να προκύψει με σαφή και
ορισμένη έκθεση, με την τέλεση απλών αριθμητικών πράξεων, κατά
τα αριθμητικά διδάγματα της κοινής πείρας, ο συντελεστής
απομείωσης των επίδικων απαιτήσεων ανά εδώ ενάγοντα,
εναγόμενη και πιστωτική σύμβαση, με αποτέλεσμα, το πραγματικό
ύψος αυτών να μπορεί να προσδιοριστεί και να προκύψει
ΜΟΝΟ με την τέλεση ΣΥΝΘΕΤΩΝ ΜΑΘΗΜΑΤΙΚΩΝ ΚΑΙ
ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΠΡΑΞΕΩΝ, δηλαδή με την εφαρμογή εξειδικευμένων
μαθηματικών, νομισματικών και λογιστικών κανόνων, που
υπερβαίνουν τα αριθμητικά διδάγματα της κοινής πείρας, η ακρίβεια
των οποίων απαιτεί τη διενέργεια ειδικής για το σκοπό αυτό
ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ ΠΡΑΓΜΑΤΟΓΝΩΜΟΣΥΝΗΣ, από εξειδικευμένο
πραγματογνώμονα στα οικονομικά μαθηματικά, τη γενική λογιστική
και το κλαδικό λογιστικό σχέδιο των τραπεζών.

• Η κατά το κλαδικό λογιστικό σχέδιο των τραπεζών και το κατά ΔΛΠ
πρότυπο ΙΑS 39 επιλογή του τρόπου εμφάνισης της απομείωσης
της αξίας των εδώ επίδικων πιστωτικών συμβάσεων, ήτοι (α)
με απευθείας μείωση του οικείου λογαριασμού χορηγήσεων και (β)
με τη δημιουργία ειδικού λογαριασμού συσσωρευμένων
απαιτήσεων, προκειμένου αυτές να μπορούν να
προσδιοριστούν κατά ποιότητα με την απαιτούμενη σαφή,
εξειδικευμένη και ορισμένη έκθεση και, έτσι, να προκύψουν με
σαφήνεια, ώστε από τα έγγραφα των αντίστοιχων, ανά επίδικη
πιστωτική σύμβαση λογαριασμών που τηρούν κατά ΚΒΣ στα βιβλία
τους οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και εκάστη εξ’ αυτών, να
προκύψουν οι νόμιμες απαίτησεις αυτών εκ των επίδικων
πιστωτικών συμβάσεων, ανά εδώ ενάγοντα και εναγόμενη, σύμβαση
προς σύμβαση, με αποτέλεσμα, η ανωτέρω επιλογή του τρόπου
εμφάνισης της απομείωσης της αξίας των εδώ επίδικων πιστωτικών
συμβάσεων να μπορεί να πραγματοποιηθεί ΜΟΝΟ με την
τέλεση ΣΥΝΘΕΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΠΡΑΞΕΩΝ, ΕΓΓΡΑΦΩΝ ΚΑΙ
ΥΠΟΛΟΓΙΣΜΩΝ, δηλαδή με την εφαρμογή εξειδικευμένων
νομισματικών και λογιστικών κανόνων, που υπερβαίνουν τα
αριθμητικά διδάγματα της κοινής πείρας, η ακρίβεια των οποίων
απαιτεί τη διενέργεια ειδικής για το σκοπό αυτό ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ
ΠΡΑΓΜΑΤΟΓΝΩΜΟΣΥΝΗΣ, από εξειδικευμένο πραγματογνώμονα
στη γενική λογιστική, τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα (ΔΛΠ) και το
κλαδικό λογιστικό σχέδιο των τραπεζών.

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
341


• Δεν έχει ακόμη ολοκληρωθεί η διαδικασία του αρθ. 8, ν.
3864/2010/ΦΕΚ 119/21.07.2010, κατά την οποία οι
προνομιούχες μετοχές εξαγοράζονται στο σύνολό τους από το
πιστωτικό ίδρυμα μετά πάροδο πέντε (5) ετών ή και νωρίτερα,
κατόπιν έγκρισης της Τράπεζας της Ελλάδος (ΤτΕ) και, έτσι, δεν έχει
ακόμη ορισθεί η τιμή εξαγοράς αυτών, ούτε η εύλογη αξία
αυτών κατά τα προβλεπόμενα στην παρ. 3, αρθ. 7, ν.
3864/2010/ΦΕΚ 119/21.07.2010, ούτε μπορεί ακόμη να επιβληθεί
η σωρευτική, ετήσια προσαύξηση σε ποσοστό 2% επί της κατά
το άρθ. 10, παρ. 2, ν. 3864/2010/ΦΕΚ 119/21.07.2010
απόδοσης, με αποτέλεσμα, το Ταμείο Χρηματοπιστωτικής
Σταθερότητας (ΤΧΣ) να μη μπορεί ακόμη να δημιουργήσει τους κατά
το αρθ. 12, ν. 3864/2010/ΦΕΚ 119/21.07.2010, Λογαριασμούς
Αποθεματικών από Διαφορές Αποτίμησης, ώστε να
προσδιορίζονται και να προκύπτουν με σαφήνεια τα καθαρά κέρδη
και οι ζημίες του κατά τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής
Αναφοράς, προσαρμοσμένα για τον ειδικό σκοπό αυτού,
προκειμένου, εντός 30 ημερών από τη δημοσίευση των οικονομικών
του καταστάσεων, το ΤΧΣ να μπορεί να μεταφέρει το σύνολο αυτών
(Κέρδη/Ζημίες) στο Γενικό Προϋπολογισμό του Κράτους.























ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
342


Κεφάλαιο 5
Ο

Η Ευθύνη της Τράπεζας της Ελλάδος και των Εκπροσώπων της Τρόικα
(Ευρωπαϊκή Επιτροπή, Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα και Διεθνές
Νομισματικό Ταμείο).

5.1. Η ΕΥΘΥΝΗ ΤΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ (ΤτΕ)
Στο άρθρο 1, παρ. β, του Νομοθετικού Διατάγματος της 10/11/1927 ορίζεται ρητά
ότι οι διατάξεις του Καταστατικού της ΤτΕ έχουν ισχύ διατάξεων νόμου και
μάλιστα νόμου αυξημένης τυπικής ισχύος, δοθέντος ότι το Καταστατικό της ΤτΕ
αποτελεί μέρος διεθνούς σύμβασης επικυρωμένης διά νόμου και κατά το άρθρο 2
του Καταστατικού της, στις κύριες αρµοδιότητες της Τράπεζας της Ελλάδος
εντάσσεται η εφαρμογή των οδηγιών της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας, καθώς
και η εποπτεία πιστωτικών ιδρυμάτων και χρηματοπιστωτικών
οργανισμών (βλ. σχετικά Κεφάλαιο 1.Γ.4.2, Η ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ (ΤτΕ)).

Η Τράπεζα της Ελλάδος έχει την αποκλειστική αρμοδιότητα και ευθύνη για την
άσκηση της προληπτικής εποπτείας των πιστωτικών και χρηματοδοτικών
ιδρυμάτων, η οποία στοχεύει στη διασφάλιση της σταθερότητας και της
εύρυθμης λειτουργίας του εγχώριου χρηματοπιστωτικού συστήματος, ήτοι της
ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΣΤΑΘΕΡΟΤΗΤΑΣ.

H Διεύθυνση Εποπτείας Πιστωτικού Συστήματος (ΔΕΠΣ) της Τράπεζας της
Ελλάδος είναι επιφορτισμένη με την άσκηση της προληπτικής εποπτείας των
πιστωτικών και χρηματοδοτικών ιδρυμάτων και, εν προκειμένω, των πέντε (5)
πρώτων εδώ εναγομένων, που πραγματοποιείται κατ’ αρχήν με την
παρακολούθηση των δεικτών ρευστότητας, φερεγγυότητας και
κεφαλαιακής επάρκειας, κατά τους κανόνες που καθορίζονται από τις Πράξεις
του Διοικητή της ΤτΕ (Π∆/ΤΕ), το δε θεσμικό πλαίσιο για την άσκηση της
εποπτείας έχει κατά κύριο λόγο διαμορφωθεί από την ενσωμάτωση της σχετικής
κοινοτικής νομοθεσίας, η οποία με τη σειρά της είναι συμβατή με τις αρχές της
Βασιλείας και συγκεκριμένα, ο Νόμος 3601/2007, όπως τροποποιήθηκε από τους
ν.3693/2008,ν.3746/2009, ν.3862/2010 , 4002/2011 και 4021/2011) και οι
Πράξεις του Διοικητή 2630/2010, 2588/2007, 2589/2007, 2590/2007,
2646/2011, 2592/2007, 2645/2011, 2594/2007, 2595/2007 και 2635/2010,
συνιστούν το ισχύον πλαίσιο εποπτείας (Βασιλεία ΙΙ), επιπλέον, στο θεσμικό
εποπτικό πλαίσιο περιλαμβάνονται και οι Πράξεις του Διοικητή 2577/2006,
2595/2007 και 2597/2007 που αφορούν τα Συστήματα Εσωτερικού Ελέγχου,
καθώς και οι αποφάσεις ΕΤΠΘ 281/17.03.2009, 285/6/9.7.2009 και
290/12/11.11.2009, που αφορούν την πρόληψη της χρησιμοποίησης του
χρηματοπιστωτικού συστήματος για τη νομιμοποίηση των εσόδων από
εγκληματικές δραστηριότητες και τη χρηματοδότηση της τρομοκρατίας και λοιπά
θέματα.

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
343


Η αρμοδιότητα της εποπτείας περιλαμβάνει την παρακολούθηση της εφαρμογής
του σχετικού θεσμικού πλαισίου και τη δυνατότητα λήψης διορθωτικών
μέτρων, ακόμη και της επιβολής πρόσθετης κεφαλαιακής απαίτησης,
εφόσον εντοπιστούν σημαντικές αδυναμίες που δεν μπορούν να αντιμετωπιστούν
μεσω των υπόλοιπων μέτρων, καθώς και της επιβολής διοικητικών κυρώσεων,
περιλαμβανομένης και της ανάκλησης της άδειας λειτουργίας των
εποπτευόμενων πιστωτικών ιδρυμάτων και, εν προκειμένω, των πέντε (5)
πρώτων εδώ εναγομένων.

Για την αποτελεσματική υλοποίηση των εποπτικών της αρμοδιοτήτων, η
Τράπεζα της Ελλάδος υποχρεούται να συμμορφώνεται πλήρως :
• με τις διατάξεις της Ευρωπαϊκής Νομοθεσίας,
• με τις διαδικασίες και πρότυπα που τίθενται από την Επιτροπή της
Βασιλείας για την Τραπεζική Εποπτεία,
• με την Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα (ΕΚΤ),
• με την Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών (European Banking Authority-EBA) και
• με τους λοιπούς φορείς που αναφέρονται στη συνεργασία μεταξύ αρχών σε
εθνικό ή διασυνοριακό επίπεδο.

Ειδικότερα, ως προς τον τρόπο άσκησης της προληπτικής εποπτείας :
• Η προβλεπόμενη στο άρθρο 25 του ν. 3601/2007 Διαδικασία Εποπτικής
Αξιολόγησης (ΔΕΑ) εφαρμόζεται σε όλα τα πιστωτικά ιδρύματα που έχουν
έδρα στην Ελλάδα, περιλαμβανομένων των υποκαταστημάτων τους στο
εξωτερικό και σε επίπεδο ομίλου σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στο Κεφ.
III της ΠΔ/ΤΕ 2577/9.3.2006 «Βασικές αρχές και κριτήρια σε επίπεδο
Ομίλου».
Η Τράπεζα της Ελλάδος λαμβάνει υπόψη τις υποδείξεις και συστάσεις της
CEBS για τη συνεργασία των εποπτικών αρχών σε διασυνοριακό επίπεδο.
Η συχνότητα και το εύρος της ΔΕΑ βασίζεται στην αρχή της
αναλογικότητας, εξαρτάται δηλαδή από τη φύση, την πολυπλοκότητα και
το μέγεθος των δραστηριοτήτων ενός πιστωτικού ιδρύματος, τη φύση και
το επίπεδο των κινδύνων που αυτό αναλαμβάνει ή πρόκειται να αναλάβει,
και την επάρκεια και αποτελεσματικότητα των Συστημάτων Εσωτερικού
Ελέγχου και Διαχείρισης Κινδύνων που αυτό διαθέτει.
• Οι μέθοδοι και τα εργαλεία που χρησιμοποιούνται από τη Τράπεζα της
Ελλάδος, για την παρακολούθηση και την αξιολόγηση των κινδύνων κάθε
πιστωτικού ιδρύματος, στηρίζονται σε εποπτεία μέσω αναφορών και
επιτόπιων ελέγχων και περιλαμβάνουν (α) ποιοτικές και ποσοτικές
αξιολογήσεις, αξιολόγηση προφίλ κινδύνων σε σχέση με την επάρκεια και
αποτελεσματικότητα των Συστημάτων Εσωτερικού Ελέγχου, (β)
συγκριτική ανάλυση δοκιμών προσομοίωσης καταστάσεων κρίσης,
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
344


συγκριτικές αναλύσεις μεταξύ πιστωτικών ιδρυμάτων παρόμοιου μεγέθους
και επιχειρησιακών δραστηριοτήτων.
Για την αξιολόγηση κάθε πιστωτικού ιδρύματος, τόσο συνολικά όσο και
κατά περιοχή κινδύνου, χρησιμοποιείται επιπρόσθετα ως εργαλείο το
Σύστημα Εγκαίρου Προειδοποίησης και Αξιολόγησης Κινδύνων
(ΣΕΠΑΚ).
• Η Διαδικασία Αξιολόγησης της Επάρκειας του Εσωτερικού Κεφαλαίου
(ΔΑΕΕΚ) των πιστωτικών ιδρυμάτων πρέπει να αποτελεί αναπόσπαστο
τμήμα του πλαισίου εταιρικής διακυβέρνησης που αυτά οφείλουν να
διαθέτουν, κατ΄ εφαρμογή του άρθρου 26 του Ν.3601/2007 και της ΠΔ/ΤΕ
2577/9.3.2006.
Η ΔΑΕΕΚ και η πολιτική που αφορά το ύψος, τη διαχείριση και την
κατανομή των κεφαλαίων σε σχέση με τους αναλαμβανόμενους ή
δυνητικούς κινδύνους, πρέπει να είναι λεπτομερώς καταγεγραμμένες και
επαρκώς τεκμηριωμένες.
Στη ΔΑΕΕΚ περιλαμβάνονται οι κίνδυνοι του Πυλώνα 1 καθώς και
κίνδυνοι που δεν καλύπτονται καθόλου ή καλύπτονται ανεπαρκώς
από τον Πυλώνα 1.
Ενδεικτικά, η Τράπεζα της Ελλάδος έχει διαμορφώσει έναν πίνακα που
μπορεί να χρησιμοποιηθεί από τα πιστωτικά ιδρύματα για την καταγραφή
του προφίλ των κινδύνων τους.
Ο Πίνακας περιλαμβάνει τη σημαντικότητα κάθε κινδύνου, όπως
εκτιμάται από το πιστωτικό ίδρυμα και ανάλογα με αυτήν τη μεθοδολογία
που χρησιμοποιεί για την εκτίμηση και τη διαχείρισή του.
• Η ΠΔ/ΤΕ 2577/09.03.2006 περιγράφει τις αρμοδιότητες των
διοικητικών οργάνων σε σέση με τον σχεδιασμό, έγκριση, εφαρμογή
και περιοδική επαναξιολόγηση της ΔΑΕΕΚ.
Συγκεκριμένα, τα αποτελέσματα της ΔΑΕΕΚ όπως και η περιοδική
επαναξιολόγησή της θα πρέπει να περιλαμβάνονται στην Έκθεση που
υποβάλλεται από τη Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων και να εγκρίνονται από
το Διοικητικό Συμβούλιο.
• Πέρα από τους επιτόπιους ελέγχους και τα εποπτικά μέτρα που καλούνται
τα πιστωτικά ιδρύματα να ακολουθήσουν, υπάρχει ένας διαρκής διάλογος
μεταξύ της Τράπεζας της Ελλάδος και των πιστωτικών ιδρυμάτων
ώστε να ενδυναμώνεται το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου, να
επιβεβαιώνεται ότι το επίπεδο των εποπτικών κεφαλαίων είναι επαρκές σε
σχέση με το προφίλ κινδύνου του πιστωτικού ιδρύματος και να
αξιολογείται η εφαρμογή των εποπτικών μέτρων από τα πιστωτικά
ιδρύματα, όποτε κριθεί αναγκαίο.


ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
345


Όμως, καθόλο το χρονικό διάστημα των χρήσεων από 01/01/2002 μέχρι
και την 31/12/2012, η 6
η
εδώ εναγόμενη Τράπεζα της Ελλάδος,
επιδεικνύοντας βαρειά αμέλεια, ΠΑΡΕΛΕΙΨΕ να ασκήσει ουσιαστική
εποπτεία στις πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες, ως είχε κατά τα ανωτέρω
υποχρέωση.
Ειδικότερα, κατά την υλοποίηση των εποπτικών της αρμοδιοτήτων, η 6
η
εδώ
εναγόμενη, με τις παραλήψεις της ως προς την άσκηση της προληπτικής εποπτείας
των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων, δεν συμμορφώθηκε πλήρως, ως όφειλε,
με τις διατάξεις της Ευρωπαϊκής Νομοθεσίας, τις διαδικασίες και τα πρότυπα που
τίθενται από την Επιτροπή της Βασιλείας για την Τραπεζική Εποπτεία, με την
Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα (ΕΚΤ) και με την Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών
(European Banking Authority-EBA), ως προς : (α) τη συχνότητα και το εύρος
της ενδεδειγμένης για τις πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και για εκάστη
εξ’ αυτών Διαδικασίας Εποπτικής Αξιολόγησης (ΔΕΑ), στη βάση της αρχής
της αναλογικότητας, σε σχέση με τη φύση, την πολυπλοκότητα και το μέγεθος
των δραστηριοτήτων τους, τη φύση και το επίπεδο των κινδύνων τους και την
επάρκεια και αποτελεσματικότητα των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και
διαχείρισης κινδύνων αυτών, (β) την επάρκεια των αναφορών και των
επιτόπιων ελέγχων στις πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες, σχετικά με τις
ποιοτικές και ποσοτικές αξιολογήσεις, την αξιολόγηση προφίλ κινδύνων σε σχέση
με την επάρκεια και αποτελεσματικότητα των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου
αυτών, τη συγκριτική ανάλυση δοκιμών προσομοίωσης καταστάσεων κρίσης και
την αξιολόγηση εκάστης εκ των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων, τόσο
συνολικά όσο και κατά περιοχή κινδύνου, με βάση το ειδικό για το σκοπό αυτό
Σύστημα Εγκαίρου Προειδοποίησης και Αξιολόγησης Κινδύνων (ΣΕΠΑΚ), (γ) τη
Διαδικασία Αξιολόγησης της Επάρκειας του Εσωτερικού Κεφαλαίου
(ΔΑΕΕΚ) των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων, σχετικά με το ύψος, τη
διαχείριση και την κατανομή των κεφαλαίων τους ως προς τους
αναλαμβανόμενους ή δυνητικούς κινδύνους, τη λεπτομερή καταγραφή και
τεκμηρίωση αυτών, σύμφωνα με τον ειδικό για το σκοπό αυτό πίνακα που έχει
διαμορφώσει η ίδια η 6
η
εδώ εναγόμενη και (δ) την ορθή εφαρμογή της ΠΔ/ΤΕ
2577/09.03.2006, ως προς την περιοδική επαναξιολόγηση της ΔΑΕΕΚ εκάστης
εκ των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων, αφού, από τα ανωτέρω αναλυτικώς
εκτεθέντα, προέκυψαν με ασφάλεια τα εξής :

1. Ότι η 6
η
εδώ εναγόμενη, δια των ανωτέρω ΠΑΡΑΛΕΙΨΕΩΝ της ως προς
την άσκηση προληπτικής εποπτείας στις πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες
και σε εκάστη εξ’ αυτών, επέτρεψε σε αυτές να ασκήσουν το δικαίωμά τους ως
προς την σύναψη των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων κατά παράβαση του
άρθρου 281 ΑΚ, να συνάψουν τις επίδικες πιστωτικές συμβάσεις κατά
παράβαση των άρθρων 178, 179 ΑΚ, να παραβιάσουν τις εκ της
διάταξης του άρθρου 288 ΑΚ παρεπόμενες υποχρεώσεις τους και, ακόμη,
να διαπράξουν κατ΄ επάγγελμα τοκογλυφία κατά τις διατάξεις των
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
346


άρθρων 404 ΠΚ και δη κατά τις §§ 1, 2 αυτού, και 13 ΠΚ (βλ. σχετικά
Κεφάλαιο 2.Α, ΟΙ ΕΠΙΔΙΚΕΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΕΣ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ).

2. Ότι η 6
η
εδώ εναγόμενη, δια των ανωτέρω ΠΑΡΑΛΕΙΨΕΩΝ της ως προς
την άσκηση προληπτικής εποπτείας στις πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες
και σε εκάστη εξ’ αυτών, επέτρεψε σε αυτές να αναπτύξουν την ιδιωτική
οικονομική τους πρωτοβουλία αντίθετα με τις διατάξεις του άρθρου
106, παρ. 2 του Συντάγματος, προς βλάβη της εθνικής οικονομίας της
Ελλάδος, αφού το σύνολο των καταθέσεων των πέντε (5) πρώτων εδώ
εναγομένων, καθόλη τη διάρκεια της περιόδου από 01/01/2002 μέχρι και την
31/12/2012, αντιστοιχεί κατά ποσό και ποσοστό σε υπερδεκαπλαπλάσιες και
υπερεικοσαπλάσιες νομισματικές μονάδες του νομισματοποιημένου, νόμιμου
χρήματος, ήτοι του κατά το νομισματικό μέγεθος Μ1 συνόλου των κερμάτων
και των τραπεζογραματίων ευρώ σε κυκλοφορία, αφού επί του συνόλου των
καταθέσεων τους κατά το νομισματικό μέγεθος Μ3, το σύνολο των κερμάτων
και των τραπεζογραμματίων ευρώ, ΔΗΛΑΔΗ ΤΟ ΠΡΑΓΜΑΤΙΚΟ ΧΡΗΜΑ,
είναι σε κάθε περίπτωση, ανά εδώ εναγόμενη και κατά χρήση, σταθερά
και σε κάθε χρονική στιγμή μικρότερο του 9% (ΔΕΙΚΤΗΣ Ρευστών
Διαθεσίμων Μ1/Μ3<9%) και, στις περισσότερες των περιπτώσεων, ανά
εδώ εναγόμενη και χρήση, είναι κατά μέσο όρο μικρότερο ακόμη και
του 5% (ΜΕΣΟΣ ΔΕΙΚΤΗΣ Ρευστών Διαθεσίμων Μ1/Μ3<5%),
παρέχοντας έτσι σε αυτές τη δυνατότητα : (α) της αέναης δημιουργίας
λογιστικου-πλασματικού χρήματος καταθέσεων από τις χορηγήσεις
δανείων και των πάσης φύσης πιστώσεων και (β) της
ΚΑΤΑΣΤΡΑΤΗΓΗΣΗΣ ΤΗΣ ΕΝΝΟΙΑΣ ΤΟΥ ΚΛΑΣΜΑΤΙΚΟΥ ΑΠΟΘΕΜΑΤΟΣ
ΚΑΙ ΤΟΥ ΣΧΕΤΙΚΟΥ ΜΕ ΤΗΝ ΥΪΟΘΕΤΗΣΗ ΚΑΙ ΤΗΝ ΕΦΑΡΜΟΓΗ ΤΟΥ
ΘΕΣΜΙΚΟΥ ΠΛΑΙΣΙΟΥ, με την αντιστροφή του μηχανισμού λειτουργίας του
τραπεζικού συστήματος ΑΠΟ ΜΗΧΑΝΙΣΜΟ ΧΟΡΗΓΗΣΗΣ ΔΑΝΕΙΩΝ ΜΕ
ΠΡΑΓΜΑΤΙΚΑ ΧΡΗΜΑΤΑ, ΣΕ ΜΗΧΑΝΙΣΜΟ ΔΗΜΙΟΥΡΓΙΑΣ ΠΛΑΣΜΑΤΙΚΟΥ
ΧΡΗΜΑΤΟΣ ΑΠΟ ΤΑ ΧΟΡΗΓΟΥΜΕΝΑ ΔΑΝΕΙΑ, με αποτέλεσμα, αντί το
χρήμα να παράγει δάνεια, να είναι τα δάνεια που παράγουν χρήμα, που
όμως είναι μόνο λογιστικό και, έτσι, ΠΛΑΣΜΑΤΙΚΟ (βλ. 1.Β.4. Ο
ΔΑΝΕΙΣΜΟΣ ΩΣ ΜΕΣΟ ΔΗΜΙΟΥΡΓΙΑΣ ΧΡΗΜΑΤΟΣ ΑΠΟ ΤΙΣ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ
ΤΡΑΠΕΖΕΣ), αφού αυτό δεν συγκροτήθηκε κατά επίδικη πιστωτική σύμβαση
από καταθέσεις κερμάτων και τραπεζογραμματίων ευρώ αλλά, κατά τα
ανωτέρω, συγκροτήθηκε από τα ίδια τα δανείσματα των επίδικων
πιστωτικών συμβάσεων και των πάσης φύσης πιστώσεων που αυτές
χορήγησαν στους πελάτες τους και, εν προκειμένω, στους εδώ ενάγοντες ως
δανειολήπτες και σε έκαστο εξ’ αυτών ανά επίδικη πιστωτική σύμβαση και
ανά εδώ εναγόμενη (βλ. σχετικά Κεφάλαια 2.Α, ΟΙ ΕΠΙΔΙΚΕΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΕΣ
ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ, 2.Β, ΠΙΝΑΚΕΣ ΑΝΑΛΥΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ &
ΜΕΓΕΘΩΝ, 2.Δ. Η ΒΛΑΒΗ ΤΗΣ ΕΘΝΙΚΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΑΣ ΑΠΟ ΤΗΝ ΑΝΑΠΤΥΞΗ
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
347


ΤΗΣ ΙΔΙΩΤΙΚΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΡΩΤΟΒΟΥΛΙΑΣ ΤΩΝ ΠΕΝΤΕ (5) ΠΡΩΤΩΝ ΕΔΩ
ΕΝΑΓΟΜΕΝΩΝ).

3. Ότι η 6
η
εδώ εναγόμενη, δια των ανωτέρω ΠΑΡΑΛΕΙΨΕΩΝ της ως προς
την άσκηση προληπτικής εποπτείας στις πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες
και σε εκάστη εξ’ αυτών, επέτρεψε σε αυτές να συνάψουν τις επίδικες
πιστωτικές συμβάσεις με τους εδώ ενάγοντες ως δανειολήπτες και με
έκαστο εξ’ αυτών και να χορηγήσουν τα σχετικά με αυτές δανείσματα
των πιστώσεων, ΠΑΡΑΝΟΜΑ, αφού αυτές διαχειρίστηκαν τον κίνδυνο
ρευστότητας, τον πιστωτικό κίνδυνο, τον κίνδυνο αγοράς και τον λειτουργικό
κίνδυνο, ως εξής :
• αντίθετα με τις αρχές και το πλαίσο του Παραρτήματος II,
ΠΔ/ΤΕ 2560/01.04.2005, (βλ. 1.Γ.5 ΔΕΙΚΤΕΣ ΚΑΙ ΕΛΑΧΙΣΤΟ ΟΡΙΟ
ΡΕΥΣΤΩΝ ΔΙΑΘΕΣΙΜΩΝ, ΟΙ ΕΠΙΔΙΚΕΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΕΣ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ, 2.Δ. Η
ΒΛΑΒΗ ΤΗΣ ΕΘΝΙΚΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΑΣ ΑΠΟ ΤΗΝ ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΤΗΣ
ΙΔΙΩΤΙΚΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΡΩΤΟΒΟΥΛΙΑΣ ΤΩΝ ΠΕΝΤΕ (5) ΠΡΩΤΩΝ
ΕΔΩ ΕΝΑΓΟΜΕΝΩΝ),
• αντίθετα με την παρ. 2, ΠΔ/ΤΕ 2501/31.10.2002 και με τις
διατάξεις του άρθρου 4, ν. 2251/1994 «Περί προστασίας των
καταναλωτών» (βλ. 1.Γ.3 ΟΙ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΤΡΑΠΕΖΕΣ, Η αρχή του
Υπεύθυνου Δανεισμού και η υποχρέωση της Ενημέρωσης των
Δανειοληπτών, Κεφάλαιο 2.Α, ΟΙ ΕΠΙΔΙΚΕΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΕΣ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ,
2.Δ. Η ΒΛΑΒΗ ΤΗΣ ΕΘΝΙΚΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΑΣ ΑΠΟ ΤΗΝ ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΤΗΣ
ΙΔΙΩΤΙΚΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΡΩΤΟΒΟΥΛΙΑΣ ΤΩΝ ΠΕΝΤΕ (5) ΠΡΩΤΩΝ
ΕΔΩ ΕΝΑΓΟΜΕΝΩΝ),
• αντίθετα με την αρχή του Υπεύθυνου Δανεισμού και την ΚΥΑ
Ζ1-699/ΦΕΚ Β΄ 917/2010 «Προσαρμογή της Ελληνικής νομοθεσίας
προς την οδηγία 2008/48/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του
Συμβουλίου της 23ης Απριλίου 2008 για τις συμβάσεις καταναλωτικής
πίστης και την Κατάργηση της Οδηγίας 87/102/ΕΟΚ του Συμβουλίου
που δημοσιεύθηκε στην Επίσημη Εφημερίδα των ΕΚ, αριθμ. L 133 της
22/05/2008» των Υπουργών Οικονομικών – Οικονομίας,
Ανταγωνιστικότητας και Ναυτιλίας και Δικαιοσύνης, Διαφάνειας και
Ανθρωπίνων Δικαιωμάτων που ενσωμάτωσε την Οδηγία 2008/48/ΕΚ
στο εσωτερικό δίκαιο (βλ. 1.Γ.3 ΟΙ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΤΡΑΠΕΖΕΣ, Η αρχή
του Υπεύθυνου Δανεισμού και η υποχρέωση της Ενημέρωσης των
Δανειοληπτών, Κεφάλαιο 2.Α, ΟΙ ΕΠΙΔΙΚΕΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΕΣ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ,
2.Δ. Η ΒΛΑΒΗ ΤΗΣ ΕΘΝΙΚΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΑΣ ΑΠΟ ΤΗΝ ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΤΗΣ
ΙΔΙΩΤΙΚΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΡΩΤΟΒΟΥΛΙΑΣ ΤΩΝ ΠΕΝΤΕ (5) ΠΡΩΤΩΝ
ΕΔΩ ΕΝΑΓΟΜΕΝΩΝ),
• αντίθετα με τις βασικές αρχές της Ρευστότητας και της
Ασφάλειας (βλ. 1.Γ.3 ΟΙ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΤΡΑΠΕΖΕΣ, Η αρχήτης
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
348


Ρευστότητας, Η Αρχή της Ασφάλειας, Κεφάλαιο 2.Α, ΟΙ ΕΠΙΔΙΚΕΣ
ΠΙΣΤΩΤΙΚΕΣ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ, 2.Δ. Η ΒΛΑΒΗ ΤΗΣ ΕΘΝΙΚΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΑΣ
ΑΠΟ ΤΗΝ ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΤΗΣ ΙΔΙΩΤΙΚΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΡΩΤΟΒΟΥΛΙΑΣ
ΤΩΝ ΠΕΝΤΕ (5) ΠΡΩΤΩΝ ΕΔΩ ΕΝΑΓΟΜΕΝΩΝ).
• αντίθετα με το εποπτικό πλαίσιο του Συμφώνου της Βασιλείας
του 1988 (Basle Capital Accord) (βλ. 1.Γ.6 ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΕΠΑΡΚΕΙΑ
(Βασιλεία ΙΙ ), Κεφάλαιο 2.Α, ΟΙ ΕΠΙΔΙΚΕΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΕΣ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ,
2.Δ. Η ΒΛΑΒΗ ΤΗΣ ΕΘΝΙΚΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΑΣ ΑΠΟ ΤΗΝ ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΤΗΣ
ΙΔΙΩΤΙΚΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΡΩΤΟΒΟΥΛΙΑΣ ΤΩΝ ΠΕΝΤΕ (5) ΠΡΩΤΩΝ
ΕΔΩ ΕΝΑΓΟΜΕΝΩΝ).
• αντίθετα με το εποπτικό πλαίσιο και τις υποχρεώσεις
κεφαλαιακής επάρκειας του άρθρου 28, ν. 3601/2007, της
ΠΔ/ΤΕ 2595/20.8.2007 και του άρθρου 27, ν. 3601/2007, καθώς
και αντίθετα με τις ΠΔ/ΤΕ 2630/2010, 2588/2007, 2589/2007,
2590/2007, 2646/2011, 2655/19.03.2012, 2645/2011,
2594/2007, 2595/2007, 2635/2010 και
ΠΔ/ΤΕ 2620/28.08.2009, με τις οποίες ολοκληρώθηκε, κατ’
εξουσιοδότηση του ν. 3601/2007, η ενσωμάτωση στο ελληνικό δίκαιο
των εξειδικευμένων διατάξεων των Οδηγιών 2006/48/ΕΚ και
2006/49/ΕΚ, σχετικά με την επάρκεια των ιδίων κεφαλαίων των
πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων, γνωστό κατά τα ανωτέρω και ως
ΒΑΣΙΛΕΙΑ II (26/06/2004) και, ειδικότερα, αντίθετα με τον
ΠΥΛΩΝΑ 1, που αφορά τις μεθόδους προσδιορισμού των
κεφαλαιακών απαιτήσεων έναντι των κινδύνων που κατά κανόνα
αντιμετωπίζουν οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες στο πλαίσιο της
άσκησης των δραστηριοτήτων τους και καθιερώνονται κεφαλαιακές
απαιτήσεις και για το λειτουργικό κίνδυνο, αντίθετα με τον
ΠΥΛΩΝΑ 2, που αφορά τις αρχές, τα κριτήρια και τη διαδικασία με
την οποία οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες αξιολογούν την
επάρκεια των κεφαλαίων και των συστημάτων διαχείρισης κινδύνων
σε σχέση με τους πάσης φύσεως κίνδυνους στους οποίους εκτίθενται
ή ενδέχεται να εκτεθούν, πέραν αυτών που αντιμετωπίζονται στον
Πυλώνα 1 και αντίθετα με τον ΠΥΛΩΝΑ 3, που αφορά τις
υποχρεώσεις δημοσιοποίησης στοιχείων για την ενίσχυση της
διαφάνειας και της πειθαρχίας της αγοράς με την παροχή στους
ενδιαφερόμενους της δυνατότητας σύγκρισης της πολιτικής για τη
διαχείριση κινδύνων και την κεφαλαιακή και οργανωτική επάρκεια
των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων ((βλ. 1.Γ.6 ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ
ΕΠΑΡΚΕΙΑ (Βασιλεία ΙΙ), Κεφάλαιο 2.Α, ΟΙ ΕΠΙΔΙΚΕΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΕΣ
ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ, 2.Δ. Η ΒΛΑΒΗ ΤΗΣ ΕΘΝΙΚΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΑΣ ΑΠΟ ΤΗΝ
ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΤΗΣ ΙΔΙΩΤΙΚΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΡΩΤΟΒΟΥΛΙΑΣ ΤΩΝ
ΠΕΝΤΕ (5) ΠΡΩΤΩΝ ΕΔΩ ΕΝΑΓΟΜΕΝΩΝ).
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
349


• αντίθετα με την κατά «ΒΑΣΙΛΕΙΑ ΙΙ» υποχρέωσή τους να
ενισχύουν τη λειτουργία διαχείρισης των αναλαμβανόμενων
κινδύνων σε όλο το εύρος των δραστηριοτήτων τους και να
συσχετίζουν τους κινδύνους αυτούς με τις εποπτικές, καθώς και
με τις εσωτερικά εκτιμώμενες κεφαλαιακές απαιτήσεις τους,
σύμφωνα με την οποία, κατά τη σύναψη των επίδικων πιστωτικών
συμβάσεων με τους εδώ ενάγοντες ως δανειολήπτες και με έκαστο εξ’
αυτών και κατά τη χορήγηση του δανείσματος, έχουν την υποχρέωση
(α) να υιοθετούν όσον το δυνατόν πιο εξελιγμένες προσεγγίσεις
υπολογισμού των κεφαλαιακών απαιτήσεων έναντι των
αναλαμβανόμενων κινδύνων, (β) να προωθούν τη διαχείριση των
κινδύνων σε όλο το εύρος του οργανισμού τους και (γ) να
εξασφαλίζουν την ενεργότερη συμμετοχή της ανώτατης διοικητικής
βαθμίδας και δη του διοικητικού τους συμβουλίου, στη διαχείριση
κινδύνων και στη διαδικασία της λήψης αποφάσεων σε όλο το εύρος
των δραστηριοτήτων τους ((βλ. 1.Γ.6 ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΕΠΑΡΚΕΙΑ
(Βασιλεία ΙΙ), Κεφάλαιο 2.Α, ΟΙ ΕΠΙΔΙΚΕΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΕΣ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ,
2.Δ. Η ΒΛΑΒΗ ΤΗΣ ΕΘΝΙΚΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΑΣ ΑΠΟ ΤΗΝ ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΤΗΣ
ΙΔΙΩΤΙΚΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΡΩΤΟΒΟΥΛΙΑΣ ΤΩΝ ΠΕΝΤΕ (5) ΠΡΩΤΩΝ
ΕΔΩ ΕΝΑΓΟΜΕΝΩΝ).

Αυτά δε συνάγονται αβίαστα :

1. Από την Έκθεση της ίδιας της 6
ης
εδώ εναγόμενης για την
Ανακεφαλαιοποίηση και Αναδιάταξη του Ελληνικού Τραπεζικού
Τομέα, Κεφάλαιο Ι, που δημοσιεύθηκε το μήνα Δεκέμβριο του έτους 2012,
όπου ρητά αναφέρεται ότι « ……. η Τράπεζα της Ελλάδος υπολόγισε το
στόχο για το απαιτούμενο επίπεδο των Κύριων Βασικών Ιδίων
Κεφαλαίων στο τέλος κάθε έτους έως και το 2014, με βάση το στόχο
που είχε τεθεί για τον αντίστοιχο δείκτη σε κάθε σενάριο και την
εξέλιξη των σταθμισμένων για τον κίνδυνο στοιχείων ενεργητικού
(Risk-Weighted Assets – RWAs, προκειμένου να διασφαλιστεί ότι οι
τράπεζες δεν υποεκτιμούν το βαθμό έκθεσής τους σε κίνδυνο, τα
σταθμισμένα για τον κίνδυνο στοιχεία ενεργητικού προσαρμόστηκαν
βάσει της αυστηρότερης μεθοδολογίας της Τράπεζας της Ελλάδος
(ΤτΕ)……….».
Έτσι, το γεγονός της κατά τα ανωτέρω προσαρμογής της στάθμισης του
πιστωτικού κινδύνου των πέντε (5) πρώτων εναγομένων και εκάστης εξ’
αυτών την 31/12/2012, συνιστά ΡΗΤΗ ΟΜΟΛΟΓΙΑ ΤΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΤΗΣ
ΕΛΛΑΔΟΣ (ΤτΕ) ΚΑΙ ΑΠΟΔΕΙΞΗ ΤΟΥ ΑΓΩΓΙΜΟΥ ΙΣΧΥΡΙΣΜΟΥ ΜΑΣ ότι,
οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και εκάστη εξ’ αυτών, από την
01/01/2002 μέχρι και την 31/12/2012, ήτοι μέχρι τη χρονική στιγμή της
εκτίμησης των κεφαλαιακών αναγκών τους κατά τη διαδικασία της
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
350


ανακεφαλαιοποίησής τους, ΔΕΝ ΕΙΧΑΝ ΠΟΤΕ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙ, ΣΤΑΘΜΙΣΕΙ,
ΥΠΟΛΟΓΙΣΕΙ ΚΑΙ ΠΡΟΣΑΡΜΟΣΕΙ, ως όφειλαν, με τον ανωτέρω, κατά
ΒΑΣΙΛΕΙΑ ΙΙ ορθό και επιστημονικά αποδεκτό τρόπο, τον κατά 46,834
δις ευρώ πιστωτικό κίνδυνο, τον κίνδυνο αγοράς και τον
λειτουργικό κίνδυνο, όπως αυτός ΓΙΑ ΠΡΩΤΗ ΦΟΡΑ ΥΠΟΛΟΓΙΣΤΗΚΕ
από την 6
η
εδώ εναγόμενη κατά τη διαδικασία της ανακεφαλαιοποίησης
αυτών (βλ. Κεφ. 3.Γ, Η ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΟΠΟΙΗΣΗ ΤΩΝ ΕΔΩ ΕΝΑΓΟΜΕΝΩΝ)
και

2. Από το περιεγχόμενο της από 30/12/2011 εμπιστευτικής έκθεσης
της εταιρείας συμβούλων BLACKROCK Solutions (βλ. σχετικά Κεφάλαιο
2.Γ, ΤΑ ΕΥΡΗΜΑΤΑ TOY ΕΛΕΓΧΟΥ ΤΗΣ BLACKROCK), που διενήργησε τον
έλεγχο του ελληνικού τραπεζικού συστήματος και δη των πέντε (5)
πρώτων εδώ εναγομένων και εκάστης εξ’αυτών, από τα ευρήματα και τα
πορίσματα ελέγχου της οποίας προκύπτει με ασφάλεια ότι :

• Ως προς τα ΣΤΕΓΑΣΤΙΚΑ ΔΑΝΕΙΑ, τις ΠΙΣΤΩΤΙΚΕΣ ΚΑΡΤΕΣ, τα
ΔΑΝΕΙΑ ΑΓΟΡΑΣ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ και τα ΚΑΤΑΝΑΛΩΤΙΚΑ ΔΑΝΕΙΑ
που χορήγησαν οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και εκάστη εξ’
αυτών και, εν προκειμένω, ως προς τις επίδικες πιστωτικές συμβάσεις
των εδώ εναγόντων ως δανειολήπτες και εκάστου εξ’ αυτών ανά εδώ
εναγόμενη, σύμφωνα με τις διαπιστώσεις ελέγχου και τους σχετικούς
με αυτές Πίνακες 9, 18, 19 και 20 στις σελίδες 15, 35, 40 και 45 της
ανωτέρω έκθεσης, προκύπτει ότι στα αρχεία της βάσης δεδομένων
που υποχρεούνται να τηρούν οι πέντε (5) πρώτες εναγόμενες και
εκάστη εξ’ αυτών, κατά το εποπτικό πλαίσιο της «ΒΑΣΙΛΕΙΑ ΙΙ», δεν
υπάρχουν καταχωρημένα και δεν παραδόθηκαν στους ελεγκτές
της ανωτέρω εταιρείας συμβούλων BLACKROCK Solutions, τα
βασικά και υποχρεωτικά πεδία των στοιχείων για τον υπολογισμό και
τη στάθμιση του πιστωτικού κινδύνου, του κινδύνου αγοράς και του
λειτουργικού κίνδυνου των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων ανά
εδώ εναγόμενη και ανά εδώ ενάγοντα ως δανειολήπτη και,
ειδικότερα, δεν υπήρχαν και δεν παραδόθηκαν τα εξής στοιχεία
αξιολόγησης και στάθμισης του πιστωτικού κινδύνου :
• η ημερομηνία χορήγησης όλων των επίδικων δανείων,
• το αρχικό ποσό της χορήγησης όλων των επίδικων δανείων,
• ο δείκτης LTV, ήτοι η σχέση του ποσού του επίδικου δανείου
προς την αξία του δανειοδοτούμενου ακινήτου,
• ο ταχυδρομικός κώδικας της τοποθεσίας όπου βρίσκονται
τα ακίνητα που συγκροτούν το κάλυμα των επίδικων
στεγαστικών δανείων,
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
351


• ο ταχυδρομικός κώδικας της διεύθυνσης όλων των
πρωτοφειλετών και εδώ εναγόντων ως δανειολήπτες,
• η ηλικία των πρωτοφειλετών όλων των επίδικων δανείων
και εδώ εναγόντων ως δανειολήπτες,
• η ημερομηνία λήξης όλων των επίδικων δανείων, των
οποίων επιμηκύνθηκε η διάρκεια εξυπηρέτησης,
• η ημερομηνία λήξης όλων των επίδικων δανείων με
καταβολή μόνο τόκων,
• η ημερομηνία ωρίμανσης όλων των επίδικων δανείων,
• το τρέχον επιτόκιο όλων των επίδικων δανείων και των
πιστωτικών καρτών,
• ο τύπος του επιτοκίου όλων των επίδικων δανείων
(σταθερό, κυμαινόμενο, κλπ.),
• το επάγγελμα των πρωτοφειλετών όλων των επίδικων
δανείων και εδώ εναγόντων ως δανειολήπτες,
• η εσωτερική αξιολόγηση του πιστωτικού κινδύνου των
επίδικων δανείων και πιστωτικών καρτών κατά τη συνήθη
εγκριτική διαδικασία «credit score»,
• ο ταχυδρομικός κώδικας της διεύθυνσης των κατόχων όλων
των επίδικων πιστωτικών καρτών και εδώ εναγόντων ως
δανειολήπτες,
• η ημερομηνία λήξης όλων των επίδικων πιστωτικών καρτών,
των οποίων επιμηκύνθηκε η διάρκεια εξυπηρέτησης,
• η ηλικία των κατόχων όλων των επίδικων πιστωτικών
καρτών και εδώ εναγόντων ως δανειολήπτες,
• το επάγγελμα όλων των κατόχων των επίδικων πιστωτικών
καρτών και εδώ εναγόντων ως δανειολήπτες και
• το αρχικό πιστωτικό όριο όλων των επίδικων πιστωτικών
καρτών.

• Ως προς τα ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΑΝΕΙΑ που χορήγησαν οι πέντε (5)
πρώτες εδώ εναγόμενες και εκάστη εξ’ αυτών και δη ως προς τα
επίδικα επιχειρηματικά δάνεια των εδώ εναγόντων ως δανειολήπτες
και εκάστου εξ’ αυτών ανά εδώ εναγόμενη, σύμφωνα με τα ευρήματα
του ελέγχου και τον σχετικό με αυτές «Πίνακα 30» της σελίδας 66 της
ανωτέρω έκθεσης, προκύπτει ότι, ενώ από τις πέντε (5) πρώτες εδώ
εναγόμενες και από εκάστη εξ’ αυτών, ζητήθηκαν τα μηνιαία ιστορικά
στοιχεία πιστοληπτικής αξιολόγησης των επίδικων επιχειρηματικών
δανείων των τελευταίων πέντε ετών, ήτοι από το έτος 2006 μέχρι και
το έτος 2011, οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες δεν διέθεταν τα
στοιχεία αυτά, όπως ζητήθηκαν, κατά ποσότητα και ποιότητα, στις
βάσεις δεδομένων των αρχείων που υποχρεούνται να τηρούν κατά το
εποπτικό πλαίσιο της «ΒΑΣΙΛΕΙΑ ΙΙ», με αποτέλεσμα αυτές να
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
352


παραδώσουν στους ελεγκτές της ανωτέρω εταιρείας
συμβούλων BLACKROCK Solutions διαφορετικά αρχεία η κάθε
μία, από τα οποία λείπουν βασικά και ουσιώδη στοιχεία για τον ορθό
και επιστημονικά αποδεκτό υπολογισμό και τη στάθμιση του
πιστωτικού κινδύνου, του κινδύνου αγοράς και του λειτουργικού
κίνδυνου των εδώ επίδικων επιχειρηματικών πιστώσεων και,
ειδικότερα, παραδόθηκαν κατά εδώ εναγόμενη τα εξής ελλειπή
στοιχεία αξιολόγησης και στάθμισης του πιστωτικού κινδύνου :

• Η ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε., παρέδωσε ιστορικά στοιχεία
εξαμήνου, αντί των μηνιαίων που ζητήθηκαν κατά τα ανωτέρω,
για 3 μόνο χρόνια αντί των 5 τελευταίων που ζητήθηκαν, ήτοι
μόνο για την περίοδο Ιουνίου 2008- Ιουνίου 2011, παρέχοντας
έτσι ομολογία ότι δεν διαθέτει, κατά ποσότητα και ποιότητα,
όλα τα ιστορικά στοιχεία πιστοληπτικής αξιολόγησης των
επίδικων επιχειρηματικών πιστώσεων για την περίοδο από
01/01/2002 μέχρι και την 31/06/2011,

• Η ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK ERGASIAS A.E., παρέδωσε ιστορικά
στοιχεία εξαμήνου, αντί των μηνιαίων που ζητήθηκαν κατά τα
ανωτέρω, για 2,5 μόνο χρόνια αντί των 5 τελευταίων που
ζητήθηκαν, ήτοι μόνο για την περίοδο Δεκεμβρίου 2008- Ιουνίου
2011, παρέχοντας έτσι ομολογία ότι δεν διαθέτει, κατά
ποσότητα και ποιότητα, όλα τα απαιτούμενα ιστορικά στοιχεία
πιστοληπτικής αξιολόγησης των επίδικων επιχειρηματικών
πιστώσεων για την περίοδο από 01/01/2002 μέχρι και την
30/06/2011,

• Η ΑΛΦΑ ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε., παρέδωσε ετήσια ιστορικά στοιχεία,
αντί των μηνιαίων που ζητήθηκαν κατά τα ανωτέρω,
παρέχοντας έτσι ομολογία ότι δεν διαθέτει, κατά ποσότητα
και ποιότητα, όλα τα απαιτούμενα ιστορικά στοιχεία
πιστοληπτικής αξιολόγησης των επίδικων επιχειρηματικών
πιστώσεων για την περίοδο από 01/01/2002 μέχρι και την
30/06/2011,

• Η ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε., παρέδωσε ετήσια ιστορικά
στοιχεία, αντί των μηνιαίων που ζητήθηκαν κατά τα ανωτέρω,
παρέχοντας έτσι ομολογία ότι δεν διαθέτει, κατά ποσότητα
και ποιότητα, όλα τα απαιτούμενα ιστορικά στοιχεία
πιστοληπτικής αξιολόγησης των επίδικων επιχειρηματικών
πιστώσεων για την περίοδο από 01/01/2002 μέχρι και την
30/06/2011,

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
353


• Η ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε., δεν παρέδωσε
κανένα απολύτως στοιχείο από αυτά που ζητήθηκαν κατά τα
ανωτέρω, παρέχοντας έτσι ομολογία ότι δεν διαθέτει
κανένα απολύτως ιστορικό στοιχείο πιστοληπτικής
αξιολόγησης των επίδικων επιχειρηματικών πιστώσεων για την
περίοδο από 01/01/2002 μέχρι και την 30/06/2011,

• Η ΑΓΡΟΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε, παρέδωσε ιστορικά
στοιχεία τετραμήνου, αντί των μηνιαίων που ζητήθηκαν κατά τα
ανωτέρω, παρέχοντας έτσι ομολογία ότι δεν διαθέτει, κατά
ποσότητα και ποιότητα, όλα τα απαιτούμενα ιστορικά στοιχεία
πιστοληπτικής αξιολόγησης των εδώ επίδικων επιχειρηματικών
πιστώσεων για την περίοδο από 01/01/2002 μέχρι και την
30/06/2011 ενώ, ακόμη και τα στοιχεία που χορήγησε κατά
τα ανωτέρω, κρίθηκαν χαμηλής ποιότητας και δεν
αξιολογήθηκαν και

• ΤΟ ΤΑΧΥΔΡΟΜΙΚΟ ΤΑΜΙΕΥΤΗΡΙΟ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Τ.Ε., παρέδωσε
ετήσια ιστορικά στοιχεία, αντί των μηνιαίων που ζητήθηκαν και
για 2,5 μόνο χρόνια αντί των 5 τελευταίων που ζητήθηκαν κατά
τα ανωτέρω, ήτοι μόνο για την περίοδο Δεκεμβρίου 2008-
Ιουνίου 2011, παρέχοντας έτσι ομολογία ότι δεν διαθέτει,
κατά ποσότητα και ποιότητα, όλα τα απαιτούμενα ιστορικά
στοιχεία πιστοληπτικής αξιολόγησης των επίδικων
επιχειρηματικών πιστώσεων για την περίοδο από 01/01/2002
μέχρι και την 30/06/2011 ενώ, ακόμη και τα στοιχεία που
χορήγησε κατά τα ανωτέρω, κρίθηκαν χαμηλής ποιότητας
και δεν αξιολογήθηκαν.

Αποτέλεσμα όλων των ανωτέρω παραλείψεων της έκτης (6
ης
) εδώ
εναγόμενης, ως προς τον ενιαίο, πλήρη, επαρκή και ποιοτικά αποδεκτό
υπολογισμό και τη στάθμιση του πιστωτικού κινδύνου, του κινδύνου αγοράς και
του λειτουργικού κίνδυνου των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων ανά εδώ
εναγόμενη και ανά εδώ ενάγοντα ως δανειολήπτη και της αναγκαστικής κατά τα
ανωτέρω ολοκλήρωσης της διαδικασίας ελέγχου της εταιρείας συμβούλων
Blackrock Solutions στη βάση γενικών στατιστικών παραδοχών, ήταν ο με δική
της υπαιτιότητα ΕΣΦΑΛΜΕΝΟΣ ΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ των αναμενόμενων ζημιών
πιστωτικού κινδύνου των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων την
31/12/2012 από τις πάσης φύσης πιστώσεις που αυτές χορήγησαν στην Ελλάδα
και, εν προκειμένω, από τις επίδικες πιστωτικές συμβάσεις των εδώ εναγόντων ως
δανειολήπτες και εκάστου εξ’ αυτών ανά εδώ εναγόμενη, της εκτιμώμενης
εσωτερικής δημιουργίας κεφαλαίου για την περίοδο 2012-2014, κατά τα
υποβληθέντα από τις πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες τριετή επιχειρησιακά
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
354


σχέδια, της εξέλιξης των σταθμισμένων για τον κίνδυνο στοιχείων ενεργητικού
(Risk-Weighted Assets – RWAs), του βαθμού έκθεσης τους σε κίνδυνο και της
στάθμισης του κινδύνου βάσει της μεθοδολογίας που ακολούθησε η ίδια η έκτη
(6
η
) εδώ εναγόμενη Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ).
Έτσι, ο πιστωτικός κίνδυνος, ο κίνδυνος αγοράς και ο λειτουργικός κίνδυνος την
31/12/2012 υπολογίστηκαν ΕΣΦΑΛΜΕΝΑ στο ποσό των 46,8 δις ευρώ (βλ.
σχετ. Κεφ. 3.Γ, Η ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΟΠΟΙΗΣΗ ΤΩΝ ΕΔΩ ΕΝΑΓΟΜΕΝΩΝ) ενώ, σύμφωνα
με τα πρόσφατα απολογιστικά στοιχεία της έκτης (6
ης
) εδώ εναγόμενης Τράπεζας
της Ελλάδος (ΤτΕ) του μηνός Ιουνίου 2014, ο πιστωτικός κίνδυνος, ο κίνδυνος
αγοράς και ο λειτουργικός κίνδυνος είναι τουλάχιστον διπλάσιοι των κατά τα
ανωτέρω υπολογισθέντων την 31/12/2014, αφού αυτοί ανέρχονται συνολικά
στο ποσό των 84 δις ευρώ, με αποτέλεσμα οι πάσης φύσης πιστώσεις που δεν
εξυπηρετούνται για χρονικό διάστημα μεγαλύτερο των 90 ημερών να
αντιστοιχούν σήμερα στο 44,20% του Α,Ε,Π,
Εφόσον δε στη διαμόρφωση του ανωτέρω μεγέθους συνυπολογιστούν και οι
πιστώσεις που έχουν μικρότερες των 90 ημερών αλλά συνεχείς καθυστερήσεις,
τότε ο πιστωτικός κίνδυνος, ο κίνδυνος αγοράς και ο λειτουργικός
κίνδυνος ανέρχονται τουλάχιστον στα 110 δις ευρώ και αντιστοιχούν στο
58% του Α.Ε.Π. και στο 50% του συνόλου των χορηγήσεων και κατανέμονται
ανά κατηγορία κινδύνου ως εξής :
• Εταιρικά επιχειρηματικά δάνεια, 101,3 δις ευρώ,
• Δάνεια ελεύθερων επαγγελματών, αγροτών και ατομικών επιχειρήσων,
13,676 δις ευρώ και
• Δάνεια Νοικοκυριών και σε ιδιωτικά μη κερδοσκοπικά ιδρύματα, 100,172
δις ευρώ, εκ των οποίων 70,819 δις ευρώ αφορούν στεγαστικά δάνεια,
27,936 δις ευρώ αφορούν μη εξασφαλισμένα καταναλωτικά δάνεια και
1,416 δις ευρώ αφορούν λοιπές μορφές χρηματοδότησης ιδιωτών.

Στο ν. 4079/ΦΕΚ 180/ Α / 20.09.2012, ρυθμίσεις θεμάτων κεφαλαιακής
ενίσχυσης των πιστωτικών ιδρυμάτων και στο άρθρο 4 αυτού περί διοίκησης
του Ταμείου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας (ΤΧΣ), ΡΗΤΑ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΟΤΙ
«………………..2.α. Ο Πρόεδρος, οι Αντιπρόεδροι και δύο (2) μη εκτελεστικά μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου επιλέγονται από τον Διοικητή της Τράπεζας της
Ελλάδος ύστερα από δημόσια πρόσκληση εκδήλωσης ενδιαφέροντος, μεταξύ
ανεπίληπτων προσώπων εγνωσμένου κύρους και εμπειρίας σε τραπεζικά ή/και
χρηματοπιστωτικά θέματα, ή/και σε θέματα ελεγκτικής λογιστικής. Τις θέσεις των
υπολοίπων δύο (2) μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
συμπληρώνουν, ως εκ της θέσης τους (ex officio), ο Γενικός Γραμματέας του
Υπουργείου Οικονομικών και ο Διευθυντής Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας
της Τράπεζας της Ελλάδος……………………………..β. Ο διορισμός και των επτά (7)
μελών του Διοικητικού Συμβουλίου γίνεται με απόφαση του Υπουργού Οικονομικών
κατόπιν εισηγήσεως του Διοικητή της Τράπεζας της Ελλάδος για πενταετή
θητεία, ανανεώσιμη μέχρι 30.6.2017……………….………………. 9. Το Διοικητικό
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
355


Συμβούλιο αποστέλλει μηνιαία δελτία περί των δραστηριοτήτων του στον Υπουργό
των Οικονομικών και την Τράπεζα της Ελλάδος, τους ενημερώνει αναλυτικά δια
του Προέδρου του, οσάκις του ζητείται, και υποβάλλει εξαμηνιαίες εκθέσεις στη
Βουλή των Ελλήνων, τις οποίες κοινοποιεί στον Υπουργό των Οικονομικών, την
Ευρωπαϊκή Επιτροπή, την Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα και το Διεθνές
Νομισματικό Ταμείο, καθώς και στην Τράπεζα της Ελλάδος…………..…………».

Στο άρθρο 6 του ιδίου ανωτέρω νόμου, περί διαδικασιών ενεργοποίησης του
ΤΧΣ, ΡΗΤΑ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΟΤΙ «………….............……..1. Πιστωτικό ίδρυμα, το οποίο
πληροί τις υποχρεώσεις κεφαλαιακής επάρκειας του άρθρου 28 του ν. 3601/2007και
της Πράξης του Διοικητή της Τράπεζας της Ελλάδος (ΠΔ/ΤΕ), μπορεί να υποβάλει
αίτημα στο Ταμείο για κεφαλαιακή ενίσχυση, κατόπιν υπόδειξης της Τράπεζας
της Ελλάδος ή με δική του πρωτοβουλία, η οποία μπορεί να τύχει της
υποστήριξης της Τράπεζας της Ελλάδος εφόσον, σε κάθε περίπτωση,
συντρέχουν σωρευτικά οι ακόλουθες προϋποθέσεις : (α) Με βάση συντηρητικές
παραδοχές της Τράπεζας της Ελλάδος εκτιμάται ότι υφίσταται βάσιμος κίνδυνος
ως προς τη δυνατότητα του πιστωτικού ιδρύματος να συνεχίσει να τηρεί τις
υποχρεώσεις κεφαλαιακής επάρκειας, που υπέχει βάσει του άρθρου 28 του ν.
3601/2007 και της ΠΔ/ΤΕ 2595/20.8.2007 και (β) Έχουν αποβεί άκαρπες οι
προσπάθειες του πιστωτικού ιδρύματος να αυξήσει τα ίδια κεφάλαιά του με τη
συμμετοχή των υφιστάμενων ή νέων μετόχων. …………………………………2. Η Τράπεζα
της Ελλάδος μπορεί επίσης να υποδείξει σε πιστωτικό ίδρυμα την υποβολή
αιτήματος στο Ταμείο για κεφαλαιακή ενίσχυση, εφόσον : (α) Το πιστωτικό
ίδρυμα δεν πληροί τις υποχρεώσεις κεφαλαιακής επάρκειας, που υπέχει βάσει του
άρθρου 28 τουν. 3601/2007 και της ΠΔ/ΤΕ 2595/20.8.2007 και συντρέχει
παράλληλα και η περίπτωση β’ της παραγράφου 1 του παρόντος άρθρου ή (β) Το
πιστωτικό ίδρυμα δεν πληροί τις υποχρεώσεις κεφαλαιακής επάρκειας, που υπέχει
βάσει του άρθρου 27 τουν. 3601/2007 και συντρέχει παράλληλα και η περίπτωση β’
της παραγράφου 1 του παρόντος άρθρου…………………………………..3. α. Οι κατά τα
ανωτέρω υποδείξεις της Τράπεζας της Ελλάδος θα πρέπει να είναι
αιτιολογημένες και διατυπωμένες εγγράφως, λαμβάνοντας υπόψη την ανάγκη
διασφάλισης της χρηματοοικονομικής σταθερότητας. Στις περιπτώσεις της
παραγράφου 2 και εφόσον το πιστωτικό ίδρυμα δεν υποβάλει αίτημα στο Ταμείο για
κεφαλαιακή του ενίσχυση, η Τράπεζα της Ελλάδος προβαίνει στον ορισμό
Επιτρόπου, σύμφωνα με το άρθρο 63 παράγραφος 2 του ν. 3601/2007, ή στην
ανάκληση της άδειας, σύμφωνα με το άρθρο 8 του ίδιου νόμου.
……………………….……β. Στις περιπτώσεις της παραγράφου 2 του παρόντος άρθρου, η
Τράπεζα της Ελλάδος μπορεί να ζητήσει την απομάκρυνση των υπεύθυνων
προσώπων του άρθρου 5 παράγραφος 10 περίπτωση γ’ στοιχείο i του ν.
3601/2007, εάν κρίνει ότι τα εν λόγω πρόσωπα δεν έλαβαν όλα τα στη δικαιοδοσία
τους μέτρα και δεν προέβησαν στις απαιτούμενες ενέργειες, προκειμένου να
ανταποκριθούν στις υποδείξεις της για αύξηση της κεφαλαιακής επάρκειας του
πιστωτικού ιδρύματος………………………………….4. Το κατόπιν υπόδειξης της
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
356


Τράπεζας της Ελλάδος αίτημα του πιστωτικού ιδρύματος για κεφαλαιακή
του ενίσχυση μπορεί να υποβάλλεται στο Ταμείο το αργότερο εντός μηνός από τη
λήψη της υπόδειξης και θα πρέπει απαραιτήτως να συνοδεύεται από : (α)
Επιχειρησιακό σχέδιο…………………………………….(β) Λεπτομερές χρονοδιάγραμμα
εφαρμογής των μέτρων με ρητή αναφορά στο χρόνο, κατά τον οποίο το πιστωτικό
ίδρυμα εκτιμά ότι θα μπορέσει να προβεί σε πιθανή εξαγορά των κατ’ άρθρο 7
προνομιούχων μετοχών…………………………………..5. Εντός δέκα (10) ημερών από την
υποβολή του επιχειρησιακού σχεδίου το Ταμείο, κατόπιν διαβούλευσης με την
Τράπεζα της Ελλάδος ή εισήγησης της τελευταίας, μπορεί να προτείνει
τροποποιήσεις, οι οποίες θα πρέπει να υιοθετηθούν από το πιστωτικό ίδρυμα εντός
δέκα (10) ημερών από της γνωστοποιήσεώς τους σε αυτό…………………………6. Εφόσον
το Ταμείο κρίνει το τροποποιημένο σχέδιο βιώσιμο, αποφασίζει, κατόπιν
διαβούλευσης με την Τράπεζα της Ελλάδος ή εισήγησης της τελευταίας, τη
χορήγηση της κατά το άρθρο 7 κεφαλαιακής ενίσχυσης, τηρουμένων σε κάθε
περίπτωση της νομοθεσίας της Ε.Ε. περί κρατικών ενισχύσεων και των
ακολουθούμενων πρακτικών της Ευρωπαϊκής Επιτροπής. Το ύψος της
κεφαλαιακής ενίσχυσης αποφασίζεται από το Ταμείο, κατόπιν εισήγησης
της Τράπεζας της Ελλάδος…………………………………8. Η υλοποίηση του σχεδίου
αναδιάρθρωσης δεν θα πρέπει να υπερβαίνει τα τρία (3) έτη. Παράταση του χρόνου
υλοποίησης, μέχρι δύο (2) κατ’ ανώτατο όριο έτη, μπορεί να δοθεί με απόφαση του
Ταμείου, κατόπιν διαβούλευσης με την Τράπεζα της Ελλάδος, τήρησης της
διαδικασίας της προηγούμενης παραγράφου και υπό την έγκριση της Ευρωπαϊκής
Επιτροπής……………………..».

Στο νόμο 3723/2008/ΦΕΚ 250/09-11-2008, περί ενίσχυσης της ρευστότητας
της οικονομίας για την αντιμετώπιση των επιπτώσεων της διεθνούς
χρηματοπιστωτικής κρίσης και άλλες διατάξεις και στο άρθρο 1 αυτού, ΡΗΤΑ
ΠΡΟΒΛΕΠΕΤΑΙ ΟΤΙ «……………..……….1. Ανώνυμες τραπεζικές εταιρίες που έχουν
λάβει άδεια λειτουργίας από την Τράπεζα της Ελλάδος, ανεξαρτήτως αν οι κινητές
αξίες τους είναι εισηγμένες σε οργανωμένες αγορές ή όχι, δύνανται να αυξάνουν το
μετοχικό τους κεφάλαιο με την έκδοση προνομιούχων μετοχών. Η αύξηση αυτή
γίνεται κατά παρέκκλιση των καταστατικών τους διατάξεων, με απόφαση της
Γενικής Συνέλευσης των μετόχων που λαμβάνεται κατά τα προβλεπόμενα στην
επόμενη παράγραφο, το αργότερο έως την 1.2.2009. Η απόφαση αυτή δεν
ανακαλείται. Ως τιμή διάθεσης των ως άνω μετοχών ορίζεται η ονομαστική αξία
των κοινών μετοχών της τελευταίας έκδοσης. Οι μετοχές αναλαμβάνονται μέχρι
31.12.2009 από το Ελληνικό Δημόσιο με απόφαση του Υπουργού Οικονομίας και
Οικονομικών μετά από εισήγηση του Διοικητή της Τράπεζας της Ελλάδος, ο
οποίος εισηγείται με εποπτικά κριτήρια περί του ποσού που διατίθεται ανά
τράπεζα για την ανάληψη των μετοχών του παρόντος άρθρου, εντός του
συνολικώς διατιθέμενου από το Ελληνικό Δημόσιο ανωτάτου ποσού των 5
δισεκατομμυρίων ευρώ. Οι ως άνω προνομιούχες μετοχές εξαγοράζονται από την
τράπεζα υποχρεωτικά, στην τιμή διάθεσης, μετά πάροδο πέντε ετών ή και
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
357


προαιρετικά σε προγενέστερο χρόνο και πάντως μετά την 1.7.2009, με έγκριση της
Τράπεζας της Ελλάδος. Με απόφαση του Υπουργού Οικονομίας και Οικονομικών
μετά από εισήγηση του Διοικητή της Τράπεζας της Ελλάδος, οι προνομιούχες
μετοχές που εκδίδονται σύμφωνα με τα ανωτέρω μετατρέπονται σε κοινές ή μετοχές
άλλης υφιστάμενης κατά το χρόνο της μετατροπής κατηγορίας, εφόσον δεν είναι
δυνατή η κατά τα ως άνω εξαγορά λόγω του ότι δεν πληρούται ο δείκτης
κεφαλαιακής επάρκειας που θέτει η Τράπεζα της Ελλάδος………………. 3. Οι
προνομιούχες μετοχές του παρόντος άρθρου παρέχουν δικαίωμα σταθερής
απόδοσης 10% επί του εισφερόμενου κεφαλαίου και σε κάθε περίπτωση έχουν τις εν
γένει ιδιότητες βάσει των οποίων γίνονται δεκτές ως κύρια στοιχεία των βασικών
ιδίων κεφαλαίων των πιστωτικών ιδρυμάτων, σύμφωνα με τις διατάξεις του ν.
3601/2007 και των κατ’ εξουσιοδότηση αυτού εκδιδόμενων αποφάσεων της
Τράπεζας της Ελλάδος……………………………………… 6. Με απόφαση του Υπουργού
Οικονομίας και Οικονομικών μετά από εισήγηση του Διοικητή της Τράπεζας
της Ελλάδος ρυθμίζονται οι όροι εφαρμογής του παρόντος άρθρου………………………».

Στο άρθρο 2 του ιδίου ανωτέρω νόμου, ΡΗΤΑ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΟΤΙ «………………1.
Παρέχεται η εγγύηση του Ελληνικού Δημοσίου, μέχρι του συνολικού ποσού των 15
δισεκατομμυρίων ευρώ, προς τα πιστωτικά ιδρύματα που έχουν λάβει άδεια
λειτουργίας από την Τράπεζα της Ελλάδος, εφόσον καλύπτουν το δείκτη
κεφαλαιακής επάρκειας που θέτει η Τράπεζα της Ελλάδος, για δάνεια που θα
συναφθούν μέχρι 31.12.2009 με ή χωρίς έκδοση τίτλων και θα έχουν διάρκεια από
τρεις μήνες έως τρία έτη. Η ανωτέρω εγγύηση παρέχεται έναντι προμήθειας ή
και επαρκών, κατά την κρίση του Διοικητή της Τράπεζας της Ελλάδος,
εξασφαλίσεων. Το κατά περίπτωση ύψος της προμήθειας και το είδος των
εξασφαλίσεων, καθώς και οι λοιποί όροι εφαρμογής του παρόντος άρθρου
καθορίζονται με απόφαση του Υπουργού Οικονομίας και Οικονομικών, μετά από
εισήγηση του Διοικητή της Τράπεζας της Ελλάδος, ο οποίος εισηγείται με
εποπτικά κριτήρια περί του ποσού της παρεχόμενης εγγυήσεως ανά
τράπεζα, εντός του συνολικώς διατιθεμένου από το Ελληνικό Δημόσιο
ποσού……………………………..»

Στο άρθρο 3 του ιδίου ανωτέρω νόμου, ΡΗΤΑ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΟΤΙ
«……………………………Ο Οργανισμός Διαχείρισης Δημοσίου Χρέους (Ο.Δ.ΔΗ.Χ.) δύναται
να εκδίδει μέχρι 31.12.2009 τίτλους του Ελληνικού Δημοσίου διάρκειας έως τρία έτη
μέχρι συνολικού ύψους 8 δισεκατομμυρίων ευρώ και να τους διαθέτει απευθείας στα
πιστωτικά ιδρύματα που έχουν λάβει άδεια λειτουργίας από την Τράπεζα της
Ελλάδος, και εφόσον καλύπτουν το δείκτη κεφαλαιακής επάρκειας που θέτει
η Τράπεζα της Ελλάδος, έναντι σχετικής προμήθειας που καταβάλλουν τα εν
λόγω ιδρύματα και επαρκών, κατά την κρίση της Τράπεζας της Ελλάδος,
εξασφαλίσεων. Για τη διάθεση των τίτλων συνάπτονται διμερείς συμβάσεις, στη
λήξη των οποίων οι τίτλοι επιστρέφονται και ακυρώνονται. Η διαδικασία
διενέργειας της διάθεσης των τίτλων και οι όροι έκδοσηςκαθορίζονται με αποφάσεις
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
358


του Υπουργού Οικονομίας και Οικονομικών. Στις ίδιες αποφάσεις καθορίζεται το
ύψος της καταβαλλόμενης προμήθειας και το είδος των εξασφαλίσεων, μετά από
εισήγηση του Διοικητή της Τράπεζας της Ελλάδος, ο οποίος εισηγείται με
εποπτικά κριτήρια και για τον αριθμό των διατιθεμένων τίτλων ανά
πιστωτικό ίδρυμα, εντός του συνολικώς διατιθέμενου από το Ελληνικό
Δημόσιο ποσού……………………..».

Στο άρθρο 4 του ιδίου ανωτέρω νόμου, ΡΗΤΑ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΟΤΙ
«……………………… Με απόφαση του Υπουργού Οικονομίας και Οικονομικών, μετά από
εισήγηση του Διοικητή της Τράπεζας της Ελλάδος, είναι δυνατόν τα κονδύλια
που διατίθενται από το Ελληνικό Δημόσιο για την εφαρμογή των άρθρων 2 και 3 του
παρόντος νόμου να ανακατανέμονται ανά κατηγορία ρυθμίσεων αναλόγως της
απορροφητικότητας και των εν γένει αναγκών που προκύπτουν, διατηρουμένου
πάντως του ανώτατου συνολικού ύψους των κονδυλίων αυτών στο ποσό των 23
δισεκατομμυρίων ευρώ………………………».

Στο άρθρο 6 του ιδίου ανωτέρω νόμου, ΡΗΤΑ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΟΤΙ
«………………….. 1. Προς εξασφάλιση δανείων ή πιστώσεων προς πιστωτικά ιδρύματα
δύναται να παρέχεται υπέρ του Ελληνικού Δημοσίου ή της Τράπεζας της
Ελλάδος ασφάλεια επί απαιτήσεων του δανειοδοτούμενου πιστωτικού
ιδρύματος κατά τρίτων με μόνη τη σύμβαση μεταξύ του Ελληνικού Δημοσίου ή
της Τράπεζας της Ελλάδος και του δανειοδοτούμενου πιστωτικού
ιδρύματος………………………. 3. Σε περίπτωση μερικής ή ολικής είσπραξης από το
δανειοδοτούμενο πιστωτικό ίδρυμα των απαιτήσεων, επί των οποίων παρέχεται
ασφάλεια κατά τις διατάξεις του παρόντος άρθρου, το Ελληνικό Δημόσιο ή η
Τράπεζα της Ελλάδος έχει αξίωση κατά του δανειοδοτούμενου πιστωτικού
ιδρύματος προς απόδοση των εισπραχθέντων, η οποία ικανοποιείται προνομιακά
από την περιουσία του πιστωτικού ιδρύματος πριν από τη σειρά των απαιτήσεων
που ορίζεται στην περίπτωση 3 του άρθρου 975 του ΚΠολΔ, όπως ισχύει και πριν
από τη διαίρεση κατά το άρθρο 977 του ΚΠολΔ………………………..».

Στο άρθρο 7 του ιδίου ανωτέρω νόμου, ΡΗΤΑ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΟΤΙ
«……………………………..1. Συνιστάται Συμβούλιο Εποπτείας, υπό την προεδρία του
Υπουργού Οικονομίας και Οικονομικών, με τη συμμετοχή του Διοικητή της
Τράπεζας της Ελλάδος, του Υφυπουργού Οικονομίας και Οικονομικών αρμόδιου
για το Γενικό Λογιστήριο του Κράτους και των εκπροσώπων του Δημοσίου στα
Διοικητικά Συμβούλια των τραπεζών που θα ενταχθούν στις διατάξεις του παρόντος
νόμου. ……………………………………..Οι αρμοδιότητες της Τράπεζας της Ελλάδος δεν
θίγονται από τη σύσταση και λειτουργία του Συμβουλίου Εποπτείας.
………………………………….2. Σε περίπτωση παράβασης των προϋποθέσεων και των
όρων υπό τους οποίους οι τράπεζες θα υπαχθούν στις διατάξεις του παρόντος νόμου
επιβάλλονται οι κυρώσεις που προβλέπονται από το άρθρο 55Α του
Καταστατικού της Τράπεζας της Ελλάδος, καθώς και η μερική ή ολική ανάκληση
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
359


των μέτρων ενίσχυσης της ρευστότητας που προβλέπονται στον παρόντα νόμο, με
απόφαση του Υπουργού Οικονομίας και Οικονομικών μετά από εισήγηση του
Διοικητή της Τράπεζας της Ελλάδος…………………………».

Στο άρθρο 1, ν. 3845/ΦΕΚ 65Α/06.05.2010, περί μέτρων για την εφαρμογή του
μηχανισμού στήριξης της ελληνικής οικονομίας από τα κράτη-μέλη της ζώνης του
ευρώ και το Διεθνές Νομισματικό Ταμείο, ΡΗΤΑ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΟΤΙ
«………………………. 1. Με τη Δήλωση των Αρχηγών Κρατών και Κυβερνήσεων της
Ζώνης του ευρώ που δημοσιοποιήθηκε στις Βρυξέλλες την 25η Μαρτίου 2010 και
προσαρτάται στον παρόντα νόμο ως Παράρτημα Ι, αποφασίστηκε για την
οικονομική και τη δημοσιονομική σταθερότητα της ευρωζώνης, η δημιουργία
μηχανισμού στήριξης……………………………………2. Με τη Δήλωση για τη στήριξη της
Ελλάδας από τα κράτη-μέλη της Ζώνης του ευρώ που δημοσιοποιήθηκε στις
Βρυξέλλες την 11η Απριλίου 2010 και προσαρτάται στον παρόντα νόμο ως
Παράρτημα II στην αγγλική γλώσσα, και σε μετάφρασή της στην ελληνική γλώσσα,
αποφασίστηκε η ενεργοποίηση του μηχανισμού στήριξης της παραγράφου 1 με την
κατάρτιση κοινού προγράμματος από την Ευρωπαϊκή Επιτροπή, σε συνεργασία με
την Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα, και από το Διεθνές Νομισματικό Ταμείο και τις
ελληνικές αρχές………………………………………3. Για την εφαρμογή του μηχανισμού
στήριξης που συγκροτήθηκε σύμφωνα με τις Δηλώσεις των προηγούμενων
παραγράφων, καταρτίστηκε από το Υπουργείο Οικονομικών με τη συμμετοχή της
Ευρωπαϊκής Επιτροπής, της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας και του Διεθνούς
Νομισματικού Ταμείου σχέδιο προγράμματος (Μνημόνιο Οικονομικής και
Χρηματοπιστωτικής Πολιτικής και Μνημόνιο Συνεννόησης στις Συγκεκριμένες
Προϋποθέσεις Οικονομικής Πολιτικής) το οποίο με επιστολές του Υπουργού
Οικονομικών και του Διοικητή της Τράπεζας της Ελλάδος διαβιβάστηκε, αφ’
ενός προς τον Πρόεδρο του Συμβουλίου των Υπουργών Οικονομικών της ευρωζώνης,
την Ευρωπαϊκή Επιτροπή και την Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα και αφ’ ετέρου προς
το Διεθνές Νομισματικό Ταμείο. Το σχέδιο προγράμματος προσαρτάται στον
παρόντα νόμο ως Παραρτήματα III και IV, στην ελληνική γλώσσα…………………»..

Στο άρθρο 4, παρ. 8, του ίδίου ανωτέρω νόμου, ΡΗΤΑ ΠΡΟΒΛΕΠΕΤΑΙ ΟΤΙ
«…………………………8. Τα ποσά που προβλέπονται στο πρώτο εδάφιο της παραγράφου
1 του άρθρου 2 και στο άρθρο 4 του ν.3723/2008 (ΦΕΚ 250/Α΄) αυξάνονται κατά
15 δισεκατομμύρια ευρώ αντίστοιχα ………………………….».

Στο άρθρο 7, ν. 3872/2010/ΦΕΚ 148 /Α/03.09.2010, ΡΗΤΑ ΠΡΟΒΛΕΠΕΤΑΙ
ΟΤΙ «…………………………………Τα ποσά που προβλέπονται στο πρώτο εδάφιο της
παραγράφου 1 του άρθρου 2 και στο άρθρο 4 του ν.3723/2008 (ΦΕΚ 250 Α΄), έτσι
όπως αυτά τροποποιήθηκαν από την παράγραφο 8 του άρθρου τέταρτου του ν.
3845/2010 (ΦΕΚ 65 Α΄), αυξάνονται κατά 25 δισεκατομμύρια ευρώ
αντίστοιχα……………………».

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
360


Στο άρθρο 19, ν. 3965/2011/ΦΕΚ 113/Α/18.05.2011, περί προϋποθέσειων
ενίσχυσης και μερίσματος πιστωτικών ιδρυμάτων, ΡΗΤΑ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΟΤΙ
«……………………………. 1. Τα ποσά που προβλέπονται στο πρώτο εδάφιο της
παραγράφου 1 του άρθρου 2 και στο άρθρο 4 του ν.3723/2008(ΦΕΚ Α΄ 250), έτσι
όπως αυτά τροποποιήθηκαν από την παράγραφο 8 του άρθρου τέταρτου
του ν.3845/2010 (ΦΕΚ Α΄ 65) και από το άρθρο 7 του ν. 3872/2010 (Α΄ 148)
αυξάνονται κατά τριάντα δισεκατομμύρια ευρώ αντίστοιχα, προκειμένου να
αποτραπούν προβλήματα ρευστότητας της πραγματικής
οικονομίας………………………………. 2. Στο τέλος του πρώτου εδαφίου της παραγράφου
1 του άρθρου 2 του ν. 3723/2008 προστίθεται παράγραφος ως εξής :«Προϋπόθεση
για την παροχή του πρόσθετου ποσού ενίσχυσης ύψους τριάντα δισεκατομμυρίων
ευρώ, αποτελεί η υιοθέτηση και εφαρμογή σχεδίων για μεσοπρόθεσμες
ανάγκες χρηματοδότησης ανά πιστωτικό ίδρυμα, το οποίο βεβαιώνεται από
την Τράπεζα της Ελλάδος. Η προετοιμασία, η ολοκλήρωση και η εφαρμογή
των εν λόγω σχεδίων, τελούν υπό την εποπτεία της Τράπεζας της Ελλάδος
και προϋποθέτουν την έγκριση της ίδιας και της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας,
σε συνεργασία με την Ευρωπαϊκή Επιτροπή και το Διεθνές Νομισματικό
Ταμείο.»………………………».

Στο νόμο 4031/2011/ΦΕΚ 256/Α/09.12.2011, Κύρωση Πράξης Νομοθετικού
Περιεχομένου «Ρύθμιση θεμάτων χρηματοπιστωτικού χαρακτήρα» και στο άρθρο
πρώτο αυτού, ΡΗΤΑ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΟΤΙ «………………… Κυρώνεται και έχει ισχύ
νόμου από τη δημοσίευσή της στην Εφημερίδα της Κυβερνήσεως η από 14
Σεπτεμβρίου 2011 Πράξη Νομοθετικού Περιεχομένου «Ρύθμιση θεμάτων
χρηματοπιστωτικού χαρακτήρα», που δημοσιεύτηκε στο με αριθμό 203 Φύλλο της
Εφημερίδας της Κυβερνήσεως (τεύχος Α΄), που έχει ως εξής ………………………………….
Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΗΣ ΕΛΛΗΝΙΚΗΣ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑΣ Έχοντας υπόψη : 1. Τις διατάξεις
του άρθρου 44 παρ. 1 του Συντάγματος, 2. τα 2975/23.8.2011 και 2982/5.9.2011
έγγραφα του Διοικητή της Τράπεζας της Ελλάδος, 3. την εξαιρετικά επείγουσα
και απρόβλεπτη ανάγκη να προσαρμοστούν στις τρέχουσες διεθνείς
χρηματοοικονομικές συνθήκες οι ρυθμίσεις της 2/43219/0025/6.5.2011 απόφασης
του Υφυπουργού Οικονομικών «Παροχή της εγγύησης του Ελληνικού Δημοσίου
στην Τράπεζα της Ελλάδος για κάλυψη πιστώσεων σε Τράπεζες που
εδρεύουν στην Ελλάδα» (Β΄ 1143), και …………………………….».

Στο άρθρο 1, του ιδίου ανωτέρω νόμου, ΡΗΤΑ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΟΤΙ «…………. Το
προβλεπόμενο στο πρώτο εδάφιο της 2/43219/0025/6.5.2011 απόφασης του
Υφυπουργού Οικονομικών συνολικό ποσό εγγύησης καθορίζεται σε τριάντα
δισεκατομμύρια (30.000.000.000) ευρώ. 2. Το προβλεπόμενο στο τρίτο εδάφιο
της παραπάνω απόφασης χρονικό διάστημα παρατείνεται έως 31.12.2012. 3. Το
έκτο εδάφιο της ίδιας απόφασης αντικαθίσταται ως εξής: «Η Τράπεζα της
Ελλάδος λαμβάνει κατά την κρίση της ασφάλειες από τα πιστωτικά
ιδρύματα»…..……………….».
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
361



Στο άρθρο δεύτερο, του ιδίου ανωτέρω νόμου, ΡΗΤΑ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΟΤΙ
«……………………Το προβλεπόμενο ποσό στην παράγραφο 1 του άρθρου 1 της πράξης
νομοθετικού περιεχομένου, που κυρώνεται με το άρθρο πρώτο του νόμου αυτού,
αυξάνεται σε εξήντα δισεκατομμύρια (60.000.000.000) ευρώ………………..».

Ο ν. 4046/2012/ΦΕΚ 28 Α/14.02.2012, ΡΗΤΑ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ως νόμος για την
«……………..Έγκριση των Σχεδίων Συμβάσεων Χρηματοδοτικής Διευκόλυνσης μεταξύ
του Ευρωπαϊκού Ταμείου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας (Ε.Τ.Χ.Σ.), της
Ελληνικής Δημοκρατίας και της Τράπεζας της Ελλάδος, του Σχεδίου του
Mνημονίου Συνεννόησης μεταξύ της Ελληνικής Δημοκρατίας, της Ευρωπαϊκής
Επιτροπής και της Τράπεζας της Ελλάδος και άλλες επείγουσες διατάξεις για τη
μείωση του δημοσίου χρέους και τη διάσωση της εθνικής οικονομίας……………………».

Στο άρθρο 21, ν. 4056/2012/ ΦΕΚ 52 / Α / 12.03.2012, περί ρυθμίσεων
θεμάτων χρηματοπιστωτικού τομέα, ΡΗΤΑ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΟΤΙ
«…………………………...Το προβλεπόμενο, στο πρώτο εδάφιο της υπ. αριθμ.
2/43219/0025/6.5.2011 απόφασης του Υφυπουργού Οικονομικών (Β’ 1143), όπως
τροποποιήθηκε με την παρ. 1 του άρθρου 1 της, από 14.9.2011, Πράξης Νομοθετικού
Περιεχόμενου (Α’ 203), η οποία κυρώθηκε με το άρθρο πρώτο του ν. 4031/2011 (Α’
256) και αυξήθηκε με το άρθρο δεύτερο του ν. 4031/2011, συνολικό ποσό
εγγύησης, αυξάνεται κατά πενήντα τοις εκατό (50%).………..………»

Στο άρθρο πρώτο της ΠΝΠ ΦΕΚ 203/Α/14.09.2011, περί ρύθµισης θεµάτων
χρηµατοπιστωτικού χαρακτήρα, ΡΗΤΑ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΟΤΙ «………………Ο
ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΗΣ ΕΛΛΗΝΙΚΗΣ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑΣ, Έχοντας υπόψη : 1. Τις διατάξεις του
άρθρου 44 παρ. 1 του Συντάγµατος, 2. τα 2975/23.8.2011 και 2982/5.9.2011
έγγραφα του Διοικητή της Τράπεζας της Ελλάδος, 3. την εξαιρετικά επείγουσα
και απρόβλεπτη ανάγκη να προσαρµοστούν στις τρέχουσες διεθνείς
χρηµατοοικονοµικές συνθήκες οι ρυθµίσεις της 2/43219/0025/6.5.2011 απόφασης
του Υφυπουργού Οικονοµικών «Παροχή της εγγύησης του Ελληνικού Δηµοσίου
στην Τράπεζα της Ελλάδος για κάλυψη πιστώσεων σε Τράπεζες που
εδρεύουν στην Ελλάδα» (Β΄ 1143) και 4. τη σχετική πρόταση του Υπουργικού
Συµβουλίου, ………………………»

Στο άρθρο 1 της ιδίας ανωτέρω ΠΝΠ, ΡΗΤΑ ΑΝΑΦΕΡΕΤΑΙ ΟΤΙ «……………….1.
Το προβλεπόµενο στο πρώτο εδάφιο της 2/43219/0025/6.5.2011 απόφασης του
Υφυπουργού Οικονοµικών συνολικό ποσό εγγύησης καθορίζεται σε τριάντα
δισεκατοµµύρια (30.000.000.000) ευρώ. 2. Το προβλεπόµενο στο τρίτο εδάφιο
της παραπάνω απόφασης χρονικό διάστηµα παρατείνεται έως 31.12.2012. 3. Το
έκτο εδάφιο της ίδιας απόφασης αντικαθίσταται ως εξής: «Η Τράπεζα της
Ελλάδος λαµβάνει κατά την κρίση της ασφάλειες από τα πιστωτικά
ιδρύµατα……………...».
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
362


Έτσι, με τις ανωτέρω ΔΙΑΔΟΧΙΚΕΣ ΠΡΑΞΕΙΣ της 6
ης
εδώ εναγόμενης
Τράπεζας της Ελλάδος και, ειδικότερα :
• την επιστολή του Διοικητή της Τράπεζας της Ελλάδος προς τον Πρόεδρο
του Συμβουλίου των Υπουργών Οικονομικών της ευρωζώνης, την
Ευρωπαϊκή Επιτροπή, την Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα και το Διεθνές
Νομισματικό Ταμείο, στο πλαίσιο σύνταξης των Μνημονίων Οικονομικής
και Χρηματοπιστωτικής Πολιτικής και των Μνημονίων Συνεννόησης στις
Συγκεκριμένες Προϋποθέσεις Οικονομικής Πολιτικής,
• την ιδιότητα της Τράπεζας της Ελλάδος ως αντισυμβαλλόμενης στις
δανειακές συμβάσεις των Μνημονίων Ι και ΙΙ, που κυρώθηκαν με τους
νόμους 3845/2010/ΦΕΚ 65 Α/06/05/2010 (Μνημόνιο Ι) και
4046/2012/ΦΕΚ 28 Α/14.02.2012 (Μνημνόνιο ΙΙ), καθώς επίσης και την με
τους ανωτέρω νόμους παροχή στον Διοικητή της Τράπεζας της Ελλάδος,
της εξουσιοδότησης να εκπροσωπεί την Τράπεζα της Ελλάδος και να
υπογράφει τα εγκεκριμένα σχέδια των συμβάσεων και τα εγκεκριμένα
σχέδια των επιστολών πρόθεσης, με το συνημμένο σε αυτές Μνημόνιο
Συνεννόησης, καθώς και τις ανά τρίμηνο αναθεωρήσεις του Μνημονίου
Συνεννόησης με τις αντίστοιχες Επιστολές Πρόθεσης.
• την υποχρεωτική επιλογή του Προέδρου, των Αντιπροέδρων και των δύο
μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου του ΤΧΣ από τον
Διοικητή της Τράπεζας της Ελλάδος,
• την ex officio συμμετοχή του Διευθυντή Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας
της Τράπεζας της Ελλάδος στο Διοικητικό Συμβόυλιο του ΤΧΣ,
• την υποχρεωτική εισήγηση του Διοικητή της Τράπεζας της Ελλάδος για το
διορισμό των επτά εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου του
ΤΧΣ για πενταετή θητεία,
• την υποχρέωση του Διοικητικού Συμβουλίου του ΤΧΣ να αποστέλλει
μηνιαία δελτία περί των δραστηριοτήτων του στην Τράπεζα της Ελλάδος,
• με την αποκλειστική αρμοδιότητα της Τράπεζας της Ελλάδος να υποδείξει
ή να υποστηρίξει τα αιτήματα των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων στο
ΤΧΣ για κεφαλαιακή ενίσχυση,
• την αποκλειστική αρμοδιότητα της Τράπεζας της Ελλάδος να συντάσσει τις
συντηρητικές παραδοχές ως προς τη δυνατότητα των πέντε (5) πρώτων
εδώ εναγομένων να τηρούν τις υποχρεώσεις κεφαλαιακής επάρκειας,
• την αποκλειστική αρμοδιότητα της Τράπεζας της Ελλάδος να προβαίνει
στον ορισμό Επιτρόπου, σύμφωνα με το άρθρο 63 παράγραφος 2 του ν.
3601/2007, ή στην ανάκληση της άδειας, σύμφωνα με το άρθρο 8 του ίδιου
νόμου., καθώς και στην απομάκρυνση των υπεύθυνων προσώπων του
άρθρου 5 παράγραφος 10 περίπτωση γ’ στοιχείο i του ν. 3601/2007, των
πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων,
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
363


• την αποκλειστική αρμοδιότητα της Τράπεζας της Ελλάδος, κατόπιν
διαβούλευσης με το ΤΧΣ ή κατόπιν εισήγησης της, να προτείνει
τροποποιήσεις στα επιχειρησιακά σχέδια που υπέβαλλαν στο ΤΧΣ οι πέντε
(5) πρώτες εδώ εναγόμενες,
• την αποκλειστική αρμοδιότητα της Τράπεζας της Ελλάδος, κατόπιν
διαβούλευσης με το ΤΧΣ, να εισήγείται τη χορήγηση της κεφαλαιακής
ενίσχυσης των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων, καθώς και το ύψος
αυτής και την παράταση του χρόνου υλοποίησης των σχετικών
προγραμμάτων,
• την υποχρεωτική εκ του ν. 3723/2008/ΦΕΚ 250/09-11-2008 εισήγηση του
Διοικητή της Τράπεζας της Ελλάδος, περί του ποσού που διατέθηκε ανά
εδώ εναγόμενη για την ανάληψη των μετοχών των κρατικών ενισχύσεων
του ιδίου ανωτέρω νόμου προς τις πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες,
• την υποχρεωτική εκ του ν. 3723/2008/ΦΕΚ 250/09-11-2008 έγκριση της
Τράπεζας της Ελλάδος, κατόπιν εισήγησης του Διοικητή αυτής, για την
εξαγορά και την τιμη διάθεσης των μετοχών των κρατικών ενισχύσεων του
ιδίου ανωτέρω νόμου προς τις πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες,
• την κατ’ εξουσιοδότηση του ν. 3601/2007 εκδιδόμενων αποφάσεων της
Τράπεζας της Ελλάδος και την υποχρεωτική εισήγηση του Διοικητή αυτής,
ως προς τη ρύθμιση των όρων εφαρμογής του άρθρου 1, ν.
3723/2008/ΦΕΚ 250/09-11-2008, στις πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες,
• την υποχρεωτική εισήγηση του Διοικητή της Τράπεζας της Ελλάδος, ως
προς τα εποπτικά κριτήρια περί των ποσών των παρεχόμενων κρατικών
ενισχύσεων των εγγυήσεων του Ελληνικού Δημοσίου, των σχετικών με την
παροχή αυτών προμηθειών και των εξασφαλίσεων των νόμων
3723/2008/ΦΕΚ250/09-11-2008, 3845/2010/ΦΕΚ65/06-05-2010,
3872/2010/ΦΕΚ148/03-09-2010, 3965/2011/ΦΕΚ113/18-11-2011,
4031/2011/ΦΕΚ256/09-12-2011, 4056/2012/ΦΕΚ52/12-03-2012 και
της ΠΝΠ/ΦΕΚ203Α/14.09.2011, που έλαβαν για την ενίσχυση της
ρευστότητάς τους οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες από την προσφυγή
τους στο Μηχανισμό Έκτακτης Παροχής Ρευστότητας της έκτης (6
ης
) εδώ
εναγόμενης, ήτοι του λεγόμενου «Emergency Liquidity Assistance (ELA)»
για συνολική παροχή ρευστότητας 90,00 δις ευρώ και από την προσφυγή
τους στο Μηχανισμό Παροχής Ρευστότητας της Ευρωπαϊκής Κεντρικής
Τράπεζας (Ε.Κ.Τ.), δια του Πυλώνα ΙΙ, για τη συνολική παροχή ρευστότητας
85,00 δις ευρώ, ήτοι συνολικά 175 δις ευρώ,
• την αποκλειστική αρμοδιότητα του Διοικητή της Τράπεζας της Ελλάδος, να
εισηγείται στον Υπουργό Οικονομικών την ανακατανομή των κονδυλίων
που διατέθηκαν από το Ελληνικό Δημόσιο στις πέντε (5) πρώτες εδώ
εναγόμενες, στα πλαίσια των νόμων 3723/2008/ΦΕΚ250/09-11-2008,
3845/2010/ΦΕΚ65/06-05-2010, 3872/2010/ΦΕΚ148/03-09-2010,
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
364


3965/2011/ΦΕΚ113/18-11-2011, 4031/2011/ΦΕΚ256/09-12-2011,
4056/2012/ΦΕΚ 52/12-03-2012 και της ΠΝΠ/ΦΕΚ 203Α/14.09.2011,
• τη δυνατότητα της Τράπεζας της Ελλάδος, προς εξασφάλιση δανείων ή
πιστώσεων προς τις πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες, να λαμβάνει
ασφάλεια επί απαιτήσεων του δανειοδοτούμενου πιστωτικού ιδρύματος
κατά τρίτων και, εν προκειμένω, κατά των εδώ εναγόντων ως
δανειολήπτες, με μόνη τη σύμβαση μεταξύ του Ελληνικού Δημοσίου ή της
Τράπεζας της Ελλάδος και του δανειοδοτούμενου πιστωτικού ιδρύματος,
στα πλαίσια των νόμων 3723/2008/ΦΕΚ250/09-11-2008,
3845/2010/ΦΕΚ65/06-05-2010, 3872/2010/ΦΕΚ148/03-09-2010,
3965/2011/ΦΕΚ 113/18-11-2011, 4031/2011/ΦΕΚ256/09-12-2011,
4056/2012/ΦΕΚ 52/12-03-2012 και της ΠΝΠ/ΦΕΚ 203Α/14.09.2011,
• την εκ του νόμου 3723/2008/ΦΕΚ250/09-11-2008, συμμετοχή του
Διοικητή της Τράπεζας της Ελλάδος, στο Συμβούλιο Εποπτείας, χωρίς να
θίγονται οι καταστατικές αρμοδιότητες της Τράπεζας της Ελλάδος από τη
λειτουργία αυτού,
• την κατ’ άρθρο 2, ν. 3723/2008 προετοιμασία, ολοκλήρωση, επιβεβαίωση,
έγκριση και εφαρμογή από την Τράπεζα της Ελλάδος, των σχεδίων για
μεσοπρόθεσμες ανάγκες χρηματοδότησης ανά εδώ εναγόμενη, ως
προϋπόθεση για την παροχή πρόσθετων ποσών ενίσχυσης ύψους τριάντα
δισεκατομμυρίων ευρώ, στα πλαίσια των νόμων 3723/2008/ΦΕΚ250/09-
11-2008, 3845/2010/ΦΕΚ65/06-05-2010, 3872/2010/ΦΕΚ148/03-09-
2010, 3965/2011/ΦΕΚ 113/18-11-2011, 4031/2011/ΦΕΚ256/09-12-
2011, 4056/2012/ΦΕΚ 52/12-03-2012 και της ΠΝΠ/ΦΕΚ
203Α/14.09.2011,
• τα υπ’ αριθμόν 2975/23.8.2011 και 2982/5.9.2011 έγγραφα του Διοικητή
της Τράπεζας της Ελλάδος, ως προϋπόθεση για την παροχή εγγύησης του
Ελληνικού Δημοσίου στην Τράπεζα της Ελλάδος, για την κάλυψη
πιστώσεων στις πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες, στο πλαίσιο του ν.
4031/2011/ΦΕΚ256/Α/09.12.2011, Κύρωση Πράξης Νομοθετικού
Περιεχομένου «Ρύθμιση θεμάτων χρηματοπιστωτικού χαρακτήρα» και
• την κατά την κρίση της Τράπεζας της Ελλάδος λήψη ασφαλειών από τις
πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες, στα πλαίσια των νόμων
3723/2008/ΦΕΚ250/09-11-2008, 3845/2010/ΦΕΚ65/06-05-2010,
3872/2010/ΦΕΚ148/03-09-2010, 3965/2011/ΦΕΚ 113/18-11-2011,
4031/2011/ΦΕΚ256/09-12-2011, 4056/2012/ΦΕΚ 52/12-03-2012 και
της ΠΝΠ/ΦΕΚ 203Α/14.09.2011,

κατά την άσκηση των καθηκόντων και των αρμοδιοτήτων της καθόλο το
χρονικό διάστημα από 01/01/2008 μέχρι και σήμερα, ήτοι κατά την
εφαρμογή της νομισματικής πολιτικής του ευρωσυστήματος στην Ελλάδα, κατά
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
365


τον έλεγχο της χρηματοπιστωτικής σταθερότητας και την εποπτεία των πέντε (5)
πρώτων εδώ εναγομένων, προκύπτει με ασφάλεια ότι αυτή ΟΧΙ ΜΟΝΟΝ
ΕΠΕΤΡΕΨΕ ΔΙΑ ΤΩΝ ΠΑΡΑΛΕΙΨΕΩΝ ΤΗΣ στις πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες
να αναπτύξουν την ιδιωτική οικονομική τους πρωτοβουλία αντίθετα με τις
διατάξεις του άρθρου 106, παρ.2 του Συντάγματος, προς βλάβη της εθνικής
οικονομίας της Ελλάδος, ήτοι προς βλάβη του δημοσίου χρέους, του
δημοσιονομικού ελλείμματος και, εν τέλει, προς βλάβη της περιουσίας των εδώ
εναγόντων ως φορολογούμενοι, αλλά, επιπλέον, ότι ήταν η ίδια η 6
η
εδώ
εναγόμενη Τράπεζα της Ελλάδος που με τις ανωτέρω ΔΙΑΔΟΧΙΚΕΣ ΠΡΑΞΕΙΣ
της υπαγόρευσε, εισηγήθηκε, αποφάσισε, εφάρμοσε, βεβαίωσε, επόπτευσε,
έλεγξε και, εν τέλει, επέβαλε :

1. Την δια των ν. 3864/2010/ΦΕΚ119/21.07.2010 και ν. 4079/ΦΕΚ
180/Α/20.09.2012 και της ΠΝΠ/19-04-2012/ΦΕΚ 94/19-04-2012,
ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΟΠΟΙΗΣΗ των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων,
κατά το συνολικό ποσό των 40,542 δις ευρώ με δημόσιους
χρηματοδοτικούς πόρους από το Ταμείο Χρηματοπιστωτικής
Σταθερότητας (ΤΧΣ), προς βλάβη της εθνικής οικονομίας της
Ελλάδος, ήτοι εις βάρος του γενικού συμφέροντος, του δημόσιου
χρέους και του ελλείμματος, ήτοι εις βάρος των εδώ εναγόντων ως
φορολογούμενοι και προς βλάβη της περιουσίας τους, η δε ζημία που
προκλήθηκε από την κάλυψη των κεφαλαιακών τους αναγκών για τους
πιστωτικούς τους κινδύνους την 31-12-2012, καλύφθηκε κατά το μέρος
της απόσβεσης της για έκαστη εξ’ αυτών, προς βλάβη του δημοσίου χρέους,
του δημοσιονομικού ελλείμματος και, εν τέλει, προς βλάβη της εθνικής
οικονομίας της Ελλάδος, της περιουσίας και των κεκτημένων οικονομικών
συμφερόντων των εδώ εναγόντων ως φορολογούμενοι, αφού, η συνολική
βλάβη που προκλήθηκε στην εθνική οικονομία από την κάλυψη των
κεφαλαιακών αναγκών για την απόσβεση των ζημιών πιστωτικού κινδύνου
των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων, με τους δημόσιους
χρηματοδοτικούς πόρους του Τ.Χ.Σ που χρησιμοποιήθηκαν κατά τη
διαδικασία της ως άνω ανακεφαλαιοποίησής τους, ανέρχεται στο
συνολικό ποσό των 34,884 δις ευρώ και με την εγγραφή του ποσού
αυτού στο δημόσιο χρέος και την αναγκαστική εξυπηρέτηση του δια
των δημοσίων φορολογικών εσόδων κατά την εκτέλεση του
κρατικού προϋπολογισμού, μεταφέρεται αναγκαστικά στα
φορολογούμενα στην Ελλάδα φυσικά και νομικά πρόσωπα και δη
στους εδώ ενάγοντες ως φορολογούμενοι, επειδή η ιδιότητά τους
αυτή είναι αναγκαστική εκ του νόμου, αφού αυτοί υποχρεούνται να
διαθέτουν Αριθμό Φορολογικού Μητρώου (ΑΦΜ) που τους έχει
αποδοθεί από την αρμόδια Δημόσια Οικονομική Υπηρεσία (ΔΟΥ) του
Υπουργείου Οικονομικών στην οποία φορολογούνται και προς βλάβη
της περιουσίας τους, δοθέντος ότι αποτελεί το αντικείμενο της
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
366


φορολογικής επιβάρυνσης, ως φορολογητέα ύλη, κατά την διάταξη
του άρθρου 78 παρ.1 του Συντάγματος (Βλ. σχετικά Κεφάλαιο 3.Γ, Η
ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΟΠΟΙΗΣΗ ΤΩΝ ΕΔΩ ΕΝΑΓΟΜΕΝΩΝ).

2. Τη δια των νόμων 3723/2008/ΦΕΚ250/09-11-2008,
3845/2010/ΦΕΚ65/06-05-2010, 3872/2010/ΦΕΚ148/03-09-2010,
3965/2011/ΦΕΚ113/18-11-2011, 4031/2011/ΦΕΚ256/09-12-2011,
4056/2012/ΦΕΚ52/12-03-2012 και της ΠΝΠ/ΦΕΚ203Α/14.09.2011,
ενίσχυση της ρευστότητας των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων με
δημόσιους χρηματοδοτικούς πόρους, με την προσφυγή τους στο
Μηχανισμό Έκτακτης Παροχής Ρευστότητας της έκτης (6
ης
) εδώ
εναγόμενης Τράπεζας της Ελλάδος (ΤτΕ), ήτοι του λεγόμενου «Emergency
Liquidity Assistance (ELA)» και τη συνολική παροχή ρευστότητας 90,00 δις
ευρώ με την εγγύηση του Ελληνικού Δημοσίου και, ακόμη, με την δια του
Πυλώνα ΙΙ προσφυγή τους στο Μηχανισμό Παροχής Ρευστότητας της
Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας (Ε.Κ.Τ.) και τη συνολική παροχή
ρευστότητας 85,00 δις ευρώ, και, έτσι, οι πέντε (5) πρώτες εδώ
εναγόμενες έλαβαν κρατικές ενισχύσεις εγγυήσεων του Ελληνικού
Δημοσίου, συνολικού ποσού 175 δις ευρώ.
Όμως, επειδή οι διατάξεις του άρθρου 8 της υπ’ αριθ. 16736/ΕΓΔΕΚΟ
2579/2009 -ΦΕΚ 588 Β/31-3-2009 και οι ανωτέρω νόμοι, προβλέπουν
ρητά την περίπτωση της κατάπτωσης των ανωτέρω εγγυήσεων του
Ελληνικού Δημοσίου ενώ, στα ίδια ανωτέρω ΦΕΚ με τα οποία αυτές
χορηγήθηκαν, προσδιορίζεται το κόστος της κατάπτωσης και η αντίστοιχη
δημοσιονομική δαπάνη ανά εδώ εναγόμενη και, με δεδομένο ότι οι πέντε (5)
εδώ εναγόμενες αδυνατούν να εξυπηρετήσουν τις υποχρεώσεις τους στη
λήξη τους και ότι ήδη το Ελληνικό Δημόσιο υποχρεώνεται να τις
αναχρηματοδοτεί κάθε φορά με την ειδική για το σκοπό αυτή έκδοση νέων
σειρών Ομολόγων ΕΔ, με επαχθέστερα επιτόκια euribor+12%, το συνολικό
κόστος του Ελληνικού Δημοσίου από ενδεχόμενη κατάπτωση των
ανωτέρω εγγυήσεων θα ανέλθει κατ΄ ελάχιστο στο ποσό των 177,89 δις
ευρώ και θα επιβαρύνει ισόποσα τις δαπάνες του κρατικού
προϋπολογισμού, προς βλάβη της Εθνικής Οικονομίας της Ελλάδος,
ήτοι προς βλάβη του δημοσίου χρέους και του δημοσιονομικού
ελλείμματος και, εν τέλει, προς βλάβη της περιουσίας των εδώ
εναγόντων φυσικών και νομικών προσώπων ως φορολογούμενοι,
επειδή η ιδιότητά τους αυτή είναι αναγκαστική εκ του νόμου, αφού
αυτοί υποχρεούνται να διαθέτουν Αριθμό Φορολογικού Μητρώου
(ΑΦΜ) που τους έχει αποδοθεί από την αρμόδια Δημόσια Οικονομική
Υπηρεσία (ΔΟΥ) του Υπουργείου Οικονομικών στην οποία
φορολογούνται και δοθέντος ότι η περιουσία αποτελεί το
αντικείμενο της φορολογικής επιβάρυνσης, ως φορολογητέα ύλη,
κατά την διάταξη του άρθρου 78 παρ.1 του Συντάγματος (βλ. σχετικά
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
367


Κεφάλαιο 3.Δ, Η ΕΝΙΣΧΥΣΗ ΤΗΣ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ ΚΑΙ Η ΠΑΡΟΧΗ ΕΓΓΥΗΣΕΩΝ
ΤΟΥ ΕΛΛΗΝΙΚΟΥ ΔΗΜΟΣΙΟΥ ΣΤΙΣ ΠΕΝΤΕ (5) ΠΡΩΤΕΣ ΕΔΩ ΕΝΑΓΟΜΕΝΕΣ).

Όμως, η 6
η
εδώ εναγόμενη Τράπεζα της Ελλάδος, κατά την άσκηση των
καθηκόντων και των αρμοδιοτήτων της καθόλο το χρονικό διάστημα από
01/01/2008 μέχρι και σήμερα και, ειδικότερα, κατά την εφαρμογή της
νομισματικής πολιτικής του ευρωσυστήματος, προκειμένου να διασφαλίζεται η
χρηματοπιστωτική σταθερότητα της εθνικής οικονομίας της Ελλάδος και, έτσι, η
χρηματοπιστωτική σταθερότητα των εθνικών οικονομιών του συνόλου της
ευρωζώνης και η ισχυρή συναλλαγματική ισοτιμία του ενιαίου νομίσματος (ευρώ),
με τις ανωτέρω ΔΙΑΔΟΧΙΚΕΣ ΠΡΑΞΕΙΣ της κατά την εποπτεία των πέντε (5)
πρώτων εδώ εναγομένων, επιδεικνύοντας βαρειά αμέλεια, τελικά ΕΒΛΑΨΕ
ΑΝΕΠΑΝΟΡΘΩΤΑ την εθνική οικονομία της Ελλάδος, επειδή με την κατά τα
ανωτέρω ανακεφαλαιοποίηση των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων και με την
παροχή σε αυτές των ανωτέρω κρατικών ενισχύσεων των εγγυήσεων του
Ελληνικού Δημοσίου, ΜΕ ΔΗΜΟΣΙΟΥΣ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΟΥΣ ΠΟΡΟΥΣ,
επιβάρυνε τις δαπάνες του κρατικού προϋπολογισμού της Ελλάδος, ως εξής :
• με την εγγραφή του συνολικού ποσού των 34,884 δις ευρώ της βλάβης
της εθνικής οικονομίας της Ελλάδος από την ως άνω ανακεφαλαιοποίηση
των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων με δημόσιους χρηματοδοτικούς
πόρους, στο δημόσιο χρέος της Ελλάδος,
• με την εξυπηρέτηση των ετήσιων τόκων (επιτόκιο euribor + 12% =
12,607% σε σημερινές τιμές) των ανανεώσεων των ανωτέρω
εγγυήσεων του Ελληνικού Δημοσίου προς τις πέντε (5) πρώτες εδώ
εναγόμενες, με δημόσιους χρηματοδοτικούς πόρους, από τα έσοδα του
κρατικού προϋπολογισμού, κατά το ποσό των 22,06 δις ευρώ ετησίως
(175 δις Χ 12,607% = 22,06 δις),
• με τη δημοσιονομική δαπάνη του κόστους ανανέωσης των ανωτέρω
εγγυήσεων του Ελληνικού Δημοσίου προς τις πέντε (5) πρώτες εδώ
εναγόμενες, να ανέρχεται μέχρι σήμερα στο ποσό των 2,890 δις ευρώ
(βλ. σχετικά Κεφάλαιο 3.Δ, Η ΕΝΙΣΧΥΣΗ ΤΗΣ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ ΚΑΙ Η ΠΑΡΟΧΗ
ΕΓΓΥΗΣΕΩΝ ΤΟΥ ΕΛΛΗΝΙΚΟΥ ΔΗΜΟΣΙΟΥ ΣΤΙΣ ΠΕΝΤΕ (5) ΠΡΩΤΕΣ ΕΔΩ
ΕΝΑΓΟΜΕΝΕΣ), επιβαρύνοτνας ισόποσα τον κρατικό προϋπολογισμό και
• με την επιβάρυνση του κρατικού προϋπολογισμού από το κόστος
των 177,89 δις ευρώ στην περίπτωση της κατάπτωσης των ως άνω
χορηγηθεισών εγγυήσεων του Ελληνικού Δημοσίου στις πέντε (5)
πρώτες εδώ εναγόμενες, που είναι πλέον δεδομένη αφού οι πέντε (5)
πρώτες εδώ εναγόμενες αδυνατούν να εξυπηρετήσουν τις εξ’ αυτών
υποχρεώσεις τους στη λήξη τους και, έτσι, το Ελληνικό Δημόσιο,
ευθυνόμενο ως πρωτοφειλέτης, αναγκάζεται ήδη να τις
αναχρηματοδοτεί κάθε φορά στη λήξη τους, με την ειδική για το σκοπό
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
368


αυτό έκδοση νέων σειρών Ομολόγων ΕΔ, με τα ως άνω επαχθή ετήσια
επιτόκια, euribor+12%.

Έτσι, κατά τα ανωτέρω, η 6
η
εδώ εναγόμενη Τράπεζα της Ελλάδος, κατά την
άσκηση των καθηκόντων της, αντί να διασφαλίσει, ως όφειλε, τη
χρηματοπιστωτική σταθερότητα και την ανάπτυξη της ιδιωτικής οικονομικής
πρωτοβουλίας των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων προς όφελος της εθνικής
οικονομίας της Ελλάδος, με τις ανωτέρω ΔΙΑΔΟΧΙΚΕΣ ΠΡΑΞΕΙΣ της,
επιδεικνύοντας βαρειά αμέλεια, ΕΒΛΑΨΕ ΑΝΕΠΑΝΟΡΘΩΤΑ την εθνική
οικονομία της Ελλάδος, επιβάλλοντας σε αυτή ένα ΠΡΟΣΘΕΤΟ
ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΟ ΒΑΡΟΣ, το οποίο, ανερχόμενο κατά τα ανωτέρω, κατ’
ελάχιστον στο ποσό των 200 δις ευρώ, είναι ΠΡΟΦΑΝΩΣ ΔΥΣΑΝΑΛΟΓΟ του
μεγέθους της εθνικής οικονομίας της Ελλάδος, αφού αυτό είναι μεγαλύτερο από
ολόκληρο το ΑΕΠ της Ελλάδος για το έτος 2013 και του κατά το νομισματικό
μέγεθος Μ3 συνόλου των καταθέσεων του ελληνικού τραπεζικού συστήματος ένώ,
ταυτόχρονα, αυτό ανέρχεται στο 63% του ελληνικού δημοσίου χρέους και, έτσι,
επειδή η εξυπηρέτησή του καθίσταται κατά τα ανωτέρω αδύνατη, τόσο από τις
πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες, όσο και από το Ελληνικό Δημόσιο δια του
κρατικού προϋπολογισμού, οι ανωτέρω ΔΙΑΔΟΧΙΚΕΣ ΠΡΑΞΕΙΣ της 6
ης
εδώ
εναγόμενης Τράπεζας της Ελλάδος, με την ανεπανόρθωτη βλάβη που
προκάλεσαν στην εθνική οικονομία της Ελλάδος, τελικά έβλαψαν τη
νομισματική πολιτική και τη χρηματοπιστωτική σταθερότητα της Ελλάδος
και της ευρωζώνης, θέτοντας έτσι σε άμεσο κίνδυνο ακόμη και την ισχυρή
συναλλαγματική ισοτιμία του ενιαίου νομίσματος (ευρώ).

Όμως, για την αποτελεσματική υλοποίηση των αρμοδιοτήτων της 6
ης
εδώ
εναγόμενης Τράπεζας της Ελλάδος ως προς την εποπτεία των πέντε (5)
πρώτων εδώ εναγομένων, αυτή είχε υποχρέωση να συμμορφώνεται
πλήρως :
• με τις διατάξεις της Ευρωπαϊκής Νομοθεσίας,
• με τις διαδικασίες και πρότυπα που τίθενται από την Επιτροπή της
Βασιλείας για την Τραπεζική Εποπτεία,
• με την Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα (ΕΚΤ),
• με την Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών (European Banking Authority-EBA).

Έτσι, η 6
η
εδώ εναγόμενη Τράπεζα της Ελλάδος, κατά την άσκηση των
καθηκόντων και των αρμοδιοτήτων της καθόλο το χρονικό διάστημα από
01/01/2008 μέχρι και σήμερα και, ειδικότερα, κατά την εποπτεία των πέντε (5)
πρώτων εδώ εναγομένων και την εφαρμογή της νομισματικής πολιτικής του
Ευρωσυστήματος, προκειμένου να διασφαλίζεται η χρηματοπιστωτική
σταθερότητα της εθνικής οικονομίας της Ελλάδος και, έτσι, η χρηματοπιστωτική
σταθερότητα των εθνικών οικονομιών του συνόλου της ευρωζώνης και η ισχυρή
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
369


συναλλαγματική ισοτιμία του ενιαίου νομίσματος (ευρώ), ΓΝΩΡΙΖΕ ότι κατά την
Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα (ΕΚΤ) (βλ. σχετικά Κεφάλαιο 1.Γ.4.1, Η
ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΚΕΝΤΡΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ (ΕΚΤ)), οι κανονισμοί εποπτείας βασίζονται σε
ένα εναρμονισμένο κατά μεγάλο βαθμό κανονιστικό πλαίσιο σε επίπεδο ΕΕ και ότι
εφόσον για οποιονδήποτε λόγο παρουσιαστούν διαταραχές στις δραστηριότητες
των χρηματοπιστωτικών οργανισμών, οι δημόσιες αρχές μπορούν να
παρέμβουν και να λάβουν διάφορα μέτρα για τη διαχείριση κρίσεων και την
αντιμετώπιση διαταραχών.
Σκοπός δε των ρυθμίσεων διαχείρισης κρίσεων της ΕΕ είναι να διασφαλιστεί ότι οι
εποπτικές αρχές, οι κεντρικές τράπεζες και τα υπουργεία οικονομικών της ΕΕ,
ανταλλάσσουν πληροφορίες και συνεργάζονται βάσει θεσπισμένων διαδικασιών
και, έτσι, το μήνα Ιούνιο του έτους 2008, ήτοι κατά την περίοδο που
χρονολογείται η έναρξη των ανωτέρω ΔΙΑΔΟΧΙΚΩΝ ΠΡΑΞΕΩΝ της 6
ης
εδώ
εναγόμενης Τράπεζας της Ελλάδος, οι ανωτέρω φορείς σύναψαν μνημόνιο
συνεννόησης όσον αφορά τη μεταξύ τους συνεργασία σε χρηματοπιστωτικές
κρίσεις.

Έτσι, κατά την ΕΚΤ, η επίλυση κρίσεων αφορά το χειρισμό τράπεζας ή
άλλου χρηματοπιστωτικού ιδρύματος με προβλήματα φερεγγυότητας,
καθώς και την προστασία των πιστωτών, κυρίως δε των καταθετών, αφού
ΕΙΝΑΙ ΓΝΩΣΤΟ ότι στην περίπτωση επιβράδυνσης του ρυθμού οικονομικής
ανάπτυξης, δυσχεραίνεται η αποπληρωμή δανείων από τις επιχειρήσεις, λόγω της
μείωσης του κύκλου εργασιών τους και από τα νοικοκυριά, λόγω της ανεργίας και
της μείωσης των διαθέσιμων εισοδημάτων τους, οι τιμές των περιουσιακών
στοιχείων μειώνονται, προκαλώντας αβεβαιότητα στις χρηματοπιστωτικές
αγορές, ενώ συγκεκριμένοι κλάδοι της οικονομίας μπορεί να επηρεαστούν
περισσότερο από μια πιθανή κάμψη της οικονομικής τους δραστηριότητας, με
αποτέλεσμα οι τράπεζες και, εν προκειμένω, οι πέντε (5) πρώτες εδώ
εναγόμενες, να αναμένεται να καταγράψουν ζημίες πιστωτικού κινδύνου,
συμπληρωματικά με εκείνες που καταγράφουν στις χρηματιστηριακές αγορές ή
στις αγορές ομολόγων και, έτσι, να καταστούν ευάλωτες, με τη ΡΗΤΗ
ΕΠΙΣΗΜΑΝΣΗ της ΕΚΤ ότι ΕΠΙΛΥΣΗ ΚΡΙΣΕΩΝ ΔΕΝ ΣΗΜΑΙΝΕΙ ΔΙΑΣΩΣΗ ΤΩΝ
ΤΡΑΠΕΖΩΝ και με τη ΡΗΤΗ ΠΡΟΒΛΕΨΗ της ΕΚΤ ότι Η ΕΠΙΛΥΣΗ ΚΡΙΣΕΩΝ
ΕΠΙΤΥΓΧΑΝΕΤΑΙ και με την ΚΑΤΑ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ ΟΡΓΑΝΩΣΗ ΤΗΣ
ΕΛΕΓΧΟΜΕΝΗΣ ΧΡΕΟΚΟΠΙΑΣ ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ ΙΔΡΥΜΑΤΩΝ ΠΟΥ ΜΕ ΤΗ
ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ ΤΟΥΣ ΘΕΤΟΥΝ ΣΕ ΚΙΝΔΥΝΟ ΤΗ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΗ
ΣΤΑΘΕΡΟΤΗΤΑ. (βλ. σχετικά ΕΚΤ * Σύνδεσμος Ιστοσελίδας : http://
www.ecb.europa.eu/ ecb /tasks/ stability /html/ index.el.html).

Κατά τα ανωτέρω, η 6
η
εδώ εναγόμενη Τράπεζα της Ελλάδος, κατά την
άσκηση των καθηκόντων και των αρμοδιοτήτων της καθόλο το χρονικό διάστημα
από 01/01/2008 μέχρι και σήμερα και, ειδικότερα, κατά την εποπτεία των πέντε
(5) πρώτων εδώ εναγομένων και την εφαρμογή της νομισματικής πολιτικής του
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
370


ευρωσυστήματος, προκειμένου να διασφαλίζεται η χρηματοπιστωτική
σταθερότητα της εθνικής οικονομίας της Ελλάδος και, έτσι, η χρηματοπιστωτική
σταθερότητα των εθνικών οικονομιών του συνόλου της ευρωζώνης και η ισχυρή
συναλλαγματική ισοτιμία του ενιαίου νομίσματος (ευρώ), ΓΝΩΡΙΖΕ ότι , στο
πλαίσιο της επίλυσης της ελληνικής χρηματοπιστωτικής κρίσης, κατά τους
εναρμονισμένους εποπτικούς κανονισμούς της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας
(ΕΚΤ), ΔΙΕΘΕΤΕ ΤΗΝ ΕΠΙΛΟΓΗ ΤΗΣ ΟΡΓΑΝΩΣΗΣ ΤΗΣ ΕΛΕΓΧΟΜΕΝΗΣ
ΧΡΕΟΚΟΠΙΑΣ των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων, αντί της διάσωσης
αυτών, με την ανακεφαλαιοποίησή τους δια των νόμων
3864/2010/ΦΕΚ119/21.07.2010 και 4079/ΦΕΚ 180/Α/20.09.2012 και της
ΠΝΠ/19-04-2012/ΦΕΚ 94/19-04-2012 και την ενίσχυση της ρευστότητας τους
δια των νόμων 3723/2008/ΦΕΚ250/09-11-2008, 3845/2010/ΦΕΚ65/06-05-
2010, 3872/2010/ΦΕΚ148/03-09-2010, 3965/2011/ΦΕΚ113/18-11-2011,
4031/2011/ΦΕΚ256/09-12-2011, 4056/2012/ΦΕΚ52/12-03-2012 και της
ΠΝΠ/ΦΕΚ203Α/14.09.2011, ιδιαίτερα δε αφού ΓΝΩΡΙΖΕ ότι με τις ανωτέρω
ΔΙΑΔΟΧΙΚΕΣ ΠΡΑΞΕΙΣ της προς το σκοπό της διάσωσης των πέντε (5)
πρώτων εδώ εναγομένων, ΕΒΛΑΠΤΕ ΑΝΕΠΑΝΟΡΘΩΤΑ την εθνική οικονομία
της Ελλάδος, επιβάλλοντας σε αυτή ένα ΠΡΟΣΘΕΤΟ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΟ
ΒΑΡΟΣ ποσού τουλάχιστον 200 δις ευρώ και, έτσι, ΠΡΟΦΑΝΩΣ ΔΥΣΑΝΑΛΟΓΟ
του μεγέθους της εθνικής οικονομίας της Ελλάδος, με αποτέλεσμα η εξυπηρέτησή
του να καθίσταται ΑΔΥΝΑΤΗ, τόσο από τις πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες,
όσο και από το Ελληνικό Δημόσιο δια του κρατικού προϋπολογισμού και, έτσι, εν
κατακλείδι, ενώ η 6
η
εδώ εναγόμενη Τράπεζα της Ελλάδος ΓΝΩΡΙΖΕ ΟΛΑ ΤΑ
ΑΝΩΤΕΡΩ και, ιδιαίτερα, τη βέβαιη επέλευση της ΑΝΕΠΑΝΟΡΘΩΤΗΣ
ΒΛΑΒΗΣ της εθνικής οικονομίας της Ελλάδος, αυτή επέδειξε βαρειά
αμέλεια κατά την εκτέλεση των καθηκόντων και των εποπτικών
αρμοδιοτήτων της και, έτσι, ΑΠΟΔΕΧΘΗΚΕ ΕΝΣΥΝΕΙΔΗΤΑ ΤΗΝ ΕΠΕΛΕΥΣΗ
ΤΗΣ ΑΝΕΠΑΝΟΡΘΩΤΗΣ ΒΛΑΒΗΣ ΤΗΣ ΕΘΝΙΚΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΑΣ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ
ΚΑΙ ΤΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΑΥΤΗΣ στους εδώ ενάγοντες ως φορολογούμενοι
και στην περιουσία αυτών.

Το δε επιχείρημα των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων και της 6
ης
εδώ
εναγόμενης Τράπεζας της Ελλάδος, ότι η κατά τα ανωτέρω διάσωση των πέντε (5)
πρώτων εδώ εναγομένων ήταν ΔΗΘΕΝ επιβεβλημένη, επειδή ΔΗΘΕΝ
αποτελούσε μοναδική επιλογή προκειμένου να διασφαλιστεί η ύπαρξη και η
λειτουργία του ελληνικού τραπεζικού συστήματος, η ρευστότητα της εθνικής
οικονομίας της Ελλάδος και η προστασία των πιστωτών και, ιδιαίτερα, των
καταθετών, ΕΙΝΑΙ ΑΠΟΛΥΤΩΣ ΣΑΘΡΟ αφού, η οργάνωση της ελεγχόμενης
χρεοκοπίας των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων, κατά τους
εναρμονισμένους εποπτικούς κανονισμούς της Ευρωπαϊκής Κεντρικής
Τράπεζας (ΕΚΤ), διασφάλιζε σε κάθε περίπτωση την ύπαρξη και την
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
371


ασφαλή λειτουργία του τραπεζικού συστήματος στην Ελλάδα, όχι μόνο
τότε αλλά ΑΚΟΜΗ ΚΑΙ ΣΗΜΕΡΑ.

Έτσι, αυτή μπορούσε τότε και μπορεί ακόμη και σήμερα να επιτευχθεί με τη
συγχώνευση των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων σε μία νέα εμπορική
τράπεζα, η οποία, μετά την κατά τα ανωτέρω συγχώνευση, μπορεί να σπάσει σε
καλή και κακή τράπεζα, κατά τη διεθνή ορολογία «good και bad bank», με την
«κακή τράπεζα» να τίθεται σε εκκαθάριση από το Ελληνικό Δημόσιο, που
έτσι θα μειώσει σημαντικά τις επισφάλειες, τις υποχρεώσεις και τα σωρευμένα
προβλήματα των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων, ιδιαίτερα δε αυτά της
ανακεφαλαιοποίησής τους δια των νόμων 3864/2010/ΦΕΚ119/21.07.2010 και
4079/ΦΕΚ 180/Α/20.09.2012 και της ΠΝΠ/19-04-2012/ΦΕΚ 94/19-04-2012 και
της ενίσχυσης της ρευστότητας τους δια των νόμων 3723/2008/ΦΕΚ250/09-11-
2008, 3845/2010/ΦΕΚ65/06-05-2010, 3872/2010/ΦΕΚ148/03-09-2010,
3965/2011/ΦΕΚ113/18-11-2011, 4031/2011/ΦΕΚ256/09-12-2011,
4056/2012/ΦΕΚ52/12-03-2012 και της ΠΝΠ/ΦΕΚ203Α/14.09.2011, με την
ταυτόχρονη απομάκρυνση των βασικών μετόχων και των διοικήσεών τους,
κατά τη διάταξη του άρθρου 5, παρ. 10, περ. γ,’ στ. i, ν. 3601/2007 και με την
«καλή τράπεζα», απαλλαγμένη από όλα τα ανωτέρω προβλήματα, να μπορεί
να λειτουργήσει ως ο κύριος χρηματοδοτικός βραχίονας της εθνικής οικονομίας
της Ελλάδος, αφού με τη λειτουργία της ως «καλή τράπεζα» θα μπορεί να
διασφαλίζει την εγγύηση των καταθέσεων, τη ρευστότητα και την
κεφαλαιακή της επάρκεια ενώ, ταυτόχρονα, επειδή η καλή αυτή τράπεζα θα
διαθέτει υψηλή πιστοληπτική αξιολόγηση, θα μπορεί να αντλήσει από τις
αγορές όλη την απαραίτητη ρευστότητα για τη χρηματοδότηση της
εσωτερικής αγοράς και την ανάπτυξη και επανεκκίνηση της ελληνικής εθνικής
οικονομίας και, ετσι, το Ελληνικό Δημόσιο, αφού διακρατήσει για διάστημα
μέχρι και 3 χρόνια τις μετοχές του στη νέα αυτή εμπορική τράπεζα, θα μπορεί να
τις διαθέσει ελεύθερα, με δημόσια προσφορά, σε τρίτους ενδιαφερόμενους
ιδιώτες έλληνες και αλλοδαπούς επενδυτές, καθώς και σε διεθνείς τραπεζικούς,
επενδυτικούς και χρηματοοικονομικούς ομίλους ή, εναλλακτικά, να τις διανείμει
στα φορολογουμένα στην Ελλάδα φυσικά και νομικά πρόσωπα και, εν
προκειμένω, στους εδώ ενάγοντες ως φορολογούμενοι, προς απόσβεση της
βλάβης της περιουσίας τους από τα δημοσιονομικά και τα φορολογικά βάρη που
επιβλήθηκαν σε αυτούς κατά τα ανωτέρω, διά των νόμων
3864/2010/ΦΕΚ119/21.07.2010, 4079/ΦΕΚ 180/Α/20.09.2012, ΠΝΠ/19-04-
2012/ΦΕΚ 94/19-04-2012, 3723/2008/ΦΕΚ250/09-11-2008,
3845/2010/ΦΕΚ65/06-05-2010, 3872/2010/ΦΕΚ148/03-09-2010,
3965/2011/ΦΕΚ113/18-11-2011, 4031/2011/ΦΕΚ256/09-12-2011,
4056/2012/ΦΕΚ52/12-03-2012 και της ΠΝΠ/ΦΕΚ203Α/14.09.2011.

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
372


Αντιθέτως, η 6
η
εδώ εναγόμενη Τράπεζα της Ελλάδος, επιλέγοντας
ενσυνείδητα με τις ανωτέρω διαδοχικές πράξεις της, καθόλο το διάστημα από το
έτος 2008 μέχρι και σήμερα, τη διάσωση των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων,
ΔΙΕΘΕΣΕ ΔΗΜΟΣΙΟΥΣ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΟΥΣ ΠΟΡΟΥΣ ΠΟΣΟΥ ΜΕΓΑΛΥΤΕΡΟΥ
ΤΟΥ ΕΛΛΗΝΙΚΟΥ ΑΕΠ ΚΑΙ ΤΟΥ ΣΥΝΟΛΟΥ ΤΩΝ ΚΑΤΑΘΕΣΕΩΝ ΤΟΥ
ΕΛΛΗΝΙΚΟΥ ΤΡΑΠΕΖΙΚΟΥ ΣΥΣΤΗΜΑΤΟΣ ΓΙΑ ΤΟ ΕΤΟΣ 2013, προκειμένου να
χρηματοδοτήσει τη ΔΗΘΕΝ ΔΙΑΣΩΣΗ των πέντε (5) πρώτων εδώ
εναγομένων, ενώ η συνολική κεφαλαιοποίηση αυτών κατά τη χρηματιστηριακή
τους αξία στο ίδιο ανωτέρω διάστημα δεν υπερβαίνει ούτε το 5% του συνόλου
των ανωτέρω χρηματοδοτικών πόρων και των ενισχύσεων του Ελληνικού
Δημοσίου και, παρά ταύτα, αυτές τελικά ΔΕΝ ΔΙΑΣΩΘΗΚΑΝ, αφού σήμερα
ζητούν και νέα ανακεφαλαιοποίηση, ξανά με δημόσιους χρηματοδοτικούς
πόρους, ποσού τουλάχιστον 6 δις ευρώ, συνεχίζουν να αδυνατούν να
χρηματοδοτήσουν την εθνική οικονομία της Ελλάδος, δεν αύξησαν τη
ρευστότητά τους, αφού τα νομισματικά τους μεγέθη και, ιδιαίτερα, η σχέση
Μ1/Μ3 αυτών, σύμφωνα με τις δημοσιευμένες στα αντίστοιχα ΦΕΚ ΤΑΕ και ΕΠΕ
ετήσιες οικονομικές καταστάσεις και τους ισολογισμούς τους, που έχουν
χαρακτήρα πασίδηλου γεγονότος το οποίο το Δικαστήριο έχει υπηρεσιακό
καθήκον να λαμβάνει υπ’ όψη του αυτεπαγγέλτως (ΚΠολΔ 336 § 1), όπως
αναλυτικά αναφέρονται ανά εναγόμενη, χρήση και αριθμό ΦΕΚ ΤΑΕ & ΕΠΕ στους
πίνακες του Κεφαλαίου 2.Β, ΠΙΝΑΚΕΣ ΑΝΑΛΥΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ &
ΜΕΓΕΘΩΝ, χειροτέρεψαν αντί να βελτιωθούν σε σχέση με τους
αντίστοιχους της χρήσης 2008 ενώ, η προστασία των καταθετών και των
επενδυτών τους δεν διασφαλίζεται σε καμμία περίπτωση, λόγω των
ελαχίστων ρευστών διαθεσίμων του Τ.Ε.Κ.Ε., που δεν ξεπερνούν τα 2 δις ευρώ,
έναντι συνόλου καταθέσεων 162 δις ευρώ, καθώς και των προκλητικών
εξαιρέσεων από την εγγύηση των καταθέσεων και των επενδύσεων που
προβλέπονται από το άρθρο 11, ν. 3746/2009/ΦΕΚ 27 Α’/16.02.2009 (βλ. σχετικά
Κεφάλαιο 3.Α, ΤΟ ΤΑΜΕΙΟ ΕΓΓΥΗΣΗΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΩΝ ΚΑΙ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ (Τ.Ε.Κ.Ε.))
ενώ, αντιθέτως, επιλέγοντας η 6
η
εδώ εναγόμενη την οργάνωση της
ελεγχόμενης χρεοκοπίας των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων, με τους
δημόσιους χρηματοδοτικούς πόρους που διέθεσε για τη ΔΗΘΕΝ ΔΙΑΣΩΣΗ αυτών,
ΘΑ ΕΙΧΕ ΕΓΓΥΗΘΕΙ ΤΟ ΣΥΝΟΛΟ ΤΩΝ ΚΑΤΑΘΕΣΕΩΝ ΤΟΥΣ ΜΕ ΡΕΥΣΤΑ
ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ, με αποτέλεσμα το ελληνικό τραπεζικό σύστημα να είναι σήμερα το
καλλίτερο στον κόσμο, αφού, κατά τα ανωτέρω, θα ήταν τραπεζικό σύστημα
κατά 100% ΡΕΥΣΤΩΝ ΔΙΑΘΕΣΙΜΩΝ, αντί αυτό να είναι τραπεζικό σύστημα
ανεπαρκών κλασματικών αποθεμάτων.

Έτσι, κατά τα ανωτέρω, επειδή η διάσωση των πέντε (5) πρώτων εδώ
εναγομένων, τελικά οδήγησε ΜΟΝΟ στη διάσωση και διατήρηση των
κεκτημένων περιουσιακών συμφέροντων των μετόχων και των
διοικούντων αυτές, προς βλάβη της εθνικής οικονομίας της Ελλάδος, η 6
η

εδώ εναγόμενη Τράπεζα της Ελλάδος, ΔΕΝ ΑΣΚΗΣΕ τα καθήκοντα και τις
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
373


αρμοδιότητές της, ήτοι την καταστατική της δραστηριότητα, καθόλο το χρονικό
διάστημα από 01/01/2008 μέχρι και σήμερα, ούτε εφάρμοσε τη νομισματική
πολιτική του ευρωσυστήματος, προκειμένου να διασφαλίζεται η
χρηματοπιστωτική σταθερότητα της εθνικής οικονομίας της Ελλάδος και,
ταυτόχρονα, η χρηματοπιστωτική σταθερότητα του συνόλου των εθνικών
οικονομιών της ευρωζώνης και η ισχυρή συναλλαγματική ισοτιμία του ενιαίου
νομίσματος (ευρώ).

Όμως, η 6
η
εδώ εναγόμενη Τράπεζα της Ελλάδος, ΔΕΝ ΕΙΝΑΙ δημόσια
επιχείρηση, ΝΠΔΔ, ούτε ΔΕΚΟ, αφού, σύμφωνα με το άρθρο 8 του Καταστατικού
της, το οποίο ρητά αναφέρει ότι «………….Το ∆ηµόσιον και αι ∆ηµόσιαι Επιχειρήσεις
δεν δύνανται να κατέχωσιν αµέσως ή εµµέσως µετοχάς της Τραπέζης κατά ποσόν
υπερβαίνον εν συνόλω τα τριανταπέντε εκατοστά του εκδεδοµένου ονοµαστικού
κεφαλαίου……………….», το Ελληνικό Δημόσιο απαγορεύεται να κατέχει σε
αυτή, άμεσα ή έμμεσα, ποσοστό συμμετοχής μεγαλύτερο του 35% του
ονομαστικού μετοχικού της κεφαλαίου και, έτσι, η 6
η
εδώ εναγόμενη ΕΙΝΑΙ
ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ και, μάλιστα, κατά πρωτόγνωρο και προκλητικό τρόπο σε
σχέση με το θεσμικό της ρόλο και το δημόσιο συμφέρον που υποχρεούται να
υπηρετεί κατά τη λειτουργία της, αφού αυτή ασκεί κατ’ αποκλειστικότητα, εκτος
από την εποπτεία του χρηματοπιστωτικού συστήματος, την ίδια τη νομισματική
πολιτική της εθνικής οικονομίας της Ελλάδος, ΑΥΤΗ ΕΙΝΑΙ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΕΙΣΗΓΜΕΝΗ ΣΤΟ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΟ ΑΞΙΩΝ ΑΘΗΝΩΝ (ΧΑΑ), με αποτέλεσμα η
ανάπτυξη της οικονομικής της δραστηριότητας, με τα πάσης φύσης λειτουργικά,
κύρια και παρεπόμενα έσοδα από αυτή, να συνιστά, σε κάθε περίπτωση,
ανάπτυξη ιδιωτικής οικονομικής πρωτοβουλίας.

Έτσι, κατά τα ανωτέρω, η 6
η
εδώ εναγόμενη Τράπεζα της Ελλάδος, ανέπτυξε
την ιδιωτική οικονομική της πρωτοβουλία, καθόλο το διάστημα από το
έτος 2008 μέχρι και σήμερα, αντίθετα με τις διατάξεις του άρθρου 106, παρ.
2 του Συντάγματος, προς βλάβη της εθνικής οικονομίας της Ελλάδος.


5.2 Η ΕΥΘΥΝΗ ΤΩΝ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΗΣ ΤΡΟΪΚΑ (ΔΝΤ, ΕΕ, ΕΚΤ)
Η Τρόικα θεσμοθετήθηκε στην ευρωζώνη την 21/05/2013, δυνάμει του
κανονισµού (ΕΕ) αριθ. 472/2013 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του
Συµβουλίου της 21ης Μαΐου 2013, για την ενίσχυση της οικονοµικής και
δηµοσιονοµικής εποπτείας των κρατών µελών στη ζώνη του ευρώ, τα οποία
αντιµετωπίζουν ή απειλούνται µε σοβαρές δυσκολίες αναφορικά µε τη
χρηµατοοικονοµική τους σταθερότητα, που όμως απαρτίζεται από τρία
θεσμικά όργανα :
• την Ευρωπαϊκή Επιτροπή (Κομισιόν)
• την Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα (ΕΚΤ)
• και το Διεθνές Νομισματικό Ταμείο (ΔΝΤ)
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
374



Έτσι, κατά τις ημερομηνίες ψήφισης των ν. 3845/2010/ΦΕΚ 65 Α/06/05/2010/
Μνημόνιο Ι και ν. 4046/2012/ΦΕΚ 28 Α/14.02.2012/Μνημνόνιο ΙΙ, καθώς επίσης και
κατά τις αντίστοιχες ημερομηνίες συνομολόγησης και υπογραφής των Μνημονίων
Συνεννόησης και των αντίστοιχων Δανειακών Συμβάσεων, Η ΤΡΟΪΚΑ ΔΕΝ
ΑΠΟΤΕΛΟΥΣΕ ΘΕΣΜΟΘΕΤΗΜΕΝΟ ΦΟΡΕΑ ΤΗΣ Ε.Ε., αφού αυτή
υιοθετήθηκε από τον ενωσιακό νομοθέτη την 21/05/2013 (βλ. Άρθρο 7 του
κανονισμού (ΕΕ) N° 472/2013), ενώ όλα τα προγράμματα της Τρόικα, πλην
εκείνου που αφορά στην Κύπρο, έχουν αναπτυχθεί σε προγενέστερη ημερομηνία.

Τα καθήκοντα και οι αρμοδιότητες της Τρόικα συνοψίζονται στη
δημοσιονομική και νομισματική εποπτεία των κρατών-μελών που
λαμβάνουν πακέτα χρηματοδοτικής ενίσχυσης και δάνεια που χορηγούνται από
την ΕΕ και το ΔΝΤ, προκειμένου να διασφαλίζεται η χρηματοοικονομική
σταθερότητα αυτών και, έτσι, Η ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΤΟΥΣ ΣΤΑΘΕΡΟΤΗΤΑ,
που αποτελεί κατά τη μακροοικονομική θεωρία την κύρια συνιστώσα της
χρηματοοικονομικής σταθερότητας.

Κατά την άσκηση των ανωτέρω εποπτικών της καθηκόντων και αρμοδιοτήτων, η
Τρόικα επιβάλλει σειρά μέτρων και όρων, που τα εποπτευόμενα κράτη- μέλη,
όπως εν προκειμένω η Ελλάδα, πρέπει να εκπληρώνουν προκειμένου να μπορούν
να λαμβάνουν τις χορηγήσεις των δανειακών συμβάσεων που συνιστούν τα
πακέτα χρηματοδοτικής ενίσχυσης.

Οι ανωτέρω όροι και τα μέτρα ενσωματώνονται σε μια έντυπη σύμβαση
που καλείται ΜΝΗΜΟΝΙΟ ΣΥΝΕΝΝΟΗΣΗΣ (ΜΣ).

Δυνάμει των Μνημονίων Συνεννόησης (ν. 3845/2010/ΦΕΚ 65 Α/06/05/2010/
Μνημόνιο Ι και ν. 4046/2012/ΦΕΚ 28 Α/14.02.2012/Μνημνόνιο ΙΙ), η Τρόικα
οργανώνει ΑΠΟΣΤΟΛΕΣ ΕΠΙΘΕΩΡΗΣΗΣ ΥΠΑΛΛΗΛΩΝ ΤΗΣ, των λεγόμενων
ΕΠΙΘΕΩΡΗΤΩΝ-ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΗΣ ΤΡΟΪΚΑ, που επισκέπτονται το
αντισυμβαλλόμενο κράτος-μέλος, όταν διαπιστώνει ότι αυτό δεν υϊοθετεί
επαρκώς τα μέτρα, ήτοι δεν εκπληρώνει τους όρους που συνιστούν τα
ανταλλάγματα και τις προϋποθέσεις για τη χρηματοδοτική ενίσχυση που του
χορηγήθηκε και, έτσι, η Τρόικα έχει την ΑΠΟΚΛΕΙΣΤΙΚΗ ΑΡΜΟΔΙΟΤΗΤΑ να
αποφασίζει τη ΔΙΑΚΟΠΗ της χρηματοδότησης ή/και την ΑΝΑΒΟΛΗ μέρους
ή του συνόλου των δόσεων με τις οποίες αυτή καταβάλλεται στο
εποπτευόμενο κράτος-μέλος, με αποτέλεσμα, η Τρόικα, εισηγούμενη και
εγκρίνοντας τα ανωτέρω μέτρα των Μνημονίων Συνεννόησης, να διαμορφώνει
τις εθνικές δημοσιονομικές και νομισματικές πολιτικές των κρατών-μελών
που βρίσκονται υπό την εποπτεία της, όπως και στην περίπτωση της Ελλάδος.
Εν προκειμένω, ΟΙ ΕΠΙΘΕΩΡΗΤΕΣ-ΕΚΠΡΟΣΩΠΟΙ ΤΗΣ ΤΡΟΪΚΑ στην Ελλάδα
είναι οι εξής :
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
375


1. Ο Πωλ Τόμσεν, ΕΠΙΘΕΩΡΗΤΗΣ - ΕΚΠΡΟΣΩΠΟΣ του Δ.Ν.Τ. (Poul Thomsen,
the International Monetary Fund mission chief in Greece), με ταχυδρομική
διεύθυνση : International Monetary Fund, 700 19th Street, N.W., Washington,
D.C. 20431 OR 64-66, Avenue d’Iena, 75116 Paris, France, Tel.: + 33 (1) 40 69
30 70 OR 8 Boulevard de Berlaimont, 1000 Brussels, Belgium Tel. : +32 (0) 2
221 5130,
2. Ο Ματίας Μορς, ΕΠΙΘΕΩΡΗΤΗΣ - ΕΚΠΡΟΣΩΠΟΣ της Ευρωπαϊκής
Επιτροπής (Matthias Mors, the European Commission Official), με
ταχυδρομική διεύθυνση : Αντιπροσωπεία της Ευρωπαϊκής Επιτροπής στην
Ελλάδα, Βασιλίσσης Σοφίας 2, 106 74 Αθήνα και
3. Ο Κλάους Μαζούχ, ΕΠΙΘΕΩΡΗΤΗΣ - ΕΚΠΡΟΣΩΠΟΣ της ΕΚΤ (Klaus Masuch
of the European Central Bank), με ταχυδρομική διεύθυνση : Eurotower, έδρα
της ΕΚΤ, στη Φραγκφούρτη (Γερμανία), European Central Bank, Kaiserstrasse
29, D-60311 Frankfurt am Main.

Δυνάμει των ν. 3845/2010/ΦΕΚ 65 Α/06/05/2010/ Μνημόνιο Ι και ν.
4046/2012/ΦΕΚ 28 Α/14.02.2012/Μνημνόνιο ΙΙ και των Παραρτημάτων υπ’ αριθ.
1 αυτών, η Ελληνική Κυβέρνηση και η Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ), στα πλαίσια της
δημοσιονομικής και νομισματικής εποπτείας της εθνικής οικονομίας της Ελλάδος
από την Τρόικα, έχουν την υποχρέωση της παροχής στοιχείων, δεικτών και
εκθέσεων στους επιθεωρητές-εκπροσώπους της Τρόικα, σε τακτή και
χρονικά προκαθορισμένη βάση, σύμφωνα με τα οριζόμενα στα ανωτέρω σχετικά
Παραρτήματα υπ’ αριθ. 1, ως εξής :


Ειδικότερα, ως προς την υποχρέωση της Τράπεζας της Ελλάδος (ΤτΕ) για
την παροχή στοιχείων, δεικτών και εκθέσεων στους επιθεωρητές–εκπροσώπους
της Τρόικα, σύμφωνα με τα οριζόμενα στα ανωτέρω σχετικά Παραρτήματα υπ’
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
376


αριθ. 1, αυτά παρέχονται αναλυτικά κατά τον εν συνεχεία παρατιθέμενο πίνακα ως
εξής :

Από τα ανωτέρω προκύπτει με ασφάλεια ότι οι ΕΠΙΘΕΩΡΗΤΕΣ-ΕΚΠΡΟΣΩΠΟΙ
ΤΗΣ ΤΡΟΪΚΑ ΣΤΗΝ ΕΛΛΑΔΑ, καθόλο το διάστημα της άσκησης των καθηκόντων
και των αρμοδιοτήτων τους ως προς τη δημοσιονομική και τη νομισματική
εποπτεία της εθνικής οικονομίας της Ελλάδος, ΕΙΧΑΝ και, σε κάθε περίπτωση,
ΜΠΟΡΟΥΣΑΝ ΝΑ ΕΧΟΥΝ, όλη την απαραίτητη και αναγκαία πληροφόρηση και
ενημέρωση, προκειμένου να διαμορφώσουν τη νηφάλια και ώριμη σκέψη ως προς
τις επιπτώσεις από την κατά τα ανωτέρω και δια των νόμων
3864/2010/ΦΕΚ119/21.07.2010, 4079/ΦΕΚ 180/Α/20.09.2012, ΠΝΠ/19-04-
2012/ΦΕΚ 94/19-04-2012, 3723/2008/ΦΕΚ250/09-11-2008,
3845/2010/ΦΕΚ65/06-05-2010, 3872/2010/ΦΕΚ148/03-09-2010,
3965/2011/ΦΕΚ113/18-11-2011, 4031/2011/ΦΕΚ256/09-12-2011,
4056/2012/ΦΕΚ52/12-03-2012 και της ΠΝΠ/ΦΕΚ203Α/14.09.2011, διάσωση
των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων ΠΡΟΣ ΒΛΑΒΗ ΤΗΣ ΕΘΝΙΚΗΣ
ΟΙΚΟΝΟΜΙΑΣ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ, ήτοι ΑΝΤΙΘΕΤΑ ΠΡΟΣ ΤΟ ΣΚΟΠΟ για τον οποίο
συστάθηκε η ομάδα δράσης της Τρόικα για την Ελλάδα, την οποία εκπροσωπούν
και αφού αυτή (η Τρόικα), κατά την υπ’ αριθ. 2013/2277 (INI) Έκθεση της
Επιτροπής Οικονομικής και Νομισματικής Πολιτικής της ΕΕ, συστάθηκε στο
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
377


πλαίσιο της δημοσιονομικής και νομισματικής εποπτείας της εθνικής οικονομίας
της Ελλάδος, προκειμένου να διασφαλίζεται η χρηματοοικονομική σταθερότητα
και, έτσι, η χρηματοπιστωτική σταθερότητα αυτής, για να ενισχύσει την ικανότητα
της ελληνικής διοίκησης να σχεδιάζει και να εφαρμόζει διαρθρωτικές
μεταρρυθμίσεις για τη βελτίωση της λειτουργίας της οικονομίας και της κοινωνίας
και για να δημιουργήσει τις προϋποθέσεις για βιώσιμη ανάκαμψη και δημιουργία
θέσεων εργασίας, καθώς και για να επιταχύνει την απορρόφηση των κονδυλίων
των διαρθρωτικών ταμείων και του Ταμείου Συνοχής της ΕΕ στην Ελλάδα και να
παράσχει κρίσιμους πόρους για τη χρηματοδότηση επενδύσεων και, έτσι, η
ανωτέρω διάσωση των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων (βλ. σχετικά
Κεφάλαιο 5.1, Η ΕΥΘΥΝΗ ΤΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ (ΤτΕ)), που
πραγματοποιήθηκε με τις ως άνω παράνομες και υπαίτιες πράξεις και παραλείψεις
της 6
ης
εδώ εναγόμενης Τράπεζας της Ελλάδος (ΤτΕ), είχε ως αποτέλεσμα :
1. τη διάθεση των πακέτων χρηματοδοτικής ενίσχυσης και των
δανείων που χορηγήθηκαν από την ΕΕ ,την ΕΚΤ και το ΔΝΤ, δυνάμει
των ν. 3845/2010/ΦΕΚ 65 Α/06/05/2010/Μνημόνιο Ι και 4046/2012/ΦΕΚ 28
Α/14.02.2012/Μνημνόνιο ΙΙ, ως ΚΡΑΤΙΚΕΣ ΕΝΙΣΧΥΣΕΙΣ ΔΗΜΟΣΙΩΝ
ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΩΝ ΠΟΡΩΝ ΣΤΙΣ ΠΕΝΤΕ (5) ΠΡΩΤΕΣ ΕΔΩ
ΕΝΑΓΟΜΕΝΕΣ, ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΠΟΣΟΥ ΜΕΓΑΛΥΤΕΡΟΥ ΤΩΝ 200 ΔΙΣ ΕΥΡΩ
και, έτσι, ΜΕΓΑΛΥΤΕΡΟΥ ΤΟΥ ΕΛΛΗΝΙΚΟΥ ΑΕΠ ΚΑΙ ΤΟΥ ΣΥΝΟΛΟΥ
ΤΩΝ ΚΑΤΑΘΕΣΕΩΝ ΤΟΥ ΕΛΛΗΝΙΚΟΥ ΤΡΑΠΕΖΙΚΟΥ ΣΥΣΤΗΜΑΤΟΣ ΓΙΑ
ΤΟ ΕΤΟΣ 2013,
2. την εκ της αιτίας αυτής ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ ΤΟΥ ΔΗΜΟΣΙΟΥ ΧΡΕΟΥΣ ΚΑΙ ΤΟΥ
ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΟΥ ΕΛΛΕΙΜΜΑΤΟΣ ΠΡΟΣ ΒΛΑΒΗ ΤΗΣ ΕΘΝΙΚΗΣ
ΟΙΚΟΝΟΜΙΑΣ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ, επιβάλλοντας σε αυτή ένα ΠΡΟΣΘΕΤΟ
ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΟ ΒΑΡΟΣ ποσού τουλάχιστον 200 δις ευρώ, που είναι
ΠΡΟΦΑΝΩΣ ΔΥΣΑΝΑΛΟΓΟ του μεγέθους αυτής, με αποτέλεσμα η
εξυπηρέτησή του να καθίσταται ΑΔΥΝΑΤΗ, τόσο από τις πέντε (5)
πρώτες εδώ εναγόμενες, όσο και από το Ελληνικό Δημόσιο, δια των εσόδων
του κρατικού προϋπολογισμού,

ενώ η συνολική κεφαλαιοποίηση αυτών κατά τη χρηματιστηριακή τους αξία στο
ίδιο ανωτέρω διάστημα δεν υπερβαίνει ούτε το 5% του συνόλου των ανωτέρω
χρηματοδοτικών πόρων των κρατικών ενισχύσεων του Ελληνικού Δημοσίου και,
ενώ επίσης, αυτές τελικά ΔΕΝ ΔΙΑΣΩΘΗΚΑΝ, αφού σήμερα ζητούν και νέα
ανακεφαλαιοποίηση, ξανά με κρατικές ενισχύσεις δημόσιων χρηματοδοτικών
πόρων ποσού τουλάχιστον 6 δις ευρώ και ενώ, ακόμη, αυτές συνεχίζουν να
αδυνατούν να χρηματοδοτήσουν την εθνική οικονομία της Ελλάδος αφού δεν
αύξησαν τη ρευστότητά τους, επειδή τα νομισματικά τους μεγέθη και, ιδιαίτερα,
η σχέση Ρευστά Διαθέσιμα/Μ1 και Μ1/Μ3, σύμφωνα με τις δημοσιευμένες στα
αντίστοιχα ΦΕΚ ΤΑΕ και ΕΠΕ ετήσιες οικονομικές καταστάσεις και τους
ισολογισμούς τους, που έχουν χαρακτήρα πασίδηλου γεγονότος το οποίο το
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
378


Δικαστήριο έχει υπηρεσιακό καθήκον να λαμβάνει υπ’ όψη του αυτεπαγγέλτως
(ΚΠολΔ 336 § 1), όπως αναλυτικά αναφέρονται ανά εναγόμενη, χρήση και αριθμό
ΦΕΚ ΤΑΕ & ΕΠΕ στους πίνακες του Κεφαλαίου 2.Β (ΠΙΝΑΚΕΣ ΑΝΑΛΥΣΗΣ
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ & ΜΕΓΕΘΩΝ), χειροτέρεψαν αντί να βελτιωθούν σε
σχέση με τους αντίστοιχους δείκτες της χρήσης 2008 ενώ, η προστασία
των καταθετών και των επενδυτών τους δεν διασφαλίζεται σε καμία
περίπτωση, λόγω των ελαχίστων ρευστών διαθεσίμων του Τ.Ε.Κ.Ε., που δεν
ξεπερνούν τα 2 δις ευρώ, έναντι συνόλου καταθέσεων 162 δις ευρώ, καθώς και
των προκλητικών εξαιρέσεων από την εγγύηση των καταθέσεων και των
επενδύσεων που προβλέπονται από το άρθρο 11, ν. 3746/2009/ΦΕΚ 27
Α’/16.02.2009 (βλ. σχετικά Κεφάλαιο 3.Α, ΤΟ ΤΑΜΕΙΟ ΕΓΓΥΗΣΗΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΩΝ ΚΑΙ
ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ (Τ.Ε.Κ.Ε.)) ενώ, αντιθέτως, με την οργάνωση της ελεγχόμενης
χρεοκοπίας των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων και με τους δημόσιους
χρηματοδοτικούς πόρους που διατέθηκαν για τη ΔΗΘΕΝ ΔΙΑΣΩΣΗ αυτών,
ΣΗΜΕΡΑ ΘΑ ΗΤΑΝ ΕΓΓΥΗΜΕΝΟ ΤΟ ΣΥΝΟΛΟ ΤΩΝ ΚΑΤΑΘΕΣΕΩΝ ΑΥΤΩΝ ΜΕ
ΡΕΥΣΤΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ, με αποτέλεσμα το ελληνικό τραπεζικό σύστημα να είναι,
κατά τα ανωτέρω, τραπεζικό σύστημα κατά 100% ΡΕΥΣΤΩΝ ΔΙΑΘΕΣΙΜΩΝ και
όχι τραπεζικό σύστημα ανεπαρκών κλασματικών αποθεμάτων και, έτσι, θα είχε
διασφαλιστεί η χρηματοοικονομική και η χρηματοπιστωτική σταθερότητα
της εθνικής οικονομίας της Ελλάδος και θα είχε ενισχυθεί η ικανότητα της
ελληνικής διοίκησης να σχεδιάζει και να εφαρμόζει διαρθρωτικές μεταρρυθμίσεις
για τη βελτίωση της λειτουργίας της οικονομίας και της κοινωνίας και για να
δημιουργήσει τις προϋποθέσεις για βιώσιμη ανάκαμψη και δημιουργία θέσεων
εργασίας, καθώς και για να επιταχύνει την απορρόφηση των κονδυλίων των
διαρθρωτικών ταμείων και του Ταμείου Συνοχής της ΕΕ στην Ελλάδα και να
παράσχει κρίσιμους πόρους για τη χρηματοδότηση επενδύσεων, στο πλαίσιο της
δημοσιονομικής και νομισματικής εποπτείας της εθνικής οικονομίας της
Ελλάδος από την ομάδα δράσης της Τρόικα.

Όμως, στην υπ’ αριθ. 2013/2277 (INI) Έκθεση της Επιτροπής Οικονομικής
και Νομισματικής Πολιτικής της ΕΕ, σχετικά με τη διερευνητική έκθεση για τον
ρόλο και τις εργασίες της Τρόικα όσον αφορά τις χώρες της ζώνης του ευρώ που
έχουν υπαχθεί σε πρόγραμμα δημοσιονομικής προσαρμογής και, εν προκειμένω,
της Ελλάδος, με εισηγητές τους Othmar Karas και Liem Hoang Ngoc, ΡΗΤΑ
ΟΜΟΛΟΓΕΙΤΑΙ η «γενικώς ανεπαρκής υποχρέωση λογοδοσίας» της Τρόικα
και η «έλλειψη διαφάνειας» στις διαπραγματεύσεις της με τις χώρες που έχουν
υπαχθεί σε πρόγραμμα δημοσιονομικής προσαρμογής ενώ, ταυτόχρoνα, το
Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο τονίζει την απουσία κατάλληλης νομικής βάσης για τη
θέσπιση της Τρόικα και ότι, μεταξύ άλλων :

1. ότι οι όροι των προγραμμάτων διάσωσης δεν σεβάστηκαν το Χάρτη
Θεμελιωδών Δικαιωμάτων της Ευρωπαϊκής Ένωσης και

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
379


2. ότι Η ΤΡΟΪΚΑ ΠΑΡΑΒΙΑΣΕ ΤΗΝ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΝΟΜΟΘΕΣΊΑ κατά την
άσκηση των καθηκόντων και των αρμοδιοτήτων της ως προς τη
δημοσιονομική και τη νομισματική εποπτεία της εθνικής οικονομίας της
Ελλάδος.

Ειδικότερα, από την ανωτέρω έκθεση υπ’ αριθ. 2013/2277 (INI) της Επιτροπής
Οικονομικής και Νομισματικής Πολιτικής της ΕΕ, προκύπτει με σαφήνεια ΖΗΤΗΜΑ
ΠΕΡΙΟΡΙΣΜΕΝΗΣ ΛΟΓΟΔΟΣΙΑΣ ΚΑΙ ΔΙΑΦΑΝΕΙΑΣ ΤΗΣ ΤΡΟΪΚΑ, κατά τις
διαπιστώσεις του προσχεδίου αυτής, που έχει βασιστεί κατά κύριο λόγο σε
ΕΡΩΤΗΜΑΤΟΛΟΓΙΑ, τα οποία είχαν σταλεί στα όργανα της Τρόικα και σε άλλα
θεσμικά όργανα της ΕΕ, όπως το Ευρωπαϊκό Συμβούλιο και το Eurogroup, καθώς
επίσης στα υπουργεία οικονομικών και τις κεντρικές τράπεζες της Κύπρου, της
Ελλάδος, της Ιρλανδίας και της Πορτογαλίας και, εν προκειμένω στο Υπουργείο
Οικονομικών της Ελλάδος (ΥΠΟΙΚ) και στην Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ).
Έτσι, κατά την ΑΙΤΙΟΛΟΓΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ της 2013/2277 (INI), το υπό κεφάλαιο
«Α, Ερωτηματολόγιο προς την Ευρωπαϊκή Επιτροπή, την ΕΚΤ, το _ΔΝΤ, την
Ευρωομάδα και το Ευρωπαϊκό Συμβούλιο», ήταν το εξής :

«ΣΧΕΔΙΑΣΜΟΣ ΚΑΙ ΕΓΚΡΙΣΗ ΤΩΝ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΗΣ
ΣΥΝΔΡΟΜΗΣ
1. Ποιος αποφάσισε εξ ονόματος του θεσμικού οργάνου σας τη
συμμετοχή στα προγράμματα χρηματοδοτικής συνδρομής της Ελλάδας, της
Ιρλανδίας, της Πορτογαλίας και της Κύπρου, αντίστοιχα; Πότε ελήφθησαν οι
αποφάσεις αυτές, αντίστοιχα;
2. Ποιος ήταν ο ρόλος σας και ποια η λειτουργία σας, αντίστοιχα, κατά τη
διαπραγμάτευση και τη συγκρότηση του προγράμματος χρηματοδοτικής
συνδρομής, καθώς και κατά τον καθορισμό των στόχων πολιτικής και
των βασικών μέτρων, και της εφαρμογής τους, στην Ελλάδα, την
Ιρλανδία, την Πορτογαλία και την Κύπρο, αντιστοίχως; Με βάση ποια
κριτήρια προσδιορίστηκαν οι μεταρρυθμιστικές προτεραιότητες;
3. Περιγράψτε λεπτομερώς τις εκτιμήσεις και τη μεθοδολογία (ιδίως όσον
αφορά τους δημοσιονομικούς πολλαπλασιαστές) που χρησιμοποιήθηκαν για
την πρόβλεψη της βιωσιμότητας του χρέους κατά την έναρξη και κατά τη
διάρκεια κάθε προγράμματος καθώς και κατά τον σχεδιασμό των
δημοσιονομικών μέτρων. Ποιος τρόπος λειτουργίας ακολουθήθηκε για
την έγκριση των σχεδίων προγραμμάτων;
4. Συγκεντρώσατε από τα κράτη μέλη όλες τις σχετικές πληροφορίες,
περιλαμβανομένων των στατιστικών στοιχείων, προκειμένου να προβείτε
σε ορθή αξιολόγηση και σχεδιασμό των βέλτιστων σχεδίων συνδρομής;
5. Πόσο περιθώριο δόθηκε στις εν λόγω χώρες προκειμένου να
αποφασίσουν τον σχεδιασμό των απαραίτητων μέτρων (εξυγίανση ή
διαρθρωτικές μεταρρυθμίσεις); Εξηγήστε για κάθε χώρα.
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
380


6. Ζήτησε οποιοδήποτε από τα κράτη μέλη (EL, IE, PT, CY), ως προϋπόθεση για
την έγκριση του ΜΣ, τη λήψη ειδικών μέτρων στο πλαίσιο του μνημονίου;
Αν ναι, αναπτύξτε τα αιτήματα αυτά.
7. Ζήτησε οποιοδήποτε από τα κράτη μέλη (EL, IE, PT, CY), ως προϋπόθεση για
την έγκριση της χορήγησης χρηματοδοτικής συνδρομής, τη συμπερίληψη
ειδικών μέτρων στα προγράμματα; Αν ναι, ποιο από τα κράτη μέλη
ήταν και ποια ήταν τα μέτρα για κάθε πρόγραμμα;
8. Σε ποιο βαθμό συμμετείχε η Ευρωομάδα στον λεπτομερή σχεδιασμό των
προγραμμάτων;
9. Περιγράψτε λεπτομερώς τη διαδικασία που ακολουθήθηκε εντός της
Ευρωομάδας όσον αφορά τη λήψη απόφασης για το περιεχόμενο και την
έγκριση των προγραμμάτων σε κάθε περίπτωση. Παρείχε η Ευρωομάδα
γραπτή εντολή στους διαπραγματευτές της Τρόικας από την ΕΕ,
στην οποία προβλέπονταν, μεταξύ άλλων, στόχοι και
προτεραιότητες;
10. Πώς και πότε υπέβαλε η Τρόικα εκθέσεις στην Ευρωομάδα και στην
Οικονομική και δημοσιονομική επιτροπή; Διαδραματίζει ο ΕΜΣ ρόλο
στη διαπραγμάτευση και την κατάρτιση των προγραμμάτων
χρηματοδοτικής συνδρομής; Αν ναι, σε ποιο βαθμό;

ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ ΤΩΝ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΩΝ
11. Πιστεύετε ότι όλα τα μέτρα εξυγίανσης/οι διαρθρωτικές
μεταρρυθμίσεις διατέθηκαν/κατανεμήθηκαν εξίσου μεταξύ των
πολιτών, καθώς και μεταξύ του ιδιωτικού και του δημόσιου τομέα;
Παρακαλείσθε να εξηγήσετε.
12. Περιγράψτε την ποιότητα της συνεργασίας μεταξύ των θεσμικών οργάνων
της Τρόικας επιτόπου. Ποιο ρόλο διαδραμάτισαν η Επιτροπή, η ΕΚΤ και το
ΔΝΤ στις εργασίες αυτές, αντίστοιχα; Πώς προτείνονται/λαμβάνονται
συγκεκριμένα μέτρα ή αποφάσεις από την Τρόικα;
13. Ποια ήταν η αλληλεπίδραση μεταξύ της «ομάδας δράσης», η οποία
συστάθηκε από την Επιτροπή το 2011 και της Τρόικας;
14. Πώς λειτουργεί η συνεργασία με τις εθνικές αρχές; Σε ποιο βαθμό
συμμετέχουν τα οικεία κράτη μέλη στη διαδικασία λήψης
αποφάσεων;
15. Ποιος εκδίδει την οριστική απόφαση για τα συγκεκριμένα μέτρα που
πρέπει να ληφθούν από τα οικεία κράτη μέλη;
16. Πόσες φορές παραστάθηκαν εκπρόσωποι της Τρόικας σε ακροάσεις
ενώπιον των εθνικών κοινοβουλίων; Πιστεύετε ότι τα μέτρα που
εφαρμόζονται έχουν τύχει της ενδεδειγμένης δημοκρατικής λογοδοσίας και
νομιμότητας;
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
381


17. Ήταν ορθή και έγκαιρη η εκτέλεση των συμφωνηθέντων
προγραμμάτων; Αν όχι, ποιοι ήταν οι λόγοι και ποιες ήταν οι επιπτώσεις
στην αποτελεσματικότητα και την επίδραση των προγραμμάτων;
18. Για πόσες περιπτώσεις παραβίασης της εθνικής νομοθεσίας που θέτουν υπό
αμφισβήτηση τη νομιμότητα των αποφάσεων που απορρέουν από το
Μνημόνιο είστε ενήμεροι σε κάθε χώρα; Προέβησαν η Επιτροπή και η ΕΚΤ
σε εκτίμηση της συμμόρφωσης και της συνοχής των μέτρων που
αποτέλεσαν αντικείμενο διαπραγμάτευσης με τα κράτη μέλη προς τις
υποχρεώσεις της ΕΕ για τήρηση των θεμελιωδών δικαιωμάτων που
αναφέρονται στις Συνθήκες;
19. Είστε ικανοποιημένοι με τους στόχους και τα ουσιαστικά
αποτελέσματα του προγράμματος σε κάθε χώρα;
20. Επηρεάστηκαν τα αποτελέσματα από εξωτερικούς παράγοντες που
προέκυψαν κατά την εκτέλεση των προγραμμάτων;
21. Ποιος ήταν ο αντίκτυπος της έναρξης ισχύος του κανονισμού (ΕΕ) αριθ.
472/2013 στην εφαρμογή των προγραμμάτων; Παρακαλείσθε να δώσετε
λεπτομέρειες σχετικά με το πώς και σε ποιο βαθμό έχουν
εφαρμοστεί οι διατάξεις του κανονισμού.
22. Τι θα μπορούσε, κατά τη γνώμη σας, να συμβεί στις χώρες που υπάγονται σε
πρόγραμμα, εάν η ΕΕ και το ΔΝΤ δεν είχαν παράσχει χρηματοδοτική
συνδρομή;
23. [προς την ΕΚΤ] – Θεωρείτε ότι το πρόγραμμα επείγουσας βοήθειας
υπό μορφή ρευστότητας εφαρμόστηκε ορθά σε κάθε χώρα;
Αναπτύξτε την απάντησή σας.
24. [προς την ΕΚΤ] – Υπήρξε καθολική υποστήριξη όλων των προγραμμάτων σε
όλες τις χώρες από τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της ΕΚΤ; Εξηγήστε
κάθε τυχόν απόκλιση.
25. Ποια μέτρα ελήφθησαν για την αποφυγή των συγκρούσεων
συμφερόντων με την ΕΚΤ, υπό την ιδιότητα του πιστωτή, σε σχέση
με το τραπεζικό σύστημα στα κράτη μέλη που αντιμετωπίζουν
οικονομικές δυσκολίες;
26. [προς την ΕΚΤ] – Οι διαρροές στον Τύπο αναφέρουν ότι εστάλησαν
επιστολές από την ΕΚΤ προς τις χώρες που έχουν υπαχθεί σε πρόγραμμα, με
τις οποίες απαιτούνταν μεταρρυθμίσεις και επιβάλλονταν όροι σε
αντάλλαγμα για ενίσχυση υπό τη μορφή ρευστότητας και πράξεις ανοικτής
αγοράς. Εστάλησαν τέτοιες επιστολές; Αν ναι σε ποιον, γιατί και ποιο ήταν
το περιεχόμενό τους;
27. [προς το ΔΝΤ] - Υπήρξε καθολική υποστήριξη όλων των προγραμμάτων σε
όλες τις χώρες από τα μέλη της εκτελεστικής επιτροπής του ΔΝΤ; Εξηγήστε
κάθε τυχόν απόκλιση.
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
382


28. [προς την Επιτροπή] – Ήταν παρόντες αποσπασμένοι εθνικοί
εμπειρογνώμονες από την οικεία χώρα κατά τις επιτόπιες επισκέψεις; Αν
ναι, με ποιο τρόπο εξασφαλίσατε την ανεξαρτησία τους; Στην απάντησή σας
να λάβετε υπόψη το γεγονός ότι, στην περίπτωση του ΔΝΤ, κανένας
δημόσιος υπάλληλος από την οικεία χώρα δεν συμμετείχε στις
εργασίες που έλαβαν χώρα στη χώρα αυτή.
29. Με βάση ποια κριτήρια επελέγησαν οι εταιρείες στις οποίες
ανατέθηκε ο ελεγκτικός/συμβουλευτικός ρόλος για τα
χρηματοπιστωτικά ιδρύματα στα κράτη μέλη που έχουν υπαχθεί σε
πρόγραμμα; Έλαβε χώρα διαδικασία δημόσιου διαγωνισμού; Αν όχι,
γιατί;»

Έτσι, η επιλεχθείσα αυτή μεθοδολογία των ερωτηματολογίων, κατέδειξε
ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΕΥΘΥΝΕΣ ως προς το ζήτημα της υποχρέωσης λογοδοσίας,
αφού το ανωτέρω ερωτηματολόγιο δεν συμπληρώθηκε από κανένα εκ των τριών
θεσμικών οργάνων της Τρόικα, ήτοι ΔΝΤ, ΕΕ και ΕΚΤ, ούτε από τους επιθερωτές-
εκπροσώπους αυτών στην Ελλάδα, επειδή :
• τα μέλη του ΔΝΤ και, εν προκειμένω, ο Πωλ Τόμσεν, αρνήθηκαν να
συμπληρώσουν το ανωτέρω ερωτηματολόγιο, ισχυριζόμενα ότι κατ
αρχήν δεν είναι υποχρεωμένοι να λογοδοτούν σε κοινοβούλια,
• ο Χέρμαν Βαν Ρομπάι απάντησε ότι «ως Πρόεδρος του Ευρωπαϊκού
Συμβουλίου, δεν έχω καμία ανάμειξη», ενώ, αντιθέτως, το Συμβούλιο
εκπροσωπεί τα κράτη μέλη στην ΕΕ,
• ο πρόεδρος του Eurogroup, Γερούν Ντάιζελμπλουμ, απάντησε εν μέρει,
λέγοντας ότι «Αυτά τα θεσμικά όργανα της Τρόικα και οι ίδιες οι
χώρες που έχουν υπαχθεί σε πρόγραμμα δημοσιονομικής
προσαρμογής μπορούν να απαντήσουν πολύ ευκολότερα σε πολλά
από τα ειδικά ερωτήματά σας» και
• η Ευρωπαϊκή Επιτροπή και η ΕΚΤ, με τη σειρά τους, μετακύλισαν την
ευθύνη στο Eurogroup, με την ΕΚΤ να αναφέρει ότι «Όσον αφορά ειδικά
μέτρα για συγκεκριμένες χώρες, θα ήταν καταλληλότερο να
απαντήσει το Eurogroup».

Έτσι, στις συστάσεις της ανωτέρω Έκθεσης υπ’ αριθ. 2013/2277 (INI),
περιλαμβάνεται η υποχρέωση πλέον των εκπροσώπων της Ευρωπαϊκής Επιτροπής
στην Τρόικα, να λογοδοτούν τακτικά στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο, καθώς και η
τροποποίηση των Μνημονίων Συνεννόησης (ΜΣ) με τα κράτη-μέλη που τα
έχουν υπογράψει και, εν προκειμένω, του ΜΣ της Ελλάδος, ώστε να υπάρχει η
κατάλληλη δημοκρατική λογοδοσία από πλευράς Τρόικα.

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
383


Κατόπιν όλων των ανωτέρω, η Επιτροπή Οικονομικής και Νομισματικής
Πολιτικής της ΕΕ, συνέταξε και κατέθεσε ΠΡΟΤΑΣΗ ΨΗΦΙΣΜΑΤΟΣ ΤΟΥ
ΕΥΡΩΠΑΪΚΟΥ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟΥ, σχετικά με τον ρόλο και τις δραστηριότητες της
Τρόικα όσον αφορά τις χώρες της ζώνης του ευρώ που έχουν υπαχθεί σε
πρόγραμμα δημοσιονομικής προσαρμογής (2013/2277 (INI)), η οποία ψηφίστηκε
από την Ολομέλεια του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου την 13/03/2014, όπου, μεταξύ
άλλων, ΡΗΤΑ ΟΜΟΛΟΓΟΥΝΤΑΙ τα εξής :
• ότι η Τρόικα είναι το βασικό όργανο για τις διαπραγματεύσεις μεταξύ
των επίσημων δανειστών και των κυβερνήσεων των δανειζομένων χωρών,
καθώς και για την επανεξέταση της εφαρμογής των προγραμμάτων
προσαρμογής,
• ότι η Τρόικα, μαζί με το οικείο κράτος μέλος, είναι επίσης υπεύθυνοι
για την προπαρασκευή των επίσημων αποφάσεων της Ευρωομάδα
• ότι το Μνημόνιο Συνεννόησης (ΜΣ) είναι μια συμφωνία μεταξύ του
οικείου κράτους μέλους και της Τρόικα, η οποία είναι αποτέλεσμα
διαπραγματεύσεων και με την οποία το κράτος μέλος αναλαμβάνει την
υποχρέωση να φέρει εις πέρας μια σειρά ενεργειών σε αντάλλαγμα
χρηματοδοτική συνδρομή,
• ότι η ομάδα δράσης για την Ελλάδα συστάθηκε για να ενισχύσει την
ικανότητα της ελληνικής διοίκησης να σχεδιάζει και να εφαρμόζει
διαρθρωτικές μεταρρυθμίσεις για τη βελτίωση της λειτουργίας της
οικονομίας και της κοινωνίας, και για να δημιουργήσει τις προϋποθέσεις για
βιώσιμη ανάκαμψη και δημιουργία θέσεων εργασίας, καθώς και για να
επιταχύνει την απορρόφηση των κονδυλίων των διαρθρωτικών ταμείων
και του Ταμείου Συνοχής της ΕΕ στην Ελλάδα και να παράσχει κρίσιμους
πόρους για τη χρηματοδότηση επενδύσεων,
• ότι στο ψήφισμά του της 20
ης
Νοεμβρίου 2012, το Ευρωπαϊκό
Κοινοβούλιο ζητεί να εφαρμοστούν στην Τρόικα υψηλά πρότυπα
δημοκρατικής λογοδοσίας σε επίπεδο Ένωσης και ότι, σύμφωνα με την
εν λόγω υποχρέωση λογοδοσίας, η Τρόικα οφείλει να απευθύνεται στο
Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο πριν από την ανάληψη των καθηκόντων της
και υπόκειται στην υποχρέωση τακτικής αναφοράς προς το
Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο καθώς και σε δημοκρατικό έλεγχο εκ μέρους
αυτού,
• ότι, βραχυπρόθεσμα, πρώτιστος στόχος των προγραμμάτων ήταν να
αποφευχθεί μια ανεξέλεγκτη χρεοκοπία και να τεθεί τέρμα στην
κερδοσκοπία σχετικά με το δημόσιο χρέος, ότι ο μεσοπρόθεσμος στόχος
ήταν να διασφαλιστεί η επιστροφή των χρημάτων που είχαν χορηγηθεί
μέσω δανείων, αποφεύγοντας κατ’ αυτόν τον τρόπο μια οικονομική ζημία
μεγάλης έκτασης την οποία θα επωμίζονταν οι φορολογούμενοι των χωρών
που παρέχουν τη συνδρομή και εγγυώνται τα κεφάλαια, ότι, προς τούτο, το
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
384


πρόγραμμα πρέπει επίσης να επιτύχει βιώσιμη ανάπτυξη και
αποτελεσματική μείωση του χρέους τόσο μεσοπρόθεσμα όσο και
μακροπρόθεσμα και ότι τα προγράμματα δεν ήταν κατάλληλα για να
διορθώσουν πλήρως τις μακροοικονομικές ανισορροπίες που είχαν
συσσωρευτεί σε ορισμένες περιπτώσεις επί δεκαετίες,
• ότι η αρχική συμφωνία μεταξύ των ελληνικών αρχών, αφενός, και της ΕΕ
και του ΔΝΤ, αφετέρου, εγκρίθηκε στις 2 Μαΐου 2010 στα σχετικά μνημόνια
συνεννόησης που περιέχουν τις προϋποθέσεις πολιτικής για τη
χρηματοδοτική συνδρομή ΕΕ-ΔΝΤ και ότι, έπειτα από πέντε
επανεξετάσεις και την ανεπαρκή επιτυχία του πρώτου
προγράμματος, κρίθηκε απαραίτητη η έγκριση δεύτερου
προγράμματος τον Μάρτιο του 2012, το οποίο έχει επανεξετασθεί
έκτοτε τρεις φορές,
• ότι εκφράζει τη λύπη του για την έλλειψη διαφάνειας στις
διαπραγματεύσεις των μνημονίων συνεννόησης, ότι διαπιστώνει την
ανάγκη να αξιολογηθεί κατά πόσον τα επίσημα έγγραφα
κοινοποιούνταν με σαφήνεια και εγκαίρως στα εθνικά κοινοβούλια και
το Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και ότι επισημαίνει περαιτέρω τις πιθανές
αρνητικές επιπτώσεις των πρακτικών αυτών στα δικαιώματα των
πολιτών και την πολιτική κατάσταση στο εσωτερικό των οικείων
χωρών,
• ότι οι συστάσεις που περιλαμβάνονται στα μνημόνια συνεννόησης
σηματοδοτούν μια απόκλιση από τη λογική της στρατηγικής της
Λισαβόνας και των στρατηγικών «Ευρώπη 2020»,
• ότι αποδοκιμάζει το γεγονός ότι τα προγράμματα αυτά δεν
δεσμεύονται από τον Χάρτη των Θεμελιωδών δικαιωμάτων της
Ευρωπαϊκής Ένωσης και τις συνθήκες, συμπεριλαμβανομένου του
άρθρου 168 παράγραφος 7 της ΣΛΕΕ,
• ότι εκφράζει τη λύπη του για την έλλειψη προόδου στην Ελλάδα,
παρά τις πρωτοφανείς μεταρρυθμίσεις που έχουν αναληφθεί,
• ότι απαιτούνται κατάλληλα οικονομικά μοντέλα για τη δημιουργία
αξιόπιστων και αποτελεσματικών προγραμμάτων προσαρμογής,
• ότι το πρόγραμμα χρηματοδοτικής συνδρομής και δημοσιονομικής
προσαρμογής στην Ελλάδα δεν έχει αποτρέψει μια ελεγχόμενη
χρεοκοπία ούτε τη μετάδοση της κρίσης σε άλλα κράτη μέλη,
• ότι εκφράζει τη λύπη του για τις ενίοτε υπερβολικά αισιόδοξες
παραδοχές της Τρόικα, ιδίως σε ό,τι αφορά την οικονομική ανάπτυξη,
αλλά και για την ανεπαρκή αναγνώριση της πολιτικής αντίστασης
ορισμένων κρατών μελών απέναντι στην αλλαγή,
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
385


• ότι εκφράζει τη λύπη του για το γεγονός ότι αυτό έχει επηρεάσει
επίσης την ανάλυση από την Τρόικα της αλληλεπίδρασης μεταξύ
δημοσιονομικής εξυγίανσης και οικονομικής ανάπτυξης και ότι, ως
αποτέλεσμα, δεν μπόρεσαν να εκπληρωθούν οι δημοσιονομικοί
στόχοι,
• ότι η αποστολή της Τρόικα θεωρείται ότι είναι ασαφής και μη
διαφανής,
• ότι ενδέχεται να υπάρχουν συγκρούσεις συμφερόντων εντός της
Επιτροπής μεταξύ του ρόλου της στην Τρόικα και της ευθύνης της ως
θεματοφύλακα των Συνθηκών, ιδίως σε τομείς όπως ο ανταγωνισμός
και οι κρατικές ενισχύσεις,
• ότι, επίσης, ενδέχεται να υπάρχει μια πιθανή σύγκρουση συμφερόντων
μεταξύ του τρέχοντος ρόλου της ΕΚΤ στην Τρόικα ως «τεχνικού
συμβούλου» και της θέσης της ως πιστωτή των τεσσάρων κρατών μελών,
καθώς και της εντολής που έχει δυνάμει της Συνθήκης·
• ότι ο ρόλος της ΕΚΤ δεν είναι επαρκώς καθορισμένος, εφόσον στη
συνθήκη για τον ΕΜΣ αναφέρεται ότι η Επιτροπή θα πρέπει να ενεργεί «σε
συνεργασία με την ΕΚΤ», περιορίζοντας κατ’ αυτόν τον τρόπο τον ρόλο της
ΕΚΤ σε εκείνον του παρόχου εμπειρογνωμοσύνης και ότι η εντολή της ΕΚΤ
περιορίζεται από τη ΣΛΕΕ στην άσκηση νομισματικής πολιτικής και ότι η
συμμετοχή της ΕΚΤ σε οποιοδήποτε θέμα σχετίζεται με τη δημοσιονομική,
φορολογική και διαρθρωτική πολιτική δεν στηρίζεται, ως εκ τούτου, σε
σαφή νομική βάση,
• ότι επισημαίνει τη γενικά ανεπαρκή δημοκρατική λογοδοσία της
Τρόικα στις χώρες του προγράμματος, σε εθνικό επίπεδο,
• ότι ζητεί η Τρόικα να λάβει υπόψη την τρέχουσα συζήτηση σχετικά με τους
δημοσιονομικούς πολλαπλασιαστές και να εξετάσει την αναθεώρηση
των ΜΣ, με βάση τα τελευταία εμπειρικά αποτελέσματα,
• ότι πρέπει να βελτιωθεί η λογοδοσία της Επιτροπής, όταν αυτή
ενεργεί υπό την ιδιότητα του μέλους της Τρόικα και ότι οι
εκπρόσωποι της Επιτροπής στην Τρόικα πρέπει να απευθύνονται στο
Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο πριν την ανάληψη των καθηκόντων και να
υπόκεινται στην υποχρέωση τακτικής αναφοράς προς το Ευρωπαϊκό
Κοινοβούλιο και
• ότι ζητεί επαναξιολόγηση της διαδικασίας λήψης αποφάσεων της
Ευρωομάδας σχετικά με την τροποποίηση των ΜΣ με τα κράτη μέλη που
λαμβάνουν χρηματοδοτική συνδρομή ΕΕ-ΔΝΤ, ώστε να συμπεριληφθεί η
υποχρέωση δέουσας δημοκρατικής λογοδοσίας τόσο σε εθνικό όσο
και σε ευρωπαϊκό επίπεδο.

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
386


Έν προκειμένω, οι ΕΠΙΘΕΩΡΗΤΕΣ - ΕΚΠΡΟΣΩΠΟΙ της Τρόικα από το μήνα
Μάιο 2010 μέχρι και σήμερα, ΕΠΙΔΕΙΚΝΥΟΝΤΑΣ ΒΑΡΕΙΑ ΑΜΕΛΕΙΑ κατά την
άσκηση των καθηκόντων και των αρμοδιοτήτων τους στο πλαίσιο της
δημοσιονομικής και της νομισματικής εποπτείας της εθνικής οικονομίας της
Ελλάδος, ΔΕΝ ΔΙΑΣΦΑΛΙΣΑΝ, ως όφειλαν, τη χρηματοοικονομική και τη
χρηματοπιστωτική σταθερότητα αυτής και, έτσι, ΔΕΝ ΕΝΙΣΧΥΣΑΝ, ως όφειλαν,
την ικανότητα της ελληνικής διοίκησης να σχεδιάζει και να εφαρμόζει
διαρθρωτικές μεταρρυθμίσεις για τη βελτίωση της λειτουργίας της οικονομίας και
της κοινωνίας και για να δημιουργήσει τις προϋποθέσεις για βιώσιμη ανάκαμψη
και δημιουργία θέσεων εργασίας, καθώς και για να επιταχύνει την απορρόφηση
των κονδυλίων των διαρθρωτικών ταμείων και του Ταμείου Συνοχής της ΕΕ στην
Ελλάδα και να παράσχει κρίσιμους πόρους για τη χρηματοδότηση επενδύσεων,
επειδή, με τις ανωτέρω αναλυτικά εκτεθείσες ΠΡΑΞΕΙΣ ΚΑΙ ΠΑΡΑΛΕΙΨΕΙΣ
ΤΟΥΣ, ΠΑΡΑΒΙΑΣΑΝ ΤΗΝ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΝΟΜΟΘΕΣΙΑ και, ειδικότερα, το
ΧΑΡΤΗ ΘΕΜΕΛΙΩΔΩΝ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΩΝ ΤΗΣ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗΣ ΕΝΩΣΗΣ, τη Σ.Λ.Ε.Ε.
και τις εξ’ αυτής υποχρεώσεις τους περί ΛΟΓΟΔΟΣΙΑΣ ΚΑΙ ΔΙΑΦΑΝΕΙΑΣ
κατά την άσκηση των καθηκόντων και των αρμοδιοτήτων τους ως
εκπρόσωποι της Τρόικα στην Ελλάδα, αφού αρνήθηκαν να συμπληρώσουν τα
ειδικά για το σκοπό αυτό ερωτηματολόγια του προσχεδίου της Έκθεσης υπ’ αριθ.
2013/2277 (INI) της Επιτροπής Οικονομικής και Νομισματικής Πολιτικής της ΕΕ
και, ειδικότερα, δεν απάντησαν στις συγκεκριμένες ερωτήσεις που αφορούν την
προσωπική, υποκειμενική τους ευθύνη κατά την άσκηση των καθηκόντων και των
αρμοδιοτήτων τους, ήτοι :
• Ποιος αποφάσισε εξ ονόματος του θεσμικού τους οργάνου ;
• Ποιος ήταν ο ρόλος τους και ποια η λειτουργία τους ;
• Ποιο τρόπο λειτουργίας ακολούθησαν για την έγκριση των σχεδίων των
ελληνικών προγραμμάτων ;
• Πόσο περιθώριο δόθηκε στην ελληνική Κυβέρνηση και στην 6
η
εδώ
εναγόμενη Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ), προκειμένου να αποφασίσουν τον
σχεδιασμό των απαραίτητων μέτρων ;
• Διέθεταν γραπτή εντολή, στην οποία προβλέπονταν, μεταξύ άλλων, στόχοι
και προτεραιότητες ;
• Πώς και πότε υπέβαλαν εκθέσεις στην Ευρωoμάδα και στην Οικονομική και
δημοσιονομική επιτροπή ;
• Τα μέτρα εξυγίανσης και οι διαρθρωτικές μεταρρυθμίσεις, διατέθηκαν και
κατανεμήθηκαν εξίσου μεταξύ των Ελλήνων Πολιτών, καθώς και μεταξύ
του ιδιωτικού, του δημόσιου και του χρηματοπιστωτικού τομέα ;
• Σε ποιο βαθμό συμμετείχαν η ελληνική κυβέρνηση και η Τράπεζα της
Ελλάδος (ΤτΕ) στη διαδικασία λήψης αποφάσεων ;
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
387


• Ποιος εξέδωσε τις οριστικές αποφάσεις για τα συγκεκριμένα μέτρα που
ελήφθησαν και, ειδικότερα, για την ενίσχυση της κεφαλαιακής επάρκειας
και της ρευστότητας των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων ;
• Πόσες φορές παραστάθηκαν σε ακροάσεις ενώπιον των εθνικού
κοινοβουλίου της Ελλάδος ;
• Έχουν εφαρμοστεί οι διατάξεις του κανονισμού ΕΕ 427/2013 ;
• Το πρόγραμμα επείγουσας βοήθειας υπό μορφή ρευστότητας εφαρμόστηκε
ορθά στην Ελλάδα ;
• Ποια μέτρα ελήφθησαν για την αποφυγή των συγκρούσεων συμφερόντων
με την ΕΚΤ, υπό την ιδιότητα του πιστωτή, σε σχέση με το ελληνικό
τραπεζικό σύστημα και, εν προκειμένω, με τις πέντε (5) πρώτες εδώ
εναγόμενες και την 6
η
εναγόμενη Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ) ;
• Συμμετείχαν δημόσιοι υπάλληλοι από την Ελλάδα στις σχετικές εργασίες ;
• Με βάση ποια κριτήρια επελέγησαν οι εταιρείες στις οποίες ανατέθηκε ο
ελεγκτικός και συμβουλευτικός ρόλος για τα ελληνικά χρηματοπιστωτικά
ιδρύματα και, ειδικότερα, για τις πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες ; Έλαβε
χώρα διαδικασία δημόσιου διαγωνισμού ; Και αν όχι, γιατί ;

Έτσι, παρασιώπησαν με πρόθεση τις ευθύνες τους σχετικά με τις εισηγήσεις, τις
απαιτήσεις, τους όρους και τις προϋποθέσεις που οι ίδιοι έθεταν, δυνάμει των
Μνημονίων Συνεννόησης (ν. 3845/2010/ΦΕΚ 65 Α/06/05/2010/ Μνημόνιο Ι και
ν. 4046/2012/ΦΕΚ 28 Α/14.02.2012/Μνημνόνιο ΙΙ), στην ελληνική κυβέρνηση και
την 6
η
εδώ εναγόμενη Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ), ως ανταλλάγματα για τη
χρηματοδοτική ενίσχυση που χορηγήθηκε στην Ελλάδα, αφού εκ της θέσης τους
έχουν την αποκλειστική αρμοδιότητα να αποφασίζουν τη διακοπή της
χρηματοδότησης ή/και την αναβολή μέρους ή του συνόλου των δόσεων με τις
οποίες αυτή καταβάλλεται στην Ελλάδα, με αποτέλεσμα να είναι αυτοί οι ίδιοι που
διαμόρφωσαν και επέβαλαν την εθνική, δημοσιονομική και νομισματική πολιτική
της Ελλάδος καθόλο το ανωτέρω διάστημα και, έτσι, με τις ανωτέρω ΠΡΑΞΕΙΣ ΚΑΙ
ΠΑΡΑΛΕΙΨΕΙΣ ΤΟΥΣ, επέτρεψαν στις έξι (6) πρώτες εδώ εναγόμενες να
αναπτύξουν την ιδιωτική οικονομική τους πρωτοβουλία αντίθετα με τις διατάξεις
του άρθρου 106, παρ.2 του Συντάγματος, προς βλάβη της εθνικής οικονομίας
της Ελλάδος, ήτοι προς βλάβη του δημοσίου χρέους, του δημοσιονομικού
ελλείμματος και, εν τέλει, προς βλάβη της περιουσίας των εδώ εναγόντων ως
φορολογούμενοι, αφού ήταν οι ίδιοι που με τις ανωτέρω ΠΡΑΞΕΙΣ τους
υπαγόρευσαν, εισηγήθηκαν, αποφάσισαν, εφάρμοσαν, βεβαίωσαν,
επόπτευσαν, έλεγξαν και, εν τέλει, επέβαλαν :

1. την δια των ν. 3864/2010/ΦΕΚ119/21.07.2010 και ν. 4079/ΦΕΚ
180/Α/20.09.2012 και της ΠΝΠ/19-04-2012/ΦΕΚ 94/19-04-2012,
ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΟΠΟΙΗΣΗ των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων,
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
388


κατά το συνολικό ποσό των 40,542 δις ευρώ με δημόσιους
χρηματοδοτικούς πόρους από το Ταμείο Χρηματοπιστωτικής
Σταθερότητας (ΤΧΣ), προς βλάβη της εθνικής οικονομίας της
Ελλάδος, ήτοι εις βάρος του γενικού συμφέροντος, του δημόσιου
χρέους και του ελλείμματος, ήτοι εις βάρος των εδώ εναγόντων ως
φορολογούμενοι και προς βλάβη της περιουσίας τους, (Βλ. σχετικά
Κεφάλαιο 3.Γ, Η ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΟΠΟΙΗΣΗ ΤΩΝ ΕΔΩ ΕΝΑΓΟΜΕΝΩΝ) και

2. τη δια των νόμων 3723/2008/ΦΕΚ250/09-11-2008,
3845/2010/ΦΕΚ65/06-05-2010, 3872/2010/ΦΕΚ148/03-09-2010,
3965/2011/ΦΕΚ113/18-11-2011, 4031/2011/ΦΕΚ256/09-12-2011,
4056/2012/ΦΕΚ52/12-03-2012 και της ΠΝΠ/ΦΕΚ203Α/14.09.2011,
ενίσχυση της ρευστότητας των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων με
δημόσιους χρηματοδοτικούς πόρους, με την προσφυγή τους στο
Μηχανισμό Έκτακτης Παροχής Ρευστότητας της έκτης (6
ης
) εδώ
εναγόμενης Τράπεζας της Ελλάδος (ΤτΕ), ήτοι του λεγόμενου «Emergency
Liquidity Assistance (ELA)» και τη συνολική παροχή ρευστότητας 90,00 δις
ευρώ με την εγγύηση του Ελληνικού Δημοσίου και, ακόμη, με την δια του
Πυλώνα ΙΙ προσφυγή τους στο Μηχανισμό Παροχής Ρευστότητας της
Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας (Ε.Κ.Τ.) και τη συνολική παροχή
ρευστότητας 85,00 δις ευρώ, και, έτσι, οι πέντε (5) πρώτες εδώ
εναγόμενες έλαβαν κρατικές ενισχύσεις εγγυήσεων του Ελληνικού
Δημοσίου, συνολικού ποσού 175 δις ευρώ, προς βλάβη της εθνικής
οικονομίας της Ελλάδος, ήτοι εις βάρος του γενικού συμφέροντος,
του δημόσιου χρέους και του ελλείμματος, ήτοι εις βάρος των εδώ
εναγόντων ως φορολογούμενοι και προς βλάβη της περιουσίας τους
(βλ. σχετικά Κεφάλαιο 3.Δ, Η ΕΝΙΣΧΥΣΗ ΤΗΣ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ ΚΑΙ Η ΠΑΡΟΧΗ
ΕΓΓΥΗΣΕΩΝ ΤΟΥ ΕΛΛΗΝΙΚΟΥ ΔΗΜΟΣΙΟΥ ΣΤΙΣ ΠΕΝΤΕ (5) ΠΡΩΤΕΣ ΕΔΩ
ΕΝΑΓΟΜΕΝΕΣ),
που είχαν, κατά τα ανωτέρω, ως αποτέλεσμα :
• τη διάθεση των πακέτων χρηματοδοτικής ενίσχυσης και των
δανείων που χορηγήθηκαν από την ΕΕ ,την ΕΚΤ και το ΔΝΤ, δυνάμει
των ν. 3845/2010/ΦΕΚ 65 Α/06/05/2010/Μνημόνιο Ι και 4046/2012/ΦΕΚ 28
Α/14.02.2012/Μνημνόνιο ΙΙ, ως ΚΡΑΤΙΚΕΣ ΕΝΙΣΧΥΣΕΙΣ ΔΗΜΟΣΙΩΝ
ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΩΝ ΠΟΡΩΝ ΣΤΙΣ ΠΕΝΤΕ (5) ΠΡΩΤΕΣ ΕΔΩ
ΕΝΑΓΟΜΕΝΕΣ, ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΠΟΣΟΥ ΜΕΓΑΛΥΤΕΡΟΥ ΤΩΝ 200 ΔΙΣ ΕΥΡΩ
και, έτσι, ΜΕΓΑΛΥΤΕΡΟΥ ΤΟΥ ΕΛΛΗΝΙΚΟΥ ΑΕΠ ΚΑΙ ΤΟΥ ΣΥΝΟΛΟΥ
ΤΩΝ ΚΑΤΑΘΕΣΕΩΝ ΤΟΥ ΕΛΛΗΝΙΚΟΥ ΤΡΑΠΕΖΙΚΟΥ ΣΥΣΤΗΜΑΤΟΣ ΓΙΑ
ΤΟ ΕΤΟΣ 2013,
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
389


• την εκ της αιτίας αυτής ΒΛΑΒΗ ΤΟΥ ΔΗΜΟΣΙΟΥ ΧΡΕΟΥΣ ΚΑΙ ΤΟΥ
ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΟΥ ΕΛΛΕΙΜΜΑΤΟΣ και, έτσι, ΒΛΑΒΗ ΤΗΣ ΕΘΝΙΚΗΣ
ΟΙΚΟΝΟΜΙΑΣ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ, επιβάλλοντας σε αυτή ένα ΠΡΟΣΘΕΤΟ
ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΟ ΒΑΡΟΣ ποσού τουλάχιστον 200 δις ευρώ, που είναι
ΠΡΟΦΑΝΩΣ ΔΥΣΑΝΑΛΟΓΟ του μεγέθους αυτής, με αποτέλεσμα η
εξυπηρέτησή του να καθίσταται ΑΔΥΝΑΤΗ, τόσο από τις πέντε (5)
πρώτες εδώ εναγόμενες, όσο και από το Ελληνικό Δημόσιο, δια των εσόδων
του κρατικού προϋπολογισμού.



































ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
390


Κεφάλαιο 6
ο

ΟΡΙΣΜΕΝΟ ΑΓΩΓΗΣ
Κατά το άρθρο 216 § 1 εδ. α’ ΠολΔ, ο ενάγων έχει το δικονομικό βάρος να
επικαλεστεί στο δικόγραφο της αγωγής του τα πραγματικά γεγονότα, τα
παραγωγικά του επίδικου δικαιώματος, που ισχυρίζεται ότι έχει, και του οποίου
ζητεί τη δεσμευτική με το δεδικασμένο διάγνωση.

Κατ’ αντιδιαστολή, ο ενάγων, δεν έχει βάρος απόδειξης αναφορικά με ό,τι
δεν συνιστά πραγματικό γεγονός (factum) αλλά κανόνα δικαίου.

Οι επικαλούμενες διατάξεις (Ευρωπαϊκές Οδηγίες, Νόμοι, ΠΝΠ, ΠΔ/ΤΕ), για το
δικαστήριο που δικάζει, δεν είναι πραγματικό γεγονός (factum), που έχει ανάγκη
επίκλησης και απόδειξης.
Είναι κανόνες δικαίου, τους οποίους το δικαστήριο έχει υπηρεσιακό καθήκον ν’
αναζητεί αυτεπαγγέλτως και να εφαρμόζει.

Αναλόγως προς τα αμέσως ανωτέρω, και τα επικαλούμενα οικονομικά στοιχεία,
χωρίς συγκεκριμένη αναφορά επ’ αυτών, εφ’ όσον δημοσιεύονται στην Εφημερίδα
της Κυβερνήσεως, έχουν χαρακτήρα πασίδηλου γεγονότος, το οποίο το δικαστήριο
έχει υπηρεσιακό καθήκον να λαμβάνει υπ’ όψη του αυτεπαγγέλτως (ΚΠολΔ 336 §
1).






















ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
391


Κεφάλαιο 7ο
ΑΙΤΗΤΙΚΟ

1. ΕΠΕΙΔΗ, ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΤΕΙ, ΟΤΙ, στις επίδικες πιστωτικές
συμβάσεις που έχουν συναφθεί μεταξύ των εδώ εναγόντων, ως δανειολήπτες, και
εκάστου εξ αυτών και των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων και εκάστης εξ’
αυτών ανά επίδικη πιστωτική σύμβαση, δεν μπορεί να τύχει εφαρμογής η διάταξη
του άρθρου (806 ΑΚ), για το λόγο ότι δεν συντρέχουν οι προϋποθέσεις εφαρμογής
της, ήτοι:
α) «η μεταβίβαση κατά κυριότητα χρημάτων ή άλλων
αντικαταστατών πραγμάτων», καθόσον οι εναγόμενες με βάση την λειτουργία
του τραπεζικού συστήματος και, ειδικότερα, την τραπεζική των κλασματικών
αποθεμάτων και την δυνατότητά τους να δημιουργούν χρήμα από τη χορήγηση
δανείων και πιστωτικών χορηγήσεων και, εν προκειμένω, από τις επίδικες
πιστωτικές συμβάσεις και, έτσι, κατόπιν αντιστροφής του μηχανισμού λειτουργίας
του τραπεζικού συστήματος και της έννοιας του κλασματικού αποθέματος,
χορήγησαν με αυτές στους εδώ ενάγοντες, ως δανειολήπτες, λογιστικό-
πλασματικό χρηματικό δάνεισμα, με την διαδικασία της δημιουργίας και πίστωσης
λογαριασμών καταθέσεων που συγκροτούνται από το ίδιο το δάνεισμα των
επίδικων πιστωτικών συμβάσεων και όχι από νομισματοποιημένο, νόμιμο χρήμα
της αναγκαστικής κυκλοφορίας, ήτοι από κέρματα και τραπεζογραμμάτια ευρώ,
κατά την έννοια του νομισματικού μεγέθους Μ1, δηλαδή, το δάνεισμα δεν
χορηγήθηκε από το ρευστό χρήμα των καταθέσεων πελατείας που φυλάσσει η
τράπεζα ως θεματοφύλακας ανώμαλης παρακαταθήκης στα ταμεία της, του
οποίου έτσι έχει αποκτήσει την κυριότητα, την οποία μεταβιβάζει στον οφειλέτη
κατά την εκταμίευση του δανείου, με την παράδοση σε αυτόν
νομισματοποιημένου, νόμιμου χρήματος κερμάτων και τραπεζογραμματίων ευρώ,
ακόμη και
α1) στην περίπτωση των τραπεζικών δανείων που εκταμιεύονται με την
παράδοση τραπεζικών επιταγών του άρθρου 6 του ν. 5960/1933, επειδή η
τραπεζική επιταγή απαγορεύεται από το νόμο να κυκλοφορεί ή να υποκαθιστά το
χρήμα και δεν είναι χρήμα, αφού δεν συνιστά κανένα από τα νομισματικά μεγέθη
Μ1, Μ2 και Μ3, εξαντλούμενη σε ένα αξιόγραφο που ενσωματώνει έγγραφη
υπόσχεση της εκδότριας και ταυτόχρονα πληρώτριας τράπεζας, δεν μεταβιβάζεται
η κυριότητα χρήματος κατά την έννοια των νομισματικών μεγεθών Μ1, Μ2 ή Μ3
από την τράπεζα στον δανειολήπτη, διότι, η παράδοση της τραπεζικής επιταγής
δεν συνιστά πίστωση χρήματος στο λογαριασμό κατάθεσης του δανειολήπτη ως
νομισματικού μεγέθους Μ1, Μ2 ή Μ3, αφού πιστώνεται ο ειδικός λογαριασμός που
τηρείται στην τράπεζα επ’ ονόματι αυτής και παραδίδεται στο δανειολήπτη το
σώμα της τραπεζικής επιταγής, που συνιστά την έγγραφη υπόσχεση της τράπεζας
«χάριν καταβολής», αφού μόνη η παράδοση της τραπεζικής επιταγής, η οποία
αποτελεί όργανο και όχι µέσο πληρωµής, δεν συνιστά καταβολή κατά την έννοια
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
392


του άρθρου (416 ΑΚ), ούτε σε περίπτωση αµφιβολίας θεωρείται δόση ή υπόσχεση
αντί καταβολής κατά τα άρθρα (419 & 421 ΑΚ),

β) «η ανάληψη της υποχρέωσης απόδοσης άλλων πραγμάτων της
ίδιας ποσότητας και ποιότητας», καθόσον οι ενάγοντες ανέλαβαν την
υποχρέωση να επιστρέψουν, κατά κεφάλαιο και τόκους, πραγματικά μόνο
χρήματα, ήτοι νομισματοποιημένο νόμιμο χρήμα, συγκροτούμενο μόνο από
κέρματα και τραπεζογραμμάτια ευρώ, κατά την έννοια του νομισματικού μεγέθους
Μ1, ρητά αποκλειομένου από το νόμο και τους ΓΟΣ των επίδικων δανειακών
συμβάσεων κάθε άλλου νομισματικού μέσου ή μεγέθους για την απόδοση του
δανείσματος, ήτοι «πράγματα άλλης ποιότητας» με αυτά του χρηματικού
δανείσματος, διότι δεν διαθέτουν, ούτε μπορούν να διαθέτουν μη
νομισματοποιημένο χρήμα, κατά την έννοια του νομισματικού μεγέθους Μ3.

2. ΕΠΕΙΔΗ, ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΤΕΙ, ΟΤΙ, οι πέντε (5) πρώτες
εναγόμενες και εκάστη εξ αυτών, άσκησαν καταχρηστικά το δικαίωμά τους ως
προς την σύναψη πιστωτικών συμβάσεων και προέβησαν στην σύναψη των
επίδικων πιστωτικών συμβάσεων με τους εδώ ενάγοντες και έκαστο εξ αυτών, ως
δανειολήπτες, κατά παράβαση του άρθρου (281 ΑΚ), ήτοι καθ΄ υπέρβαση των
ορίων που επιβάλλουν η καλή πίστη τα χρηστά ήθη και ο κοινωνικός και
οικονομικός σκοπός του δικαιώματος, δεδομένου ότι εκμεταλλευόμενες τις
δυνατότητες της λογιστικής και της μαθηματικής επιστήμης καταστρατήγησαν
την έννοια του κλασματικού αποθέματος και την ΠΔ/ΤΕ 2560/01.04.2005 και
προέβησαν σε αντιστροφή του μηχανισμού λειτουργίας του τραπεζικού
συστήματος και του πιστωτικού κύκλου, από μηχανισμό χορήγησης δανείων με
πραγματικά χρήματα, σε μηχανισμό δημιουργίας πλασματικού χρήματος από τα
χορηγούμενα δάνεια, με αποτέλεσμα, αντί το χρήμα να παράγει δάνεια, να είναι
τα δάνεια που παράγουν χρήμα, που όμως είναι μόνο λογιστικό, δηλαδή
πλασματικό και, έτσι, να δημιουργούν λογιστικό, πλασματικό μόνο χρήμα,
εκπεφρασμένο σε ευρώ, από τις ίδιες επίδικες πιστωτικές συμβάσεις και το
δάνεισμα αυτών που χορήγησαν στους εδώ ενάγοντες ως δανειολήπτες και σε
έκαστο εξ’ αυτών κατά επίδικη πιστωτική σύμβαση και ανά εδώ εναγόμενη, με τη
δημιουργία ή την πίστωση λογαριασμών καταθέσεων που συγκροτούνται από το
ίδιο το δάνεισμα των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων και όχι από το
νομισματοποιημένο, νόμιμο χρήμα της αναγκαστικής κυκλοφορίας, ήτοι από
κέρματα και τραπεζογραμμάτια ευρώ, κατά την έννοια του νομισματικού μεγέθους
Μ1, ενώ οι ενάγοντες ανέλαβαν την υποχρέωση να επιστρέψουν, κατά κεφάλαιο
και τόκους, πραγματικά μόνο χρήματα, ήτοι νομισματοποιημένο, νόμιμο χρήμα
κερμάτων και τραπεζογραμματίων ευρώ, κατά την έννοια του νομισματικού
μεγέθους Μ1, ρητά αποκλειομένου από το νόμο και τους ΓΟΣ των επίδικων
πιστωτικών συμβάσεων κάθε άλλου νομισματικού μέσου ή μεγέθους για την
απόδοση του δανείσματος και, έτσι, δια των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων και
δι εκάστη εξ’ αυτών ανά εδώ ενάγοντα ως δανειολήπτη, υπερδεκαπλασιάστηκε και
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
393


υπερεικοσαπλασιάστηκε το συνολικό νομισματικό μέγεθος Μ3 των καταθέσεών
τους, καθώς και τα λειτουργικά τους έσοδα κατά κεφάλαιο και τόκους και τα
λοιπά έσοδα εκ των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων, με άμεσο αποτέλεσμα να
αυξηθούν υπέρμετρα και προφανώς δυσανάλογα κατά κεφάλαιο και τόκους, τα
κέρδη χρήσεως εκάστης εξ’ αυτών καθ΄ όλο το χρονικό διάστημα από 01-01-2002
μέχρι και την 31-12-2012, αφού αυτά είναι προφανώς δυσανάλογα του
καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου εκάστης εξ’ αυτών και, έτσι, οι πέντε (5)
πρώτες εδώ εναγόμενες πέτυχαν την αύξηση των ιδίων κεφαλαίων τους, των
μερισμάτων που διένειμαν στους μετόχους τους, των αμοιβών και των πάσης
φύσης μπόνους των στελεχών και των υπαλλήλων τους και των μελών των
διοικητικών τους συμβουλίων και, ως αποτέλεσμα αυτών, την αύξηση της αξίας
και της αποτίμησης των μετοχών τους στο Χρηματιστήριο Αξιών Αθηνών (ΧΑΑ),
προς όφελος των μετόχων τους.

3. ΕΠΕΙΔΗ, ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΤΕΙ ΟΤΙ, οι επίδικες πιστωτικές
συμβάσεις είναι αντίθετες στα χρηστά ήθη κατ΄ άρθρον (178 ΑΚ), ειδικότερα
αισχροκερδείς κατ΄ άρθρο (179 ΑΚ), και συνεπώς άκυρες κατ΄ άρθρο (180 ΑΚ),
διότι, συντρέχουν οι αντικειμενικές προϋποθέσεις της συνομολογήσεως και της
λήψεως, δια των συναφθεισών, περιουσιακής φύσεως, επαχθών δικαιοπραξιών,
περιουσιακών ωφελημάτων τελούντων σε προφανή δυσαναλογία προς την
παροχή και της συνδρομής ανάγκης, κουφότητας ή απειρίας του ετέρου
συμβαλλομένου και η υποκειμενικής φύσεως προϋπόθεση της εκμεταλλεύσεως
της ανάγκης, κουφότητας ή απειρίας του ετέρου συμβαλλομένου, η οποία
εκμετάλλευση, όταν, ο εν γνώσει τελών αυτής, επωφελείται αυτής προς επίτευξη
υπέρ εαυτού της δυσαναλόγως υπερβολικής αντιπαροχής, καθότι οι πέντε (5)
πρώτες εδώ εναγόμενες, εκμεταλλεύτηκαν την ανάγκη, την κουφότητα και την
απειρία των εδώ εναγόντων ως δανειοληπτών γύρω από τις τραπεζικές
συναλλαγές και, ειδικότερα, ως προς τη λειτουργία της τραπεζικής των
κλασματικών αποθεμάτων και την δυνατότητά τους να καταστρατηγούν την
έννοια του κλασματικού αποθέματος και την ΠΔ/ΤΕ 2560/01.04.2005 και, έτσι,
να αντιστρέφουν το μηχανισμό της λειτουργίας του τραπεζικού συστήματος και
του πιστωτικού κύκλου, από μηχανισμό χορήγησης δανείων με πραγματικά
χρήματα, σε μηχανισμό δημιουργίας πλασματικού χρήματος από τα χορηγούμενα
δάνεια, με αποτέλεσμα, αντί το χρήμα να παράγει δάνεια, να είναι τα δάνεια που
παράγουν χρήμα, που όμως είναι μόνο λογιστικό και, έτσι, πλασματικό και, δια της
εν τοις πράγμασι τυφλής προσχώρησής τους στις επίδικες πιστωτικές συμβάσεις,
στερημένοι από την δυνατότητα ελεύθερης δικαιοπρακτικής αυτοδιάθεσης ως
προς τη διαμόρφωση τους, ήτοι βρισκόμενοι σε άνιση οικονομική και
διαπραγματευτική ελευθερία, δανείζοντάς τους λογιστικά-πλασματικά μόνο
χρήματα καταθέσεων που συγκροτούνται από τα ίδια τα δανείσματα των
επίδικων πιστωτικών συμβάσεων, ενώ αυτοί ανέλαβαν την υποχρέωση να
εξοφλήσουν το δάνεισμα των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων σε πραγματικά
μόνο χρήματα, ήτοι με το νομισματοποιημένο, νόμιμο χρήμα της αναγκαστικής
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
394


κυκλοφορίας, δηλαδή, κατά την έννοια του νομισματικού μεγέθους Μ1, μόνο με
κέρματα και τραπεζογραμμάτια ευρώ, πέτυχαν, εν γνώσει τους, να
συνομολογήσουν και να πάρουν για τον εαυτό τους περιουσιακά ωφελήματα
προφανώς δυσανάλογα του δανείσματος, ήτοι την αύξηση για εκάστη εξ’ αυτών εκ
της αιτίας των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων και ανά εδώ ενάγοντα ως
δανειολήπτη, του λογιστικού μεγέθους των καταθέσεων τους και της συνολικής
νομισματικής τους βάσης, κατά την έννοια του νομισματικού μεγέθους Μ3, καθώς
και των λειτουργικών τους εσόδων από τους τόκους και τα λοιπά έσοδα των
επίδικων πιστωτικών συμβάσεων, με άμεσο αποτέλεσμα να αυξηθούν αντίστοιχα
τα κέρδη χρήσεως εκάστης εξ’ αυτών καθ΄ όλο το χρονικό διάστημα από 01-01-
2002 μέχρι και την 31-12-2012, προφανώς δυσανάλογα του καταβεβλημένου
μετοχικού κεφαλαίου εκάστης εξ’ αυτών και, έτσι, οι πέντε (5) πρώτες εδώ
εναγόμενες πέτυχαν την αύξηση των ιδίων κεφαλαίων τους, των μερισμάτων που
διένειμαν στους μετόχους τους, των αμοιβών και των πάσης φύσης μπόνους των
στελεχών και των υπαλλήλων τους και των μελών των διοικητικών τους
συμβουλίων και, ως αποτέλεσμα αυτών, την αύξηση της αξίας και της αποτίμησης
των μετοχών τους στο Χρηματιστήριο Αξιών Αθηνών (ΧΑΑ), προς όφελος των
μετόχων τους.

4. ΕΠΕΙΔΗ, ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΤΕΙ, ΟΤΙ, οι επίδικες πιστωτικές
συμβάσεις κατά εδώ ενάγοντα, ως δανειολήπτη και έκαστο εξ αυτών, με τις πέντε
(5) πρώτες των εναγομένων και εκάστη εξ αυτών, έχουν συναφθεί παράνομα ως
κατωτέρω, και ως εκ τούτου είναι άκυρες σε συνδυασμό με το άρθρο (174 ΑΚ),
ήτοι :
α) Κατά παράβαση των αρχών και του πλαισίου του Παραρτήματος II,
ΠΔ/ΤΕ 2560/01.04.2005, οι οποίες κατά το διάστημα (2002 – 2012), ενισχύθηκαν
και αυστηροποιήθηκαν με την ΠΔ/ΤΕ 2614/07.04.2009, όπως τροποποιήθηκε από
την απόφαση ΕΤΠΘ 285/8/09.07.2009 και την ΠΔ/ΤΕ 2626/29.7.2010.
β) Κατά παράβαση της παρ. 2, ΠΔ/ΤΕ 2501/31.10.2002 και των διατάξεων
του Ν. 2251/1994 «Περί προστασίας των καταναλωτών».
γ)Κατά παράβαση της αρχής του Υπεύθυνου Δανεισμού και της ΚΥΑ Ζ1-
699/ΦΕΚ Β΄ 917/2010 «Προσαρμογή της Ελληνικής νομοθεσίας προς την οδηγία
2008/48/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 23ης
Απριλίου 2008 για τις συμβάσεις καταναλωτικής πίστης και την Κατάργηση της
Οδηγίας 87/102/ΕΟΚ του Συμβουλίου που δημοσιεύθηκε στην Επίσημη
Εφημερίδα των ΕΚ, αριθμ. L 133 της 22/05/2008» των Υπουργών Οικονομικών –
Οικονομίας, Ανταγωνιστικότητας και Ναυτιλίας και Δικαιοσύνης, Διαφάνειας και
Ανθρωπίνων Δικαιωμάτων που ενσωμάτωσε την Οδηγία 2008/48/ΕΚ στο
εσωτερικό δίκαιο.
δ)Κατά παράβαση του εποπτικού πλαισίου του Συμφώνου της Βασιλείας
του 1988 (Basle Capital Accord).
ε)Κατά παράβαση του εποπτικού πλαισίου και των υποχρεώσεων
κεφαλαιακής επάρκειας του άρθρου 28, ν. 3601/2007, της ΠΔ/ΤΕ 2595/20.8.2007
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
395


και του άρθρου 27, ν. 3601/2007, καθώς και αντίθετα με τις ΠΔ/ΤΕ 2630/2010,
2588/2007, 2589/2007, 2590/2007, 2646/2011, 2655/19.03.2012, 2645/2011,
2594/2007, 2595/2007, 2635/2010 και ΠΔ/ΤΕ 2620/28.08.2009, με τις οποίες
ολοκληρώθηκε, κατ’ εξουσιοδότηση του ν. 3601/2007, η ενσωμάτωση στο
ελληνικό δίκαιο των εξειδικευμένων διατάξεων των Οδηγιών 2006/48/ΕΚ και
2006/49/ΕΚ, σχετικά με την επάρκεια των ιδίων κεφαλαίων των πέντε (5)
πρώτων εδώ εναγομένων, γνωστό και ως ΒΑΣΙΛΕΙΑ II (26/06/2004) Πυλώνες 1, 2
και 3.
5. ΕΠΕΙΔΗ, ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΤΕΙ, ΟΤΙ, οι πέντε (5) πρώτες
εναγόμενες και έκαστη εξ αυτών, κατά την σύναψη των επίδικων πιστωτικών
συμβάσεων με έκαστο των εναγόντων ως δανειολήπτη, πέραν της μη
συμμόρφωσης στις υποχρεώσεις που επιβάλλονται από τις διατάξεις της ΚΥΑ Ζ1-
699/ΦΕΚ Β΄ 917/2010, της ΠΔ/ΤΕ 2501/31.10.2002 και του Ν. 2251/1994,
παραβίασαν την διάταξη του άρθρου (288 ΑΚ) σε ότι αφορά τις παρεπόμενες
υποχρεώσεις τους που απορρέουν από την σχέση εμπιστοσύνης αλλά και
εξάρτησης με τους πελάτες τους και εδώ ενάγοντες ως δανειολήπτες, λόγω της
μεγαλύτερης οικονομικής ισχύος τους και της κατά πολύ πλεονεκτικότερης θέσης
τους από αυτή των πελατών τους, αλλά και της εξειδικευμένης γνώσης και
εμπειρίας τους και της υποδομής και της τεχνογνωσίας τους ως προς την
διαμόρφωση των χρηματοοικονομικών προϊόντων, τόσο κατά το στάδιο των
διαπραγματεύσεων (197-198 ΑΚ), όσο και κατά το στάδιο της συμβατικής
δέσμευσης, διότι:
α) Σε ότι αφορά την υποχρέωση παροχής πληροφοριών, δεν
χορήγησαν στους εδώ ενάγοντες δανειολήπτες, ως όφειλαν, όλο το αναγκαίο και
απαραίτητο πληροφοριακό υλικό για τη γνώση και επίγνωση των οικονομικών
δεδομένων, ούτε τους ενημέρωσαν επαρκώς με ποιούς τρόπους θα μπορούσαν να
αντιμετωπίσουν τον όποιο πιστωτικό κίνδυνο και τον τρόπο που αυτό θα
μπορούσε να επιδράσει στην αποπληρωμή των δανείων τους, ούτε τους παρείχαν
την απαραίτητη βοήθεια μέσω των ειδικών συμβούλων που υποχρεούνται να
διαθέτουν για το σκοπό αυτό τα πιστωτικά ιδρύματα, ιδιαίτερα οι εμπορικές
τράπεζες, η πληροφόρηση δε αυτή, θα έπρεπε να είναι επαρκής και εξειδικευμένη,
προκειμένου οι μη έχοντες ειδικές γνώσεις δανειολήπτες να είναι σε θέση να
λαμβάνουν εμπεριστατωμένες και συνετές αποφάσεις, έτσι ώστε να μπορέσουν
αποτελεσματικά να προϋπολογίσουν, να σταθμίσουν ή ακόμη και να
αντισταθμίσουν τον κίνδυνο της υπερχρέωσής τους.
β) Σε ότι αφορά την υποχρέωση διαφύλαξης των συμφερόντων των
πελατών τους, δεν παρείχαν την απαραίτητη προστασία στους οικονομικά
ασθενέστερους εδώ δανειολήπτες που προσφεύγουν στον συνεχή τραπεζικό
δανεισμό για να αντιμετωπίσουν επείγουσες και ανεπίδεκτες αναβολής
οικονομικές τους ανάγκες, χωρίς νηφάλια και ώριμη σκέψη ως προς τις
μελλοντικές αρνητικές αυτού επιπτώσεις και ειδικότερα σε ότι αφορά την
διαμόρφωση του περιεχομένου των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων εν όψει και
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
396


της προϋπάρχουσας δανειακής επιβάρυνσης των εδώ εναγόντων, ως
δανειολήπτες.

6. ΕΠΕΙΔΗ, ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΤΕΙ, ΟΤΙ, δια των επίδικων
πιστωτικών συμβάσεων οι πέντε (5) πρώτες εναγόμενες κατά το χρονικό
διάστημα από 01-01-2002 έως 31-12-2012 έχουν διαπράξει κατ΄ επάγγελμα
τοκογλυφία κατά τις διατάξεις των άρθρων (404 ΠΚ) και δη κατά τις §§ 1, 2
αυτού, και άρθρου (13 ΠΚ), που συνιστά αδικοπραξία κατά την ευρύτερη έννοια
του άρθρου (914 ΑΚ):
α)αφενός, διότι εκμεταλλεύτηκαν την ανάγκη, την κουφότητα και την
απειρία των εδώ εναγόντων, ως δανειοληπτών, γύρω από τις τραπεζικές
συναλλαγές και, ειδικότερα, ως προς τη λειτουργία της τραπεζικής των
κλασματικών αποθεμάτων και την δυνατότητά τους να καταστρατηγούν την
έννοια του κλασματικού αποθέματος και να αντιστρέφουν το μηχανισμό της
λειτουργίας του τραπεζικού συστήματος και του πιστωτικού κύκλου, από
μηχανισμό χορήγησης δανείων με πραγματικά χρήματα, σε μηχανισμό δημιουργίας
πλασματικού χρήματος από τα χορηγούμενα δάνεια, με αποτέλεσμα, αντί το
χρήμα να παράγει δάνεια, να είναι τα δάνεια που παράγουν χρήμα, που όμως είναι
μόνο λογιστικό και, έτσι, πλασματικό και, δια της εν τοις πράγμασι τυφλής
προσχώρησής τους στις επίδικες πιστωτικές συμβάσεις, στερημένοι από την
δυνατότητα ελεύθερης δικαιοπρακτικής αυτοδιάθεσης ως προς τη διαμόρφωση
τους, ήτοι βρισκόμενοι σε άνιση οικονομική και διαπραγματευτική ελευθερία,
δανείζοντάς τους λογιστικά-πλασματικά μόνο χρήματα καταθέσεων που
συγκροτούνται από το ίδιο το δάνεισμα των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων,
ενώ αυτοί ανέλαβαν την υποχρέωση να εξοφλήσουν το δάνεισμα αυτό σε
πραγματικά μόνο χρήματα, ήτοι με το νομισματοποιημένο, νόμιμο χρήμα της
αναγκαστικής κυκλοφορίας, δηλαδή, κατά την έννοια του νομισματικού μεγέθους
Μ1, μόνο με κέρματα και τραπεζογραμμάτια ευρώ, πέτυχαν, εν γνώσει τους, να
συνομολογήσουν και να πάρουν για τον εαυτό τους περιουσιακά ωφελήματα
προφανώς δυσανάλογα του δανείσματος,
β)αφετέρου, διότι για κάθε νομισματική μονάδα κεφαλαίου που
χορήγησαν σε μη νομισματοποιημένο χρήμα στους εδώ ενάγοντες, ως
δανειολήπτες και σε έκαστο εξ’ αυτών ανά επίδικη πιστωτική σύμβαση, ήτοι του
κεφαλαίου του δανείσματος που χορήγησαν στη λογιστική μορφή της πίστωσης
λογαριασμών καταθέσεων σε χρέωση των ίδιων των εδώ επίδικων πιστώσεων και
όχι σε χρέωση νομισματοποιημένου, χρήματος καταθέσεων, που συγκροτείται
κατά την έννοια του νομισματικού μεγέθους Μ1, μόνο από κέρματα και
τραπεζογραμμάτια ευρώ, με την επιστροφή του συνόλου του κεφαλαίου και των
τόκων των επίδικων συμβάσεων μόνο σε νομισματοποιημένο, νόμιμο χρήμα, ήτοι,
κατά το νομισματικό μέγεθος Μ1, μόνο σε πραγματικά χρήματα και δη σε
κέρματα και τραπεζογραμμάτια ευρώ, πέτυχαν περιουσιακά ωφελήματα κατά
κεφάλαιο και τόκους υπερδεκαπλάσιων και υπερεικοσαπλάσιων κατά ποσότητα
καταθέσεων, οι οποίες συγκροτούνται, κατά την τραπεζική των κλασματικών
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
397


αποθεμάτων, στην ίδια μορφή και ποιότητα του αρχικού δανείσματος της παροχής
τους, ήτοι σε μη νομισματοποιημένο χρήμα κατά την έννοια του νομισματικού
μεγέθους Μ3, αλλά σε υπερδεκαπλάσια και υπερεικοσαπλάσια του δανείσματος
ποσότητα, και, έτσι, σε κάθε περίπτωση, αντιστοιχούν σε περιουσιακά ωφελήματα
επιτοκίου πλέον του 100% ετησίως επί του αρχικού δανείσματος και, έτσι,
πέτυχαν αντίστοιχη της αύξησης του συνολικού νομισματικού μέγεθος Μ3 αύξηση
των λειτουργικών τους εσόδων από τους τόκους και τα λοιπά έσοδα, με άμεσο
αποτέλεσμα να αυξηθούν αντίστοιχα τα κέρδη χρήσεως εκάστης εξ’ αυτών καθ΄
όλο το χρονικό διάστημα από 01-01-2002 μέχρι και την 31-12-2012, προφανώς
δυσανάλογα του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου εκάστης εξ’ αυτών και,
έτσι, οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες πέτυχαν την αύξηση των ιδίων
κεφαλαίων τους, των μερισμάτων που διένειμαν στους μετόχους τους, των
αμοιβών και των πάσης φύσης μπόνους των στελεχών και των υπαλλήλων τους
και των μελών των διοικητικών τους συμβουλίων και, ως αποτέλεσμα αυτών, την
αύξηση της αξίας και της αποτίμησης των μετοχών τους στο Χρηματιστήριο Αξιών
Αθηνών (ΧΑΑ), προς όφελος των μετόχων τους, ήτοι, με τις επίδικες πιστωτικές
συμβάσεις οι πέντε (5) πρώτες εναγόμενες συνομολόγησαν και έλαβαν
περιουσιακά ωφελήματα που υπερβαίνουν το κατά νόμο θεμιτό ποσοστό τόκου.

7. ΕΠΕΙΔΗ, ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΤΕΙ ΟΤΙ, κατά τις χρήσεις από
01/01/2002 μέχρι και την 31/12/2012 η κατ’ άρθρο 106, παρ. 2 του
Συντάγματος ανάπτυξη της ιδιωτικής οικονομικής πρωτοβουλίας των πέντε
(5) πρώτων εδώ εναγομένων και εκάστης εξ’ αυτών, έγινε εκ προθέσεως
παράνομα και προς βλάβη της εθνικής οικονομίας, διότι, οι πέντε (5) πρώτες
εναγόμενες καθόλη τη διάρκεια της περιόδου από 01/01/2002 μέχρι και την
31/12/2012, με δεδομένο ότι το πραγματικό χρήμα είναι σε κάθε περίπτωση, ανά
εδώ εναγόμενη και κατά χρήση, σταθερά και σε κάθε χρονική στιγμή μικρότερο
του 9% (ΔΕΙΚΤΗΣ Ρευστά Διαθέσιμα Μ1/Μ3<9%) και, στις περισσότερες των
περιπτώσεων, ανά εδώ εναγόμενη και χρήση, είναι κατά μέσο όρο μικρότερο
ακόμη και του 5% (ΜΕΣΟΣ ΔΕΙΚΤΗΣ Ρευστά Διαθέσιμα Μ1/Μ3<5%), σύμφωνα με
τις δημοσιευμένες οικονομικές καταστάσεις τους και τους ισολογισμούς τους και
με βάση την δυνατότητα της αέναης δημιουργίας λογιστικού-πλασματικού
χρήματος καταθέσεων από τις χορηγήσεις δανείων και των πάσης φύσης
πιστώσεων, με την καταστρατήγηση της έννοιας του κλασματικού αποθέματος
και την αντιστροφή του μηχανισμού λειτουργίας του τραπεζικού συστήματος από
μηχανισμό χορήγησης δανείων με πραγματικά χρήματα σε μηχανισμό δημιουργίας
πλασματικού χρήματος από τα χορηγούμενα δάνεια, εκμεταλλευόμενες την
ανάγκη και την απειρία των εδώ εναγόντων, ως δανειολήπτες, συνήψαν τις
επίδικες ανήθικες, παράνομες και τοκογλυφικές συμβάσεις, επιδιώκοντας και
επιτυγχάνοντας την πραγμάτωση του άμεσου, αθέμιτου, ανήθικου και εν τέλει
τοκογλυφικού περιουσιακού ωφελήματος του υπερδεκαπλασιασμού και
υπερεικοσαπλασιασμού του συνολικού νομισματικού μεγέθους των καταθέσεων
και των λειτουργικών τους εσόδων εκάστης χρήσεως, ιδιαίτερα δε τα έσοδα από
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
398


τους τόκους, που είχε ως άμεσο αποτέλεσμα την υπέρμετρη και προφανώς
δυσανάλογη των παροχών του δανείσματος και του καταβεβλημένου μετοχικού
τους κεφαλαίου αύξηση των κερδών χρήσεως, ήτοι, χωρίς να σταθμίσουν, ως
όφειλαν, κατά τον ορθό και επιστημονικά αποδεκτό τρόπο, τον πιστωτικό
κίνδυνο, τον κίνδυνο αγοράς και τον λειτουργικό κίνδυνο, ήτοι χωρίς να
συγκροτούν επαρκή Συντελεστή Φερεγγυότητας, σταθμίζοντας τα στοιχεία του
ενεργητικού τους και, ειδικότερα, τις επίδικες εδώ πιστώσεις και τα εκτός
ισολογισμών τους στοιχεία με όλους τους ανωτέρω κινδύνους και με έκαστο εξ΄
αυτών, ήτοι χωρίς να έχουν υπολογίσει επαρκώς, κατά τον ορθό και επιστημονικά
αποδεκτό τρόπο, τον κίνδυνο κεφαλαιακής επάρκειας, δηλαδή τον κίνδυνο από
απροσδόκητες απώλειες των στοιχείων των ενεργητικών τους και δη των
επίδικων εδώ πιστώσεων, ήτοι χωρίς να συγκροτούν και να διαθέτουν σε κάθε
χρονική στιγμή την απαραίτητη κεφαλαιακή επάρκεια, και αυτό είχε ως
αποτέλεσμα η ελληνική εθνική οικονομία, ενώ αύξανε διαρκώς τη νομισματική της
βάση, να διατηρεί σταθερή τη ρευστότητά της και, έτσι, η σταθερότητα του
νομισματικού μεγέθους Μ1 προκάλεσε τη μείωση της ρευστότητας του ελληνικού
τραπεζικού συστήματος και, εν προκειμένω των πέντε (5) πρώτων εδώ
εναγομένων, που είχε ως άμεσε αποτέλεσμα, αρχικά την επιβράδυνση και, στη
συνέχεια, από το έτος 2008, την ύφεση της ελληνικής εθνικής οικονομίας, την
απόλυτη απώλεια της κεφαλαιακής επάρκειας των πέντε (5) πρώτων εδώ
εναγομένων, τη χρηματοπιστωτική αστάθεια, την χρηματοπιστωτική και
τραπεζική κρίση που εκδηλώθηκε για πρώτη φορά κατά τα έτη 2008-2009 και,
στη συνέχεια, μέχρι και σήμερα, τη σωρευτική μείωση του Α.Ε.Π. κατά 25% για
τα έξι συνεχόμενα έτη της ύφεσης, ήτοι από 01-01-2008 μέχρι και την 31-12-2013,
η οποία, σύμφωνα με τα στατιστικά στοιχεία της ΕΛΣΤΑΤ, είχε ως άμεσο
αποτέλεσμα την ακύρωση της πραγματικής σύγκλισης της ελληνικής εθνικής
οικονομίας προς τον αντίστοιχο μέσο όρο της Ευρωπαϊκής Ένωσης, κατά το
αμέσως προηγούμενο χρονικό διάστημα 1995-2007, και εν τέλει την απώλεια
από το ΑΕΠ 51,2 δις ευρώ, προς βλάβη της Ελληνικής εθνικής οικονομίας, με
άμεσο αποτέλεσμα τη συνολική απώλεια δημοσίων εσόδων 20,7 δις ευρώ από
τους ελληνικούς κρατικούς προϋπολογισμούς των ετών 2008, 2009, 2010,
2011, 2012 και 2013, η οποία συνιστά βλάβη της ελληνικής εθνικής
οικονομίας η δε προκληθείσα χρηματοπιστωτική αστάθεια και η απώλεια από το
ΑΕΠ 51,2 δις ευρώ προς βλάβη της Ελληνικής εθνικής οικονομίας είχε ως άμεσο
αποτέλεσμα (α) την αδυναμία εγγύησης και απόδοσης των καταθέσεων από τις
πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες, (β) την οριστική απώλεια της κεφαλαιακής
τους επάρκειας, (γ) την υποβάθμιση της πιστοληπτικής αξιολόγησης και
ικανότητας και την απώλεια της πρόσβασης εκάστης εξ ’αυτών στις αγορές,
προκειμένου να μπορούν να δανείζονται από τη διατραπεζική αγορά ή/και από
την Ε.Κ.Τ. κατά την κανονική διαδικασία, όπως τεκμαίρεται από την από
16/02/2009 ίδρυση του Ταμείου Εγγύησης Καταθέσεων και Εγγυήσεων (ΤΕΚΕ)
και την υποχρεωτική συμμετοχή σε αυτό των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων,
την από 21/07/2010 ίδρυση του Ταμείου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
399


(ΤΧΣ) και την από 14/09/2011, 09/12/2011 και 12/03/2012 προσφυγή των
πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων στο Μηχανισμό Έκτακτης Παροχής
Ρευστότητας της έκτης (6
ης
) εδώ εναγόμενης Τράπεζας της Ελλάδος (ΤτΕ) και της
Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας (Ε.Κ.Τ.), ήτοι του λεγόμενου «Emergency
Liquidity Assistance (ELA)», ενώ με την από 21-07-2010 ίδρυση του Ταμείου
Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας (ΤΧΣ) αυτές ανακεφαλαιοποιήθηκαν κατά το
συνολικό ποσό των 40,542 δις ευρώ και η συνολική βλάβη που προκλήθηκε στην
εθνική οικονομία από την κάλυψη των κεφαλαιακών αναγκών για την απόσβεση
των ζημιών πιστωτικού κινδύνου των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων με τους
δημόσιους χρηματοδοτικούς πόρους του Τ.Χ.Σ που χρησιμοποιήθηκαν κατά τη
διαδικασία της ως άνω ανακεφαλαιοποίησης τους, ανέρχεται στο συνολικό
ποσό των 34,884 δις ευρώ.

8. ΕΠΕΙΔΗ, ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΤΕΙ ΟΤΙ, οι πέντε (5) πρώτες
εναγόμενες συντέλεσαν εξ οικείου πταίσματος στην πρόκληση και στην
έκταση της ζημίας πιστωτικού κινδύνου εκάστης εξ αυτών, σε ότι αφορά τις
απαιτήσεις τους από τις επισφαλείς και ανεπίδεκτες είσπραξης επίδικες
πιστώσεις, υπό την έννοια του άρθρου (300 ΑΚ) και έχουν συνευθύνη,
συνυπαιτιότητα, σε ότι αφορά την σύναψη των επίδικων πιστωτικών
συμβάσεων ανά εδώ ενάγοντα, ως δανειολήπτη, λαμβανομένου υπ΄ όψη ότι, η ιδέα
στην οποία στηρίζεται η εν λόγω διάταξη είναι γενικότερη και υπερβαίνει τα όρια
του δικαίου αποζημιώσεως, έτσι εκδηλώνεται αναφορικά και με άλλες έννομες
συνέπειες, αλλά και χωρίς ειδική νομοθετική πρόβλεψη η ίδια αρχή μπορεί να
εφαρμοστεί και σε άλλες περιπτώσεις με βάση τους κανόνες της αναλογίας :
α) διότι, κατά την σύναψη των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων, η οποία
έλαβε χώρα στο πλαίσιο της επιθετικής στρατηγικής πώλησης των τραπεζικών
προϊόντων από τις πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες μέσω των καταιγιστικών
τηλεοπτικών διαφημίσεων και των οργανωμένων τηλεφωνικών κέντρων
προώθησης μαζικών πωλήσεων, τα λεγόμενα «call centers», που χαρακτήρισαν
την ανάπτυξη της ιδιωτικής οικονομικής πρωτοβουλίας τους καθ΄ όλη τη διάρκεια
της περιόδου 01-01-2002 – 31-12-2012, στην ουσία τις «επέβαλλαν» στους
δανειολήπτες, και ειδικότερα ως προς την διαμόρφωση του περιεχομένου των
επίδικων πιστωτικών συμβάσεων δεν έλαβαν υπ΄όψη:
1. Το κατά το έγγραφο 1635/21.10.2005 της Τράπεζας της Ελλάδος (ΤτΕ),
ανώτατο αποδεκτό όριο της σχέσης των οφειλόμενων μηνιαίων τοκοχρεωλυτικών
δόσεων έναντι του ύψους του διαθέσιμου εισοδήματος των εδώ εναγόντων, ως
δανειολήπτες και εκάστου εξ’ αυτών κατά το στάδιο της προαξιολόγησης, το οποίο
προσδιορίζεται από την ΤτΕ στο 30%-40% αυτού, σταθμισμένο με τη
σταθερότητα του εισοδήματος, το απόλυτο ύψος αυτού και την επάρκεια των
περιουσιακών στοιχείων που συνιστούν τις εξασφαλίσεις.
2. Τον κατά τον Κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 28/2004, της 5ης Ιανουαρίου 2004,
για την εφαρμογή του κανονισμού (EΚ) αριθ. 1177/2003 του Ευρωπαϊκού
Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, σχετικά με τις κοινοτικές στατιστικές για το
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
400


εισόδημα και τις συνθήκες διαβίωσης (EU-SILC) όσον αφορά το αναλυτικό
περιεχόμενο της ενδιάμεσης και της τελικής έκθεσης ποιότητας (Επίσημη
Εφημερίδα αριθ. L 005 της 09/01/2004 σ. 0042 – 0056) και συγκεκριμένα στο
Παράρτημα Ι (ΟΡΙΣΜΟΙ) προσδιορισμό του Ισοδύναμου διαθέσιμου εισοδήματος.
3. Την προϋπάρχουσα δανειακή επιβάρυνση των εδώ εναγόντων, ως
δανειολήπτες από τα πληροφοριακά συστήματα της ΔΙΑΣ Α.Ε. και της ΤΕΙΡΕΣΙΑΣ
Α.Ε.
β) διότι, με την σύναψη των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων και την
χορήγηση των αντίστοιχων δανεισμάτων διαχειρίστηκαν τον κίνδυνο
ρευστότητας, τον πιστωτικό κίνδυνο, τον κίνδυνο αγοράς και τον λειτουργικό
κίνδυνο:
1. Κατά παράβαση των αρχών και του πλαισίου του Παραρτήματος II,
ΠΔ/ΤΕ 2560/01.04.2005, οι οποίες κατά το ίδιο ανωτέρω διάστημα (2002–2012),
ενισχύθηκαν και αυστηροποιήθηκαν με την ΠΔ/ΤΕ 2614/07.04.2009, όπως
τροποποιήθηκε από την απόφαση ΕΤΠΘ 285/8/09.07.2009 και την ΠΔ/ΤΕ
2626/29.7.2010, αφού καταστρατήγησαν την έννοια του κλασματικού
αποθέματος, με την αντιστροφή λειτουργίας του τραπεζικού συστήματος από
μηχανισμό χορήγησης δανείων με πραγματικά χρήματα σε μηχανισμό δημιουργίας
πλασματικού χρήματος από τα χορηγούμενα δάνεια.
2. Κατά παράβαση της Αρχής του Υπεύθυνου Δανεισμού, όπως αυτή έχει
θεσμοθετηθεί και νομοθετικά με το άρθρο 8 της ΚΥΑ Ζ1-699/ΦΕΚ Β΄ 917/2010
«Προσαρμογή της Ελληνικής νομοθεσίας προς την οδηγία 2008/48/ΕΚ του
Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 23ης Απριλίου 2008 για τις
συμβάσεις καταναλωτικής πίστης και την Κατάργηση της Οδηγίας 87/102/ΕΟΚ
του Συμβουλίου που δημοσιεύθηκε στην Επίσημη Εφημερίδα των ΕΚ, αριθμ. L 133
της 22/05/2008» των Υπουργών Οικονομικών – Οικονομίας, Ανταγωνιστικότητας
και Ναυτιλίας και Δικαιοσύνης, Διαφάνειας και Ανθρωπίνων Δικαιωμάτων που
ενσωμάτωσε την Οδηγία 2008/48/ΕΚ στο εσωτερικό δίκαιο, καθώς επίσης και
κατά παράβαση της παρ. 2, της ΠΔ/ΤΕ 2501/31.10.2002 και του Ν. 2251/1994
«Περί προστασίας των καταναλωτών», αφού δεν συμμορφώθηκαν με την
υποχρέωσή τους αφενός προς παροχή πληροφοριών πριν και κατά τη σύναψη των
πιστωτικών συμβάσεων, αφετέρου ως προς την εξέταση της πιστοληπτικής
ικανότητας των εδώ εναγόντων, ως δανειολήπτες, ώστε να απόσχουν από το
δανεισμό στην περίπτωση ανικανότητας αυτών να ανταποκριθούν στις
συμβατικές τους υποχρεώσεις.
3. Κατά παράβαση του εποπτικού πλαισίου του Συμφώνου της Βασιλείας
του 1988 (Basle Capital Accord) ως προς τον υπολογισμό των κεφαλαιακών τους
απαιτήσεων για την κάλυψη έναντι της έκθεσής τους στον πιστωτικό κίνδυνο και
τον κίνδυνο χώρας από στοιχεία ενεργητικού και εκτός ισολογισμού, ιδία σε ότι
αφορά τα ποιοτικά χαρακτηριστικά για την εξασφάλιση της χρηματοπιστωτικής
σταθερότητας, όπως το καλό μάνατζμεντ, η ύπαρξη επαρκών συστημάτων
εσωτερικού ελέγχου, η ανάπτυξη διαδικασιών χορήγησης δανείων και η συνετή
διαχείριση χαρτοφυλακίου.
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
401


4. Κατά παράβαση του εποπτικού πλαισίου και των υποχρεώσεων
κεφαλαιακής επάρκειας του άρθρου 28, ν. 3601/2007, της ΠΔ/ΤΕ 2595/20.8.2007
και του άρθρου 27, ν. 3601/2007, καθώς και αντίθετα με τις ΠΔ/ΤΕ 2630/2010,
2588/2007, 2589/2007, 2590/2007, 2646/2011, 2655/19.03.2012, 2645/2011,
2594/2007, 2595/2007, 2635/2010 και ΠΔ/ΤΕ 2620/28.08.2009, με τις οποίες
ολοκληρώθηκε, κατ’ εξουσιοδότηση του ν. 3601/2007, η ενσωμάτωση στο
ελληνικό δίκαιο των εξειδικευμένων διατάξεων των Οδηγιών 2006/48/ΕΚ και
2006/49/ΕΚ, σχετικά με την επάρκεια των ιδίων κεφαλαίων των πέντε (5)
πρώτων εδώ εναγομένων, γνωστό κατά τα ανωτέρω και ως ΒΑΣΙΛΕΙΑ II
(26/06/2004) Πυλώνες 1,2, και 3,
α. καθότι δεν ενσωμάτωσαν, ως όφειλαν, τις απαραίτητες προσαρμογές
των κριτηρίων έγκρισης ή απόρριψης των επίδικων πιστώσεων των εδώ
εναγόντων ως δανειολήπτες κατά τη διαδικασία της προαξιολόγησης, ενώ με τα
κριτήρια αυτά να πρέπει να αναγνωρίζουν τη δυναμική του οικονομικού
περιβάλλοντος και τις επιπτώσεις του έντονου ανταγωνισμού στην πολιτική
ανάληψης κινδύνων και την ταχεία πιστωτική επέκταση,
β. καθότι δεν συμμορφώθηκαν προς την υποχρέωσή τους να ενισχύουν τη
λειτουργία διαχείρισης των αναλαμβανόμενων κινδύνων σε όλο το εύρος των
δραστηριοτήτων τους και να συσχετίζουν και να σταθμίζουν επαρκώς τους
κινδύνους αυτούς με τις κεφαλαιακές απαιτήσεις τους.

9. ΕΠΕΙΔΗ, ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΤΕΙ, ΟΤΙ, παραβιάστηκε και πρέπει να
αποκατασταθεί η Συνταγματική αρχή του Κοινωνικού Κράτους δικαίου,
σύμφωνα με τα οριζόμενα στο άρθρο 25, παρ.1, εδ. α,β’ του Συντάγματος, σχετικά
με την αρχή της τριτενέργειας και την κατά το άρθρο 25, παρ. 1, εδ. δ’ του
Συντάγματος αρχή της αναλογικότητας, από την ανάπτυξη της κατ΄άρθρον 106
παρ. 2 ιδιωτικής οικονομικής πρωτοβουλίας των πέντε (5) πρώτων εδώ
εναγομένων και εκάστης εξ’ αυτών δια των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων και
προς βλάβη της Εθνικής Οικονομίας της Ελλάδος, καθ΄ ον τρόπο περιγράφεται
στο ιστορικό της παρούσας ήτοι, «Κεφάλαιο 2
ο
: 2.Α Οι επίδικες δανειακές
συμβάσεις 2.Δ. Η βλάβη της Εθνικής Οικονομίας από την ανάπτυξη της ιδιωτικής
οικονομικής πρωτοβουλίας των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων», και εν
συνεχεία δια της ανακεφαλαιοποίησης αυτών, αλλά και της παροχής εγγυήσεων
του Ελληνικού Δημοσίου σ΄ αυτές, προς βλάβη της περιουσίας των εδώ
εναγόντων φυσικών και νομικών προσώπων, ως φορολογούμενοι, καθ΄ ον
τρόπο περιγράφεται στο ιστορικό της παρούσας, ήτοι «Κεφάλαιο 3
ο
: 3.Γ Η
ανακεφαλαιοποίηση των εδώ εναγομένων 3.Δ Η ενίσχυση της ρευστότητας και η
παροχή εγγυήσεων του Ελληνικού Δημοσίου στις πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες».

10. ΕΠΕΙΔΗ, ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΤΕΙ, η από κοινού και εις
ΟΛΟΚΛΗΡΟΝ ευθύνη της έκτης (6
ης
) εναγόμενης και της Τρόϊκα, σε ότι
αφορά την βλάβη της περιουσίας των εδώ εναγόντων, ως φορολογούμενοι,
συνεπεία της ανάπτυξης της ιδιωτικής οικονομικής πρωτοβουλίας των πέντε (5)
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
402


πρώτων εδώ εναγομένων αντίθετα με τις διατάξεις του άρθρου 106, παρ.2 του
Συντάγματος και προς βλάβη της Εθνικής Οικονομίας, λαμβανομένου υπ΄ όψη
ότι τα καθήκοντα και οι αρμοδιότητες της Τρόικα συνίστανται στη
δημοσιονομική και νομισματική εποπτεία των κρατών-μελών που
λαμβάνουν πακέτα χρηματοδοτικής ενίσχυσης και δάνεια που χορηγούνται από
την ΕΕ και το ΔΝΤ, προκειμένου να διασφαλίζεται η χρηματοοικονομική
σταθερότητα αυτών και, έτσι, Η ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΤΟΥΣ ΣΤΑΘΕΡΟΤΗΤΑ,
που αποτελεί κατά τη μακροοικονομική θεωρία την κύρια συνιστώσα της
χρηματοοικονομικής σταθερότητας και δυνάμει των Μνημονίων Συνεννόησης (ν.
3845/2010/ΦΕΚ 65 Α/06/05/2010/ Μνημόνιο Ι και ν. 4046/2012/ΦΕΚ 28
Α/14.02.2012/Μνημνόνιο ΙΙ).
Η Τρόικα έχει την ΑΠΟΚΛΕΙΣΤΙΚΗ ΑΡΜΟΔΙΟΤΗΤΑ να αποφασίζει τη
ΔΙΑΚΟΠΗ της χρηματοδότησης ή/και την ΑΝΑΒΟΛΗ μέρους ή του συνόλου
των δόσεων με τις οποίες αυτή καταβάλλεται στο εποπτευόμενο κράτος-
μέλος, με αποτέλεσμα, η Τρόικα, εισηγούμενη και εγκρίνοντας τα ανωτέρω μέτρα
των Μνημονίων Συνεννόησης, να διαμορφώνει τις εθνικές δημοσιονομικές
και νομισματικές πολιτικές των κρατών-μελών που βρίσκονται υπό την
εποπτεία της, όπως και στην περίπτωση της Ελλάδος, δυνάμει δε, των ν.
3845/2010/ΦΕΚ 65 Α/06/05/2010/ Μνημόνιο Ι και ν. 4046/2012/ΦΕΚ 28
Α/14.02.2012/Μνημνόνιο ΙΙ και των Παραρτημάτων υπ’ αριθ. 1 αυτών, η Ελληνική
Κυβέρνηση και η Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ), στα πλαίσια της δημοσιονομικής και
νομισματικής εποπτείας της εθνικής οικονομίας της Ελλάδος από την Τρόικα,
έχουν την υποχρέωση της παροχής στοιχείων, δεικτών και εκθέσεων στους
επιθεωρητές-εκπροσώπους της Τρόικα, σε τακτή και χρονικά
προκαθορισμένη βάση, συνεπώς η Τρόικα είχε όλη την απαραίτητη και αναγκαία
πληροφόρηση και ενημέρωση, προκειμένου να διαμορφώσουν τη νηφάλια και
ώριμη σκέψη ως προς τις επιπτώσεις από την κατά τα ανωτέρω και δια των
νόμων 3864/2010/ΦΕΚ119/21.07.2010, 4079/ΦΕΚ 180/Α/20.09.2012,
ΠΝΠ/19-04-2012/ΦΕΚ 94/19-04-2012, 3723/2008/ΦΕΚ250/09-11-2008,
3845/2010/ΦΕΚ65/06-05-2010, 3872/2010/ΦΕΚ148/03-09-2010,
3965/2011/ΦΕΚ113/18-11-2011, 4031/2011/ΦΕΚ256/09-12-2011,
4056/2012/ΦΕΚ52/12-03-2012 και της ΠΝΠ/ΦΕΚ203Α/14.09.2011, διάσωση
των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων ΠΡΟΣ ΒΛΑΒΗ ΤΗΣ ΕΘΝΙΚΗΣ
ΟΙΚΟΝΟΜΙΑΣ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ, ήτοι ΑΝΤΙΘΕΤΑ ΠΡΟΣ ΤΟ ΣΚΟΠΟ για τον οποίο
συστάθηκε η ομάδα δράσης της Τρόικα για την Ελλάδα, την οποία εκπροσωπούν,
η δε διάσωση των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων είχε ως αποτέλεσμα :
τη διάθεση των πακέτων χρηματοδοτικής ενίσχυσης και των δανείων που
χορηγήθηκαν από την ΕΕ,την ΕΚΤ και το ΔΝΤ, δυνάμει των ν. 3845/2010/ΦΕΚ
65 Α/06/05/2010/Μνημόνιο Ι και 4046/2012/ΦΕΚ 28 Α/14.02.2012/Μνημνόνιο ΙΙ, ως
ΚΡΑΤΙΚΕΣ ΕΝΙΣΧΥΣΕΙΣ ΔΗΜΟΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΩΝ ΠΟΡΩΝ ΣΤΙΣ ΠΕΝΤΕ
(5) ΠΡΩΤΕΣ ΕΔΩ ΕΝΑΓΟΜΕΝΕΣ, ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΠΟΣΟΥ ΜΕΓΑΛΥΤΕΡΟΥ ΤΩΝ
200 ΔΙΣ ΕΥΡΩ και, έτσι, ΜΕΓΑΛΥΤΕΡΟΥ ΤΟΥ ΕΛΛΗΝΙΚΟΥ ΑΕΠ ΚΑΙ ΤΟΥ
ΣΥΝΟΛΟΥ ΤΩΝ ΚΑΤΑΘΕΣΕΩΝ ΤΟΥ ΕΛΛΗΝΙΚΟΥ ΤΡΑΠΕΖΙΚΟΥ ΣΥΣΤΗΜΑΤΟΣ
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
403


ΓΙΑ ΤΟ ΕΤΟΣ 2013, και την εκ της αιτίας αυτής ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ ΤΟΥ ΔΗΜΟΣΙΟΥ
ΧΡΕΟΥΣ ΚΑΙ ΤΟΥ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΟΥ ΕΛΛΕΙΜΜΑΤΟΣ ΠΡΟΣ ΒΛΑΒΗ ΤΗΣ
ΕΘΝΙΚΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΑΣ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ, επιβάλλοντας σε αυτή ένα ΠΡΟΣΘΕΤΟ
ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΟ ΒΑΡΟΣ ποσού τουλάχιστον 200 δις ευρώ, που είναι
ΠΡΟΦΑΝΩΣ ΔΥΣΑΝΑΛΟΓΟ του μεγέθους αυτής, με αποτέλεσμα η εξυπηρέτησή
του να καθίσταται ΑΔΥΝΑΤΗ, τόσο από τις πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες,
όσο και από το Ελληνικό Δημόσιο, δια των εσόδων του κρατικού προϋπολογισμού,
και επειδή σύμφωνα με την υπ’ αριθ. 2013/2277 (INI) Έκθεση της Επιτροπής
Οικονομικής και Νομισματικής Πολιτικής της ΕΕ, σχετικά με τη διερευνητική
έκθεση για τον ρόλο και τις εργασίες της Τρόικα όσον αφορά τις χώρες της ζώνης
του ευρώ που έχουν υπαχθεί σε πρόγραμμα δημοσιονομικής προσαρμογής και, εν
προκειμένω, της Ελλάδος, οι όροι των προγραμμάτων διάσωσης δεν
σεβάστηκαν το Χάρτη Θεμελιωδών Δικαιωμάτων της Ευρωπαϊκής Ένωσης
και Η ΤΡΟΪΚΑ ΠΑΡΑΒΙΑΣΕ ΤΗΝ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΝΟΜΟΘΕΣΙΑ κατά την άσκηση
των καθηκόντων και των αρμοδιοτήτων της ως προς τη δημοσιονομική και τη
νομισματική εποπτεία της εθνικής οικονομίας της Ελλάδος, επέτρεψαν στις έξι (6)
πρώτες εδώ εναγόμενες να αναπτύξουν την ιδιωτική οικονομική τους
πρωτοβουλία αντίθετα με τις διατάξεις του άρθρου 106, παρ.2 του Συντάγματος,
προς βλάβη της εθνικής οικονομίας της Ελλάδος, ήτοι προς βλάβη του
δημοσίου χρέους, του δημοσιονομικού ελλείμματος και, εν τέλει, προς βλάβη της
περιουσίας των εδώ εναγόντων ως φορολογούμενοι, αφού υπαγόρευσαν,
εισηγήθηκαν, αποφάσισαν, εφάρμοσαν, βεβαίωσαν, επόπτευσαν, έλεγξαν
και, εν τέλει, επέβαλαν :

1. την δια των ν. 3864/2010/ΦΕΚ119/21.07.2010 και ν. 4079/ΦΕΚ
180/Α/20.09.2012 και της ΠΝΠ/19-04-2012/ΦΕΚ 94/19-04-2012,
ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΟΠΟΙΗΣΗ των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων,
κατά το συνολικό ποσό των 40,542 δις ευρώ με δημόσιους
χρηματοδοτικούς πόρους από το Ταμείο Χρηματοπιστωτικής
Σταθερότητας (ΤΧΣ), προς βλάβη της εθνικής οικονομίας της
Ελλάδος, ήτοι εις βάρος του γενικού συμφέροντος, του δημόσιου
χρέους και του ελλείμματος, ήτοι εις βάρος των εδώ εναγόντων ως
φορολογούμενοι και προς βλάβη της περιουσίας τους. και

2. τη δια των νόμων 3723/2008/ΦΕΚ250/09-11-2008,
3845/2010/ΦΕΚ65/06-05-2010, 3872/2010/ΦΕΚ148/03-09-2010,
3965/2011/ΦΕΚ113/18-11-2011, 4031/2011/ΦΕΚ256/09-12-2011,
4056/2012/ΦΕΚ52/12-03-2012 και της ΠΝΠ/ΦΕΚ203Α/14.09.2011,
ενίσχυση της ρευστότητας των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων με
δημόσιους χρηματοδοτικούς πόρους, με την προσφυγή τους στο
Μηχανισμό Έκτακτης Παροχής Ρευστότητας της έκτης (6
ης
) εδώ
εναγόμενης Τράπεζας της Ελλάδος (ΤτΕ), ήτοι του λεγόμενου «Emergency
Liquidity Assistance (ELA)» και τη συνολική παροχή ρευστότητας 90,00 δις
ευρώ με την εγγύηση του Ελληνικού Δημοσίου και, ακόμη, με την δια του
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
404


Πυλώνα ΙΙ προσφυγή τους στο Μηχανισμό Παροχής Ρευστότητας της
Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας (Ε.Κ.Τ.) και τη συνολική παροχή
ρευστότητας 85,00 δις ευρώ, και, έτσι, οι πέντε (5) πρώτες εδώ
εναγόμενες έλαβαν κρατικές ενισχύσεις εγγυήσεων του Ελληνικού
Δημοσίου, συνολικού ποσού 175 δις ευρώ, προς βλάβη της εθνικής
οικονομίας της Ελλάδος, ήτοι εις βάρος του γενικού συμφέροντος,
του δημόσιου χρέους και του ελλείμματος, ήτοι εις βάρος των εδώ
εναγόντων ως φορολογούμενοι και προς βλάβη της περιουσίας τους.

11. ΕΠΕΙΔΗ, ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΤΕΙ, ΟΤΙ, ΑΛΛΩΣ, για την περίπτωση
που δεν ήθελε θεωρηθεί ότι οι επίδικες πιστωτικές συμβάσεις είναι άκυρες (α) ως
αντίθετες στα χρηστά ήθη κατ΄ άρθρον (178 ΑΚ), ειδικότερα αισχροκερδείς κατ΄
άρθρον (179 ΑΚ), και (β) διότι έχουν συναφθεί παράνομα, σε συνδυασμό με το
άρθρο (174 ΑΚ), συντρέχουν οι προϋποθέσεις να ΜΕΙΩΘΟΥΝ οι απαιτήσεις των
πέντε (5) εδώ πρώτων εναγομένων και εκάστης εξ’ αυτών κατά των εδώ
εναγόντων, ως δανειολήπτες, ως προς το κεφάλαιο όλων των αντιστοίχων και
αναλυτικά περιγραφομένων κατά εδώ ενάγοντα και εναγόμενη, ατομικών
πιστωτικών συμβάσεων και αυτές να ΑΠΟΜΕΙΩΘΟΥΝ, ήτοι κατά τη σύγχρονη
τραπεζική ορολογία να «ΚΟΥΡΕΥΤΟΥΝ», κατά εκάστη εκ των πέντε (5) πρώτων
εδώ εναγομένων και κατά εδώ ενάγοντα ως δανειολήπτη, σύμβαση προς σύμβαση,
κατά ποσό ανάλογο της ανακεφαλαιοποίησης που έλαβε από το Ταμείο
Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας (ΤΧΣ) εκάστη εκ των πέντε (5) εδώ πρώτων
εναγομένων, δυνάμει των νόμων 3864/2010/ΦΕΚ 119/21-07-2010, περί
ιδρύσεως του ΤΧΣ και της ΠΝΠ/19-04-2012/ΦΕΚ 94/19-04-2012, που κυρώθηκε
με το νόμο 4079/2012/ΦΕΚ 180/20-09-2012, για την απόσβεση της ζημίας
εκάστης εξ’ αυτών, κατά το ποσό και την αναλογία της επί της συνολικής ζημίας
πιστωτικού κινδύνου κατά την 31/12/2012, ήτοι επί του συνόλου των
απαιτήσεων εκάστης εξ’ αυτών από επισφαλή και ανεπίδεκτα είσπραξης δάνεια
κατά την ίδια ως άνω ημερομηνία, όπως αυτά εμφανίζονται στις από 31/12/2012
ετήσιες οικονομικές καταστάσεις και τους ισολογισμούς εκάστης εξ’ αυτών, επειδή
αυτή είχε ως αποτέλεσμα, δια της εγγραφής της στο δημόσιο χρέος της
Ελλάδος, την αναγκαστική χρέωση με το ως άνω ποσό των 34,884 δις των
φορολογουμένων στην Ελλάδα φυσικών και νομικών προσώπων και δη την
κατά τα ανωτέρω αναλογική χρέωση των εδώ εναγόντων δανειοληπτών
και ως φορολογούμενοι, προς βλάβη της περιουσίας τους, αφού έχει κριθεί
ότι δια νομοθετικής ρυθμίσεως, ήτοι εν προκειμένω δια των νόμων
3864/2010/ΦΕΚ 119/21-07-2010, περί ιδρύσεως του ΤΧΣ και της ΠΝΠ/19-04-
2012/ΦΕΚ 94/19-04-2012, που κυρώθηκε με το νόμο 4079/2012/ΦΕΚ 180/20-
09-2012, δεν μπορεί να προσβάλλεται το προστατευόμενο από τη διάταξη του
άρθρου 17 του Συντάγματος δικαίωμα ιδιοκτησίας, ήτοι τα εμπράγματα
δικαιώματα (Ολ. ΑΠ 7/1990 Δ. 21.908, Ολ. ΑΠ 4/1989 Δ. 21.938, ΑΠ 345/1994 ΝοΒ
43.247), ενώ έχει επίσης κριθεί ότι στην έννοια της περιουσίας (ιδιοκτησίας)
περιλαμβάνονται όχι μόνο τα εμπράγματα δικαιώματα αλλά και όλα τα
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
405


δικαιώματα περιουσιακής φύσεως και τα κεκτημένα οικονομικά συμφέροντα, ήτοι
και τα ενοχικά περιουσιακά δικαιώματα και ειδικότερα οι απαιτήσεις είτε
αναγνωρισμένες με δικαστική ή διαιτητική απόφαση είτε απλώς γεγενημένες κατά
το εθνικό δίκαιο, εφόσον υπάρχει νόμιμη προσδοκία με βάση το ισχύον, έως την
προσφυγή στο δικαστήριο, δίκαιο, ότι μπορούν να ικανοποιηθούν δικαστικά (Ολ.
ΑΠ 40/1998 Αρμ. 1999. 412, 413), οπότε η δια νόμου απόσβεση τούτων είναι
ανεπίτρεπτη ως προσβάλλουσα το συνταγματικώς προστατευόμενο δικαίωμα
της ιδιοκτησίας (Ολ. ΑΠ 40/1998, Ολ. ΑΠ 2/1995) και επειδή η ιδιότητα των εδώ
εναγόντων δανειοληπτών ως φορολογούμενοι είναι αναγκαστική εκ του νόμου,
αφού αυτοί διαθέτουν κανονικά μέχρι και σήμερα και, επιπλέον, διέθεταν και τότε,
κατά την ημερομηνία σύναψης, συνομολόγησης και εκταμίευσης των ως άνω
επίδικων πιστωτικών συμβάσεων, Αριθμό Φορολογικού Μητρώου (ΑΦΜ) που
τους έχει αποδοθεί από την αρμόδια Δημόσια Οικονομική Υπηρεσία (ΔΟΥ) του
Υπουργείου Οικονομικών στην οποία φορολογούνται, άλλως δεν μπορούσαν να
συμβληθούν στις επίδικες πιστωτικές συμβάσεις και να τύχουν της επίδικης
πίστωσης από τις πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και από εκάστη εξ΄ αυτών, και,
ακόμη, να αναγνωριστεί ότι το ακριβές ποσό της ανωτέρω απομείωσης
(«κουρέματος») πρέπει να προσδιορίζεται κατά εκάστη εκ των πέντε (5) εδώ
πρώτων εναγομένων, κατά επίδικη πιστωτική σύμβαση και ανά εδώ ενάγοντα ως
δανειολήπτη, με βάση τον ειδικό για το σκοπό αυτό ΜΑΘΗΜΑΤΙΚΟ ΤΥΠΟ του
«Πίνακα Ανακεφαλαιοποίησης, Υπολογισμού Βλάβης Εθνικής Οικονομίας και
Υπολογισμού Μαθηματικού Τύπου Κουρέματος Κεφαλαίου Δανείων ανά
Εναγόμενη», ως κατωτέρω, ενώ, αντίστοιχα, οι οικονομικές σχέσεις των πέντε (5)
εδώ πρώτων εναγομένων και εκάστης εξ’ αυτών, δυνάμει όλων των αντιστοίχων
και αναλυτικά περιγραφομένων κατά εδώ ενάγοντα και εναγόμενη, επίδικων
πιστωτικών συμβάσεων, κατά το ποσό της απομείωσης-«κουρέματος» δεν είναι
ορισμένες και εκκαθαρισμένες, για το μέρος του ποσού της ως άνω
ανακεφαλαιοποίησης που έλαβε εκάστη εκ των πέντε (5) εδώ πρώτων
εναγομένων, και που χρησιμοποίησε για την απόσβεση της ζημίας του πιστωτικού
της κινδύνου κατά την 31/12/2012, ήτοι της ζημίας της από τις μη
εξυπηρετούμενες επίδικες πιστώσεις, προς βλάβη, κατά τα ανωτέρω, της
περιουσίας των εδώ εναγόντων δανειοληπτών, ως φορολογούμενοι, ήτοι κατά
τον εξής ΜΑΘΗΜΑΤΙΚΟ ΤΥΠΟ ανά εδώ εναγόμενη :

1. Για την πρώτη εδώ εναγόμενη, κατά τον μαθηματικό τύπο :
100 Χ (6.412,05 ΔΙΣ / Σύνολο Απαιτήσεων Κεφαλαίου Δανείων την
31/12/2012).

2. Για τη δεύτερη εδώ εναγόμενη, κατά τον μαθηματικό τύπο :
100 Χ (4.035,00 ΔΙΣ / Σύνολο Απαιτήσεων Κεφαλαίου Δανείων την
31/12/2012).

3. Για την τρίτη εδώ εναγόμενη, κατά τον μαθηματικό τύπο :
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
406


100 Χ (7.854,19 ΔΙΣ / Σύνολο Απαιτήσεων Κεφαλαίου Δανείων την
31/12/2012).

4. Για την τέταρτη εδώ εναγόμενη, κατά τον μαθηματικό τύπο :
100 Χ (12.135,13 ΔΙΣ / Σύνολο Απαιτήσεων Κεφαλαίου Δανείων την
31/12/2012).

5. Για την πέμπτη εδώ εναγόμενη, κατά τον μαθηματικό τύπο :
100 Χ (12.135,13 ΔΙΣ / Σύνολο Απαιτήσεων Κεφαλαίου Δανείων της
τέταρτης εδώ εναγόμενης την 31/12/2012).


12. ΕΠΕΙΔΗ, AΛΛΩΣ, ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΤΕΙ, ΟΤΙ, οι εδώ ενάγοντες,
ως δανειολήπτες, στην περίπτωση που υποχρεωθούν να ικανοποιήσουν τις πέντε
(5) πρώτες εδώ εναγόμενες και εκάστη εξ’ αυτών, καταβάλλοντας το σύνολο των
απαιτήσεων όλων των αντίστοιχων και αναλυτικά αναφερομένων κατά ενάγοντα
και εναγόμενη επίδικων πιστωτικών συμβάσεων, έχουν αξίωση κατά των πέντε
(5) πρώτων εναγομένων με βάση την έννομη σχέση του αδικαιολόγητου
πλουτισμού άρθρο (904 ΑΚ) & (69 Κ.Πολ.δ.), για το ποσό της ανακεφαλαιοποίησης
που έλαβε από το Ταμείο Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας (ΤΧΣ) εκάστη εκ των
πέντε (5) εδώ πρώτων εναγομένων, δυνάμει των νόμων 3864/2010/ΦΕΚ 119/21-
07-2010, περί ιδρύσεως του ΤΧΣ και της ΠΝΠ/19-04-2012/ΦΕΚ 94/19-04-2012,
που κυρώθηκε με το νόμο 4079/2012/ΦΕΚ 180/20-09-2012, για την απόσβεση
της ζημίας εκάστης εξ’ αυτών, κατά το ποσό και την αναλογία της επί της
συνολικής ζημίας πιστωτικού κινδύνου κατά την 31/12/2012, ήτοι επί του
συνόλου των απαιτήσεων εκάστης εξ’ αυτών από επισφαλή και ανεπίδεκτα
είσπραξης δάνεια κατά την ίδια ως άνω ημερομηνία, όπως αυτά εμφανίζονται
στις από 31/12/2012 ετήσιες οικονομικές καταστάσεις και τους ισολογισμούς
εκάστης εξ’ αυτών, το οποίο δια της εγγραφής του στο δημόσιο χρέος της
Ελλάδος, την αναγκαστική χρέωση με το ως άνω ποσό των 34,884 δις των
φορολογουμένων στην Ελλάδα φυσικών και νομικών προσώπων και δη την
κατά τα ανωτέρω αναλογική χρέωση των εδώ εναγόντων δανειοληπτών
και ως φορολογούμενοι, προς βλάβη της περιουσίας τους, συνιστά
ΠΛΟΥΤΙΣΜΟ ΤΟΥΣ ΑΠΟ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑ ΚΑΙ ΕΠΙ ΖΗΜΙΑ ΑΥΤΩΝ, ήτοι για το
ποσό που προσδιορίζεται κατά εκάστη εκ των πέντε (5) εδώ πρώτων εναγομένων,
κατά επίδικη πιστωτική σύμβαση και ανά εδώ ενάγοντα ως δανειολήπτη, με βάση
τον «Πίνακα Ανακεφαλαιοποίησης, Υπολογισμού Βλάβης Εθνικής Οικονομίας
και Υπολογισμού Μαθηματικού Τύπου Κουρέματος Κεφαλαίου Δανείων ανά
Εναγόμενη» (βλ. σχετικά Κεφάλαιο 3.Γ, Η ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΟΠΟΙΗΣΗ ΤΩΝ ΕΔΩ
ΕΝΑΓΟΜΕΝΩΝ), κατά τους εξής ΜΑΘΗΜΑΤΙΚΟΥΣ ΤΥΠΟΥΣ :

1. Για την πρώτη εδώ εναγόμενη, κατά τον μαθηματικό τύπο :
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
407


100 Χ (6.412,05 ΔΙΣ / Σύνολο Απαιτήσεων Κεφαλαίου Δανείων την
31/12/2012).

2. Για τη δεύτερη εδώ εναγόμενη, κατά τον μαθηματικό τύπο :
100 Χ (4.035,00 ΔΙΣ / Σύνολο Απαιτήσεων Κεφαλαίου Δανείων την
31/12/2012).

3. Για την τρίτη εδώ εναγόμενη, κατά τον μαθηματικό τύπο :
100 Χ (7.854,19 ΔΙΣ / Σύνολο Απαιτήσεων Κεφαλαίου Δανείων την
31/12/2012).

4. Για την τέταρτη εδώ εναγόμενη, κατά τον μαθηματικό τύπο :
100 Χ (12.135,13 ΔΙΣ / Σύνολο Απαιτήσεων Κεφαλαίου Δανείων την
31/12/2012).

5. Για την πέμπτη εδώ εναγόμενη, κατά τον μαθηματικό τύπο :
100 Χ (12.135,13 ΔΙΣ / Σύνολο Απαιτήσεων Κεφαλαίου Δανείων της
τέταρτης εδώ εναγόμενης την 31/12/2012).


13. ΕΠΕΙΔΗ, ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΤΕΙ, σχετικά με τους τόκους του
κεφαλαίου των επίδικων συμβάσεων ανά εδώ ενάγοντα, ως δανειολήπτη, ΟΤΙ:
α) είναι άκυρη η οφειλή τόκου, με δεδομένο ότι, ο τόκος είναι το αντίτιμο που
πληρώνει κάποιος για την χρήση ξένου κεφαλαίου και η οφειλή τόκου δεν είναι
αυτοτελής αλλά παρεπόμενη υποχρέωση, αφού προϋποθέτει την οφειλή
κεφαλαίου που σημαίνει ότι, αν η οφειλή κεφαλαίου ήταν άκυρη ή ακυρωθεί,
άκυρη ή ακυρωθείσα θα θεωρηθεί και η οφειλή τόκου και λαμβανομένου υπ όψη
ότι επίδικες πιστωτικές συμβάσεις ανά εδώ ενάγοντα και εναγόμενη είναι
αντίθετες στα χρηστά ήθη κατ΄ άρθρο (178 ΑΚ), ειδικότερα αισχροκερδείς κατ΄
άρθρον (179 ΑΚ), και συνεπώς άκυρες άρθρο (180ΑΚ).

β) ΑΛΛΩΣ, οι εδώ ενάγοντες, ως δανειολήπτες, και έκαστος εξ’ αυτών πρέπει να
απαλλαγούν από το κόστος της χορηγηθείσας πίστωσης,
περιλαμβανομένων των τόκων και να έχουν την υποχρέωση να
καταβάλουν μόνο το ποσό του κεφαλαίου, σύμφωνα με τις προβλεπόμενες,
ανά εδώ εναγόμενη και ενάγοντα ως δανειολήπτη, στις επίδικες πιστωτικές
συμβάσεις δόσεις και τούτο σύμφωνα με την αρχή του Υπεύθυνου Δανεισμού που
υποχρεούνται να τηρούν κατά τη λειτουργία τους, όπως αυτή έχει θεσμοθετηθεί
και νομοθετικά με το άρθρο 8 της ΚΥΑ Ζ1-699/ΦΕΚ Β΄ 917/2010 «Προσαρμογή
της Ελληνικής νομοθεσίας προς την οδηγία 2008/48/ΕΚ του Ευρωπαϊκού
Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 23ης Απριλίου 2008 για τις συμβάσεις
καταναλωτικής πίστης και την Κατάργηση της Οδηγίας 87/102/ΕΟΚ του
Συμβουλίου που δημοσιεύθηκε στην Επίσημη Εφημερίδα των ΕΚ, αριθμ. L 133 της
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
408


22/05/2008» των Υπουργών Οικονομικών – Οικονομίας, Ανταγωνιστικότητας και
Ναυτιλίας και Δικαιοσύνης, Διαφάνειας και Ανθρωπίνων Δικαιωμάτων που
ενσωμάτωσε την Οδηγία 2008/48/ΕΚ στο εσωτερικό δίκαιο, καθώς επίσης και με
την παρ. 2, ΠΔ/ΤΕ 2501/31.10.2002 και με τις διατάξεις του Ν. 2251/1994 «Περί
προστασίας των καταναλωτών».

γ) ΑΛΛΩΣ, έχουν συνομολογηθεί και ληφθεί υπέρμετροι τόκοι, σύμφωνα με
τη διάταξη του άρθρου 294 Α.Κ. που ορίζει ότι κάθε δικαιοπραξία για τόκο που
υπερβαίνει το ανώτατο θεμιτό όριο είναι άκυρη ως προς το υπερβάλλον, οι
υπέρμετροι δε τόκοι που καταβλήθηκαν, έστω και εν γνώσει, εφόσον μεν υπάρχει
κεφάλαιο συμψηφίζονται με αυτό, εφόσον δε εξοφλήθηκε το κεφάλαιο
αναζητούνται ως καταβληθέντες από παράνομη αιτία, και η συνομολόγηση ή λήψη
υπέρμετρων τόκων συνιστά τοκογλυφία.

14. ΕΠΕΙΔΗ, ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΤΕΙ ΟΤΙ οι απαιτήσεις των πέντε (5)
πρώτων εδώ εναγομένων και εκάστης εξ’ αυτών, ανά επίδικη πιστωτική σύμβαση
και ανά εδώ ενάγοντα ως δανειολήπτη, δεν είναι ορισμένες και
εκκαθαρισμένες κατά την έννοια του (άρθρου 916 του Κ.Πολ.Δ), διότι: ΟΙ
ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων και εκάστης εξ’ αυτών, ανά
εδώ ενάγοντα ως δανειολήπτη και για έκαστο εξ’ αυτών ανά επίδικη πιστωτική
σύμβαση, έχουν υπολογιστεί από αυτές, κατά κεφάλαιο και τόκους, σε
νομισματοποιημένο, νόμιμο χρήμα, ήτοι σε κέρματα και τραπεζογραμμάτια ευρώ,
με αποτέλεσμα οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και εκάστη εξ’ αυτών να έχουν
στην πράξη πετύχει την πραγμάτωση ΥΠΕΡΜΕΤΡΩΝ ΚΑΙ ΠΡΟΦΑΝΩΣ
ΔΥΣΑΝΑΛΟΓΩΝ χρηματικών και νομισματικών περιουσιακών ωφελημάτων
κατά κεφάλαιο και τόκους, σε σχέση με τα χορηγηθέντα από αυτές
δανείσματα των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων, τα οποία υπερβαίνουν
το τριπλάσιο αυτών, κατά τα οριζόμενα στο άρθρο 39, παρ. 1, ν. 3259/04 ΦΕΚ
149/4-8-04, αφού τα ωφελήματα αυτά είναι υπερδεκαπλάσιας και
υπερεικοσαπλάσιας χρηματικής (ποσοτικής) και νομισματικής (ποιοτικής) αξίας
του χορηγθέντος δανείσματος των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων και, έτσι, το
νομισματοποιημένο, νόμιμο χρήμα που υπολόγισαν, εισέπραξαν και επιδιώκουν να
εισπράξουν κατά τα ανωτέρω οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και εκάστη εξ’
αυτών, αντιστοιχεί σε νέες, υπερδεκαπλάσιες και υπερεικοσαπλάσιες καταθέσεις,
των οποίων αυτές αποκτούν την κυριότητα ως θεματοφύλακες ανώμαλης
παρακαταθήκης και, εν τέλει, συγκροτούμενες αυτές στην ίδια ΜΟΡΦΗ και
ΠΟΙΟΤΗΤΑ του αρχικού δανείσματος των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων, ήτοι
σε μη νομισματοποιημένο χρήμα καταθέσεων, κατά την έννοια του νομισματικού
μεγέθους Μ3, αλλά σε υπερδεκαπλάσια και υπερεικοσαπλάσια του
δανείσματος που χορήγησαν ΠΟΣΟΤΗΤΑ, συνιστούν κατά κεφάλαιο και
τόκους, ΥΠΕΡΜΕΤΡΑ ΚΑΙ ΠΡΟΦΑΝΩΣ ΔΥΣΑΝΑΛΟΓΑ περιουσιακά
ωφελήματα κεφαλαίου και τόκων επί του δανείσματος που αυτές χορήγησαν
με τις επίδικες πιστωτικές συμβάσεις, με συνέπεια τον αθέμιτο εκτοκισμό,
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
409


διαπράττοντας έτσι αυτές ΚΑΤ’ ΕΠΑΓΓΕΛΜΑ ΤΟΚΟΓΛΥΦΙΑ, σύμφωνα με τις
διατάξεις του άρθρου 404 και 13 στ’ του Π.Κ.
Επειδή όμως η καταβολή υπέρμετρων τόκων απαγορεύεται από το νόμο,
τυχόν δε υπέρμετροι τόκοι, καταβληθέντες, καταλογίζονται στο κεφάλαιο
και δεν εξαναγκάζεται η πληρωμή τους, ενώ, η ενσωμάτωση υπέρμετρων
τόκων στο διατασσόμενο να πληρωθεί κεφάλαιο καθιστά ΜΗ
ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΜΕΝΗ τη διατασσομένη να πληρωθεί απαίτηση, επειδή, λόγω των
παράνομων τόκων που έχουν ενσωματωθεί στο κεφάλαιο και λόγω της
υποχρέωσης του καταλογισμού των ήδη καταβληθέντων υπέρμετρων τόκων στο
κεφάλαιο της απαίτησης εκ των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων ανά εδώ
ενάγοντα ως δανειολήπτη και ανά εναγόμενη, ΔΕΝ ΜΠΟΡΟΥΝ ΝΑ ΠΡΟΚΥΨΟΥΝ
από τα έγγραφα των αντίστοιχων, ανά επίδικη πιστωτική σύμβαση λογαριασμών
που τηρούν κατά ΚΒΣ στα βιβλία τους οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και
εκάστη εξ’ αυτών, οι νόμιμες απαίτησεις αυτών εκ των επίδικων πιστωτικών
συμβάσεων, αφού η ακυρότητα των επι μέρους ποσών που προέρχονται από την
ενσωμάτωση στα κεφάλαια αυτών υπέρμετρων τόκων, επηρεάζει την
αποδεικτικότητα με έγγραφα του συνόλου των απαιτήσεων εκ των εδώ επίδικων
πιστωτικών συμβάσεων και, έτσι, δεν είναι δυνατός, λόγω του είδους της
εγγραφής, ο διαχωρισμός των επιμέρους ποσών, με αποτέλεσμα, όλες οι
απαιτήσεις εκ των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων να είναι έτσι
ΑΝΕΚΚΑΘΑΡΙΣΤΕΣ.
Ο δε επαναπροσδιορισμός αυτών δεν είναι δυνατόν να πραγματοποιηθεί με απλό
αριθμητικό επανυπολογισμό της ποσότητας και της ποιότητας των απαιτήσεων,
προκειμένου αυτές να εκκαθαριστούν, επειδή το το πραγματικό ύψος αυτών
μπορεί να προσδιοριστεί και να προκύψει ΜΟΝΟ με την τέλεση ΣΥΝΘΕΤΩΝ
ΜΑΘΗΜΑΤΙΚΩΝ ΚΑΙ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΠΡΑΞΕΩΝ, δηλαδή με την εφαρμογή
εξειδικευμένων μαθηματικών, νομισματικών και λογιστικών κανόνων που
υπερβαίνουν τα αριθμητικά διδάγματα της κοινής πείρας, η ακρίβεια των οποίων
απαιτεί τη διενέργεια ειδικής για το σκοπό αυτό ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ
ΠΡΑΓΜΑΤΟΓΝΩΜΟΣΥΝΗΣ, από εξειδικευμένο πραγματογνώμονα στα
οικονομικά μαθηματικά, τη γενική λογιστική και το κλαδικό λογιστικό σχέδιο των
τραπεζών.
ΟΙ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων και εκάστης εξ’ αυτών,
ανά εδώ ενάγοντα ως δανειολήπτη και για έκαστο εξ’ αυτών ανά επίδικη
πιστωτική σύμβαση, ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ ΜΕΙΩΘΟΥΝ ΚΑΤΑ ΚΕΦΑΛΑΙΟ, πρέπει δηλαδή
ΝΑ ΑΠΟΜΕΙΩΘΟΥΝ, ήτοι, κατά τη σύγχρονη τραπεζική ορολογία να
«ΚΟΥΡΕΥΤΟΥΝ», ως προς το κεφάλαιο όλων των αντιστοίχων και
αναλυτικά περιγραφομένων κατά εδώ ενάγοντα και εναγόμενη, ατομικών
πιστωτικών συμβάσεων, σύμβαση προς σύμβαση, κατά ποσό ανάλογο της
ανακεφαλαιοποίησης που έλαβε από το Ταμείο Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας
(ΤΧΣ) εκάστη εκ των πέντε (5) εδώ πρώτων εναγομένων, δυνάμει των νόμων
3864/2010/ΦΕΚ 119/21-07-2010, περί ιδρύσεως του ΤΧΣ και της ΠΝΠ/19-04-
2012/ΦΕΚ 94/19-04-2012, που κυρώθηκε με το νόμο 4079/2012/ΦΕΚ 180/20-
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
410


09-2012, για την απόσβεση της ζημίας εκάστης εξ’ αυτών, κατά το ποσό και την
αναλογία της επί της συνολικής ζημίας πιστωτικού κινδύνου κατά την
31/12/2012, ήτοι επί του συνόλου των απαιτήσεων εκάστης εξ’ αυτών από
επισφαλή και ανεπίδεκτα είσπραξης δάνεια κατά την ίδια ως άνω ημερομηνία,
όπως αυτά εμφανίζονται στις από 31/12/2012 ετήσιες οικονομικές καταστάσεις
και τους αντίστοιχους ισολογισμούς χρήσεως εκάστης εξ’ αυτών και, έτσι, Η
ΟΡΙΣΜΕΝΗ ΕΚΘΕΣΗ, Ο ΧΑΡΑΚΤΗΡΙΣΜΟΣ ΤΩΝ ΚΟΝΔΥΛΙΩΝ ΤΟΥ ΑΚΡΙΒΟΥΣ
ΠΟΣΟΥ ΤΗΣ ΑΝΩΤΕΡΩ ΑΠΟΜΕΙΩΣΗΣ ΚΑΙ Ο ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΑΠΟΜΕΙΩΣΗ ΑΥΤΗ
ΑΚΡΙΒΗΣ ΠΡΟΣΔΙΟΡΙΣΜΟΣ ΤΗΣ ΠΟΣΟΤΗΤΑΣ ΚΑΙ ΤΗΣ ΠΟΙΟΤΗΤΑΣ ΟΛΩΝ
ΤΩΝ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ ΕΚ ΤΩΝ ΕΠΙΔΙΚΩΝ ΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ ΣΥΜΒΑΣΕΩΝ ΚΑΤΑ
ΚΕΦΑΛΑΙΟ, ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ ΕΠΑΝΑΠΡΟΣΔΙΟΡΙΣΤΟΥΝ κατά απαίτηση, κατά εκάστη
εκ των πέντε (5) εδώ πρώτων εναγομένων, κατά επίδικη πιστωτική σύμβαση και
ανά εδώ ενάγοντα ως δανειολήπτη, σύμβαση προς σύμβαση, με βάση τον ειδικό
για το σκοπό αυτό ΜΑΘΗΜΑΤΙΚΟ ΤΥΠΟ (βλ. σχετικά Κεφάλαιο 4.Β,
ΜΑΘΗΜΑΤΙΚΟΣ ΤΥΠΟΣ «ΚΟΥΡΕΜΑΤΟΣ» ΤΩΝ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ ΑΠΟ ΤΙΣ ΕΠΙΔΙΚΕΣ
ΠΙΣΤΩΤΙΚΕΣ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ, ΚΑΤΑ ΚΕΦΑΛΑΙΟ) του «Πίνακα Ανακεφαλαιοποίησης,
Υπολογισμού Βλάβης Εθνικής Οικονομίας και Υπολογισμού Μαθηματικού Τύπου
Κουρέματος Κεφαλαίου Δανείων ανά Εναγόμενη» (βλ. σχετικά Κεφάλαιο 4.Α, Η
ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΟΠΟΙΗΣΗ ΤΩΝ ΕΔΩ ΕΝΑΓΟΜΕΝΩΝ), επειδή οι απαιτήσεις εκ των
οικονομικών σχέσεων των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων και εκάστης εξ’
αυτών, δυνάμει όλων των αντιστοίχων και αναλυτικά περιγραφομένων κατά εδώ
ενάγοντα και εναγόμενη, επίδικων πιστωτικών συμβάσεων, ΔΕΝ ΕΙΝΑΙ
ΟΡΙΣΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΜΕΝΕΣ κατά το ποσό της απομείωσης-
«κουρέματος» αυτών, για το μέρος του ποσού της ως άνω ανακεφαλαιοποίησης
που έλαβε εκάστη εκ των πέντε (5) εδώ πρώτων εναγομένων και που
χρησιμοποίησε για την απόσβεση της ζημίας του πιστωτικού της κινδύνου κατά
την 31/12/2012 και, έτσι, ΑΥΤΕΣ, προκειμένου να γίνουν ΟΡΙΣΜΕΝΕΣ ΚΑΙ
ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΜΕΝΕΣ, ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ ΕΠΑΝΑΠΡΟΣΔΙΟΡΙΣΤΟΥΝ, ΔΗΛΑΔΗ ΝΑ
ΕΠΑΝΥΠΟΛΟΓΙΣΤΟΥΝ ΚΑΤΑ ΠΟΣΟΤΗΤΑ, ΑΦΟΥ ΠΡΩΤΑ ΑΠΟΜΕΙΩΘΟΥΝ
(«ΚΟΥΡΕΥΤΟΥΝ») ανά εδώ εναγόμενη, κατά τους εξής ΜΑΘΗΜΑΤΙΚΟΥΣ
ΤΥΠΟΥΣ :
1. Για την πρώτη εδώ εναγόμενη, κατά τον μαθηματικό τύπο :
100 Χ (6.412,05 ΔΙΣ / Σύνολο Απαιτήσεων Κεφαλαίου
Δανείων την 31/12/2012).

2. Για τη δεύτερη εδώ εναγόμενη, κατά τον μαθηματικό τύπο :
100 Χ (4.035,00 ΔΙΣ / Σύνολο Απαιτήσεων Κεφαλαίου
Δανείων την 31/12/2012).

3. Για την τρίτη εδώ εναγόμενη, κατά τον μαθηματικό τύπο :
100 Χ (7.854,19 ΔΙΣ / Σύνολο Απαιτήσεων Κεφαλαίου
Δανείων την 31/12/2012).

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
411


4. Για την τέταρτη εδώ εναγόμενη, κατά τον μαθηματικό τύπο :
100 Χ (12.135,13 ΔΙΣ / Σύνολο Απαιτήσεων Κεφαλαίου
Δανείων την 31/12/2012).

5. Για την πέμπτη εδώ εναγόμενη, κατά τον μαθηματικό τύπο :
100 Χ (12.135,13 ΔΙΣ / Σύνολο Απαιτήσεων Κεφαλαίου
Δανείων της τέταρτης εδώ εναγόμενης την 31/12/2012).

Ο δε ποσοτικός και ποιοτικός επαναπροσδιορισμός των απαιτήσεων των πέντε
(5) πρώτων εδώ εναγομένων και εκάστης εξ’ αυτών εκ των επίδικων πιστωτικών
συμβάσεων, καθώς και η απομείωση («ΚΟΥΡΕΜΑ») αυτών κατά τους ανωτέρω
μαθηματικούς τύπους, ανά εδώ εναγόμενη και ενάγοντα ως δανειολήπτη, σύμβαση
προς σύμβαση, δεν είναι δυνατόν να πραγματοποιηθεί με απλό, αριθμητικό
επανυπολογισμό της ποσότητας και της ποιότητας των απαιτήσεων,
δηλαδή με την τέλεση ορισμένων απλών αριθμητικών πράξεων και με την
απλή εφαρμογή των αριθμητικών διδαγμάτων της κοινής πείρας,
προκειμένου αυτές να εκκαθαριστούν, επειδή :
Το υπόλοιπο του λογαριασμού «ΔΑΝΕΙΑ ΚΑΙ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΚΑΤΑ ΠΕΛΑΤΩΝ»
όπως αυτό εμφανίζεται στις δημοσιευθείσες στα αντίστοιχα ανά εδώ εναγόμενη
ΦΕΚ ΤΑΕ και ΕΠΕ οικονομικές καταστάσεις, που συνέταξαν σύμφωνα με τα
Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα (ΔΛΠ) και, συγκεκριμένα, κατά το πρότυπο IAS 1, οι
πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες για την οικονομική χρήση που έληξε την
31/12/2012, ήτοι στον Ισολογισμό, την Κατάσταση Αποτελεσμάτων Χρήσεως, την
Κατάσταση Μεταβολών της Καθαρής Θέσης, την Κατάσταση Ταμειακών Ροών και
τις Γνωστοποιήσεις, εμφανίζει ΤΗ ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΜΟΝΟ ΧΡΕΩΣΗ κατά κεφάλαιο,
τόκους και έξοδα του συνόλου των απαιτήσεων αυτών ανά εδώ εναγόμενη και,
έτσι, εκλείπει η απαιτούμενη σαφής και ορισμένη έκθεση, με εξειδίκευση και
χαρακτηρισμό των επι μέρους κονδυλίων κεφαλαίου, τόκων και εξόδων
του λογαριασμού «ΔΑΝΕΙΑ ΚΑΙ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΚΑΤΑ ΠΕΛΑΤΩΝ» και, έτσι, δεν
είναι δυνατός ο προσδιορισμός, με απλές αριθμητικές πράξεις, του παρονομαστή
«Σύνολο Απαιτήσεων Κεφαλαίου Δανείων» στους ανωτέρω μαθηματικούς
τύπους ανά εδώ εναγόμενη, προκειμένου να μπορεί να προκύψει με σαφή και
ορισμένη έκθεση, με την τέλεση απλών αριθμητικών πράξεων, κατά τα αριθμητικά
διδάγματα της κοινής πείρας, ο συντελεστής απομείωσης των επίδικων
απαιτήσεων ανά εδώ ενάγοντα, εναγόμενη και πιστωτική σύμβαση, με
αποτέλεσμα, το πραγματικό ύψος αυτών να μπορεί να προσδιοριστεί και να
προκύψει ΜΟΝΟ με την τέλεση ΣΥΝΘΕΤΩΝ ΜΑΘΗΜΑΤΙΚΩΝ ΚΑΙ
ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΠΡΑΞΕΩΝ, δηλαδή με την εφαρμογή εξειδικευμένων μαθηματικών,
νομισματικών και λογιστικών κανόνων, που υπερβαίνουν τα αριθμητικά
διδάγματα της κοινής πείρας, η ακρίβεια των οποίων απαιτεί τη διενέργεια ειδικής
για το σκοπό αυτό ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ ΠΡΑΓΜΑΤΟΓΝΩΜΟΣΥΝΗΣ, από εξειδικευμένο
πραγματογνώμονα στα οικονομικά μαθηματικά, τη γενική λογιστική και το
κλαδικό λογιστικό σχέδιο των τραπεζών.
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
412


Η κατά το κλαδικό λογιστικό σχέδιο των τραπεζών και το κατά ΔΛΠ πρότυπο ΙΑS
39 επιλογή του τρόπου εμφάνισης της απομείωσης της αξίας των εδώ
επίδικων πιστωτικών συμβάσεων, ήτοι (α) με απευθείας μείωση του οικείου
λογαριασμού χορηγήσεων και (β) με τη δημιουργία ειδικού λογαριασμού
συσσωρευμένων απαιτήσεων, προκειμένου αυτές να μπορούν να
προσδιοριστούν κατά ποιότητα με την απαιτούμενη σαφή, εξειδικευμένη
και ορισμένη έκθεση και, έτσι, να προκύψουν με σαφήνεια, ώστε από τα
έγγραφα των αντίστοιχων, ανά επίδικη πιστωτική σύμβαση λογαριασμών που
τηρούν κατά ΚΒΣ στα βιβλία τους οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και εκάστη
εξ’ αυτών, να προκύψουν οι νόμιμες απαιτήσεις αυτών εκ των επίδικων
πιστωτικών συμβάσεων, ανά εδώ ενάγοντα και εναγόμενη, σύμβαση προς
σύμβαση, με αποτέλεσμα, η ανωτέρω επιλογή του τρόπου εμφάνισης της
απομείωσης της αξίας των εδώ επίδικων πιστωτικών συμβάσεων να μπορεί να
πραγματοποιηθεί ΜΟΝΟ με την τέλεση ΣΥΝΘΕΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΠΡΑΞΕΩΝ,
ΕΓΓΡΑΦΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΛΟΓΙΣΜΩΝ, δηλαδή με την εφαρμογή εξειδικευμένων
νομισματικών και λογιστικών κανόνων, που υπερβαίνουν τα αριθμητικά
διδάγματα της κοινής πείρας, η ακρίβεια των οποίων απαιτεί τη διενέργεια ειδικής
για το σκοπό αυτό ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ ΠΡΑΓΜΑΤΟΓΝΩΜΟΣΥΝΗΣ, από εξειδικευμένο
πραγματογνώμονα στη γενική λογιστική, τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα (ΔΛΠ) και
το κλαδικό λογιστικό σχέδιο των τραπεζών.
Δεν έχει ακόμη ολοκληρωθεί η διαδικασία του αρθ. 8, ν. 3864/2010/ΦΕΚ
119/21.07.2010, κατά την οποία οι προνομιούχες μετοχές εξαγοράζονται στο
σύνολό τους από το πιστωτικό ίδρυμα μετά πάροδο πέντε (5) ετών ή και
νωρίτερα, κατόπιν έγκρισης της Τράπεζας της Ελλάδος (ΤτΕ) και, έτσι, δεν έχει
ακόμη ορισθεί η τιμή εξαγοράς αυτών, ούτε η εύλογη αξία αυτών κατά τα
προβλεπόμενα στην παρ. 3, αρθ. 7, ν. 3864/2010/ΦΕΚ 119/21.07.2010, ούτε
μπορεί ακόμη να επιβληθεί η σωρευτική, ετήσια προσαύξηση σε ποσοστό 2%
επί της κατά το άρθ. 10, παρ. 2, ν. 3864/2010/ΦΕΚ 119/21.07.2010
απόδοσης, με αποτέλεσμα, το Ταμείο Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας (ΤΧΣ) να
μη μπορεί ακόμη να δημιουργήσει τους κατά το αρθ. 12, ν. 3864/2010/ΦΕΚ
119/21.07.2010, Λογαριασμούς Αποθεματικών από Διαφορές Αποτίμησης,
ώστε να προσδιορίζονται και να προκύπτουν με σαφήνεια τα καθαρά κέρδη και
οι ζημίες του κατά τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς,
προσαρμοσμένα για τον ειδικό σκοπό αυτού, προκειμένου, εντός 30 ημερών από
τη δημοσίευση των οικονομικών του καταστάσεων, το ΤΧΣ να μπορεί να
μεταφέρει το σύνολο αυτών (Κέρδη/Ζημίες) στο Γενικό Προϋπολογισμό του
Κράτους.

15. ΕΠΕΙΔΗ, ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΤΕΙ αξίωση των εδώ εναγόντων, ως
δανειολήπτες, και εκάστου εξ αυτών, κατά των πέντε (5) πρώτων εναγομένων και
εκάστης εξ αυτών, για την χρηματική ικανοποίηση, λόγω της ηθικής τους βλάβης,
στην περίπτωση έκδοσης σε βάρος τους διαταγής πληρωμής από τις επίδικες
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
413


πιστωτικές συμβάσεις και της συνεπεία αυτής καταχώρισης του δεδομένου στο
Σύστημα Αθέτησης Υποχρεώσεων (ΣΑΥ) στην ΤΕΙΡΕΣΙΑΣ Α.Ε., ειδικότερα :
Επειδή, κατά τη διάταξη του άρθρου (57 παρ. 1 εδ. α' Α.Κ.), όποιος προσβάλλεται
παράνομα στην προσωπικότητα του έχει δικαίωμα να απαιτήσει να αρθεί η
προσβολή και να μην επαναληφθεί στο μέλλον. Αξίωση αποζημίωσης, κατά τις
διατάξεις για τις αδικοπραξίες, δεν αποκλείεται. Κατά δε το άρθρο 59 Α.Κ., στην
περίπτωση του πιο πάνω άρθρου 57, το δικαστήριο, με απόφαση του, ύστερα από
αξίωση αυτού που έχει προσβληθεί, και αφού λάβει υπόψη το είδος της
προσβολής, μπορεί επιπλέον να καταδικάσει τον υπαίτιο να ικανοποιήσει την
ηθική βλάβη αυτού που έχει προσβληθεί, η ικανοποίηση δε, συνίσταται σε
πληρωμή χρηματικού ποσού, σε δημοσίευμα ή σε οτιδήποτε επιβάλλεται από τις
περιστάσεις. Οι διατάξεις αυτές αποτελούν εξειδίκευση του άρθρου (2 παρ. 1) του
Συντάγματος, με το οποίο καθιερώνεται ο θεμελιώδης κανόνας του σεβασμού και
της προστασίας της αξίας του ανθρώπου.
Από τις πιο πάνω διατάξεις προκύπτει ότι η αποκατάσταση της περιουσιακής
ζημίας από την προσβολή της προσωπικότητας χωρεί με βάση εκείνα που ισχύουν
στις αδικοπραξίες αρθ. (914 επ. Α.Κ.), ενώ για την προστασία της προσωπικότητας
και μόνο απαιτείται η προσβολή να είναι και παράνομη, δηλαδή απαγορευμένη,
χωρίς να απαιτείται πταίσμα (δηλαδή αμέλεια), εκτός αν ζητείται και αποζημίωση,
κατά τις περί αδικοπραξιών διατάξεις.
Τέλος, κατά τη διάταξη του άρθρου 57 Α.Κ., το παράνομο της προσβολής μπορεί να
απορρέει είτε από συγκεκριμένη διάταξη που απαγορεύει συγκεκριμένη πράξη, η
οποία προσβάλλει έκφραση της προσωπικότητας, είτε από την άσκηση
συγκεκριμένου δικαιώματος που ασκείται με συνθήκες αντίθετες στην
έννοια της καλής πίστεως και των χρηστών ηθών, δηλαδή καταχρηστικά,
κατά την έννοια του άρθρου (281 Α.Κ.), είτε από πράξεις που περιέχουν
ονειδισμό ή αμφισβήτηση της προσωπικής ή επαγγελματικής εντιμότητας του
προσώπου.
Περαιτέρω, σύμφωνα με τη διάταξη του άρθρου 920 Α.Κ., όποιος, γνωρίζοντας ή
υπαίτια αγνοώντας, υποστηρίζει ή διαδίδει αναληθείς ειδήσεις που εκθέτουν σε
κίνδυνο την πίστη, το επάγγελμα ή το μέλλον άλλου, έχει την υποχρέωση να τον
αποζημιώσει.
Η προαναφερθείσα διάταξη ρυθμίζει μία ειδική μορφή αδικοπραξίας, με σκοπό την
προστασία της οικονομικής υπόστασης των ατόμων από ζημιές που θα
μπορούσαν να προκληθούν με την υποστήριξη ή διάδοση αναληθών γεγονότων, τα
οποία εκθέτουν σε κίνδυνο την πίστη, το επάγγελμα ή το μέλλον τους.
Η προστασία όμως αυτή μπορεί να παρασχεθεί και με βάση τις γενικές διατάξεις
των άρθρων 914 και 57 Α.Κ., η δε ειδική ρύθμιση με την ειδική διάταξη του αρθ.
920 Α.Κ. κρίθηκε αναγκαία για να μη δημιουργηθούν αμφισβητήσεις, για το εάν τα
προστατευόμενα από το άρθρο 920 Α.Κ. αγαθά αποτελούν ή όχι εκφάνσεις του
γενικού και απόλυτου δικαιώματος από την προσωπικότητα.

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
414


Επειδή, τα Δεδομένα Συγκέντρωσης Χορηγήσεων διαβιβάζονται
στην ΤΕΙΡΕΣΙΑΣ Α.Ε. από τα πιστωτικά ιδρύματα, τις εταιρίες παροχής πιστώσεων
και τις εταιρείες έκδοσης και διαχείρισης καρτών (Φορείς), οι οποίοι χορήγησαν τα
σχετικά δάνεια και πιστωτικές κάρτες ενώ, η ενημέρωση των δεδομένων που
έχουν εισαχθεί στο σύστημα συγκέντρωσης χορηγήσεων, πραγματοποιείται
αποκλειστικά και μόνον με βάση τα σχετικά στοιχεία που διαβιβάζονται στην
ΤΕΙΡΕΣΙΑΣ Α.Ε., σε μηνιαία βάση, από τους άνω Φορείς, οι οποίοι είναι
αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ακρίβεια των δεδομένων και τα δεδομένα
συγκέντρωσης χορηγήσεων διατηρούνται για πέντε (5) χρόνια από την τελευταία
μηνιαία ενημέρωση της ΤΕΙΡΕΣΙΑΣ ΑΕ από τους φορείς, η δε διαγραφή δεδομένου
από το αρχείο πραγματοποιείται μόνο εφόσον έχει εξοφληθεί η αντίστοιχη οφειλή
στο σύνολό της ενώ, στην περίπτωση δανείου ή πιστωτικής κάρτας για την οποία
έχει εκδοθεί τελεσίδικη δικαστική απόφαση με την οποία βεβαιώνεται ότι το
υποκείμενο δεν ανέλαβε εγκύρως υποχρέωση από το συγκεκριμένο δάνειο ή την
πιστωτική κάρτα, η σχετική πληροφορία του αρχείου ΔΕΝ ΔΙΑΓΡΑΦΕΤΑΙ
παρά μόνο ΣΥΜΠΛΗΡΩΝΕΤΑΙ σχετικώς με την ένδειξη «ΑΚΥΡΩΘΗΚΕ».

Επειδή, στο άρθρο 630Α του Κ.Πολ.δ ορίζεται ότι: «Η διαταγή πληρωμής
επιδίδεται σε εκείνον κατά του οποίου στρέφεται μέσα σε προθεσμία δύο μηνών
από την έκδοσή της. Ο δικαστικός επιμελητής οφείλει μέσα στην ίδια προθεσμία να
καταθέσει αντίγραφο της σχετικής έκθεσης επίδοσης στη γραμματεία του
δικαστηρίου, ο δικαστής του οποίου εξέδωσε τη διαταγή πληρωμής. Ο αρμόδιος
γραμματέας υποχρεούται να καταχωρίσει τη χρονολογία της επίδοσης στο οικείο
βιβλίο δημοσιεύσεων».

Επειδή οι πηγές άντλησης των δεδομένων του Συστήματος Αθέτησης
Υποχρεώσεων (ΣΑΥ) στην ΤΕΙΡΕΣΙΑΣ Α.Ε είναι τα Πρωτοδικεία και τα
Ειρηνοδικεία, για δε τις πληροφορίες που συμπληρώνονται με την ένδειξη
«ΑΚΥΡΩΘΗΚΕ», και σε ότι αφορά τις Διαταγές Πληρωμής, αυτές διατηρούνται
10 χρόνια στην περίπτωση της μη εξόφλησης.

Επειδή, σύμφωνα με τα οριζόμενα στο άρθρο 69 του Κ.Πολ.δ. επιτρέπεται
να ζητηθεί δικαστική προστασία και (α) αν η παροχή που δεν εξαρτάται από
αντιπαροχή συνδέεται με την επέλευση χρονικού σημείου, προτού επέλθει το
χρονικό αυτό σημείο, (β) στην περίπτωση του άρθρου 378 του Αστικού Κώδικα,
(γ) αν ο ενάγων ζητεί να του παραδοθεί ένα πράγμα και, για την περίπτωση που
δεν του παραδοθεί το ίδιο πράγμα, ζητεί το διαφέρον, (δ) αν η γένεση ή η άσκηση
του δικαιώματος εξαρτάται από την έκδοση της απόφασης, (ε) αν το δικαίωμα
εξαρτάται από την πλήρωση αίρεσης ή την επέλευση γεγονότος και (στ) σε
κάθε άλλη περίπτωση, αν υπάρχει βάσιμος φόβος ότι ο οφειλέτης θα αποφύγει την
έγκαιρη εκπλήρωση της παροχής. Στην περίπτωση του εδαφ. α της προηγούμενης
παραγράφου, ο εναγόμενος καταδικάζεται να καταβάλει τα χρήματα ή να
παραδώσει το πράγμα μόλις επέλθει το χρονικό σημείο. Στην περίπτωση του εδαφ.
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
415


γ καταδικάζεται να πληρώσει αποζημίωση, αν δεν βρεθεί το πράγμα στο στάδιο
της εκτέλεσης. Στην περίπτωση του εδαφ. ε καταδικάζεται στην παροχή,
μόλις πληρωθεί η αίρεση ή επέλθει το γεγονός και αυτό διαπιστωθεί με τον
τρόπο που ορίζει η απόφαση.

Επειδή, εν προκειμένω οι επίδικες πιστωτικές συμβάσεις για τις ως άνω
αναλυτικά περιγραφόμενες αιτίες: (α) είναι αισχροκερδείς και συνεπώς άκυρες
καθότι αντίκεινται στα χρηστά ήθη κατ΄ άρθρον 178, 179, 180 ΑΚ, (β) έχουν
συναφθεί παράνομα και ως εκ τούτου είναι άκυρες σε συνδυασμό με το άρθρο 174
ΑΚ και (γ) οι οικονομικές σχέσεις των εδώ εναγόντων με τις πέντε (5) πρώτες
εναγόμενες είναι ανεκκαθάριστες, για τις στο ιστορικό της παρούσας
περιγραφόμενες αιτίες, λαμβανομένων υπ΄ όψη και των αντίστοιχων αιτημάτων
της αγωγής, για αναγνώριση της ακυρότητας των επίδικων συμβάσεων, άλλως για
την απομείωση «κούρεμα» των απαιτήσεών τους κατά κεφάλαιο και την
διαγραφή των τόκων.

Συνεπώς, εν τοιαύτη περιπτώσει, υφίσταται έννομο συμφέρον για τους
εδώ ενάγοντες, ως δανειολήπτες και για ένα έκαστο εξ αυτών, να αναγνωριστεί ότι
επί εκδόσεως διαταγής πληρωμής σε βάρος τους με βάση τις επίδικες
πιστωτικές συμβάσεις, και αντιστοίχως της καταχώρησης της πληροφορίας
στο Σύστημα Αθέτησης Υποχρεώσεων (ΣΑΥ) στην ΤΕΙΡΕΣΙΑΣ Α.Ε, έχουν
αξίωση κατά των πέντε (5) πρώτων εναγομένων και εκάστης εξ αυτών, για την
χρηματική ικανοποίηση λόγω της ηθικής τους βλάβης σύμφωνα με το άρθρο
932 ΑΚ για το εύλογο χρηματικό ποσόν των δέκα χιλιάδων (10.000) ευρώ για
έκαστο εξ αυτών, εντόκως, νομίμως, από την ημερομηνία της καταχώρησης της
σχετικής πληροφορίας στο Σύστημα Αθέτησης Υποχρεώσεων (ΣΑΥ)
στην ΤΕΙΡΕΣΙΑΣ Α.Ε, άλλως από της επιδόσεως της αγωγής και μέχρι εξοφλήσεως.

16. Α.) ΕΠΕΙΔΗ πρέπει ΝΑ ΕΠΙΔΙΚΑΣΤΕΙ ΧΡΗΜΑΤΙΚΗ ΙΚΑΝΟΠΟΙΗΣΗ
ΛΟΓΩ ΗΘΙΚΗΣ ΒΛΑΒΗΣ στους εδώ ενάγοντες ως φορολογούμενοι, και σε έκαστο
εξ αυτών, σε βάρος των πέντε (5) πρώτων εναγομένων και εκάστης εξ αυτών,
ειδικότερα:
Επειδή, από τα οριζόμενα στο άρθρο 106 παρ. 2 του Συντάγματος
προκύπτει ότι: «Η ιδιωτική οικονομική πρωτοβουλία δεν επιτρέπεται να
αναπτύσσεται σε βάρος της ελευθερίας και της ανθρώπινης αξιοπρέπειας ή προς
βλάβη της εθνικής οικονομίας».
Επειδή, στο άρθρο (914) του ΑΚ ορίζεται ότι: «Όποιος ζημιώσει άλλον
παράνομα και υπαίτια έχει υποχρέωση να τον αποζημιώσει». Από τη διάταξη αυτή,
συνδυαζόμενη με εκείνες των άρθρων 297, 298, 299, 330 και 932 του ίδιου
Κώδικα, προκύπτει, ότι προϋποθέσεις της ευθύνης για αποζημίωση από
αδικοπραξία αλλά και χρηματική ικανοποίηση λόγω ηθικής βλάβης που
αποτελεί μη περιουσιακή ζημία είναι: (α) ζημιογόνος συμπεριφορά (πράξη ή
παράλειψη), (β) παράνομος χαρακτήρας της πράξης ή παράλειψης, (γ)
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
416


υπαιτιότητα, που περιλαμβάνει τον δόλο και την αμέλεια και (δ) πρόσφορος
αιτιώδης συνάφεια μεταξύ ζημιογόνου συμπεριφοράς και αποτελέσματος, δηλαδή
της ζημίας.
Παράνομη είναι η συμπεριφορά που αντίκειται σε απαγορευτικό ή
επιτακτικό κανόνα δικαίου, ο οποίος απονέμει δικαίωμα ή προστατεύει
συγκεκριμένο συμφέρον του ζημιωθέντος, μπορεί δε η συμπεριφορά αυτή να
συνίσταται σε θετική ενέργεια ή σε παράλειψη ορισμένης ενέργειας. Για την
κατάφαση της παρανομίας δεν απαιτείται παράβαση συγκεκριμένου κανόνα
δικαίου, αλλά αρκεί η αντίθεση της συμπεριφοράς στο γενικότερο πνεύμα του
δικαίου ή στις επιταγές της έννομης τάξεως, ιδίως δε αρκεί η παράβαση της
γενικής υποχρεώσεως πρόνοιας, η οποία (υποχρέωση) απορρέει από τις αρχές των
χρηστών ηθών και, κυρίως, της καλής πίστεως.
Η παράνομη συμπεριφορά μπορεί να συνίσταται είτε σε θετική ενέργεια,
είτε σε παράλειψη. Ο χαρακτηρισμός της παραλείψεως ως παράνομης
συμπεριφοράς προϋποθέτει την ύπαρξη νομικής υποχρέωσης για
επιχείρηση της θετικής ενέργειας που παραλείφθηκε.
Τέτοια νομική υποχρέωση μπορεί να προκύπτει είτε από δικαιοπραξία,
οπότε μάλιστα μπορεί να συρρέουν αδικοπρακτική και δικαιοπρακτική ευθύνη,
είτε από ειδική διάταξη νόμου - όπως είναι και το άρθρο (919 ΑΚ), εφόσον
συντρέχει αντίθεση στα χρηστά ήθη και πρόθεση βλάβης - είτε από την αρχή της
καλής πίστεως, υπό την αντικειμενική έννοια που απαντάται στα άρθρα (200, 281
και 288 ΑΚ), και που είναι η συναλλακτική ευθύτητα, την οποία επιδεικνύει ο
χρηστός και εχέφρων συναλλασσόμενος.
Προϋπόθεση για τη γένεση της ευθύνης κατ’ άρθρο 914 ΑΚ είναι και η
ύπαρξη αιτιώδους συνάφειας μεταξύ της συμπεριφοράς του δράστη και της
ζημίας. Ως αιτιώδης συνάφεια νοείται η σχέση αιτίας και αποτελέσματος μεταξύ
του νόμιμου λόγου ευθύνης (παράνομης και υπαίτιας συμπεριφοράς του δράστη)
και του αποτελέσματος (της ζημίας). Αιτιώδης συνάφεια υπάρχει, όταν η πράξη ή η
παράλειψη του ευθυνόμενου προσώπου ήταν κατά τα διδάγματα της κοινής
πείρας ικανή και μπορούσε αντικειμενικά να επιφέρει κατά την συνηθισμένη και
κανονική πορεία των πραγμάτων το επιζήμιο αποτέλεσμα. Κατ' άρθρο 914 ΑΚ,
όποιος ζημιώνει άλλον παρανόμως και υπαιτίως έχει υποχρέωση να τον
αποζημιώσει.
Εξάλλου, κατ' άρθρον (71 ΑΚ) το νομικό πρόσωπο ευθύνεται για τις
πράξεις και παραλείψεις των οργάνων του, που κατ’ άρθρον 55, 67 και 68 ΑΚ το
εκφράζουν και αντιπροσωπεύουν την βούληση του εφόσον η πράξη ή παράλειψη
αυτή έλαβε χώρα κατά την ενάσκηση των καθηκόντων που ανατίθενται σε αυτά
και παράγει υποχρέωση προς αποζημίωση. Σε περίπτωση που η πράξη ή
παράλειψη, παράγει υποχρέωση αποζημιώσεως για τον πράξαντα ή παραλείψαντα
ευθύνεται και αυτός εις ολόκληρον με το νομικό πρόσωπο. Περαιτέρω, από τη
διάταξη του άρθρου (932 ΑΚ) προκύπτει ότι, σε περίπτωση αδικοπραξίας,
ανεξάρτητα από την αποζημίωση για την περιουσιακή ζημία, παρέχεται στο
δικαστήριο η δυνητική ευχέρεια να επιδικάσει εύλογη χρηματική ικανοποίηση,
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
417


αν κρίνει, με βάση τους κανόνες της κοινής πείρας και της λογικής και μετά από
εκτίμηση των περιστάσεων κάτω από τις οποίες συντελέστηκε η άδικη πράξη του
υπαίτιου και ιδίως του βαθμού του πταίσματος του υπόχρεου, του είδους της
προσβολής και της κοινωνικής και περιουσιακής κατάστασης δικαιούχου και
υπόχρεου, ότι ο αδικηθείς υπέστη ηθική βλάβη.
Αν προσβαλλόμενο από την αδικοπραξία είναι νομικό πρόσωπο, τότε
παρέχεται σ' αυτό το δικαίωμα ν' αξιώσει την καταβολή χρηματικής ικανοποίησης
για την αποκατάσταση της ηθικής του βλάβης, αν υπό τις συγκεκριμένες συνθήκες
εκδήλωσης της αδικοπρακτικής συμπεριφοράς το νομικό πρόσωπο υπέστη
παράνομη προσβολή στο όνομα, την εμπορική του πίστη, τη φήμη, την
επαγγελματική του υπόληψη, το εμπορικό του μέλλον κλπ.
Επειδή, από τη διάταξη του άρθρου (919 ΑΚ), με την οποία ορίζεται ότι
«όποιος με πρόθεση ζημίωσε άλλον κατά τρόπο αντίθετο προς τα χρηστά ήθη έχει
υποχρέωση να τον αποζημιώσει», προκύπτει ότι, κύριο γνώρισμα της
προβλεπόμενης από αυτήν αυτοτελούς αδικοπραξίας, που επεκτείνει την
αδικοπρακτική ευθύνη, όταν δεν υφίσταται προσβολή ορισμένου δικαιώματος ή
έννομα προστατευομένου συμφέροντος, ούτε παραβίαση διάταξης νόμου, αλλά το
περί δικαίου και ηθικής αίσθημα απαιτεί αποκατάσταση της ζημίας είναι
προσβολή των χρηστών ηθών από την πράξη του υπαιτίου, η οποία από πρόθεση
επιχειρήθηκε, ή και από παράλειψη αυτού. Ως κριτήριο των χρηστών ηθών, η
έννοια των οποίων είναι νομική και εξετάζεται αντικειμενικώς, χρησιμεύουν οι
ιδέες του εκάστοτε κατά τη γενική αντίληψη χρηστώς και με φρόνηση
σκεπτομένου μέσου κοινωνικού ανθρώπου. Η διαπίστωση στη συγκεκριμένη
περίπτωση της αντιθέσεως προς τα χρηστά ήθη, την οποία δε αποκλείει η ύπαρξη
σχετικού δικαιώματος ή ευχέρειας, γίνεται από το δικαστή με βάση το σύνολο των
ειδικών συνθηκών, υπό τις οποίες πραγματώθηκε η συγκεκριμένη συμπεριφορά,
όπως τα κίνητρα, τα μέσα, οι μέθοδοι που χρησιμοποιήθηκαν και ο σκοπός που
επιδιώχθηκε. Όσον αφορά την πρόθεση, δεν απαιτείται το πρόσωπο να ενήργησε
τη ζημιογόνο πράξη ή παράλειψη προς τον αποκλειστικό σκοπό της βλάβης τρίτου,
αλλά αρκεί και η περί της επελθούσας ζημίας θέλησή του, δηλαδή είναι επαρκές ότι
τελούσε σε γνώση περί του ότι η εκδηλωθείσα συμπεριφορά του ήταν δυνατό να
προκαλέσει τη ζημία και παρόλα αυτά δεν απέσχε της πράξης ή παράλειψης από
την οποία επήλθε η ζημία. Περαιτέρω, από την ίδια διάταξη προκύπτει ότι η από
πρόθεση πρόκληση ζημίας σε άλλον, κατά τρόπο αντίθετο προς τα χρηστά
ήθη, είναι πράξη παράνομη και δημιουργεί υποχρέωση προς αποζημίωση,
καθώς επίσης και προς καταβολή χρηματικής ικανοποιήσεως λόγω ηθικής
βλάβης (άρθρο 932 ΑΚ).
Η ύπαρξη αιτιώδους συνδέσμου μεταξύ ορισμένης ενέργειας ή παράλειψης
και ορισμένου επιζήμιου αποτελέσματος, που κρίνεται κατά τις διατάξεις των
άρθρων 297 και 298 του ΑΚ, εξαρτάται από το αν η πράξη ή η παράλειψη, αφενός
μεν αποτέλεσε έναν από τους αναγκαίους όρους του αποτελέσματος, που αν αυτός
έλειπε δεν θα επερχόταν, αφετέρου δε μόνη της και αντικειμενικά λαμβανόμενη αν
ήταν ικανή, κατά τα διδάγματα της κοινής πείρας και με τη συνήθη και κανονική
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
418


πορεία των πραγμάτων, να επιφέρει το ως άνω αποτέλεσμα. Συνεκτιμάται δε
συνολικά για τη διαπίστωση της αντίθεσης στα χρηστά ήθη, η συμπεριφορά του
δράστη, σε συνδυασμό με τους σκοπούς, τα μέσα και τις μεθόδους που
χρησιμοποίησε, δηλαδή λαμβάνονται υπόψη, όχι μεμονωμένα τα αίτια που τον
οδήγησαν στην συγκεκριμένη ενέργειά του, αλλά το σύνολο των περιστάσεων, υπό
τις οποίες εκδηλώθηκε, ολόκληρη η συμπεριφορά του και αξιολογείται γενικά η
διαγωγή του, σε συνδυασμό και με την διαγωγή του αντισυμβαλλομένου για να
κριθεί το εάν οι δύο συμπεριφορές τελούν μεταξύ τους προφανώς σε καταφατική
ή αποφατική αναλογική σχέση. Στην αναζήτηση του ορθού αυτού μέτρου
συνεκτιμώνται σε συνδυασμό προς τη διάταξη του άρθρου 281 Α.Κ. και τα
επιβαλλόμενα όρια από αυτήν.

ΕΠΕΙΔΗ, κατά τις χρήσεις από 01-01-2002 μέχρι και την 31-12-2012:
α) Οι πέντε (5) πρώτες εναγόμενες και εκάστη εξ αυτών άσκησαν το
δικαίωμά τους ως προς την σύναψη των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων με
έκαστο των εδώ εναγόντων, ως δανειολήπτη, κατά παράβαση του άρθρου (281
ΑΚ).
β) Οι πέντε (5) πρώτες εναγόμενες και εκάστη εξ αυτών συνήψαν τις
επίδικες πιστωτικές συμβάσεις με έκαστο των εδώ εναγόντων, ως δανειολήπτη,
κατά παράβαση των άρθρων (178, 179 ΑΚ).
γ) Οι πέντε (5) πρώτες εναγόμενες και εκάστη εξ αυτών παραβίασαν τις εκ
της διάταξης του άρθρου (288 ΑΚ) παρεπόμενες υποχρεώσεις τους προς έκαστο
των εδώ εναγόντων, ως δανειολήπτη.
δ) Οι πέντε (5) πρώτες εναγόμενες και εκάστη εξ αυτών με την σύναψη των
επίδικων πιστωτικών συμβάσεων έχουν διαπράξει κατ΄ επάγγελμα τοκογλυφία
κατά τις διατάξεις των άρθρων (404 ΠΚ) και δη κατά τις §§ 1, 2 αυτού, και (13
ΠΚ).
ε) Η σύναψη των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων με τους εδώ ενάγοντες
ως δανειολήπτες και έκαστο εξ αυτών έγινε παράνομα από τις πέντε (5) πρώτες
εναγόμενες και έκαστη εξ αυτών, ήτοι :
1. Κατά παράβαση των αρχών και του πλαισίου του Παραρτήματος II,
ΠΔ/ΤΕ 2560/01.04.2005 οι οποίες κατά το διάστημα (2002 – 2012), ενισχύθηκαν
και αυστηροποιήθηκαν με την ΠΔ/ΤΕ 2614/07.04.2009, όπως τροποποιήθηκε από
την απόφαση ΕΤΠΘ 285/8/09.07.2009 και την ΠΔ/ΤΕ 2626/29.7.2010.
2. Κατά παράβαση της παρ. 2, ΠΔ/ΤΕ 2501/31.10.2002 και των διατάξεων
του Ν. 2251/1994 «Περί προστασίας των καταναλωτών».
3. Κατά παράβαση της αρχής του Υπεύθυνου Δανεισμού και της ΚΥΑ Ζ1-
699/ΦΕΚ Β΄ 917/2010 «Προσαρμογή της Ελληνικής νομοθεσίας προς την οδηγία
2008/48/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 23ης Απριλίου
2008 για τις συμβάσεις καταναλωτικής πίστης και την Κατάργηση της Οδηγίας
87/102/ΕΟΚ του Συμβουλίου που δημοσιεύθηκε στην Επίσημη Εφημερίδα των ΕΚ,
αριθμ. L 133 της 22/05/2008» των Υπουργών Οικονομικών – Οικονομίας,
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
419


Ανταγωνιστικότητας και Ναυτιλίας και Δικαιοσύνης, Διαφάνειας και Ανθρωπίνων
Δικαιωμάτων που ενσωμάτωσε την Οδηγία 2008/48/ΕΚ στο εσωτερικό δίκαιο.
4. Κατά παράβαση του εποπτικού πλαισίου του Συμφώνου της Βασιλείας
του 1988 (Basle Capital Accord).
5. Κατά παράβαση του εποπτικού πλαισίου και των υποχρεώσεων
κεφαλαιακής επάρκειας του άρθρου 28, ν. 3601/2007, της ΠΔ/ΤΕ 2595/20.8.2007
και του άρθρου 27, ν. 3601/2007, καθώς και αντίθετα με τις ΠΔ/ΤΕ 2630/2010,
2588/2007, 2589/2007, 2590/2007, 2646/2011, 2655/19.03.2012, 2645/2011,
2594/2007, 2595/2007, 2635/2010 και ΠΔ/ΤΕ 2620/28.08.2009, με τις οποίες
ολοκληρώθηκε, κατ’ εξουσιοδότηση του ν. 3601/2007, η ενσωμάτωση στο
ελληνικό δίκαιο των εξειδικευμένων διατάξεων των Οδηγιών 2006/48/ΕΚ και
2006/49/ΕΚ, σχετικά με την επάρκεια των ιδίων κεφαλαίων των πέντε (5)
πρώτων εδώ εναγομένων, γνωστό και ως ΒΑΣΙΛΕΙΑ II (26/06/2004) Πυλώνες 1, 2
και 3.
Ήτοι, χωρίς να σταθμίσουν, ως όφειλαν, κατά τον ορθό και επιστημονικά
αποδεκτό τρόπο, τον πιστωτικό κίνδυνο, τον κίνδυνο αγοράς και τον λειτουργικό
κίνδυνο, ήτοι χωρίς να συγκροτούν επαρκή Συντελεστή Φερεγγυότητας,
σταθμίζοντας τα στοιχεία του ενεργητικού τους και, ειδικότερα, τις επίδικες εδώ
πιστώσεις και τα εκτός ισολογισμών τους στοιχεία με όλους τους ανωτέρω
κινδύνους και με έκαστο εξ΄ αυτών, ήτοι χωρίς να έχουν υπολογίσει επαρκώς, κατά
τον ορθό και επιστημονικά αποδεκτό τρόπο, τον κίνδυνο κεφαλαιακής επάρκειας,
δηλαδή τον κίνδυνο από απροσδόκητες απώλειες των στοιχείων των ενεργητικών
τους και δη των επίδικων εδώ πιστώσεων, ήτοι χωρίς να συγκροτούν και να
διαθέτουν σε κάθε χρονική στιγμή την απαραίτητη κεφαλαιακή επάρκεια, ήτοι δεν
είχαν ποτέ εκτιμήσει, σταθμίσει, υπολογίσει και προσαρμόσει τον κατά 46,834 δις
ευρώ πιστωτικό κίνδυνο, τον κίνδυνο αγοράς και τον λειτουργικό κίνδυνο, όπως
αυτός για πρώτη φορά υπολογίστηκε από την Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ) κατά τη
διαδικασία της ανακεφαλαιοποίησής τους, αυτό είχε ως αποτέλεσμα η ελληνική
εθνική οικονομία, ενώ αύξανε διαρκώς τη νομισματική της βάση, να διατηρεί
σταθερή τη ρευστότητά της και, έτσι, η σταθερότητα του νομισματικού μεγέθους
Μ1 προκάλεσε τη μείωση της ρευστότητα του ελληνικού τραπεζικού συστήματος
και, εν προκειμένω, των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων, με άμεσο
αποτέλεσμα, αρχικά την επιβράδυνση και, στη συνέχεια, από το έτος 2008, την
ύφεση της ελληνικής εθνικής οικονομίας, την απόλυτη απώλεια της
κεφαλαιακής επάρκειας των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων, τη
χρηματοπιστωτική αστάθεια, την χρηματοπιστωτική και τραπεζική κρίση που
εκδηλώθηκε για πρώτη φορά κατά τα έτη 2008-2009 και, στη συνέχεια, μέχρι και
σήμερα, τη σωρευτική μείωση του Α.Ε.Π. κατά 25% για τα έξι συνεχόμενα έτη
της ύφεσης, ήτοι από 01-01-2008 μέχρι και την 31-12-2013 η οποία, σύμφωνα με
τα στατιστικά στοιχεία της ΕΛΣΤΑΤ, είχε ως άμεσο αποτέλεσμα την ακύρωση της
πραγματικής σύγκλισης της ελληνικής εθνικής οικονομίας προς τον αντίστοιχο
μέσο όρο της Ευρωπαϊκής Ένωσης, κατά το αμέσως προηγούμενο χρονικό
διάστημα 1995-2007, και εν τέλει την απώλεια από το ΑΕΠ 51,2 δις ευρώ, προς
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
420


βλάβη της Ελληνικής εθνικής οικονομίας, με αποτέλεσμα την συνολική
απώλεια δημοσίων εσόδων 20,7 δις ευρώ από τους ελληνικούς κρατικούς
προϋπολογισμούς των ετών 2008, 2009, 2010, 2011, 2012 και 2013, προς
βλάβη της ελληνικής εθνικής οικονομίας.
Η δε προκληθείσα χρηματοπιστωτική αστάθεια και η απώλεια από το ΑΕΠ
51,2 δις ευρώ προς βλάβη της Ελληνικής εθνικής οικονομίας, είχε ως άμεσο
αποτέλεσμα (α) την αδυναμία εγγύησης και απόδοσης των καταθέσεων από τις
πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες, (β) την οριστική απώλεια της κεφαλαιακής
τους επάρκειας, (γ) την υποβάθμιση της πιστοληπτικής αξιολόγησης και
ικανότητας και την απώλεια της πρόσβασης εκάστης εξ ’αυτών στις αγορές,
προκειμένου να μπορούν να δανείζονται από τη διατραπεζική αγορά ή/και από
την Ε.Κ.Τ. κατά την κανονική διαδικασία, όπως τεκμαίρεται από την από
16/02/2009 ίδρυση του Ταμείου Εγγύησης Καταθέσεων και Εγγυήσεων (ΤΕΚΕ)
και την υποχρεωτική συμμετοχή σε αυτό των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων,
την από 21/07/2010 ίδρυση του Ταμείου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας
(ΤΧΣ) και την από 14/09/2011, 09/12/2011 και 12/03/2012 προσφυγή των
πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων στο Μηχανισμό Έκτακτης Παροχής
Ρευστότητας της έκτης (6
ης
) εδώ εναγόμενης Τράπεζας της Ελλάδος (ΤτΕ) και της
Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας (Ε.Κ.Τ.), ήτοι του λεγόμενου «Emergency
Liquidity Assistance (ELA)».
Και με την από 21-07-2010 ίδρυση του Ταμείου Χρηματοπιστωτικής
Σταθερότητας (ΤΧΣ), με το νόμο 3864/2010 (ΦΕΚ 119/21.07.2010), οι πέντε (5)
πρώτες εναγόμενες, καθ΄ υπόδειξη της έκτης (6) εναγόμενης, δεδομένου ότι
αδυνατούσαν να συγκροτήσουν Ελάχιστο Ενιαίο Δείκτη Κεφαλαιακής Επάρκειας
τουλάχιστον 8%, αφού υπέβαλαν αίτημα για την κεφαλαιακή τους ενίσχυση τους
στο Ταμείο Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας, στη συνέχεια στο πλαίσιο της
ενίσχυσης της κεφαλαιακής τους επάρκειας, η κάθε μία κατά την αναλογία της,
ανακεφαλαιοποιήθηκαν κατά το συνολικό ποσό των 40,542 δις ευρώ με
δημόσιους χρηματοδοτικούς πόρους από το Ταμείο Χρηματοπιστωτικής
Σταθερότητας (ΤΧΣ), δυνάμει του ν. 3864/2010/ΦΕΚ 119/21-07-2010, περί
ιδρύσεως του ΤΧΣ και της ΠΝΠ/19-04-2012/ΦΕΚ 94/19-04-2012, που κυρώθηκε
με το νόμο 4079/2012/ΦΕΚ 180/20-09-2012, εις βάρος του γενικού
συμφέροντος, του δημόσιου χρέους και του ελλείμματος, ήτοι εις βάρος των
εδώ εναγόντων ως φορολογούμενοι και προς βλάβη της περιουσίας τους
και της εθνικής οικονομίας της Ελλάδος.
Και επειδή, οι κεφαλαιακές ανάγκες για το σύνολο των ελληνικών
τραπεζών εκτιμήθηκαν από την Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ), σε 40,5 δις ευρώ, η
οποία εκπόνησε το Μάρτιο του 2012 ειδική μελέτη στρατηγικής αξιολόγησης του
τραπεζικού τομέα, από την οποία προέκυψαν τέσσερις (4) Συστημικές Τράπεζες
και δη οι τέσσερεις (4) πρώτες εδώ εναγόμενες, όπως ενάγονται, για την στήριξή
τους με δημόσιους χρηματοδοτικούς πόρους, η δε ζημία που προκλήθηκε από
την κάλυψη των κεφαλαιακών τους αναγκών για τους πιστωτικούς τους
κινδύνους την 31-12-2012, καλύφθηκε κατά το μέρος της απόσβεσης της για
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
421


έκαστη εξ’ αυτών, προς βλάβη του δημοσίου χρέους, του δημοσιονομικού
ελλείμματος και, εν τέλει, προς βλάβη της εθνικής οικονομίας της Ελλάδος και της
περιουσίας και των κεκτημένων οικονομικών συμφερόντων των εδώ εναγόντων
ως φορολογούμενοι, αφού, η συνολική βλάβη που προκλήθηκε στην εθνική
οικονομία από την κάλυψη των κεφαλαιακών αναγκών για την απόσβεση των
ζημιών πιστωτικού κινδύνου των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων, με τους
δημόσιους χρηματοδοτικούς πόρους του Τ.Χ.Σ που χρησιμοποιήθηκαν κατά τη
διαδικασία της ως άνω ανακεφαλαιοποίησής τους, ανέρχεται στο συνολικό ποσό
των 34,884 δις ευρώ και με την εγγραφή του ποσού αυτού στο δημόσιο
χρέος και την αναγκαστική εξυπηρέτηση του δια των δημοσίων
φορολογικών εσόδων κατά την εκτέλεση του κρατικού προϋπολογισμού,
μεταφέρεται αναγκαστικά στα φορολογούμενα στην Ελλάδα φυσικά και
νομικά πρόσωπα και δη στους εδώ ενάγοντες ως φορολογούμενοι, επειδή η
ιδιότητά τους είναι αναγκαστική εκ του νόμου, αφού αυτοί διαθέτουν
Αριθμό Φορολογικού Μητρώου (ΑΦΜ) που τους έχει αποδοθεί από την
αρμόδια Δημόσια Οικονομική Υπηρεσία (ΔΟΥ) του Υπουργείου
Οικονομικών, στην οποία φορολογούνται και προς βλάβη της περιουσίας
τους, δοθέντος ότι αποτελεί το αντικείμενο της φορολογικής επιβάρυνσης,
ως φορολογητέα ύλη, κατά την διάταξη του άρθρου 78 παρ.1 του
Συντάγματος.
Και επειδή οι πέντε (5) πρώτες εναγόμενες δυνάμει των νόμων
3723/2008/ΦΕΚ 250/09-11-2008, 3845/2010/ΦΕΚ 65/06-05-2010,
3872/2010/ΦΕΚ 148/03-09-2010, 3965/2011/ΦΕΚ 113/18-11-2011,
4031/2011/ΦΕΚ 256/09-12-2011, 4056/2012/ΦΕΚ 52/12-03-2012 και της
ΠΝΠ/ΦΕΚ 203Α/14.09.2011, έλαβαν για την ενίσχυση της ρευστότητάς τους από
την προσφυγή τους στο Μηχανισμό Έκτακτης Παροχής Ρευστότητας της έκτης
(6
ης
) εδώ εναγόμενης Τράπεζας της Ελλάδος (ΤτΕ), ήτοι του λεγόμενου
«Emergency Liquidity Assistance (ELA)» συνολική παροχή ρευστότητας 90,00 δις
ευρώ με την εγγύηση του Ελληνικού Δημοσίου και από την προσφυγή τους στο
Μηχανισμό Παροχής Ρευστότητας της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας (Ε.Κ.Τ.),
δια του Πυλώνα ΙΙ συνολική παροχή ρευστότητας 85,00 δις ευρώ, και συνολικά
έλαβαν κρατικές ενιχύσεις εγγυήσεων του Ελληνικού δημοσίου 175 δις ευρώ, και
από τις διατάξεις του άρθρου 8, της υπ’ αριθ. 16736/ΕΓΔΕΚΟ 2579/2009 -ΦΕΚ
588 Β/31-3-2009 προβλέπεται ρητά η περίπτωση της κατάπτωσης αυτών,
προσδιορίζοντας και το κόστος αυτής με την αντίστοιχη δημοσιονομική δαπάνη
ανά εδώ εναγόμενη, με δεδομένο δε ότι οι πέντε (5) εδώ εναγόμενες αδυνατούν να
εξυπηρετήσουν τις υποχρεώσεις τους αυτές στη λήξη τους και ήδη το Ελληνικό
Δημόσιο υποχρεώνεται να τις αναχρηματοδοτεί κάθε φορά με την ειδική για το
σκοπό αυτή έκδοση νέων σειρών ομολόγων ΕΔ και με επαχθέστερα επιτόκια, το
συνολικό κόστος του Ελληνικού Δημοσίου από ενδεχόμενη κατάπτωση των
εγγυήσεων υπολογίζεται κατ΄ ελάχιστο στο ποσό των 177,89 δις ευρώ με
αντίστοιχη επιβάρυνση των δαπανών του κρατικού προϋπολογισμού, προς
βλάβη της Εθνικής Οικονομίας, προς βλάβη του δημοσίου χρέους, του
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
422


δημοσιονομικού ελλείμματος και προς βλάβη της περιουσίας των εδώ
εναγόντων φυσικών και νομικών προσώπων ως φορολογούμενοι, επειδή η
ιδιότητά τους είναι αναγκαστική εκ του νόμου, αφού αυτοί διαθέτουν
Αριθμό Φορολογικού Μητρώου (ΑΦΜ) που τους έχει αποδοθεί από την
αρμόδια Δημόσια Οικονομική Υπηρεσία (ΔΟΥ) του Υπουργείου
Οικονομικών, στην οποία φορολογούνται και δοθέντος ότι η περιουσία
αποτελεί το αντικείμενο της φορολογικής επιβάρυνσης, ως φορολογητέα
ύλη, κατά την διάταξη του άρθρου 78 παρ.1 του Συντάγματος.

Επομένως, εν προκειμένω, για τις ανωτέρω αιτίες, συντρέχουν οι
προϋποθέσεις να επιδικαστεί στους εδώ ενάγοντες, ως φορολογούμενοι,
χρηματική ικανοποίηση για την αποκατάσταση της ηθικής τους βλάβης
κατ΄ άρθρον 932 ΑΚ, η οποία προκλήθηκε από τις ως άνω παράνομες και
υπαίτιες πράξεις και παραλείψεις των πέντε (5) πρώτων εναγομένων και
την αντίθετη προς τα χρηστά ήθη συμπεριφορά τους, το ύψος της οποίας,
ύστερα από την εκτίμηση των πραγματικών περιστατικών, την στάθμιση του
είδους και της βαρύτητας της προσβολής, του βαθμού του δόλου των πέντε (5)
πρώτων εναγομένων, της βλάβης και της κοινωνικής
και οικονομικής καταστάσεως των μερών και με βάση τους κανόνες της κοινής
πείρας και λογικής, ανέρχεται για έκαστο των εδώ εναγόντων και σε βάρος
εκάστης των πέντε (5) εδώ εναγομένων στο κάτωθι εύλογο χρηματικό ποσό,
ήτοι:
1. Για την πρώτη εδώ εναγόμενη, στο ποσό των 10.000 ευρώ.
2. Για τη δεύτερη εδώ εναγόμενη, στο ποσό των 15.000 ευρώ.
3. Για την τρίτη εδώ εναγόμενη, στο ποσό των 20.000 ευρώ.
4. Για την τέταρτη εδώ εναγόμενη, στο ποσό των 25.000 ευρώ.
5. Για την πέμπτη εδώ εναγόμενη, στο ποσό των 5.000 ευρώ.

Ήτοι σύνολο εβδομήντα πέντε χιλιάδες [75.000] ευρώ,
(10.000+15.000+20.000+25.000+5.000), ποσό το οποίο υποχρεούνται να
καταβάλουν οι πέντε (5) πρώτες εναγόμενες και εκάστη εξ αυτών, σε έκαστο των
εδώ εναγόντων, ως φορολογούμενοι, εντόκως, νομίμως, από την επίδοση της
παρούσας αγωγής και μέχρις εξοφλήσεως.

Β) ΕΠΕΙΔΗ πρέπει η 6
η
εδώ εναγόμενη ΝΑ ΥΠΟΧΡΕΩΘΕΙ, από κοινού και
ΕΙΣ ΟΛΟΚΛΗΡΟΝ, με τις πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες να καταβάλει στους
εδώ ενάγοντες, ως φορολογούμενοι, το χρηματικό ποσό το οποίο υποχρεούται
έκαστη εξ αυτών να καταβάλει σε έκαστο των εδώ εναγόντων, εντόκως, νομίμως,
από την επίδοση της αγωγής και μέχρις εξοφλήσεως, ειδικότερα :

1. Με την πρώτη εδώ εναγόμενη, το ποσό των 10.000 ευρώ.
2. Με την δεύτερη εδώ εναγόμενη, το ποσό των 15.000 ευρώ.
3. Με την τρίτη εδώ εναγόμενη, το ποσό των 20.000 ευρώ.
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
423


4. Με την τέταρτη εδώ εναγόμενη, το ποσό των 25.000 ευρώ.
5. Με την πέμπτη εδώ εναγόμενη, το ποσό των 5.000 ευρώ.

Και συνολικά το ποσό των εβδομήντα πέντε χιλιάδες [75.000] ευρώ,
(10.000+15.000+20.000+25.000+5.000), το οποίο πρέπει να υποχρεωθεί να
καταβάλει από κοινού και ΕΙΣ ΟΛΟΚΛΗΡΟΝ, με τις πέντε πρώτες εναγόμενες
και εκάστη εξ αυτών, σε έκαστο των εδώ εναγόντων ως φορολογούμενο, εντόκως,
νομίμως, από την επίδοση της αγωγής και μέχρις εξοφλήσεως και τούτο:

ΕΠΕΙΔΗ, καθόλο το χρονικό διάστημα των χρήσεων από 01/01/2002 μέχρι
και την 31/12/2012, η συμπεριφορά της εδώ 6
ης
εναγόμενης Τράπεζας της
Ελλάδος, ήταν παράνομη, διότι, παρέλειψε να ασκήσει την προσήκουσα
προληπτική εποπτεία στις πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες, καίτοι είχε νομική
υποχρέωση προς τούτο και δη από βαρειά αμέλειά της.
Ειδικότερα, σύμφωνα με τα οριζόμενα στο άρθρο 1, παρ. β, του Νομοθετικού
Διατάγματος της 10/11/1927 όπου οι διατάξεις του Καταστατικού της ΤτΕ έχουν
ισχύ διατάξεων νόμου και μάλιστα νόμου αυξημένης τυπικής ισχύος, δοθέντος ότι
το Καταστατικό της ΤτΕ αποτελεί μέρος διεθνούς σύμβασης επικυρωμένης διά
νόμου και κατά το άρθρο 2 του Καταστατικού της και, στις κύριες αρµοδιότητες
της Τράπεζας της Ελλάδος εντάσσεται η εφαρμογή των οδηγιών της
Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας, καθώς και η άσκηση της προληπτικής
εποπτείας των πιστωτικών και χρηματοδοτικών ιδρυμάτων, προς
διασφάλιση της ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΣΤΑΘΕΡΟΤΗΤΑΣ, η δε προληπτική
εποπτεία πραγματοποιείται κατ’ αρχήν με την παρακολούθηση των δεικτών
ρευστότητας, φερεγγυότητας και κεφαλαιακής επάρκειας, κατά τους κανόνες που
καθορίζονται από τις Πράξεις του Διοικητή της ΤτΕ (Π∆/ΤΕ), το δε θεσμικό
πλαίσιο για την άσκηση της εποπτείας έχει κατά κύριο λόγο διαμορφωθεί από την
ενσωμάτωση της σχετικής κοινοτικής νομοθεσίας, η οποία με τη σειρά της είναι
συμβατή με τις αρχές της Βασιλείας και συγκεκριμένα, ο Νόμος 3601/2007, όπως
τροποποιήθηκε από τους ν. 3693/2008, ν. 3746/2009, ν. 3862/2010,
4002/2011 και 4021/2011) και οι Πράξεις του Διοικητή 2630/2010, 2588/2007,
2589/2007, 2590/2007, 2646/2011, 2592/2007, 2645/2011, 2594/2007,
2595/2007 και 2635/2010, συνιστούν το ισχύον πλαίσιο εποπτείας (Βασιλεία ΙΙ),
επιπλέον, στο θεσμικό εποπτικό πλαίσιο περιλαμβάνονται και οι Πράξεις του
Διοικητή 2577/2006, 2595/2007 και 2597/2007 που αφορούν τα Συστήματα
Εσωτερικού Ελέγχου, καθώς και οι αποφάσεις ΕΤΠΘ 281/17.03.2009,
285/6/9.7.2009 και 290/12/11.11.2009, που αφορούν την πρόληψη της
χρησιμοποίησης του χρηματοπιστωτικού συστήματος για τη νομιμοποίηση των
εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες και τη χρηματοδότηση της
τρομοκρατίας και λοιπά θέματα και η αρμοδιότητα της εποπτείας περιλαμβάνει
την παρακολούθηση της εφαρμογής του σχετικού θεσμικού πλαισίου και τη
δυνατότητα λήψης διορθωτικών μέτρων, ακόμη και της επιβολής πρόσθετης
κεφαλαιακής απαίτησης, εφόσον εντοπιστούν σημαντικές αδυναμίες που δεν
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
424


μπορούν να αντιμετωπιστούν μέσω των υπόλοιπων μέτρων, καθώς και της
επιβολής διοικητικών κυρώσεων, περιλαμβανομένης και της ανάκλησης της άδειας
λειτουργίας των εποπτευόμενων πιστωτικών ιδρυμάτων και, εν προκειμένω, των
πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων, και οι παραλείψεις της συνίσταται στο ότι
κατά την υλοποίηση των εποπτικών της αρμοδιοτήτων, δεν
συμμορφώθηκε, ως όφειλε, με τις διατάξεις της Ευρωπαϊκής Νομοθεσίας, τις
διαδικασίες και τα πρότυπα που τίθενται από την Επιτροπή της Βασιλείας για την
Τραπεζική Εποπτεία, με την Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα (ΕΚΤ) και με την
Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών (European Banking Authority-EBA), ως προς : (α) τη
συχνότητα και το εύρος της ενδεδειγμένης για τις πέντε (5) πρώτες εδώ
εναγόμενες και για εκάστη εξ’ αυτών Διαδικασίας Εποπτικής Αξιολόγησης (ΔΕΑ),
στη βάση της αρχής της αναλογικότητας, σε σχέση με τη φύση, την
πολυπλοκότητα και το μέγεθος των δραστηριοτήτων τους, τη φύση και το επίπεδο
των κινδύνων τους και την επάρκεια και αποτελεσματικότητα των συστημάτων
εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων αυτών, (β) την επάρκεια των
αναφορών και των επιτόπιων ελέγχων στις πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες,
σχετικά με τις ποιοτικές και ποσοτικές αξιολογήσεις, την αξιολόγηση προφίλ
κινδύνων σε σχέση με την επάρκεια και αποτελεσματικότητα των συστημάτων
εσωτερικού ελέγχου αυτών, τη συγκριτική ανάλυση δοκιμών προσομοίωσης
καταστάσεων κρίσης και την αξιολόγηση εκάστης εκ των πέντε (5) πρώτων εδώ
εναγομένων, τόσο συνολικά όσο και κατά περιοχή κινδύνου, με βάση το ειδικό για
το σκοπό αυτό Σύστημα Εγκαίρου Προειδοποίησης και Αξιολόγησης Κινδύνων
(ΣΕΠΑΚ), (γ) τη Διαδικασία Αξιολόγησης της Επάρκειας του Εσωτερικού
Κεφαλαίου (ΔΑΕΕΚ) των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων, σχετικά με το ύψος,
τη διαχείριση και την κατανομή των κεφαλαίων τους ως προς τους
αναλαμβανόμενους ή δυνητικούς κινδύνους, τη λεπτομερή καταγραφή και
τεκμηρίωση αυτών, σύμφωνα με τον ειδικό για το σκοπό αυτό πίνακα που έχει
διαμορφώσει η ίδια η 6
η
εδώ εναγόμενη και (δ) την ορθή εφαρμογή της ΠΔ/ΤΕ
2577/09.03.2006, ως προς την περιοδική επαναξιολόγηση της ΔΑΕΕΚ εκάστης εκ
των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων, λαμβανομένου υπ΄ όψη ότι :
1. Οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και εκάστη εξ’ αυτών, άσκησαν το
αντίστοιχο δικαίωμά τους ως προς την σύναψη πιστωτικών συμβάσεων και
προέβησαν στην σύναψη των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων κατά
παράβαση του άρθρου 281 ΑΚ, συνήψαν τις επίδικες πιστωτικές συμβάσεις
κατά παράβαση των άρθρων 178, και 179 ΑΚ , παραβίασαν τις εκ της
διάταξης του άρθρου 288 ΑΚ παρεπόμενες υποχρεώσεις τους και, ακόμη,
διέπραξαν κατ΄ επάγγελμα τοκογλυφία κατά τις διατάξεις των άρθρων
404 ΠΚ και δη κατά τις §§ 1, 2 αυτού, και 13 ΠΚ.
2. Οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και εκάστη εξ’ αυτών, ανέπτυξαν την
ιδιωτική οικονομική τους πρωτοβουλία αντίθετα με τις διατάξεις του
άρθρου 106, παρ. 2 του Συντάγματος, προς βλάβη της εθνικής
οικονομίας της Ελλάδος, αφού το σύνολο των καταθέσεων των πέντε (5)
πρώτων εδώ εναγομένων, καθόλη τη διάρκεια της περιόδου από 01/01/2002
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
425


μέχρι και την 31/12/2012, αντιστοιχεί κατά ποσό και ποσοστό σε
υπερδεκαπλαπλάσιες και υπερεικοσαπλάσιες νομισματικές μονάδες του
νομισματοποιημένου, νόμιμου χρήματος, ήτοι του κατά το νομισματικό
μέγεθος Μ1 συνόλου των κερμάτων και των τραπεζογραματίων ευρώ σε
κυκλοφορία, αφού επί του συνόλου των καταθέσεων τους κατά το
νομισματικό μέγεθος Μ3, το σύνολο των κερμάτων και των
τραπεζογραμματίων ευρώ, ΔΗΛΑΔΗ ΤΟ ΠΡΑΓΜΑΤΙΚΟ ΧΡΗΜΑ, είναι σε
κάθε περίπτωση, ανά εδώ εναγόμενη και κατά χρήση, σταθερά και σε
κάθε χρονική στιγμή μικρότερο του 9% (ΔΕΙΚΤΗΣ Ρευστά Διαθέσιμα
Μ1/Μ3<9%) και, στις περισσότερες των περιπτώσεων, ανά εδώ
εναγόμενη και χρήση, είναι κατά μέσο όρο μικρότερο ακόμη και του 5%
(ΜΕΣΟΣ ΔΕΙΚΤΗΣ Ρευστά Διαθέσιμα Μ1/Μ3<5%), παρέχοντας έτσι σε
αυτές τη δυνατότητα : (α) της αέναης δημιουργίας λογιστικού-
πλασματικού χρήματος καταθέσεων από τις χορηγήσεις δανείων και
των πάσης φύσης πιστώσεων και (β) της ΚΑΤΑΣΤΡΑΤΗΓΗΣΗΣ ΤΗΣ
ΕΝΝΟΙΑΣ ΤΟΥ ΚΛΑΣΜΑΤΙΚΟΥ ΑΠΟΘΕΜΑΤΟΣ ΚΑΙ ΤΟΥ ΣΧΕΤΙΚΟΥ ΜΕ ΤΗΝ
ΥΪΟΘΕΤΗΣΗ ΚΑΙ ΤΗΝ ΕΦΑΡΜΟΓΗ ΤΟΥ ΘΕΣΜΙΚΟΥ ΠΛΑΙΣΙΟΥ, με την
αντιστροφή του μηχανισμού λειτουργίας του τραπεζικού συστήματος ΑΠΟ
ΜΗΧΑΝΙΣΜΟ ΧΟΡΗΓΗΣΗΣ ΔΑΝΕΙΩΝ ΜΕ ΠΡΑΓΜΑΤΙΚΑ ΧΡΗΜΑΤΑ, ΣΕ
ΜΗΧΑΝΙΣΜΟ ΔΗΜΙΟΥΡΓΙΑΣ ΠΛΑΣΜΑΤΙΚΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΣ ΑΠΟ ΤΑ
ΧΟΡΗΓΟΥΜΕΝΑ ΔΑΝΕΙΑ, με αποτέλεσμα, αντί το χρήμα να παράγει
δάνεια, να είναι τα δάνεια που παράγουν χρήμα, που όμως είναι μόνο
λογιστικό και, έτσι, ΠΛΑΣΜΑΤΙΚΟ αφού αυτό δεν συγκροτήθηκε κατά
επίδικη πιστωτική σύμβαση από καταθέσεις κερμάτων και
τραπεζογραμματίων ευρώ αλλά, κατά τα ανωτέρω, συγκροτήθηκε από τα
ίδια τα δανείσματα των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων και των
πάσης φύσης πιστώσεων που αυτές χορήγησαν στους πελάτες τους και, εν
προκειμένω, στους εδώ ενάγοντες ως δανειολήπτες και σε έκαστο εξ’ αυτών
ανά επίδικη πιστωτική σύμβαση και ανά εδώ εναγόμενη.
3. Οι πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και εκάστη εξ’ αυτών, συνήψαν τις
επίδικες πιστωτικές συμβάσεις με τους εδώ ενάγοντες ως δανειολήπτες
και με έκαστο εξ’ αυτών και χορήγησαν τα σχετικά με αυτές δανείσματα
των πιστώσεων, ΠΑΡΑΝΟΜΑ, αφού αυτές διαχειρίστηκαν τον κίνδυνο
ρευστότητας, τον πιστωτικό κίνδυνο, τον κίνδυνο αγοράς και τον λειτουργικό
κίνδυνο, ως εξής :
• αντίθετα με τις αρχές και το πλαίσιο του Παραρτήματος II,
ΠΔ/ΤΕ 2560/01.04.2005,
• αντίθετα με την παρ. 2, ΠΔ/ΤΕ 2501/31.10.2002 και με τις
διατάξεις του άρθρου 4, ν. 2251/1994 «Περί προστασίας των
καταναλωτών».
• αντίθετα με την αρχή του Υπεύθυνου Δανεισμού και την ΚΥΑ
Ζ1-699/ΦΕΚ Β΄ 917/2010.
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
426


• αντίθετα με τις βασικές αρχές της Ρευστότητας και της
Ασφάλειας.
• αντίθετα με το εποπτικό πλαίσιο του Συμφώνου της Βασιλείας
του 1988 (Basle Capital Accord).
• αντίθετα με το εποπτικό πλαίσιο και τις υποχρεώσεις κεφαλαιακής
επάρκειας του άρθρου 28, ν. 3601/2007, της ΠΔ/ΤΕ
2595/20.8.2007 και του άρθρου 27, ν. 3601/2007, καθώς και
αντίθετα με τις ΠΔ/ΤΕ 2630/2010, 2588/2007, 2589/2007,
2590/2007, 2646/2011, 2655/19.03.2012, 2645/2011, 2594/2007,
2595/2007, 2635/2010 και ΠΔ/ΤΕ 2620/28.08.2009, ΠΥΛΩΝΑΣ
1,2 και 3.
• αντίθετα με την κατά «ΒΑΣΙΛΕΙΑ ΙΙ» υποχρέωσή τους να ενισχύουν
τη λειτουργία διαχείρισης των αναλαμβανόμενων κινδύνων σε όλο το
εύρος των δραστηριοτήτων τους και να συσχετίζουν τους κινδύνους
αυτούς με τις εποπτικές, καθώς και με τις εσωτερικά εκτιμώμενες
κεφαλαιακές απαιτήσεις τους.

17. ΕΠΕΙΔΗ πρέπει ΝΑ ΕΠΙΔΙΚΑΣΤΕΙ ΧΡΗΜΑΤΙΚΗ ΙΚΑΝΟΠΟΙΗΣΗ ΛΟΓΩ
ΗΘΙΚΗΣ ΒΛΑΒΗΣ στους εδώ ενάγοντες, ως φορολογούμενοι, και σε έκαστο εξ
αυτών σε βάρος της έκτης (6
ης
) εναγόμενης «Τράπεζας της Ελλάδος», ΑΤΟΜΙΚΑ,
για το εύλογο χρηματικό ποσό των είκοσι χιλιάδων (20.000) ευρώ, το οποίο αυτή
πρέπει να υποχρεωθεί να καταβάλει εντόκως, νομίμως, από την επίδοση της
αγωγής και μέχρις εξοφλήσεως, για τις αιτίες που αναλυτικά περιγράφονται στο
«Κεφάλαιο 5
Ο
: » της αγωγής, «Η ΕΥΘΥΝΗ ΤΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ», ήτοι
διότι, κατά την άσκηση των καθηκόντων και των αρμοδιοτήτων της καθόλο το
χρονικό διάστημα από 01/01/2008 μέχρι και σήμερα, ήτοι κατά την εφαρμογή
της νομισματικής πολιτικής του ευρωσυστήματος στην Ελλάδα, κατά τον έλεγχο
της χρηματοπιστωτικής σταθερότητας και την εποπτεία των πέντε (5) πρώτων
εδώ εναγομένων, όχι μόνο παρέλειψε από βαρειά αμέλεια να ασκήσει την
προσήκουσα εποπτεία, ως είχε νομική υποχρέωση, και επέτρεψε δια των
παραλείψεών της στις πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες να αναπτύξουν την
ιδιωτική οικονομική τους πρωτοβουλία αντίθετα με τις διατάξεις του άρθρου 106,
παρ.2 του Συντάγματος, προς βλάβη της εθνικής οικονομίας της Ελλάδος, ήτοι
προς βλάβη του δημοσίου χρέους, του δημοσιονομικού ελλείμματος και, εν τέλει,
προς βλάβη της περιουσίας των εδώ εναγόντων ως φορολογούμενοι, αλλά και
διότι, λαμβανομένου υπ΄ όψη ότι, είναι ανώνυμη εταιρεία εισηγμένη στο
Χρηματιστήριο Αξιών Αθηνών, ανέπτυξε την ιδιωτική οικονομική της
πρωτοβουλία, καθόλο το διάστημα από το έτος 2008 μέχρι και σήμερα, αντίθετα
με τις διατάξεις του άρθρου 106, παρ. 2 του Συντάγματος, προς βλάβη της εθνικής
οικονομίας της Ελλάδος, καθότι κατά την άσκηση της εποπτείας στις εδώ πέντε(5)
πρώτες εναγόμενες δεν συμμορφώθηκε ως όφειλε : (α)με τις διατάξεις της
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
427


Ευρωπαϊκής Νομοθεσίας, (β)με τις διαδικασίες και πρότυπα που τίθενται από την
Επιτροπή της Βασιλείας για την Τραπεζική Εποπτεία, (γ)με την Ευρωπαϊκή
Κεντρική Τράπεζα (ΕΚΤ), (δ) με την Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών (European
Banking Authority-EBA) και εν γνώσει της βέβαιης επέλευσης της
ανεπανόρθωτης βλάβης της Εθνικής Οικονομίας της Ελλάδος, από βαρειά αμέλεια
κατά την εκτέλεση των καθηκόντων και των εποπτικών αρμοδιοτήτων της,
αποδέχθηκε ενσυνείδητα την επέλευση της ανεπανόρθωτης βλάβης της Εθνικής
Οικονομίας της Ελλάδος και των αποτελεσμάτων αυτής στους εδώ ενάγοντες ως
φορολογούμενοι και στην περιουσία αυτών, δεδομένου ότι με τις διαδοχικές
πράξεις της υπαγόρευσε, εισηγήθηκε, αποφάσισε, εφάρμοσε, βεβαίωσε,
επόπτευσε, έλεγξε και, εν τέλει, επέβαλε :

1. Την δια των ν. 3864/2010/ΦΕΚ119/21.07.2010 και ν. 4079/ΦΕΚ
180/Α/20.09.2012 και της ΠΝΠ/19-04-2012/ΦΕΚ 94/19-04-2012,
ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΟΠΟΙΗΣΗ των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων, κατά
το συνολικό ποσό των 40,542 δις ευρώ με δημόσιους χρηματοδοτικούς
πόρους από το Ταμείο Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας (ΤΧΣ), προς
βλάβη της εθνικής οικονομίας της Ελλάδος, ήτοι εις βάρος του γενικού
συμφέροντος, του δημόσιου χρέους και του ελλείμματος, ήτοι εις βάρος
των εδώ εναγόντων ως φορολογούμενοι και προς βλάβη της περιουσίας
τους, η δε ζημία που προκλήθηκε από την κάλυψη των κεφαλαιακών τους
αναγκών για τους πιστωτικούς τους κινδύνους την 31-12-2012, καλύφθηκε
κατά το μέρος της απόσβεσης της για έκαστη εξ’ αυτών, προς βλάβη του
δημοσίου χρέους, του δημοσιονομικού ελλείμματος και, εν τέλει, προς βλάβη
της εθνικής οικονομίας της Ελλάδος, της περιουσίας και των κεκτημένων
οικονομικών συμφερόντων των εδώ εναγόντων ως φορολογούμενοι, αφού, η
συνολική βλάβη που προκλήθηκε στην εθνική οικονομία από την κάλυψη των
κεφαλαιακών αναγκών για την απόσβεση των ζημιών πιστωτικού κινδύνου
των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων, με τους δημόσιους χρηματοδοτικούς
πόρους του Τ.Χ.Σ που χρησιμοποιήθηκαν κατά τη διαδικασία της ως άνω
ανακεφαλαιοποίησής τους, ανέρχεται στο συνολικό ποσό των 34,884 δις
ευρώ και με την εγγραφή του ποσού αυτού στο δημόσιο χρέος και την
αναγκαστική εξυπηρέτηση του δια των δημοσίων φορολογικών εσόδων
κατά την εκτέλεση του κρατικού προϋπολογισμού, μεταφέρεται
αναγκαστικά στα φορολογούμενα στην Ελλάδα φυσικά και νομικά
πρόσωπα και δη στους εδώ ενάγοντες ως φορολογούμενοι, επειδή η
ιδιότητά τους αυτή είναι αναγκαστική εκ του νόμου, αφού αυτοί
υποχρεούνται να διαθέτουν Αριθμό Φορολογικού Μητρώου (ΑΦΜ) που
τους έχει αποδοθεί από την αρμόδια Δημόσια Οικονομική Υπηρεσία
(ΔΟΥ) του Υπουργείου Οικονομικών στην οποία φορολογούνται και
προς βλάβη της περιουσίας τους, δοθέντος ότι αποτελεί το αντικείμενο
της φορολογικής επιβάρυνσης, ως φορολογητέα ύλη, κατά την διάταξη
του άρθρου 78 παρ.1 του Συντάγματος.
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
428



2. Τη δια των νόμων 3723/2008/ΦΕΚ250/09-11-2008, 3845/2010/ΦΕΚ65/06-
05-2010, 3872/2010/ΦΕΚ148/03-09-2010, 3965/2011/ΦΕΚ113/18-11-
2011, 4031/2011/ΦΕΚ256/09-12-2011, 4056/2012/ΦΕΚ52/12-03-2012 και
της ΠΝΠ/ΦΕΚ203Α/14.09.2011, ενίσχυση της ρευστότητας των πέντε (5)
πρώτων εδώ εναγομένων με δημόσιους χρηματοδοτικούς πόρους, με
την προσφυγή τους στο Μηχανισμό Έκτακτης Παροχής Ρευστότητας της
έκτης (6
ης
) εδώ εναγόμενης Τράπεζας της Ελλάδος (ΤτΕ), ήτοι του λεγόμενου
«Emergency Liquidity Assistance (ELA)» και τη συνολική παροχή ρευστότητας
90,00 δις ευρώ με την εγγύηση του Ελληνικού Δημοσίου και, ακόμη, με την
δια του Πυλώνα ΙΙ προσφυγή τους στο Μηχανισμό Παροχής Ρευστότητας της
Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας (Ε.Κ.Τ.) και τη συνολική παροχή
ρευστότητας 85,00 δις ευρώ, και, έτσι, οι πέντε (5) πρώτες εδώ
εναγόμενες έλαβαν κρατικές ενισχύσεις εγγυήσεων του Ελληνικού
Δημοσίου, συνολικού ποσού 175 δις ευρώ.
Όμως, επειδή οι διατάξεις του άρθρου 8 της υπ’ αριθ. 16736/ΕΓΔΕΚΟ
2579/2009 -ΦΕΚ 588 Β/31-3-2009 και οι ανωτέρω νόμοι, προβλέπουν ρητά
την περίπτωση της κατάπτωσης των ανωτέρω εγγυήσεων του Ελληνικού
Δημοσίου ενώ, στα ίδια ανωτέρω ΦΕΚ με τα οποία αυτές χορηγήθηκαν,
προσδιορίζεται το κόστος της κατάπτωσης και η αντίστοιχη δημοσιονομική
δαπάνη ανά εδώ εναγόμενη και, με δεδομένο ότι οι πέντε (5) εδώ εναγόμενες
αδυνατούν να εξυπηρετήσουν τις υποχρεώσεις τους στη λήξη τους και ότι ήδη
το Ελληνικό Δημόσιο υποχρεώνεται να τις αναχρηματοδοτεί κάθε φορά με την
ειδική για το σκοπό αυτή έκδοση νέων σειρών Ομολόγων ΕΔ, με επαχθέστερα
επιτόκια euribor+12%, το συνολικό κόστος του Ελληνικού Δημοσίου από
ενδεχόμενη κατάπτωση των ανωτέρω εγγυήσεων θα ανέλθει κατ΄ ελάχιστο
στο ποσό των 177,89 δις ευρώ και θα επιβαρύνει ισόποσα τις δαπάνες
του κρατικού προϋπολογισμού, προς βλάβη της Εθνικής Οικονομίας της
Ελλάδος, ήτοι προς βλάβη του δημοσίου χρέους και του δημοσιονομικού
ελλείμματος και, εν τέλει, προς βλάβη της περιουσίας των εδώ
εναγόντων φυσικών και νομικών προσώπων ως φορολογούμενοι,
επειδή η ιδιότητά τους αυτή είναι αναγκαστική εκ του νόμου, αφού
αυτοί υποχρεούνται να διαθέτουν Αριθμό Φορολογικού Μητρώου
(ΑΦΜ) που τους έχει αποδοθεί από την αρμόδια Δημόσια Οικονομική
Υπηρεσία (ΔΟΥ) του Υπουργείου Οικονομικών στην οποία
φορολογούνται και δοθέντος ότι η περιουσία αποτελεί το αντικείμενο
της φορολογικής επιβάρυνσης, ως φορολογητέα ύλη, κατά την διάταξη
του άρθρου 78 παρ.1 του Συντάγματος.

ΕΠΕΙΔΗ, συντρέχει νόμιμη περίπτωση να κηρυχθεί η εκδοθησομένη
απόφαση προσωρινά εκτελεστή.

ΕΠΕΙΔΗ, η αγωγή μας είναι νόμιμη, βάσιμη και αληθινή.
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
429



ΔΙΑ ΤΑΥΤΑ –ΑΙΤΟΥΜΕΘΑ
ΝΑ ΓΙΝΕΙ ΔΕΚΤΗ Η ΑΓΩΓΗ ΜΑΣ
ΚΑΙ

1. ΝΑ ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΤΕΙ, για τις εις το ιστορικό της παρούσας αναφερόμενες
αιτίες, ΟΤΙ, στις επίδικες πιστωτικές συμβάσεις που έχουν συναφθεί μεταξύ
των εδώ εναγόντων και με έκαστο εξ αυτών, ως δανειολήπτες και των
πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων και εκάστης εξ’ αυτών ανά επίδικη
πιστωτική σύμβαση, δεν μπορεί να τύχει εφαρμογής η διάταξη του
άρθρου (806 ΑΚ), για το λόγο ότι δεν συντρέχουν οι προϋποθέσεις
εφαρμογής της.

2. ΝΑ ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΤΕΙ, για τις εις το ιστορικό της παρούσας αναφερόμενες
αιτίες, ΟΤΙ, οι πέντε (5) πρώτες εναγόμενες και έκαστη εξ αυτών, άσκησαν
καταχρηστικά το δικαίωμά τους ως προς την σύναψη πιστωτικών
συμβάσεων και συγκεκριμένα προέβησαν στην σύναψη των επίδικων
πιστωτικών συμβάσεων με τους εδώ ενάγοντες, ως δανειολήπτες και με
έκαστο εξ αυτών, κατά παράβαση του άρθρου (281 ΑΚ), ήτοι
καθ΄υπέρβαση των ορίων που επιβάλλουν η καλή πίστη, τα χρηστά
ήθη και ο κοινωνικός και οικονομικός σκοπός του δικαιώματος.

3. ΝΑ ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΤΕΙ, για τις εις το ιστορικό της παρούσας αναφερόμενες
αιτίες, ΟΤΙ, οι επίδικες πιστωτικές συμβάσεις είναι αντίθετες στα χρηστά
ήθη κατ΄ άρθρον (178 ΑΚ), ειδικότερα αισχροκερδείς κατ΄ άρθρον
(179 ΑΚ), και συνεπώς άκυρες κατ΄άρθρον (180ΑΚ).

4. ΝΑ ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΤΕΙ, για τις εις το ιστορικό της παρούσας αναφερόμενες
αιτίες, ΟΤΙ, οι επίδικες πιστωτικές συμβάσεις έχουν συναφθεί παράνομα,
και ως εκ τούτου είναι άκυρες σε συνδυασμό με το άρθρο (174 ΑΚ).

5. ΝΑ ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΤΕΙ, για τις εις το ιστορικό της παρούσας αναφερόμενες
αιτίες, ΟΤΙ, οι πέντε (5) πρώτες εναγόμενες και εκάστη εξ αυτών, κατά την
σύναψη των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων, παραβίασαν την διάταξη
του άρθρου (288 ΑΚ), σε ότι αφορά τις παρεπόμενες υποχρεώσεις
τους που απορρέουν από την σχέση εμπιστοσύνης με τους εδώ ενάγοντες
δανειολήπτες και με έκαστο εξ αυτών.

6. ΝΑ ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΤΕΙ, για τις εις το ιστορικό της παρούσας αναφερόμενες
αιτίες, ΟΤΙ, δια των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων οι πέντε (5) πρώτες
εναγόμενες κατά το χρονικό διάστημα από 01-01-2002 έως 31-12-2012
έχουν διαπράξει κατ΄ επάγγελμα τοκογλυφία κατά τις διατάξεις των
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
430


άρθρων (404 ΠΚ) και δη κατά τις §§ 1, 2 αυτού, και (13 ΠΚ), που
συνιστά αδικοπραξία κατά την ευρύτερη έννοια του άρθρου (914 ΑΚ).

7. ΝΑ ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΤΕΙ, για τις εις το ιστορικό της παρούσας αναφερόμενες
αιτίες, ΟΤΙ, κατά τις χρήσεις από 01/01/2002 μέχρι και την
31/12/2012 η κατ’ άρθρο 106, παρ. 2 του Συντάγματος ανάπτυξη της
ιδιωτικής οικονομικής πρωτοβουλίας των πέντε (5) πρώτων εδώ
εναγομένων και εκάστης εξ’ αυτών, έγινε εκ προθέσεως παράνομα
και προς βλάβη της εθνικής οικονομίας.

8. ΝΑ ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΤΕΙ, για τις εις το ιστορικό της παρούσας αναφερόμενες
αιτίες, ΟΤΙ, οι πέντε (5) πρώτες εναγόμενες συντέλεσαν εξ οικείου
πταίσματος στην πρόκληση και στην έκταση της ζημίας πιστωτικού
κινδύνου εκάστης εξ αυτών σε ότι αφορά τις απαιτήσεις τους από τις
επισφαλείς και ανεπίδεκτες είσπραξης πιστώσεις, υπό την έννοια του
άρθρου (300 ΑΚ), και έχουν συνευθύνη, συνυπαιτιότητα σε ότι αφορά
την σύναψη των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων.

9. ΝΑ ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΤΕΙ ΟΤΙ, για τις εις το ιστορικό της παρούσας
αναφερόμενες αιτίες, παραβιάστηκε και πρέπει να αποκατασταθεί η
Συνταγματική αρχή του Κοινωνικού Κράτους δικαίου, σύμφωνα με τα
οριζόμενα στο άρθρο 25, παρ.1, εδ. α,β’ του Συντάγματος, σχετικά με την
αρχή της τριτενέργειας και την κατά το άρθρο 25, παρ. 1, εδ. δ’ του
Συντάγματος αρχή της αναλογικότητας, από την ανάπτυξη της
κατ΄άρθρον 106 παρ. 2 του Συντάγματος ιδιωτικής οικονομικής
πρωτοβουλίας των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων και εκάστης εξ’
αυτών, δια των επίδικων πιστωτικών συμβάσεων, προς βλάβη της
Εθνικής Οικονομίας, και εν συνεχεία, με την παροχή σε αυτές κρατικών
ενισχύσεων, δια της ανακεφαλαιοποίησής τους και δια της παροχής
εγγυήσεων του Ελληνικού Δημοσίου σ΄ αυτές, προς βλάβη της περιουσίας
των εδώ εναγόντων, ως φορολογούμενοι.

10. ΝΑ ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΤΕΙ η από κοινού και εις ΟΛΟΚΛΗΡΟΝ ευθύνη της
έκτης (6
η
) εναγόμενης με την Τρόϊκα, σε ότι αφορά την βλάβη της
περιουσίας των εδώ εναγόντων, ως φορολογούμενοι, διότι, οι όροι των
προγραμμάτων διάσωσης δεν σεβάστηκαν το Χάρτη Θεμελιωδών
Δικαιωμάτων της Ευρωπαϊκής Ένωσης και Η ΤΡΟΪΚΑ ΠΑΡΑΒΙΑΣΕ
ΤΗΝ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΝΟΜΟΘΕΣΙΑ κατά την άσκηση των καθηκόντων και
των αρμοδιοτήτων της ως προς τη δημοσιονομική και τη νομισματική
εποπτεία της εθνικής οικονομίας της Ελλάδος, και επέτρεψε στις πέντε (5)
πρώτες εδώ εναγόμενες να αναπτύξουν την ιδιωτική οικονομική τους
πρωτοβουλία αντίθετα με τις διατάξεις του άρθρου 106, παρ.2 του
Συντάγματος, προς βλάβη της εθνικής οικονομίας της Ελλάδος, ήτοι
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
431


προς βλάβη του δημοσίου χρέους, του δημοσιονομικού ελλείμματος
και, εν τέλει, προς βλάβη της περιουσίας των εδώ εναγόντων ως
φορολογούμενοι.

11. ΝΑ ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΤΕΙ ΟΤΙ, ΑΛΛΩΣ, για τις εις το ιστορικό της παρούσας
αναφερόμενες αιτίες, για την περίπτωση που δεν ήθελε θεωρηθεί ότι οι
επίδικες πιστωτικές συμβάσεις είναι άκυρες, διότι (α) είναι αντίθετες στα
χρηστά ήθη κατ΄ άρθρον (178 ΑΚ), ειδικότερα αισχροκερδείς κατ΄ άρθρον
(179 ΑΚ), και (β) διότι έχουν συναφθεί παράνομα, σε συνδυασμό με το
άρθρο (174 ΑΚ), συντρέχουν οι προϋποθέσεις να μειωθούν οι απαιτήσεις
των πέντε (5) εδώ πρώτων εναγομένων και εκάστης εξ’ αυτών κατά των
εδώ εναγόντων ως δανειολήπτες, ως προς το κεφάλαιο όλων των
αντιστοίχων και αναλυτικά περιγραφομένων κατά εδώ ενάγοντα και
εναγόμενη, ατομικών πιστωτικών συμβάσεων και αυτές να απομειωθούν,
ήτοι κατά τη σύγχρονη τραπεζική ορολογία να «κουρευτούν», κατά
εκάστη εκ των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων και κατά εδώ ενάγοντα
ως δανειολήπτη, σύμβαση προς σύμβαση, κατά ποσό ανάλογο της
ανακεφαλαιοποίησης που έλαβε από το Ταμείο Χρηματοπιστωτικής
Σταθερότητας (ΤΧΣ) εκάστη εκ των πέντε (5) εδώ πρώτων εναγομένων,
δυνάμει των νόμων 3864/2010/ΦΕΚ 119/21-07-2010, περί ιδρύσεως του
ΤΧΣ και της ΠΝΠ/19-04-2012/ΦΕΚ 94/19-04-2012, που κυρώθηκε με το
νόμο 4079/2012/ΦΕΚ 180/20-09-2012, για την απόσβεση της ζημίας
εκάστης εξ’ αυτών, κατά το ποσό και την αναλογία της επί της συνολικής
ζημίας πιστωτικού κινδύνου κατά την 31/12/2012, ήτοι επί του συνόλου
των απαιτήσεων εκάστης εξ’ αυτών από επισφαλή και ανεπίδεκτα
είσπραξης δάνεια κατά την ίδια ως άνω ημερομηνία, όπως αυτά
εμφανίζονται στις από 31/12/2012 ετήσιες οικονομικές καταστάσεις και
τους ισολογισμούς εκάστης εξ’ αυτών, επειδή αυτή είχε ως αποτέλεσμα, δια
της εγγραφής της στο δημόσιο χρέος της Ελλάδας, την αναγκαστική
χρέωση με το ως άνω ποσό των 34,884 δις των φορολογουμένων
στην Ελλάδα φυσικών και νομικών προσώπων και δη την κατά τα
ανωτέρω αναλογική χρέωση των εδώ εναγόντων δανειοληπτών και
ως φορολογούμενοι, προς βλάβη της περιουσίας τους, αφού έχει κριθεί
ότι δια νομοθετικής ρυθμίσεως, ήτοι εν προκειμένω δια των νόμων
3864/2010/ΦΕΚ 119/21-07-2010, περί ιδρύσεως του ΤΧΣ και της ΠΝΠ/19-
04-2012/ΦΕΚ 94/19-04-2012, που κυρώθηκε με το νόμο 4079/2012/ΦΕΚ
180/20-09-2012, δεν μπορεί να προσβάλλεται το προστατευόμενο από τη
διάταξη του άρθρου 17 του Συντάγματος δικαίωμα ιδιοκτησίας, ήτοι τα
εμπράγματα δικαιώματα (Ολ. ΑΠ 7/1990 Δ. 21.908, Ολ. ΑΠ 4/1989 Δ. 21.938,
ΑΠ 345/1994 ΝοΒ 43.247), ενώ έχει επίσης κριθεί ότι στην έννοια της
περιουσίας (ιδιοκτησίας) περιλαμβάνονται όχι μόνο τα εμπράγματα
δικαιώματα αλλά και όλα τα δικαιώματα περιουσιακής φύσεως και τα
κεκτημένα οικονομικά συμφέροντα, ήτοι και τα ενοχικά περιουσιακά
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
432


δικαιώματα και ειδικότερα οι απαιτήσεις είτε αναγνωρισμένες με δικαστική
ή διαιτητική απόφαση είτε απλώς γεγενημένες κατά το εθνικό δίκαιο,
εφόσον υπάρχει νόμιμη προσδοκία με βάση το ισχύον, έως την προσφυγή
στο δικαστήριο, δίκαιο, ότι μπορούν να ικανοποιηθούν δικαστικά (Ολ. ΑΠ
40/1998 Αρμ. 1999. 412, 413), οπότε η δια νόμου απόσβεση τούτων είναι
ανεπίτρεπτη ως προσβάλλουσα το συνταγματικώς προστατευόμενο
δικαίωμα της ιδιοκτησίας (Ολ. ΑΠ 40/1998, Ολ. ΑΠ 2/1995) και επειδή η
ιδιότητα των εδώ εναγόντων δανειοληπτών ως φορολογούμενοι είναι
αναγκαστική εκ του νόμου, αφού αυτοί διαθέτουν κανονικά μέχρι και
σήμερα και, επιπλέον, διέθεταν και τότε, κατά την ημερομηνία σύναψης,
συνομολόγησης και εκταμίευσης των ως άνω επίδικων πιστωτικών
συμβάσεων, Αριθμό Φορολογικού Μητρώου (ΑΦΜ) που τους έχει αποδοθεί
από την αρμόδια Δημόσια Οικονομική Υπηρεσία (ΔΟΥ) του Υπουργείου
Οικονομικών στην οποία φορολογούνται, άλλως δεν μπορούσαν να
συμβληθούν στις επίδικες πιστωτικές συμβάσεις και να τύχουν της επίδικης
πίστωσης από τις πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και από εκάστη εξ΄
αυτών, και, ακόμη, να αναγνωριστεί ότι το ακριβές ποσό της ανωτέρω
απομείωσης («κουρέματος») πρέπει να προσδιορίζεται κατά εκάστη εκ των
πέντε (5) εδώ πρώτων εναγομένων, κατά επίδικη πιστωτική σύμβαση και
ανά εδώ ενάγοντα ως δανειολήπτη, με βάση τον ειδικό για το σκοπό
αυτό ΜΑΘΗΜΑΤΙΚΟ ΤΥΠΟ του «Πίνακα Ανακεφαλαιοποίησης,
Υπολογισμού Βλάβης Εθνικής Οικονομίας και Υπολογισμού
Μαθηματικού Τύπου Κουρέματος Κεφαλαίου Δανείων ανά
Εναγόμενη», ως κατωτέρω, ενώ, αντίστοιχα, οι οικονομικές σχέσεις των
πέντε (5) εδώ πρώτων εναγομένων και εκάστης εξ’ αυτών, δυνάμει όλων
των αντιστοίχων και αναλυτικά περιγραφομένων κατά εδώ ενάγοντα και
εναγόμενη, επίδικων πιστωτικών συμβάσεων, κατά το ποσό της
απομείωσης-«κουρέματος» δεν είναι ορισμένες και εκκαθαρισμένες, για το
μέρος του ποσού της ως άνω ανακεφαλαιοποίησης που έλαβε εκάστη εκ
των πέντε (5) εδώ πρώτων εναγομένων, και που χρησιμοποίησε για την
απόσβεση της ζημίας του πιστωτικού της κινδύνου κατά την 31/12/2012,
ήτοι της ζημίας της από τα μη εξυπηρετούμενα, επισφαλή δάνεια, τα κοινώς
λεγόμενα «Κόκκινα Δάνεια», προς βλάβη, κατά τα ανωτέρω, της περιουσίας
των εδώ εναγόντων δανειοληπτών ως φορολογούμενοι, ήτοι κατά τον
εξής ΜΑΘΗΜΑΤΙΚΟ ΤΥΠΟ ανά εδώ εναγόμενη :

1. Για την πρώτη εδώ εναγόμενη, κατά τον μαθηματικό τύπο :
100 Χ (6.412,05 ΔΙΣ / Σύνολο Απαιτήσεων Κεφαλαίου Δανείων
την 31/12/2012).

2. Για τη δεύτερη εδώ εναγόμενη, κατά τον μαθηματικό τύπο :
100 Χ (4.035,00 ΔΙΣ / Σύνολο Απαιτήσεων Κεφαλαίου Δανείων
την 31/12/2012).
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
433



3. Για την τρίτη εδώ εναγόμενη, κατά τον μαθηματικό τύπο :
100 Χ (7.854,19 ΔΙΣ / Σύνολο Απαιτήσεων Κεφαλαίου Δανείων
την 31/12/2012).

4. Για την τέταρτη εδώ εναγόμενη, κατά τον μαθηματικό τύπο :
100 Χ (12.135,13 ΔΙΣ / Σύνολο Απαιτήσεων Κεφαλαίου Δανείων
την 31/12/2012).

5. Για την πέμπτη εδώ εναγόμενη, κατά τον μαθηματικό τύπο :
100 Χ (12.135,13 ΔΙΣ / Σύνολο Απαιτήσεων Κεφαλαίου Δανείων
της τέταρτης εδώ εναγόμενης την 31/12/2012).

12. AΛΛΩΣ, ΝΑ ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΤΕΙ, ΟΤΙ, για τις εις το ιστορικό της παρούσας
αναφερόμενες αιτίες, οι εδώ ενάγοντες ως δανειολήπτες, στην περίπτωση που
υποχρεωθούν να ικανοποιήσουν τις πέντε (5) πρώτες εδώ εναγόμενες και εκάστη
εξ’ αυτών, καταβάλλοντας το σύνολο των απαιτήσεων όλων των αντίστοιχων και
αναλυτικά αναφερομένων κατά ενάγοντα και εναγόμενη επίδικων πιστωτικών
συμβάσεων, έχουν αξίωση κατά των πέντε (5) πρώτων εναγομένων με βάση
την έννομη σχέση του αδικαιολόγητου πλουτισμού κατ΄ άρθρον (904 ΑΚ) &
σε συνδυασμό με το άρθρο (69 Κ.Πολ.δ.), για το ποσό της ανακεφαλαιοποίησης
που έλαβε από το Ταμείο Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας (ΤΧΣ) εκάστη εκ των
πέντε (5) εδώ πρώτων εναγομένων, δυνάμει των νόμων 3864/2010/ΦΕΚ 119/21-
07-2010, περί ιδρύσεως του ΤΧΣ και της ΠΝΠ/19-04-2012/ΦΕΚ 94/19-04-2012,
που κυρώθηκε με το νόμο 4079/2012/ΦΕΚ 180/20-09-2012, για την απόσβεση
της ζημίας εκάστης εξ’ αυτών, κατά το ποσό και την αναλογία της επί της
συνολικής ζημίας πιστωτικού κινδύνου κατά την 31/12/2012, ήτοι επί του
συνόλου των απαιτήσεων εκάστης εξ’ αυτών από επισφαλή και ανεπίδεκτα
είσπραξης δάνεια κατά την ίδια ως άνω ημερομηνία, όπως αυτά εμφανίζονται
στις από 31/12/2012 ετήσιες οικονομικές καταστάσεις και τους ισολογισμούς
εκάστης εξ’ αυτών, το οποίο δια της εγγραφής του στο δημόσιο χρέος της
Ελλάδος, την αναγκαστική χρέωση με το ως άνω ποσό των 34,884 δις των
φορολογουμένων στην Ελλάδα φυσικών και νομικών προσώπων και δη την
κατά τα ανωτέρω αναλογική χρέωση των εδώ εναγόντων δανειοληπτών
και ως φορολογούμενοι, προς βλάβη της περιουσίας τους, συνιστά
ΠΛΟΥΤΙΣΜΟ ΤΟΥΣ ΑΠΟ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑ ΚΑΙ ΕΠΙ ΖΗΜΙΑ ΑΥΤΩΝ, ήτοι για το
ποσό που προσδιορίζεται κατά εκάστη εκ των πέντε (5) εδώ πρώτων εναγομένων,
κατά επίδικη πιστωτική σύμβαση και ανά εδώ ενάγοντα ως δανειολήπτη, με βάση
τον «Πίνακα Ανακεφαλαιοποίησης, Υπολογισμού Βλάβης Εθνικής Οικονομίας
και Υπολογισμού Μαθηματικού Τύπου Κουρέματος Κεφαλαίου Δανείων ανά
Εναγόμενη» (βλ. σχετικά Κεφάλαιο 3.Γ, Η ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΟΠΟΙΗΣΗ ΤΩΝ ΕΔΩ
ΕΝΑΓΟΜΕΝΩΝ), κατά τους εξής ΜΑΘΗΜΑΤΙΚΟΥΣ ΤΥΠΟΥΣ :

ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
434


1. Για την πρώτη εδώ εναγόμενη, κατά τον μαθηματικό τύπο :
100 Χ (6.412,05 ΔΙΣ / Σύνολο Απαιτήσεων Κεφαλαίου Δανείων την
31/12/2012).

2. Για τη δεύτερη εδώ εναγόμενη, κατά τον μαθηματικό τύπο :
100 Χ (4.035,00 ΔΙΣ / Σύνολο Απαιτήσεων Κεφαλαίου Δανείων την
31/12/2012).

3. Για την τρίτη εδώ εναγόμενη, κατά τον μαθηματικό τύπο :
100 Χ (7.854,19 ΔΙΣ / Σύνολο Απαιτήσεων Κεφαλαίου Δανείων την
31/12/2012).

4. Για την τέταρτη εδώ εναγόμενη, κατά τον μαθηματικό τύπο :
100 Χ (12.135,13 ΔΙΣ / Σύνολο Απαιτήσεων Κεφαλαίου Δανείων την
31/12/2012).

5. Για την πέμπτη εδώ εναγόμενη, κατά τον μαθηματικό τύπο :
100 Χ (12.135,13 ΔΙΣ / Σύνολο Απαιτήσεων Κεφαλαίου Δανείων της
τέταρτης εδώ εναγόμενης την 31/12/2012).

13.ΝΑ ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΤΕΙ, ΟΤΙ, για τις εις το ιστορικό της παρούσας
αναφερόμενες αιτίες, (α) είναι άκυρη η οφειλή τόκου δυνάμει των επίδικων
συμβάσεων, άλλως (β) οι εδώ ενάγοντες ως δανειολήπτες και έκαστος εξ’ αυτών
πρέπει να απαλλαγούν από το κόστος της χορηγηθείσας πίστωσης,
περιλαμβανομένων των τόκων και να έχουν την υποχρέωση να καταβάλουν
μόνο το ποσό του κεφαλαίου, (γ) άλλως, δια των επίδικων συμβάσεων έχουν
συνομολογηθεί και ληφθεί υπέρμετροι (τοκογλυφικοί) τόκοι.
14. ΝΑ ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΤΕΙ, για τις εις το ιστορικό της παρούσας αναφερόμενες
αιτίες, ΟΤΙ, όλες οι απαιτήσεις των πέντε (5) πρώτων εδώ εναγομένων και
εκάστης εξ’ αυτών, ανά επίδικη πιστωτική σύμβαση και ανά εδώ ενάγοντα ως
δανειολήπτη, δεν είναι ορισμένες και εκκαθαρισμένες κατά την έννοια του
άρθρου (916 του Κ.Πολ.Δ) και απαιτείται η διενέργεια ειδικής για το σκοπό αυτό
ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ ΠΡΑΓΜΑΤΟΓΝΩΜΟΣΥΝΗΣ.
15.ΝΑ ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΤΕΙ, για τις εις το ιστορικό της παρούσας αναφερόμενες
αιτίες, αξίωση των εδώ εναγόντων και εκάστου εξ αυτών, κατά των πέντε (5)
πρώτων εναγομένων και εκάστης εξ αυτών, για την χρηματική τους
ικανοποίηση της ηθικής τους βλάβης για το εύλογο ποσό των δέκα
χιλιάδων (10.000) ευρώ για έκαστο των εδώ εναγόντων και σε βάρος εκάστης εξ
αυτών, στην περίπτωση της έκδοσης σε βάρος τους διαταγής πληρωμής από τις
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
435


επίδικες συμβάσεις και συνεπεία αυτής καταχώριση του δεδομένου στο Σύστημα
Αθέτησης Υποχρεώσεων (ΣΑΥ) στην ΤΕΙΡΕΣΙΑΣ Α.Ε., από την ημερομηνία της
εγγραφής της πληροφορίας και μέχρι εξοφλήσεως, άλλως από την επίδοση της
αγωγής και μέχρι εξοφλήσεως.
16.α)Να ΕΠΙΔΙΚΑΣΘΕΙ εις βάρος της πρώτης εδώ εναγομένης, από κοινού και
εις ολόκληρο με την έκτη εδώ εναγόμενη, ανώνυμη εταιρεία με την επωνυμία
«Τράπεζα της Ελλάδος Α.Ε.», το εύλογο χρηματικό ποσόν των δέκα χιλιάδων
(10.000) ευρώ, για τις εις την παρούσα αναλυτικά περιγραφόμενες αιτίες, για
έκαστο των εναγόντων ως φορολογούμενοι, για την χρηματική ικανοποίηση λόγω
της ηθικής βλάβης που τους προξένησαν, εντόκως, νομίμως, από την επίδοση της
παρούσας και μέχρι εξοφλήσεως.
16.β)Να ΕΠΙΔΙΚΑΣΘΕΙ εις βάρος της δεύτερης εδώ εναγομένης, από κοινού και
εις ολόκληρο με την έκτη εδώ εναγόμενη, ανώνυμη εταιρεία με την επωνυμία
«Τράπεζα της Ελλάδος Α.Ε.», το εύλογο χρηματικό ποσόν των δέκα πέντε
χιλιάδων (15.000) ευρώ, για τις εις την παρούσα αναλυτικά περιγραφόμενες
αιτίες για έκαστο των εναγόντων ως φορολογούμενοι, για την χρηματική
ικανοποίηση λόγω της ηθικής βλάβης που τους προξένησαν, εντόκως, νομίμως,
από την επίδοση της παρούσας και μέχρι εξοφλήσεως.

16.γ)Να ΕΠΙΔΙΚΑΣΘΕΙ εις βάρος της τρίτης εδώ εναγομένης, από κοινού και
εις ολόκληρο με την έκτη εναγόμενη, ανώνυμη εταιρεία με την επωνυμία «Τράπεζα
της Ελλάδος Α.Ε.», το εύλογο χρηματικό ποσόν των είκοσι χιλιάδων (20.000)
ευρώ, για τις εις την παρούσα αναλυτικά περιγραφόμενες αιτίες, για έκαστο των
εναγόντων ως φορολογούμενοι, για την χρηματική ικανοποίηση λόγω της ηθικής
βλάβης που τους προξένησαν, εντόκως, νομίμως, από την επίδοση της παρούσας
και μέχρι εξοφλήσεως.

16.δ)Να ΕΠΙΔΙΚΑΣΘΕΙ εις βάρος της τέταρτης εδώ εναγομένης, από κοινού
και εις ολόκληρο με την έκτη εδώ εναγόμενη, ανώνυμη εταιρεία με την επωνυμία
«Τράπεζα της Ελλάδος Α.Ε.», το εύλογο χρηματικό ποσόν των είκοσι πέντε
χιλιάδων (25.000) ευρώ, για τις εις την παρούσα αναλυτικά περιγραφόμενες
αιτίες, για έκαστο των εναγόντων ως φορολογούμενοι, για την χρηματική
ικανοποίηση λόγω της ηθικής βλάβης που τους προξένησαν, εντόκως, νομίμως,
από την επίδοση της παρούσας και μέχρι εξοφλήσεως.

16.ε)Να ΕΠΙΔΙΚΑΣΘΕΙ εις βάρος της πέμπτης εδώ εναγομένης, από κοινού και
εις ολόκληρο με την έκτη εδώ εναγόμενη, ανώνυμη εταιρεία με την επωνυμία
«Τράπεζα της Ελλάδος Α.Ε.», το εύλογο χρηματικό ποσόν των πέντε χιλιάδων
(5.000) ευρώ, για τις εις την παρούσα αναλυτικά περιγραφόμενες αιτίες, για
έκαστο των εναγόντων ως φορολογούμενοι για την χρηματική ικανοποίηση λόγω
της ηθικής βλάβης που τους προξένησαν, εντόκως, νομίμως, από την επίδοση της
παρούσας και μέχρι εξοφλήσεως.
ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
436



Ήτοι, ΝΑ ΕΠΙΔΙΚΑΣΤΕΙ ΣΥΝΟΛΙΚΑ ανά εδώ ενάγοντα ως φορολογούμενο,
εις βάρος των πέντε πρώτων εναγομένων, από κοινού και εις ολόκληρο με την
έκτη εναγομένη, το ποσό των ΕΒΔΟΜΗΝΤΑ ΠΕΝΤΕ χιλιάδων (75.000) ευρώ
(10.000+15.000+20.000+25.000+5.000), για την χρηματική ικανοποίηση λόγω
της ηθικής βλάβης που τους προξένησαν, εντόκως, νομίμως, από την επίδοση της
παρούσας και μέχρι εξοφλήσεως.

17. ΝΑ ΕΠΙΔΙΚΑΣΤΕΙ εις βάρος της έκτης εναγομένης, ανώνυμης τραπεζικής
εταιρείας με την επωνυμία «Τράπεζα της Ελλάδος Α.Ε.», ΑΤΟΜΙΚΑ, το εύλογο
χρηματικό ποσόν των ΕΙΚΟΣΙ ΧΙΛΙΑΔΩΝ (20.000) ευρώ, για τις εις την
παρούσα αναλυτικά περιγραφόμενες αιτίες, για έκαστο των εναγόντων ως
φορολογούμενοι για την χρηματική ικανοποίηση λόγω της ηθικής βλάβης που
τους προξένησε, εντόκως, νομίμως, από την επίδοση της παρούσας και μέχρι
εξοφλήσεως.

Να κηρυχθεί η εκδοθησομένη απόφαση προσωρινά εκτελεστή.

Να καταδικασθούν οι εναγόμενες στην εν γένει δικαστική δαπάνη
εκάστου των εναγόντων.


Αθήνα, …/…/. . . Οι Πληρεξούσιοι Δικηγόροι















ΣΥΝΤΑΚΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ :
 Επεξεργασία Στοιχείων & Χρηματοοικονομική Ανάλυση : Κυριάκος Τόμπρας
 Έρευνα και Ταξινόμηση Στοιχείων & Αποδεικτικού Υλικού : Γιώργος Σαρρής
 Νομική Αξιολόγηση : Ευαγγελία Καλδή | Λεωνίδας Στάμος
 Δικηγόροι : Λεωνίδας Στάμος | Ευαγγελία Καλδή | Χρήστος Ζώης | Γεώργιος Νούλας | Παύλος Σαράκης |
| Ιωάννης Κυριακόπουλος | Ευγενία Στάμου | Θεόδωρος Μακρής | Αντώνιος Βασιλειάδης |
437